должен ли ИП на УСН 6 процентов установить кассовый аппарат, когда можно не применять онлайн-кассу — Дело Модульбанка — Дело Модульбанка
Издание для предпринимателей
Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.
- Советы
- Истории
- Интервью
- Рынок
- Бизнес-планы
Проект Модульбанка
Написать в редакцию: editors@modulbank.
ru
Проект ведут — Yellow Yeti
Дизайн — Yellow Yeti
Веб-разработка — Кортекс
©2016–2023
Инструкция
Как малому бизнесу получить кредитные каникулы
9 вопросов юристуСоветы
Что добавить в летнее меню кофейни?
Опыт сети кофеен Simple CoffeeСоветы
Какие товары продавать новичку на маркетплейсе
Дайджест
Программа поддержки мам-предпринимателей, эксперимент по маркировке безалкогольных напитков и горячие обеды для школьников
Советы
Что такое номинальный счет и зачем он нужен предпринимателю
История
Мы открыли кофейню в закрытом городе
История предпринимателей, которые продвигают культуру спешелти-кофе в СнежинскеТопчик
ИнструкцияКак малому бизнесу получить кредитные каникулы
9 вопросов юристу
СоветыЧто добавить в летнее меню кофейни?
Опыт сети кофеен Simple Coffee
СоветыКакие товары продавать новичку на маркетплейсе
ДайджестПрограмма поддержки мам-предпринимателей, эксперимент по маркировке безалкогольных напитков и горячие обеды для школьников
СоветыЧто такое номинальный счет и зачем он нужен предпринимателю
ИсторияМы открыли кофейню в закрытом городе
История предпринимателей, которые продвигают культуру спешелти-кофе в Снежинске
ИнструкцияКак малому бизнесу получить кредитные каникулы
9 вопросов юристу
нужен или нет в 2023 году
Делопроизводство Бухгалтерия в кадрах Отчетность
Обязан ли применять ККТ индивидуальный предприниматель, работающий без сотрудников? И нужен ли кассовый аппарат на упрощенке? Да, но не всегда.
Слышим ваш тяжелый вздох: опять запрещено, но разрешается — всем, но не совсем. Поможем разобраться.
Содержание
Должны ли ИП использовать кассовый аппарат
Переход на онлайн-кассы ведется с 2017 года, постепенно охватывая все новые сферы деятельности и виды предпринимательства. Что ж, похоже, все льготные и переходные периоды по применению ККТ закончены. Дольше всех продержались индивидуальные предприниматели, не привлекающие к бизнесу сотрудников. Но 1 июля 2021 года отсрочка кассовых аппаратов для ИП без работников тоже канула в лету.
Ранее лишились права работать без онлайн-касс ИП на общей системе и упрощенке с сотрудниками, за ними последовали ИП на патенте (но исключения есть и для тех, и для других, мы о них еще поговорим).
Онлайн-техника заменила обычные кассы, которые для регистрации таскали в налоговую инспекцию, да и с фискальными данными тоже все было непросто. Теперь одним кликом сведения о продаже отправляются непосредственно на специальный ресурс налоговой инспекции.
Многократно дополненный и измененный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ в ныне действующей редакции однозначно определяет, что предприниматели без сотрудников должны применять кассовый аппарат на общих основаниях, то есть использовать онлайн-кассы.
Цифровые технологии идут вперед и теперь «выдать чек» — это не просто сунуть в руки покупателю бумажку с плохо читаемыми знаками. Современные онлайн-кассы способны не только сформировать чек, но и отправить его по адресу — электронному адресу покупателя, который тот указал перед покупкой. Или по смс. Вот такой кассовый аппарат для ИП на УСН без работников придется как нельзя более кстати. Впрочем, как и для предпринимателей, применяющих иные системы налогообложения и работников привлекающих.
Такая техника предполагает наличие устойчивого и быстрого интернета. Но жизнь, как известно, вносит свои коррективы. На необъятных просторах нашей страны полным-полно мест, где не то что интернет — электричество не всегда доступно. В этой ситуации: какой кассовый аппарат нужен для УСН, ОСНО и ПСН при отсутствии сети, а порой и электричества?
Как говорил персонаж известного фильма: «Не волнуйся, Лев! Правительство тебя не оставит!»
Для сведения: чем отличается ИП от самозанятого
Кто из ИП может не использовать кассовый аппарат
Вот и индивидуальных предпринимателей правительство не оставило и предусмотрело некие послабления в законе 54-ФЗ.
О них и поговорим. Сосредоточимся на статье 2 закона. Она имеет название «Особенности применения ККТ». Из нее станет понятно, кому и как работать без кассового аппарата при УСН, ОСНО, ПСН и НПД.
Индивидуальных предпринимателей, имеющих право не применять онлайн-кассу, можно разделить на три группы по следующим признакам:
- особенности местонахождения;
- специфика деятельности;
- применяемый режим налогообложения.
