Налоговые вычеты в сша: детальный FAQ — Деньги на vc.ru

Вычет коммерческих расходов в США

М. Ларо,
налоговый адвокат (США)
E-mail:  [email protected]

 

В законодательстве США отражен принцип обложения налогом прибыли, а не валового дохода, поэтому расходы, которые налогоплательщик несет в целях получения налогооблагаемого дохода, обычно подлежат вычету

Какие типы расходов подлежат вычету?

В США вычет расходов из налогооблагаемого дохода производится в соответствии с определенными норма­ми налогового законодательства.
Налоговым кодексом США разрешается вычет «обычных и необходимых расходов», понесенных налого­плательщиком в течение налогового периода при осуществлении каких-либо коммерческих или деловых операций.
При определении расходов, подлежащих вычету, в налоговом законодательстве США в отличие от Налогового кодекса РФ используются ограничивающие определения «обычные» и «необходимые» расходы. Вычету подлежат расходы, соответствующие обеим формулировкам. Значение словосочетания «обычные и необходимые расходы» неоднократно являлось предметом судебных разбирательств в США. Вместе с тем большинство расходов, понесенных налогоплательщи­ком при осуществлении бизнеса, бесспорно, подлежат вычету.
Поскольку выражение «обычные и необходимые расходы» не исключает его использования для субъективной оценки целесообразности и эффективности коммерческих расходов, суды США стараются не использовать
его в качестве основания для отказа налогоплательщикам в вычете реальных коммерческих расходов.
Используемые судами гибкие трактовки терминов «обычные» и «необходимые» не позволяют налоговым органам принимать решения на основании собственных догадок. Так же как и Конституционный Суд РФ1, Вер­ховный cуд США указал, что он не будет пренебрегать мнением предпринимателя относительно необходимос­ти каких-либо понесенных им расходов.

Бремя доказывания

Обычно в суде налогоплательщик обязан однозначно подтвердить правомерность вычета какой-либо суммы коммерческих расходов и для подтверждения своих рас­ходов должен иметь достаточные доказательства.
В соответствии с нормативными документами Службы внутренних доходов США достаточные доказательства – это:
• бухгалтерские книги и записи налогоплательщика;
• устные заявления налогоплательщика и его предста­вителя;
• заявления и документы иных лиц.
Налогоплательщик должен вести соответствующий учет, чтобы иметь возможность подтвердить определен­ные элементы своих расходов. При этом, за нескольки­ми предусмотренными законодательством исключения­ми, налогоплательщик не обязан вести учет в каком-либо определенном формате. Обычно достаточно представле­ния чеков (других платежных документов), подтверж­дающих расходы. По существу, коммерческие операции налогоплательщика должны быть вкратце описаны в сис­теме бухгалтерского учета. Доказательства обоснован­ности и правомерности вычета расходов зависят от типа вычета и фактических обстоятельств.

ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ
Обычные расходы – это общепринятые при осу­ществлении сделок и дело­вых операций расходы. Для ответа на вопрос, можно ли в определенной ситуации признать обычными те или иные расходы, часто исполь­зуется следующий тест: исследуется, был ли вычет произведен в отношении обычных обоснованных коммерческих расходов, характер и размер которых соответствует определению, приведенному в общеприня­тых коммерческих стандартах.
Необходимые расходы – расходы считаются необходимыми, если они способствуют развитию и поддержанию бизнеса налогоплательщика. Для того чтобы расходы считались необходимыми, они не обязательно должны быть неизбежными или обязательными.

Американское налоговое законодательство и суды разработали довольно гибкий подход в отношении до­
кументального подтверждения расходов. Служба внут­ренних доходов США и суды признают, что не всегда возможно получить весомые доказательства правомер­ности вычета коммерческих расходов и налогоплатель­щик не обязан проявлять чрезмерную аккуратность при ведении своих бухгалтерских записей в отношении рас­ходов или по любому поводу получать квитанции и тому подобные документы.
Если записей бухгалтерского учета или иных дока­зательств недостаточно для подтверждения заявленно­го вычета, налогоплательщик вправе представить собст­венное свидетельство, объясняющее вычеты.
В соответствии с рекомендациями Службы внутренних доходов США устные заявления налогоплательщика или иных лиц могут служить достаточным доказательством, если только налогоплательщик не должен соблюдать опре­деленные требования к ведению отчетности. Отмечается, что в качестве достаточных доказательств не обязательно представлять полный набор документации.
Сотрудники налоговых органов могут полагаться на заявления налогоплательщика, если они не являют­ся неправдоподобными, необоснованными, противоре­чивыми и соответствуют имеющимся фактам и обстоя­тельствам. Однако инспектор должен задокументировать основное содержание устного заявления (можно в виде письменных показаний под присягой), а также факты и обстоятельства, подтверждающие достоверность уст­ного заявления.
Налоговому инспектору предоставлена свобода выбо­ра: принять или не принять устное заявление налогопла­тельщика. Учитывая роль и значение таких заявлений, инспекторы скептически относятся к неподтвержденным устным заявлениям. Чем более неопределенными явля­ются заявления налогоплательщика и чем меньше пред­ставлено подтверждающих их фактов и обстоятельств, тем больше будет скептицизм инспектора.
Однако и у налогоплательщика есть выбор – он может вычесть из налогооблагаемого дохода сумму, определен­
ную расчетным путем. Такое возможно, когда суд сочтет достаточным тот факт, что налогоплательщик фактичес­ки понес некоторые расходы.
Это правило применяется, только если суду представ­лены достаточные данные, которые можно использо­вать для расчета суммы вычитаемых расходов. Кроме того, это правило не является обязательным и приме­няется по усмот рению суда. Если налогоплательщик заяв­ляет к вычету необоснованно большую сумму и не пред­ставляет доказательств обоснованности такого вычета, суд может сам рассчитать подлежащую вычету сумму, а не запретить вычет как таковой2.