Как видим, ни один признак наличия или отсутствия у ИП сотрудников не касается. Таким образом, на вопрос, нужны ли кассовые аппараты без наемных работников, даем однозначный ответ — да, если речь лишь о сотрудниках, то нужны.
А теперь подробнее о возможностях работы без ККТ.
В законе 54-ФЗ находим два варианта особенностей местонахождения:
- отдаленные и труднодоступные местности;
- отдаленные от сетей местности.
При работе в отдаленных и труднодоступных местностях необязательны кассовые аппараты, с наемными работниками и даже для юридических лиц.
Читайте также: как заполнить товарный чек от руки
Отдаленные от сетей местности не дают возможности вовсе не использовать ККТ. Но вместо онлайн-кассы допустимо использовать устаревший вариант с фискальным накопителем. Также поступаем при работе на территории военного объекта, объекта органов ФСБ, госохраны или внешней разведки. Чеки выдаем в обязательном порядке — здесь никаких послаблений нет.
Перечень труднодоступных и отдаленных от сетей местностей содержат сайты местных администраций. При отказе от использования ККТ из-за неподходящих территориальных условий, ориентируемся только на официальные данные, а не на субъективные впечатления.
Специфика деятельности тоже влияет на обязанность использовать кассовые аппараты для ИП без сотрудников и с таковыми, а также для юридических лиц.
Практически каждый пункт перечня имеет оговорки. Прежде чем выбрасывать свою кассу, внимательно с ними ознакомьтесь!
А теперь о влиянии режима налогообложения на применение ККТ.
Не применяют кассу ИП, перешедшие на уплату НПД. Естественно, только в отношении доходов, которые этим налогом облагаются.
ИП на патенте освобождены от применения ККТ, если их вид деятельности указан в п. 2.1 ст. 2 закона и не попадает под ограничения, предусмотренные п. 8 статьи 2. Ограничений немного: торговля подакцизными товарами и применение автоматических устройств для расчетов.
Для сведения: особенности налогообложения самозанятых и ИП
Какие ИП обязаны использовать кассовый аппарат
Если вы внимательно читали предыдущий раздел, то вам уже ясно: применение кассового аппарата для ИП без наемных работников обязательно, если этот самый ИП не осуществляет свою деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях.
Другое дело, что в определенных ситуациях разрешается применять не онлайн-кассу, а ККТ с фискальным накопителем. Но ситуаций этих, скажем прямо, совсем немного.
При желании можно организовать деятельность ИП без расчетного счета и кассового аппарата, но вряд ли предпринимателю понравится терпеть жесткие ограничения, которые накладывает подобная организация работ. Сомнительное преимущество сведется на «нет» многочисленными неудобствами как для ИП, так и для его партнеров.
Нормативная база
Письмо Минфина России от 17.02.2020 № 03-01-15/10844 «О применении ККТ не имеющим работников ИП при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг»Цена+ регистрация. Обязательна ли касса для ИП?
Поговорим о деятельности индивидуальных предпринимателей. Кто такие ИП? Это физические лица, зарегистрированные как предприниматели. Они не имеют статуса юридической организации, но обладают многими схожими правами в организации деятельности, а также обязанностями, которые возлагаются на них как на предпринимателей, а не на обычных людей.
В начале открытия ИП у граждан возникает много сложностей и вопросов при оформлении документов. Давайте посмотрим на некоторые из них. После регистрации ИП спрашивают, нужна ли им ЦКА для осуществления деятельности.
Контрольно-кассовые машины для ИП
Законом определены те виды деятельности индивидуальных предпринимателей и организаций, для которых обязательно использование контрольно-кассовой техники:
1. Торговля товарами.
2. Выполнение работ.
3. Объем услуг (расчет наличными, банковскими картами через терминал).
Конечно, есть исключения.
Какая деятельность может обойтись без использования фискального аппарата?
Кассовый аппарат нельзя использовать в таких случаях:
- Торговля в выставочных центрах, на рынках, ярмарках.
- Мелкая розничная торговля по выносу продовольственных, непродовольственных товаров с лотков, тележек, корзин.
- Торговля из цистерн молоком, квасом, растительным маслом, пивом, живой рыбой, овощами, бахчевыми культурами.
- Прием у граждан стеклянной тары и металлической.
- Продажа газет, лотерейных билетов, религиозной литературы, журналов.
Во всех этих случаях не пользуйтесь кассовым аппаратом, независимо от того, юридическое это лицо или ИП.
Нужны ли кассовые аппараты для ИП, определяется в первую очередь налоговой системой, на которой они находятся.
Юридические лица и ИП, являющиеся плательщиками единого налога по отдельным видам деятельности, могут позволить себе обойтись без применения ККТ. Однако следует помнить, что это возможно только в том случае, если по требованию клиента выдается документ (квитанция, чек), подтверждающий получение денежных средств за оказанные товары и услуги.
ИП, указанные в патенте, также не могут использовать ККТ. По сути можно расплачиваться без кассы, но при этом использовать бланки строгой отчетности. Существуют утвержденные формы таких документов, приравненных к кассовым чекам.
Ответим на самые частые вопросы ИП:
1.
Кассовый аппарат для ИП (упрощенный) нужен в 2015 году? — Обязательно нужен.
2. Нужно ли использовать кассовый аппарат для ИП при осуществлении деятельности?
Основным фактором применения ККТ всегда будет вид деятельности, местонахождение и наличие чеков, подтверждающих продажу или оказание услуг.
Регистрация кассового аппарата для ИП
ККТ не просто устанавливается на месте деятельности, его нужно предварительно зарегистрировать в налоговой. Для этого подают такие бумаги:
1. Заявление о регистрации ККМ.
2. Паспорт ККТ.
3. Документ о заключении договора на техническую поддержку с сервисной организацией.
Регистрация кассового аппарата производится не ранее чем через пять дней после подачи заявления. В налоговой выдадут карточку для регистрации устройства и вернут приложенные к заявлению документы. При необходимости вы можете перерегистрироваться и выйти из реестра. Процедура займет до пяти дней. К заявлению прилагаются паспорт транспортного средства и техпаспорт.
Штраф за неиспользование ККТ
За нарушения в применении ККТ налагается административный штраф. Например, в таких случаях:
1. Невыписанный чек (при наличии кассы чек не выдавался).
2. Использование ККТ, не соответствующих нормативным требованиям.
3. Отказ в выдаче товарного чека при покупке.
Размер штрафа от полутора до двух тысяч рублей за ИП.
Приобретение кассового аппарата
Кассовые аппараты для ИП нельзя приобрести в простом магазине цифровой техники. Их продажей и ремонтом, а также обслуживанием занимаются специализированные фирмы, уполномоченные Государственной экспертной комиссией. Такие организации обычно имеют сеть розничных магазинов и центров технического обслуживания, в которых продают КПК и занимаются сервисным обслуживанием.
Сколько будет стоить касса для ИП? Цена колеблется от восьми до двадцати пяти тысяч рублей. Недостаточно просто купить устройство. Следующим шагом является заключение договора на обслуживание с TEC.
Работники центра наклеят на кассу голограмму, подтверждающую сотрудничество, и выдадут второй экземпляр договора, который совершенно необходим для постановки на учет в налоговой.
Обслуживание КПК будет стоить от 300 рублей в месяц и выше. В кассах ежегодно меняется блок памяти (ЭКЛЗ), а также фискальная память — при переполнении.
Замена ЭКЛЗ будет стоить от шести тысяч рублей и выше. Все будет зависеть от модели вашего устройства. Если вы хотите сэкономить, вы можете купить КПК, который уже был в употреблении. Но надо быть уверенным, что он снят с учета в налоговой. Кроме того, такой КПК должен иметь совершенно новый блок памяти. Еще нужно обратить внимание на срок ее эксплуатации, так как общий срок использования техники не может быть больше семи лет.
Использование контрольно-кассовой машины связано с соблюдением кассовой дисциплины, а также оформлением ряда документов и отчетов. Есть законопроект о переходе на онлайн-кассы, которые через интернет будут передавать информацию в налоговую.
Это в первую очередь необходимо для борьбы с теневым оборотом денег.
Вместо послесловия
При открытии ИП, как правило, экономят на всем, чтобы с чего-то начать дело. И необходимость приобретения ККТ может стать неприятным сюрпризом для новичка. Многие просто теряются — нужно ли это им, или можно обойтись без этого. Поэтому в нашей статье мы подробно рассмотрели, когда нужны кассовые аппараты для ИП и как их приобрести и оформить. Надеемся, что наша информация поможет вам разобраться в особенностях использования ККТ для индивидуальных предпринимателей.
Пять шагов: Правила безопасности кассовых аппаратов
Пять шагов: Правила безопасности кассовых аппаратов01.04.2017 вступает в силу Австрийский регламент безопасности кассовых аппаратов (RKSV). С этой даты каждый кассовый аппарат должен быть оснащен техническим защитным устройством для защиты от манипуляций. Особенностью РКСВ является дополнительный, машиночитаемый код (QR-код) на документе.
Этот QR-код содержит данные квитанции и значение подписи.
Значение подписи рассчитывается на основе выручки кассы. Кроме того, данные документа последовательно объединяются. Манипуляция разрушит эту конкатенацию и, следовательно, может быть обнаружена.