Налогоплательщик не обязан проявлять чрезмерную аккуратность при ведении бухгалтерского учета

Из этого правила есть исключение: оно не применя­ется к некоторым видам расходов, которые, как пока­зывает практика, зачастую вычитаются налогоплатель­щиками неправомерно (например, командировочные, представительские расходы, расходы на подарки). Для вычета нельзя указывать суммы таких расходов приблизительно.

Вычеты при ведении бизнеса с неуполномоченными представителями контрагентов

В России актуален вопрос о правомерности вычета коммерческих расходов, которые понесены налогоплательщиком при ведении дел с неуполномоченными представителями продавца.
В Соединенных Штатах Америки нет НДС. В налого­вой системе, использующей НДС, выпуск счетов-фактур должного формата является неотъемлемой частью процедуры обложения НДС и его вычета.
Обычно при наличии счета-фактуры предоставляется вычет в сумме входящего налога. Благодаря требованию о включении в счет-фактуру определенной информации он становится официальным документом. Вместе с тем необходимый уровень соблюдения установленных норм
и правил в отношении счетов-фактур в системе, исполь­зующей НДС, не всегда соотносится с требованиями за­конодательства о вычете коммерческих расходов в целях налогообложения прибыли.
В соответствии с законодательством США, если нало­гоплательщик оплатил реальные блага или услуги и име­ет подтверждение отгрузки, хранения и использования этих благ в своей коммерческой деятельности, его рас­ходы могут быть учтены в составе затрат, даже если со­ответствующие документы подписаны неуполномочен­ными представителями продавца.
Налого плательщики не обязаны проверять законность бизнеса компании, поставляющей налогоплательщику то­вары или услуги. Возможность вычета коммерческих рас­ходов обычно не зависит от характера деятельности или юридического статуса делового партнера налогоплатель­щика.
Более того, в США существует старая традиция, поз­воляющая налогоплательщикам, занимающимся не­законной деятельностью, заявлять к вычету расходы, относящиеся к этой деятельности. Мнение о том, что владельцы незаконных предприятий могут воспользо­ваться налоговыми вычетами, было впервые высказа­но при принятии в 1913 г. первого Налогового кодекса США. Еще тогда подчеркивалось, что налоговое зако­нодательство должно быть «слепо» в отношении как са­мого налогоплательщика, так и его способов получения дохода.
Верховный суд США отмечал, что федеральный закон о налогообложении прибыли является не актом уголов­ного законодательства, а скорее средством получения до­ходов в бюджет. Но и из этого правила есть исключение: запрещено производить вычет, например, штрафов, анти­монопольных санкций, взяток.
 Фактически отказ в вычете расходов означает обло­жение налогом валового дохода нелегального бизне­са, по этому этого решено было не делать. В результа­те прибыль, полученная от нелегальной деятельности,
облагается налогом, и к ней могут применяться налого-вые вычеты.

***

Суды США обычно разрешают вычет законных ком-мерческих расходов, даже если представитель продавца оказывается неуполномоченным или продавец не заявит о получении прибыли от сделки. За редким исключением, в США не ограничивает-ся возможность вычета коммерческих расходов в зави-симости от вида деятельности, осуществляемой налого-плательщиком либо его поставщиками.
 

По законода-тельству США налогоплательщик не обязан проверять законность бизнеса компании-контрагента

Несмотря на серьезную политику и административ-ные причины существования формальных требований в отношении счетов-фактур, законодательство в области налогообложения прибыли и налога на доходы корпора-ций содержит менее строгие требования к доказательст-вам правомерности вычета коммерческих расходов.

 Перевод статьи подготовлен отделом переводов юридической компании «Пепеляев Групп»

M. Laro
Deduction of Business Expenses in the United States
In the United States, the tax law reflects the principle that net income, rather than gross income, should be subject to tax. Therefore, expenses necessary to the earning of taxable income generally are allowed as deductions.

 

1 Речь идет об Определе­нии КС РФ от 04.06.2007 № 320-О-П «По запросу груп­пы депутатов Государственной Думы о проверке конститу­ционности абзацев второго и третьего пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса Россий­ской Федерации».
2 Правило, позволяющее суду по своему усмотрению рассчи­тывать размер коммерческих расходов, подлежащих вычету, было разработано судами США при применении законодатель­ства по налогу на прибыль.

Ключевые слова: «США» — «налог на прибыль» — «контрагент» — «налоговый вычет» — «расходы» — «счет-фактура»

Ключевые слова

недобросовестность налогоплательщика (1), доктрина деловой цели (10), обоснованность расходов (4), налоговая выгода (18), доктрина существа над формой (1), недостоверность первичных документов (2), business purpose doctrine (7), justification of expenses (2), substance over form doctrine (1), tax benefit (11), unreliability of source documents (2)

что такое День налоговой свободы в США?

День налоговой свободы — это концепция, которая появилась в 1940 -х годах в США с целью привлечь внимание к вопросу прозрачности налогов для физических и юридических лиц.

Этот день подразумевает, что среднестатистический американец выполняет свои федеральные, государственные и местные налоговые обязательства за год.

Рассказываем для чего нужен День налоговой свободы в США и как правильно подсчитать свой налог.

История

Концепция Дня налоговой свободы была впервые представлена бизнесменом из Флориды Далласом Хостетлером в 1948 году. Хостетлер, был обеспокоен растущим налоговыми обязательствами для американцев и хотел найти способ проиллюстрировать масштабы проблемы. Тогда он придумал День налоговой свободы, чтобы показать, сколько времени в году американцы работают только для того, чтобы платить налоги.

Первый День налоговой свободы был рассчитан на 1948 год и пришелся на 17 апреля. В то время американцы платили налог в среднем по ставке 24,3%, а федеральное правительство собирало около 15% ВВП в виде налогов. С тех пор День налоговой свободы рассчитывается каждый год и меняется в зависимости от изменений налоговых ставок и экономических условий.

В последние годы День налоговой свободы приходится на более позднее время года. В 2021 году День налоговой свободы выпал на 17 мая, а это означает, что американцам приходилось работать 137 дней только для того, чтобы заплатить свои налоговые обязательства. Отчасти это связано с увеличением федеральных расходов и ростом социальных программ, таких как «Social Security» и «Medicare».

Значение дня налоговой свободы

День налоговой свободы — важная концепция, поскольку она подчеркивает стоимость деятельности правительства для отдельных лиц и предприятий. День показывает, что значительная часть доходов, получаемых американцами, идет только на оплату государственных программ и услуг. Это может стать тревожным звоночком для людей, которые не до конца понимают, сколько же они платят налогов в год.

Еще одним важным аспектом Дня налоговой свободы является его разница в зависимости от штата. Это связано с тем, что в каждом штате разные налоговые ставки и экономические условия. В 2021 году самый ранний День налоговой свободы был на Аляске 13 апреля, а последний — в Коннектикуте 21 мая. 

Различия в Дне налоговой свободы по штатам также показывает влияние государственных и местных налогов на отдельных людей и предприятия.

В некоторых штатах налоговые ставки ниже, чем в других, что может иметь большое значение в том, сколько люди платят налогов. Например, в Техасе нет подоходного налога штата, а это означает, что у техасцев меньше налоговой нагрузки, чем у жителей многих других штатов.

День налоговой свободы также может быть полезным инструментом для политиков. Он дает четкое представление о расходах правительства и может помочь принимать решения о налоговой политике и государственных расходах. Например, если в этом году День налоговой свободы переносится на более поздний срок, политикам, возможно, придется подумать о том, как сократить государственные расходы или реформировать налоговый кодекс, чтобы сделать его более эффективным.

Как же правильно рассчитать свой налог? 

Чтобы рассчитать свой личный День налоговой свободы, вам необходимо иметь четкое представление о вашем общем доходе и налогах, которые вы платите. Когда у вас есть все документы на руках, вы можете начать процесс расчета налогов.

Шаг 1: Соберите налоговые документы

Первым шагом в расчете налогов является сбор всех необходимых документов. К ним относятся ваши формы W-2 от вашего работодателя, формы 1099, если вы работаете не по найму или имеете другие источники дохода, квитанции о благотворительных пожертвованиях, отчеты о процентах по ипотечным кредитам и любые другие соответствующие финансовые документы.

Шаг 2: Определите свой статус подачи

Ваш статус подачи определяет, сколько вы можете вычесть из ваших налогов, а также к какой налоговой категории вы относитесь. Существует пять статусов подачи: холост, женат, подающий совместно, подающий отдельно, глава семьи и соответствующий требованиям вдова (вдовец) с ребенком-иждивенцем. Убедитесь, что вы выбрали правильный статус подачи, так как это может оказать существенное влияние на ваши налоговые обязательства.

Шаг 3: Рассчитайте свой валовой доход

Ваш валовой доход — это общая сумма денег, которую вы заработали в течение налогового года, включая заработную плату, оклады, чаевые и любые другие источники дохода. Если вы работаете не по найму, вам нужно будет рассчитать свой чистый доход, вычтя ваши деловые расходы из вашего валового дохода.

Шаг 4: Вычтите свой скорректированный валовой доход

Ваш скорректированный валовой доход (AGI) – это ваш валовой доход за вычетом любых приемлемых вычетов. Вычеты могут включать такие вещи, как взносы на пенсионные счета, проценты по студенческому кредиту и алименты. Ваш AGI используется для определения вашего права на определенные налоговые льготы и вычеты.

Шаг 5: Определите свой налогооблагаемый доход

Ваш налогооблагаемый доход – это ваш AGI без стандартного вычета или постатейных вычетов. Стандартный вычет зависит от вашего статуса подачи, а детализированные вычеты включают такие вещи, как государственные и местные налоги, благотворительные взносы и медицинские расходы. Вы можете выбрать либо стандартный вычет, либо постатейные, в зависимости от того, что выше.

Шаг 6: Определите свою налоговую категорию

Ваша налоговая категория определяется вашим налогооблагаемым доходом и вашим статусом подачи. Федеральная налоговая система в США является прогрессивной, а это означает, что чем больше вы зарабатываете, тем выше ставка налога. Существует семь налоговых категорий в диапазоне от 10% до 37%, и ваш доход попадает в одну из этих категорий.

Шаг 7: Рассчитайте свой федеральный подоходный налог

Как только вы узнаете свою налоговую категорию, вы можете использовать налоговые таблицы, предоставленные IRS, для расчета ваших обязательств по федеральному подоходному налогу. В налоговых таблицах показан размер налога, причитающийся в зависимости от вашего дохода и статуса подачи.

Шаг 8: Рассчитайте подоходный налог штата

Во многих штатах также есть подоходный налог, который вам нужно будет рассчитать отдельно. 

Важно: Обратитесь в налоговое агентство вашего штата за информацией о том, как рассчитать ваши обязательства по подоходному налогу штата.

Шаг 9: Добавьте другие налоги

В дополнение к федеральному подоходному налогу и налогу штата вы также можете платить другие налоги, такие как налоги на социальное обеспечение и «Medicare», если вы работаете не по найму или имеете доход от инвестиций. Не забудьте включить в свои расчеты все применимые налоги.