Всего пять простых шагов отделяют вас и вашу систему mocca ® от
соблюдения требований RKSV:
1. Приобретение блока генерации подписи в виде карты подписи
Карта подписи похожа на личная печать, которая электронно подписывает документы кассы и, таким образом, однозначно присваивает их компании. Карту подписи государственного поставщика трастовых услуг A-Trust GmbH, PrimeSign GmbH и GlobalTrust GmbH можно получить напрямую через ventopay.
2. Инициализация защищенного от несанкционированного доступа кассового аппарата
ventopay обеспечивает обновление программного обеспечения для каждого кассового аппарата посредством удаленного обслуживания, прежде чем его можно будет использовать. Затем карта подписи подключается к кассовому аппарату.
3. Создайте первую квитанцию
Следующим шагом является создание первой квитанции. Хозяйственная операция с нулевой суммой должна быть отражена в регистрационном фонде. После этого кассовый аппарат готов к использованию.
4. Оформление карты подписи и кассы
С конца августа и до 31.03.2017 самое позднее о подписной карте и кассовом аппарате можно сообщать через FinanzOnline. В маску сбора данных необходимо ввести следующие данные, достоверность которых затем проверяется FinanzOnline:
- тип устройства для создания печати
- серийный номер устройства для создания печати
- имя доверенного поставщика услуг
- кассовый аппарат идентификационный номер
- AES ключ кассы
ventopay предоставляет всю необходимую информацию, используя предопределенный отчет в mocca.admin.
5. Проверка первой квитанции
Последним шагом является проверка подписи на первой квитанции с помощью приложения BMF Belegcheck.
Он проверяет, была ли создана подпись с правильными данными, а также с личным штампом. Приложение немедленно возвращает информацию, если тест прошел успешно или нет.
Свяжитесь с нами!
Благодарим вас за интерес, проявленный к продукции ventopay mocca®. Заполните контактную форму ниже, и наш отдел продаж свяжется с вами как можно скорее. Мы с нетерпением ждем вашего запроса.
Запросить сейчас без обязательств!
Поиск контактного лица
Служба технической поддержки
Если у вас возникли технические проблемы, наша служба поддержки поможет вам быстро и легко:
AUT: +43 5 7236 – 400
GER: +49 201 874697 – 65
10
Наверх Мы используем файлы cookie на нашем веб-сайте. Некоторые из них необходимы, в то время как другие помогают нам улучшить этот веб-сайт и ваш опыт. Если вам еще не исполнилось 16 лет, и вы хотите дать согласие на дополнительные услуги, вы должны спросить разрешения у своих законных опекунов.
Мы используем файлы cookie и другие технологии на нашем веб-сайте. Некоторые из них необходимы, в то время как другие помогают нам улучшить этот веб-сайт и ваш опыт. Персональные данные (например, IP-адреса) могут обрабатываться, например, для персонализированной рекламы и контента или измерения рекламы и контента. Более подробную информацию об использовании ваших данных вы можете найти в нашей политике конфиденциальности. Вы можете отменить или изменить свой выбор в любое время в настройках.
- Основной
- Статистика
- Маркетинг
- Внешний носитель
Принять все
Сохранить и закрыть
Индивидуальные настройки конфиденциальности
Информация о файлах cookie политика конфиденциальности Официальное уведомление
Настройки конфиденциальности
Если вам еще не исполнилось 16 лет, и вы хотите дать согласие на дополнительные услуги, вы должны спросить разрешения у своих законных опекунов.
Мы используем файлы cookie и другие технологии на нашем веб-сайте. Некоторые из них необходимы, в то время как другие помогают нам улучшить этот веб-сайт и ваш опыт. Персональные данные (например, IP-адреса) могут обрабатываться, например, для персонализированной рекламы и контента или измерения рекламы и контента. Более подробную информацию об использовании ваших данных вы можете найти в нашей политике конфиденциальности. Вот обзор всех используемых файлов cookie. Вы можете дать свое согласие на целые категории или отобразить дополнительную информацию и выбрать только определенные файлы cookie.
Принять все Сохранить и закрыть
Настройки конфиденциальности Основные (2)Основные файлы cookie обеспечивают выполнение основных функций и необходимы для правильного функционирования веб-сайта.
Просмотр информации о файлах cookie Скрыть информацию о файлах cookie
| Имя | Файл cookie Borlabs |
|---|---|
| Поставщик | Владелец этого веб-сайта, официальное уведомление | 901 88
| Назначение | Сохраняет настройки посетителей, выбранных в Cookie Box печенья Borlabs. |
| Имя файла cookie | borlabs-cookie |
| Срок действия файла cookie | 1 год |
Генерирует статистическую информацию о том, как посетитель использует веб-сайт.
действия на веб-сайте после отображения или нажатия на одно из объявлений провайдера, с целью измерения эффективности рекламы и показа таргетированной рекламы пользователю.