Шаг 10. Вычтите налоговые кредиты и платежи

Наконец, вычтите любые налоговые кредиты или платежи, на которые вы имеете право, например, налоговый кредит на заработанный доход или платежи, произведенные в виде удерживаемых или расчетных налогов. Это может значительно снизить ваши налоговые обязательства.

Критика

Несмотря на свою важность как инструмента для понимания налоговых обязательств для физических и юридических лиц, День налоговой свободы подвергается критике. Одним из основных критических замечаний является то, что он не учитывает выгоды, которые люди получают от государственных программ и услуг. Например, люди, получающие пособие «Social Security» или «Medicare», могут не считать, что они платят слишком много налогов, потому что взамен они получают льготы.

Еще одна проблема заключается в том, что День налоговой свободы не учитывает распределение налоговых обязательств. Люди, зарабатывающие больше денег, как правило, платят больше налогов, чем люди, которые зарабатывают меньше, поэтому этот день может быть не таким значимым для людей с разным уровнем дохода.

К кому можно обратиться за помощью? 

Если вам нужна помощь в расчетах Дня налоговой свободы в США, вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам или экономистом. Они могут помочь вам понять основные факторы, влияющие на расчет вашего личного Дня налоговой свободы, и предоставить вам более точную информацию.

Кроме того, вы можно самостоятельно найти информацию о Дне налоговой свободы и связанных с ним расчетах из различных источников, таких как государственные учреждения, группы по защите налогов и академические учреждения.

Например, «Tax Foundation», независимые эксперты по исследованию налогов, публикует ежегодные отчеты в День налоговой свободы, в которых приводятся подробные расчеты и анализ.

Подведем итоги

День налоговой свободы в США является важным ежегодным событием. История Дня налоговой свободы восходит к началу ХХ века, и является важным показателем налоговой нагрузки на американских налогоплательщиков.

Расчет налога включает несколько этапов, в том числе определение общей суммы налогов, уплачиваемых американцами, и ее деление на общий полученный доход. Полученная дата является оценкой того, когда налогоплательщики, наконец, заработали достаточно, чтобы оплатить свои налоговые обязательства за год.

Хотя этот день не является идеальным показателем налоговых обязательств, он дает важную информацию о влиянии налогообложения на американскую экономику и отдельных налогоплательщиков. 

Также он служит напоминанием о важности фискальной ответственности и подотчетности правительства в управлении налоговой политикой.

В целом, День налоговой свободы — ценный инструмент для понимания влияния налогообложения на американское общество и экономику. Анализируя историю, значение и расчет Дня налоговой свободы, мы можем глубже понять роль налогообложения в нашей жизни и важность эффективной налоговой политики в содействии экономическому росту и процветанию.

Как переехать в США и стать налоговым резидентом?

Помимо различных иммиграционных программ, в США есть программы для инвесторов. Это визы E-2 и EB-5.

Благодаря визе EB-5 можно получить грин-карту за 2 года и инвестиции от $800 000. А впоследствии – стать полноценным налоговым резидентом и гражданином Соединенных Штатов.

Узнать подробнее о программе EB-5 можно здесь. Наши эксперты будут рады ответить на ваши вопросы!

20 популярных налоговых вычетов и налоговых льгот на 2023 год

Вы для нас на первом месте.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований.

Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вычет сокращает доход, с которого вы облагаетесь налогом, что может означать меньший счет. Кредит сокращает ваш налоговый счет напрямую.

By

Тина Орем

Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Подробнее

и

  Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде NerdWallet по налогам и инвестициям, где она управляет и пишет контент по налогам на доходы физических лиц. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы редактором и помощником редактора в академических и образовательных изданиях. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Подробнее

 

Обновлено 6 июня 2023 г.

Отзыв от Lei Han Университет в Западном Нью-Йорке и CPA с лицензией штата Нью-Йорк. Она получила докторскую степень. по бухгалтерскому учету с несовершеннолетним по финансам Техасского университета в Арлингтоне. Ее преподавательский опыт — это продвинутый бухгалтерский учет, государственный и некоммерческий учет. Она является членом Американской ассоциации бухгалтеров и Общества дипломированных бухгалтеров штата Нью-Йорк.

Узнать больше

---

В NerdWallet наш контент проходит строгую редакционную проверку

. Мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

---

---

Налоговые льготы обычно делятся на две основные категории: налоговые вычеты и налоговые льготы. Когда вы изучаете программы, которые потенциально могут применяться к вам, полезно знать различия в том, как может работать налоговая экономия.

Короче говоря, кредит дает вам снижение суммы налога, которую вы должны уплатить, в соотношении доллар к доллару. Налоговый вычет, также обычно называемый «списанием налога», дает меньшую выгоду, позволяя вам вычесть определенную сумму из вашего налогооблагаемого дохода. Еще одно соображение с налоговыми вычетами заключается в том, что они не принесут вам большой пользы, если вы не перечислите свои вычеты по пунктам, что имеет смысл только для людей со значительной суммой вычитаемых расходов.

Существуют сотни детализированных вычетов и налоговых льгот, на которые вы можете претендовать в отношении налогов, подаваемых в 2023 году.

Вот 20 популярных налоговых льгот, объяснение того, как работают налоговые вычеты, и ссылки на другой наш контент, который поможет вам узнать больше.

Налоговое планирование стало проще

Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.

Visit Harness Tax

1. Налоговый кредит на детей

Налоговый кредит на детей, или CTC, может дать вам до 2000 долларов США на ребенка, при этом 1500 долларов кредита потенциально подлежат возврату.

2. Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Кредит на уход за детьми и иждивенцами, или CDCC, предназначен для покрытия процента расходов на дневной уход и аналогичных расходов на ребенка в возрасте до 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе , или другой иждивенец, чтобы вы могли работать. Как правило, это до 35% от 3000 долларов США расходов на одного иждивенца или 6000 долларов США на двух и более иждивенцев.

3. Американская льгота по альтернативному налогу

Американская льгота по альтернативному налогу, иногда сокращаемая до AOC, позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и школьные сборы, но не на расходы на проживание или транспорт — плюс 25% от следующих 2000 долларов, что в сумме составляет 2500 долларов.

4. Пожизненный кредит на обучение

Пожизненный кредит на обучение позволяет вам получить 20% от первых 10 000 долларов США, которые вы заплатили за обучение и сборы, но не более 2000 долларов США. Как и американская налоговая льгота на возможности, кредит на обучение в течение всей жизни не учитывает расходы на проживание или транспорт в качестве приемлемых расходов. Вы можете потребовать книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы.

5. Вычет процентов по студенческому кредиту

Вычет процентов по студенческому кредиту позволяет заемщикам списать до 2500 долларов США со своего налогооблагаемого дохода, если они платили проценты по своим студенческим кредитам.

6. Кредит на усыновление

Эта статья покрывает расходы на усыновление в размере до 14 890 долларов США на ребенка. Кредит начинает постепенно уменьшаться при определенных уровнях дохода и полностью уменьшается один раз, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход в 2022 году превышает 263 410 долларов США.

7. Зачет по налогу на заработанный доход

Этот зачет по налогу на заработанный доход, или EITC, может принести вам от 560 до 6 935 долларов в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и размера вашего заработка. Это то, что стоит изучить, если ваш AGI меньше 59 долларов.,000.

8. Вычет благотворительных пожертвований

Если вы перечислите, вы сможете списать стоимость ваших благотворительных пожертвований — будь то наличными или имуществом, например, одеждой или автомобилем — из вашего налогооблагаемого дохода. Согласно IRS, вы обычно можете вычесть до 60% вашего скорректированного валового дохода.

9. Вычет медицинских расходов

Как правило, вы можете списать квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% вашего скорректированного валового дохода за налоговый год.

10. Вычет государственных и местных налогов

11. Вычет процентов по ипотеке

Налоговый вычет процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным. Он снижает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, уменьшая их налогооблагаемый доход на сумму процентов по ипотеке, которые они выплачивают.

12. Вычет проигрыша в азартных играх

Проигрыши и расходы в азартных играх подлежат вычету только в размере выигрыша в азартных играх. Таким образом, трата 100 долларов на лотерейные билеты не подлежит вычету — если только вы не выиграете и не заявите о себе как минимум на 100 долларов. Вы не можете списать больше, чем сумма, которую вы выиграли.

13. Вычет взносов в IRA

Вы можете вычитать взносы в традиционный IRA, однако размер вычета зависит от того, охвачены ли вы или ваш супруг (супруга) пенсионным планом на работе и сколько вы зарабатываете.

14. 401(k) вычет взносов

IRS не облагает налогом то, что вы отчисляете непосредственно из своей зарплаты в 401(k). В 2022 году лимит взноса составлял 20 500 долларов (27 000 долларов, если вам было 50 лет и старше). Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открыть свои собственные 401 (k).

15. Кредит вкладчика

Кредит вкладчика составляет от 10% до 50% до 2000 долларов (4000 долларов при совместной подаче) в виде взносов в IRA, 401(k), 403(b) или некоторые другие пенсионные планы. Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода.

16.

Вычет взносов на сберегательный счет здоровья

Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

17. Вычет расходов на самозанятость

Существует множество ценных списаний налогов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых. (Как это работает.)

18. Вычеты из домашнего офиса

Если вы регулярно и исключительно используете часть своего дома для хозяйственной деятельности, IRS позволяет вам списать определенные вычеты по самозанятости на соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы.

19. Вычет расходов преподавателей

Если вы школьный учитель или другой педагог, имеющий право на участие в программе, вы можете вычесть до 300 долларов США, потраченных на школьные принадлежности в 2022 году.

05 Солнечный налог Кредит, также известный как «жилой кредит на чистую энергию», может дать вам до 30% стоимости установки систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели.

Бонус: налоговый кредит на электромобиль

Невозмещаемый налоговый кредит на электромобиль составляет от 2500 до 7500 долларов США за 2022 налоговый год, и его право на получение зависит от веса автомобиля, производителя и того, владеете ли вы автомобилем. Для 2023 налогового года (налоги поданы в 2024 году) кредит значительно расширен и также включает подержанные автомобили.

Что такое налоговые вычеты?

Налоговый вычет или списание налога снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, уменьшает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, уменьшая налогооблагаемый доход. Чем меньше ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

IRS позволяет налогоплательщикам снизить налогооблагаемый доход, выбрав либо стандартный вычет, либо постатейные вычеты. До этого вы также можете внести определенные коррективы в свой валовой доход, сделав вычеты над чертой, чтобы получить то, что называется скорректированным валовым доходом.

Вычеты «над чертой»

Взносы на пенсионный счет, взносы на сберегательный счет здоровья или выплаты процентов по студенческому кредиту называются вычетами «над чертой», но, возможно, их проще рассматривать как «корректировка» вашего дохода. Эти вычеты вычитаются из вашего валового дохода для определения вашего скорректированного валового дохода или AGI. Если вы соответствуете требованиям, вы можете получить их независимо от того, перечисляете ли вы статьи или принимаете стандартный вычет. Ваш AGI важен, потому что он является отправной точкой для расчета вашего налогового счета, а также основой, на которой вы можете претендовать на многие вычеты и кредиты.

Вычеты ниже черты

Вычеты ниже черты, с другой стороны, являются квалифицированными расходами, которые вычитаются из вашего скорректированного валового дохода, чтобы помочь определить ваш налогооблагаемый доход. IRS позволяет вам взять либо стандартный вычет, либо детализировать. Налогоплательщикам доступны десятки постатейных вычетов, и все они имеют разные правила. Примеры постатейных вычетов включают вычеты на невозмещенные медицинские расходы, благотворительные пожертвования и проценты по ипотечным кредитам. Выберете ли вы перечисление или стандартный вычет, во многом зависит от того, какой маршрут сэкономит вам больше денег.

Что такое списание налогов?

IRS не использует термин «списание налогов» нигде в Налоговом кодексе, но с годами это выражение стало популярным как синоним «налогового вычета». Если вы слышите, как кто-то говорит о списании налога, он, вероятно, имеет в виду определенные квалифицированные расходы — или вычеты — которые могут быть использованы составителями статей для снижения своего налогооблагаемого дохода. (Обратите внимание, что вы, как правило, будете использовать постатейные вычеты только в том случае, если вы не используете стандартные вычеты.)

Налоговая льгота, с другой стороны, представляет собой уменьшение вашего фактического налогового счета в соотношении доллар к доллару. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что если вы должны 250 долларов США в виде налогов, но имеете право на кредит в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в размере 750 долларов США. Однако большинство налоговых кредитов не подлежат возврату.

Налоговый кредит может значительно увеличить ваш налоговый счет, чем налоговый вычет.

Как получить налоговые вычеты?

Как правило, есть два способа потребовать налоговые вычеты: воспользоваться стандартным вычетом или постатейным вычетом. Вы не можете делать и то, и другое.

Стандартный вычет, по сути, представляет собой безоговорочное уменьшение вашего скорректированного валового дохода (AGI) в фиксированной сумме. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи. Ознакомиться с размерами стандартных вычетов можно здесь. Люди старше 65 лет или слепые получают больший стандартный вычет.

Детализированные вычеты позволяют сократить налогооблагаемый доход, воспользовавшись любым из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете вычесть, тем меньше вы будете платить налогов.

В последние годы стандартные вычеты значительно возросли, поэтому вы можете обнаружить, что сейчас это лучший вариант для вас, даже если в прошлом вы составляли детализацию. Ваше налоговое программное обеспечение или налоговый консультант могут обработать вашу декларацию в обоих направлениях, чтобы увидеть, какой метод дает меньший налоговый счет.

Об авторах

Тина Орем

Подписаться

Вы подписаны на

Тина Орем

.
Посетите страницу

My NerdWallet Settings

, чтобы увидеть всех авторов, на которых вы подписаны.

новый

Подпишитесь, чтобы узнать больше о занудных ноу-хау

Следите за своими любимыми финансовыми темами на NerdWallet.

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

Сабрина Пэрис

Подписаться

Вы подписаны на

Сабрина Пэрис

.
Посетите

Настройки My NerdWallet

страница, чтобы увидеть всех писателей, на которых вы подписаны.

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде NerdWallet по налогам и инвестициям, где она управляет и пишет контент по налогам на доходы физических лиц. Ее работы публиковались в Associated Press, The Washington Post и Yahoo Finance. Читать далее

Аналогичная заметка…

Отслеживайте свои финансы

Просматривайте все свои сбережения, кредитные карты и инвестиции в одном месте.

Получите больше умных денежных переводов — прямо в ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах, которые помогут вам получить больше от ваших денег.

Стандартный вычет на 2022–2023 годы: сколько это стоит и когда брать

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Стандартный вычет на 2022 год составляет 12 950 долларов США для лиц, подающих одиночные заявки, 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную регистрацию, или 19 долларов США. 400 для глав домохозяйств. В 2023 налоговом году эти цифры вырастут до 13 850, 27 700 и 20 800 долларов соответственно.

By

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде NerdWallet по налогам и инвестициям, где она управляет и пишет контент по налогам на доходы физических лиц. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы редактором и помощником редактора в академических и образовательных изданиях. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Подробнее

и

  Тина Орем

Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Подробнее

 

Обновлено 26 июня 2023 г.

Отзыв от Lei Han

Lei Han
Профессор бухгалтерии Доктор философии, адъюнкт-профессор бухгалтерского учета в Ниагарском университете в Западном Нью-Йорк и CPA, лицензированный штатом Нью-Йорк. Она получила докторскую степень. по бухгалтерскому учету с несовершеннолетним по финансам Техасского университета в Арлингтоне. Ее преподавательский опыт — это продвинутый бухгалтерский учет, государственный и некоммерческий учет. Она является членом Американской ассоциации бухгалтеров и Общества дипломированных бухгалтеров штата Нью-Йорк.

Узнать больше

---

В NerdWallet наш контент проходит строгую редакционную проверку

. Мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

---

---

Налоговое управление США предлагает вам два основных варианта снижения вашего налогооблагаемого дохода: воспользоваться стандартным вычетом или постатейно. Большинство налогоплательщиков выбирают стандартные вычеты просто потому, что это меньше работы, чем перечисление по пунктам, но это не значит, что это правильный выбор для всех.

Вот краткий обзор того, что такое стандартный вычет, для каких налогоплательщиков он подходит лучше всего, и суммы стандартного вычета для налоговых годов 2022 и 2023. Кроме того, узнайте о дополнительных суммах стандартного вычета для лиц старше 65 лет и о том, как их рассчитать. это для иждивенцев.

» Нужно пропустить вперед?

• Стандартные вычеты на 2022 год

• Стандартные суммы вычетов на 2023 год

• Оцените размер стандартного вычета на 2022 год

9 0005

Что такое стандартный вычет?

Стандартный вычет — это определенная сумма в долларах, которую IRS позволяет вам вычесть из вашего скорректированного валового дохода, чтобы уменьшить сумму дохода, с которого вы облагаетесь налогом. Размер стандартного вычета, на который вы имеете право, обычно зависит от вашего налогового статуса.

Некоторые налогоплательщики, например, слепые или лица в возрасте 65 лет и старше, обычно получают более высокий стандартный вычет, иногда называемый дополнительным стандартным вычетом. С другой стороны, если вы можете быть заявлены в качестве иждивенца, вы можете получить более низкий стандартный вычет.

Даже если у вас нет других соответствующих вычетов или налоговых кредитов, IRS позволяет большинству людей использовать стандартные вычеты без лишних вопросов. Но есть несколько ситуаций, которые могут лишить некоторых налогоплательщиков права на его получение.

Пример стандартного вычета: Супружеская пара, подающая налоговую декларацию за 2022 год вместе с AGI в размере 125 000 долларов США, имеет право на стандартный вычет в размере 25 900 долларов США. Эта налоговая льгота снижает их налогооблагаемый доход до 99 100 долларов (125 000–25 900 долларов).

Как работает стандартный вычет

Вы можете либо воспользоваться стандартным вычетом, либо включить его в свою налоговую декларацию. Стандартный вычет — это общая гарантированная сумма, которую вы можете вычесть из вашего AGI без необходимости что-либо доказывать IRS. Детализированные вычеты также уменьшают ваш налогооблагаемый доход, но по-другому.

Детализированные вычеты — это в основном отдельные расходы, разрешенные IRS, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход. Эти расходы могут включать такие вещи, как налоги на недвижимость, определенные невозмещаемые медицинские расходы или деловые пробеги.

Использование стандартного вычета означает, что вы не можете вычитать проценты по ипотечному кредиту или пользоваться некоторыми видами налоговых льгот. Но если вы детализируете, вы должны держаться за записи, подтверждающие ваши вычеты, на случай, если IRS решит проверить вас.

Когда нельзя брать стандартный вычет?

Стандартный вычет является долгожданной налоговой льготой для большинства, но есть несколько ситуаций, когда вы не имеете права на его получение.

• Вы подаете декларацию в качестве траста, имущества или товарищества.

• Ваша декларация охватывает период менее года из-за изменения отчетного периода.

• Вы считаетесь «иностранцем-нерезидентом» или «иностранцем с двойным статусом» США (но есть некоторые исключения; см. публикацию 519).).

  Налоговая служба
  . Тема № 551, Стандартная дедукция.
  По состоянию на 17 апреля 2023 г.

  Просмотреть все источники до 18 апреля 2023 г. Налогоплательщики, подавшие продление до крайнего срока подачи налоговых деклараций необходимо подать до 16 октября 2023 г.

  Стандартный вычет на 2022 год составляет 12 950 долларов США для лиц, подающих заявление в одиночку, и для тех, кто состоит в браке, подающем заявление отдельно, 25,9 долларов США.00 долларов для совместных подателей и 19 400 долларов для глав домохозяйств.

  Статус регистрации	2022 стандартный вычет
  Одиночный 9 0006	12 950 долларов.
  Женат, подается отдельно	12 950 долларов.
  Женат, подаем совместно; квалифицированный вдовец/вдовец	25 900 долларов.
  Глава семьи	19 400 долларов США.

  Стандартный вычет на 2023 г.

  (налоги, подлежащие уплате в апреле 2024 г.)

  Стандартный вычет на 2023 г. по налогам, поданным в 2024 г., составляет 13 850 долл. США для лиц, не состоящих в браке, и лиц, состоящих в браке, подающих отдельные декларации, 27 долл. США 700 долларов для тех, кто состоит в браке, подающем совместную заявку, и 20 800 долларов для голов. домашнего хозяйства.

  Статус регистрации	2023 стандартный вычет
  Одноместный номер	13 850 долларов США.
  Женат, подается отдельно	13 850 долларов США.
  Женат, подаем совместно; квалифицированная вдова/вдова	27 700 долларов.
  Глава семьи	20 800 долларов США.

  Дополнительный стандартный вычет

  Лица в возрасте 65 лет и старше, а также те, кто считается слепым по определению IRS, имеют право на дополнительную сумму стандартного вычета, которую они могут добавить к существующему базовому стандартному вычету. Сколько дополнительных зависит от статуса подачи и применимых условий.

  9 0563

  Одинокий или глава семьи

  	2022 дополнительный стандартный вычет	2023 дополнительный стандартный вычет
  65 лет и старше или слепые.	1750 долларов.	1850 долларов.
  65 лет и старше и слепые.	3500 долларов.	3700 долларов.
  Женатые, подающие документы совместно или состоящие в браке, подающие раздельно
  65 лет и старше или слепые.	1400 долларов США (за каждого человека, отвечающего требованиям).	1500 долларов США (за каждого человека, отвечающего требованиям).
  65 лет и старше и слепые.	2800 долларов США (за каждого человека, отвечающего требованиям).	3000 долларов США (за каждого человека, отвечающего требованиям).

  Чтобы иметь право на дополнительный стандартный вычет по возрасту, вам должно исполниться 65 лет к концу налогового года.

  Чтобы иметь право на дополнительный стандартный вычет за слепоту, IRS требует, чтобы вы либо были полностью слепы, либо получили справку от глазного врача, подтверждающую, что вы видите менее 20/200 в лучше функционирующем глазу или в поле зрения. составляет 20 градусов или меньше. Вы также можете соответствовать требованиям, если контактные линзы способны исправить вышеуказанные состояния, но вы не можете их носить из-за боли или инфекции.

  Служба внутренних доходов.
  . Публикация 501: Иждивенцы, стандартный вывод и информация о подаче.
  По состоянию на 17 апреля 2023 г.

  Просмотреть все источники

  Стандартный вычет для иждивенцев

  доход. В 2022 налоговом году вы можете взять либо фиксированную сумму в 1150 долларов, либо сумму вашего заработанного дохода плюс 400 долларов. Если вы выберете второй путь, обратите внимание, что итоговое число не может превышать стандартный вычет для вашего налогового статуса.

  Налоговая служба
  . Тема № 551, Стандартная дедукция.

  Просмотреть все источники

  В 2023 налоговом году стандартный вычет для иждивенцев увеличивается до 1250 долларов США или заработанного дохода плюс 400 долларов США, но не должен превышать максимальную сумму стандартного вычета для этого налогового статуса.

  Налоговая служба
  . Преп. проц. 2022-38.
  По состоянию на 20 июня 2023 г.

  Просмотреть все источники

  Каков мой стандартный вычет на 2022 год?

  Воспользуйтесь приведенным ниже калькулятором, чтобы рассчитать стандартный вычет на 2022 год, который применяется к налоговым декларациям, поданным до 18 апреля 2023 года или до 16 октября 2023 года с отсрочкой уплаты налогов.

  Прежде чем начать, вы должны узнать свой налоговый статус. Кроме того, обратите внимание, что этот калькулятор не помогает рассчитать стандартный вычет для иждивенцев или тех, кто может иметь квалификационный ущерб от стихийного бедствия, на который можно претендовать.

  Стандартный вычет за 2022 и 2023 годы

  Как вы могли заметить, суммы стандартных вычетов за 2022 и 2023 налоговые годы отличаются на несколько сотен долларов. Это связано с тем, что IRS ежегодно корректирует ряд налоговых положений, включая стандартные вычеты, для учета инфляции. Эти ежегодные корректировки на инфляцию помогают гарантировать, что люди продолжают получать выгоду от определенных налоговых льгот по мере роста стоимости жизни.

  В 2023 налоговом году стандартный вычет значительно увеличивается — примерно на 7% — в результате более высокой, чем обычно, инфляции, которую мы наблюдали в течение 2022 года. Это означает, например, что стандартный вычет для лиц, подающих документы в одиночку, увеличивается на 900 долларов США. и на 1800 долларов для тех, кто состоит в браке, подающем совместную заявку.

  Статус подачи	Стандартный вычет 2022	Стандартный вычет 2023
  Одноместный номер	12 950 долларов США.	13 850 долларов.
  Женат, подаем совместно	25 900 долларов.	27 700 долларов США.
  Женат, подается отдельно	12 950 долларов.	13 850 долларов.
  Глава семьи	19 400 долларов США.	20 800 долларов США.

  Налоговое планирование стало проще

  Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.

  Visit Harness Tax

  Когда подавать заявление на стандартный вычет

  Если ваш стандартный вычет меньше ваших постатейных вычетов, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги. Если ваши стандартные вычеты больше, чем ваши детализированные вычеты, возможно, стоит воспользоваться стандартом и сэкономить время.

  Попробуйте эту быструю проверку. Хотя использовать стандартные вычеты проще, чем детализировать, если у вас есть ипотечный кредит или кредит под залог дома, стоит посмотреть, сэкономит ли вам деньги перечисление. Используйте цифры, указанные в форме IRS 109.8, отчет о процентах по ипотечному кредиту (обычно вы получаете его от своей ипотечной компании в конце года). Сравните сумму вычета процентов по ипотеке со стандартным вычетом.

  Рассмотрите другие детализированные вычеты. Решение о том, следует ли перечислять данные, также требует некоторого понимания налогового кодекса. Если вы обнаружите, что ваша жизнь включает в себя множество других расходов, которые можно списать в виде постатейных вычетов, стоит подсчитать эти расходы, чтобы увидеть, могут ли они составить большую экономию. Примеры потенциально приемлемых постатейных вычетов включают:

  Запустите числа в обе стороны. Если вы используете налоговое программное обеспечение, вероятно, стоит потратить время на ответы на все вопросы о постатейных вычетах, которые могут относиться к вам. Почему? Программное обеспечение (или ваш специалист по налогам) может обработать вашу декларацию в обоих направлениях, чтобы увидеть, какой метод дает меньший налоговый счет. Даже если вы в конечном итоге примете стандартный вычет, по крайней мере, вы будете знать, что выходите вперед.

  	Федеральный: от 50,95 до 99,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Состояние: от 39,95 до 54,95 долларов США. Надстройка Xpert Assist обеспечивает доступ к налоговой про и окончательной проверке. Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.
  	Федеральный: от 55 до 115 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 49 долларов за штат. Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по требованию.
  	Федеральный: от 69 до 129 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право. Штат: от 0 до 59 долларов за штат. Live Assisted предоставляет вам доступ к налоговому специалисту и окончательную проверку. Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
  	Federal: от 34,95 до 64,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 39,95 долларов США за штат. Справка по налогам по требованию на уровнях Premium и Self-Employed. Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30.

  Об авторах

  Сабрина Пэрис

  Читать

  Вы подписаны
  Сабрина Пэрис
  .
  Посетите страницу
  My NerdWallet Settings
  , чтобы увидеть всех авторов, на которых вы подписаны.
  новый

  Подпишитесь, чтобы узнать больше о занудных ноу-хау

  Следите за своими любимыми финансовыми темами на NerdWallet.

  Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде NerdWallet по налогам и инвестициям, где она управляет и пишет контент по налогам на доходы физических лиц. Ее работы публиковались в Associated Press, The Washington Post и Yahoo Finance. Подробнее

  Тина Орем

  Подписаться

  Вы подписаны на
  Тина Орем
  .
  Посетите страницу
  My NerdWallet Settings
  , чтобы увидеть всех авторов, на которых вы подписаны.

  Тина Орем — редактор NerdWallet.