Налоги в штатах сша: Сравниваю, сколько я и мои компании платят налогов в США и России — Финансы на vc.ru — Кинотеатр "Художественный" кино, афиша, киноафиша, анонс, рейтинг, новость, кинотеатр, кинотеатры Москвы, кинофильм, прокат, лучший, Россия, Москва, кинотеатр Художественный

Содержание

Налоги и сборы, США

Алабама

Налог на коммунальные услуги 6 %

Аляска

В настоящее время налоги и сборы для штата Аляска не предусмотрены.

Аризона

В настоящее время налоги и сборы для штата Аризона не предусмотрены.

Арканзас

Налог на продажу, взимаемый штатом 6,5 %

Местный налог на продажу 0 % — 5,5 %

Калифорния

Налог на коммунальные услуги 0 % — 11 %

Колорадо

Налог на продажу, взимаемый штатом 2,9 %

Местный налог на продажу 0 % — 6 %

Коннектикут

Налог на продажу 6,35 %

Делавэр

В настоящее время налоги и сборы для штата Делавэр не предусмотрены.

Округ Колумбия

В настоящее время налоги и сборы для округа Колумбия не предусмотрены.

Флорида

Налог на средства связи, взимаемый штатом 6,65 %

Местный налог на средства связи 0 % — 7,6 %

Налог на валовый доход, взимаемый штатом 2,52 %

Джорджия

В настоящее время налоги и сборы для штата Джорджия не предусмотрены.

Гавайи

В настоящее время налоги и сборы для штата Гавайи не предусмотрены.

Айдахо

В настоящее время налоги и сборы для штата Айдахо не предусмотрены.

Иллинойс

Налог на средства связи, взимаемый штатом 7 %

Местный налог на средства связи 0 % — 7 %

Налог на инфраструктуру, взимаемый штатом 0,5 %

Индиана

Налог на продажу, взимаемый штатом 7 %

Айова

Налог на продажу, взимаемый штатом 6 %

Налог на продажу, взимаемый округом 0 % — 1 %

Канзас

Налог на продажу, взимаемый штатом 6,15 %

Местный налог на продажу 0 % — 5 %

Кентукки

Налог на продажу, взимаемый штатом 6 %

Луизиана

Налог на продажу, взимаемый штатом 2 % — 3 %

Местный налог на продажу 0 % — 7 %

Мэн

В настоящее время налоги и сборы для штата Мэн не предусмотрены.

Мэриленд

Налог на средства связи округа Принс-Джорджес 8 %

Массачусетс

Налог на продажу, взимаемый штатом 6,25 %

Мичиган

Налог на продажу, взимаемый штатом 6 %

Миннесота

Налог на продажу, взимаемый штатом 6,875 %

Местный налог на продажу / налог на ввоз 0 % — 1 %

Миссисипи

Налог на продажу, взимаемый штатом 7 %

Миссури

Налог на продажу, взимаемый штатом 4,225 %

Местный налог на продажу 0,5 % — 6,5 %

Монтана

Акцизные сборы, взимаемые штатом 3,75 %

Небраска

Налог на продажу, взимаемый штатом 5,5 %

Местный налог на продажу, взимаемый округом до 2 %

Невада

В настоящее время налоги и сборы для штата Невада не предусмотрены.

Нью-Хэмпшир

Налог, взимаемый штатом 7 %

Нью-Джерси

Налог на продажу, взимаемый штатом 7 %

Нью-Мексико

В настоящее время налоги и сборы для штата Нью-Мексико не предусмотрены.

Нью-Йорк

Налог на продажу, взимаемый штатом 4 %

Местный налог на продажу 0 % — 8 %

Северная Каролина

Налог на продажу, взимаемый штатом 7 %

Северная Дакота

Налог на продажу, взимаемый штатом 5 %

Местный налог на продажу 0 % — 3 %

Огайо

Налог на продажу, взимаемый штатом 5,75 %

Местный налог на продажу 0 % — 2,25 %

Оклахома

Налог на продажу, взимаемый штатом 4,5 %

Местный налог на продажу 0,25 % — 6,5 %

Орегон

В настоящее время налоги и сборы для штата Орегон не предусмотрены.

Пенсильвания

Налог на продажу, взимаемый штатом 6 %

Местный налог на продажу 0 % — 2 %

Род-Айленд

Налог на продажу, взимаемый штатом 7 %

Южная Каролина

В настоящее время налоги и сборы для штата Южная Каролина не предусмотрены.

Южная Дакота

В настоящее время налоги и сборы для штата Южная Дакота не предусмотрены.

Теннеси

Налог на продажу, взимаемый штатом 7 % — 9,5 %

Местный налог на продажу 0 % — 2,75 %

Техас

Налог на продажу, взимаемый штатом 6,25 %

Местный налог на продажу 0 % — 2 %

Юта

Налог на продажу, взимаемый штатом 4,7 %

Местный налог на продажу 1 % — 3,65 %

Вермонт

Налог на продажу, взимаемый штатом 6 %

Местный налог на продажу 0 % — 1 %

Вирджиния

Налог на продажу средств связи 5 %

Вашингтон

Налог на продажу, взимаемый штатом 6,5 %

Местный налог на продажу 0,5 % — 3,1 %

Западная Вирджиния

В настоящее время налоги и сборы для штата Западная Вирджиния не предусмотрены.

Висконсин

Налог на продажу, взимаемый штатом 5 %

Местный налог на продажу 0 % — 0,6 %

Вайоминг

Налог на продажу, взимаемый штатом 4 %

Местный налог на продажу 0 % — 2 %

Как изменились корпоративные налоги в США в 2020 году

Регистрация компании в США остается в приоритете среди многих зарубежных бизнесменов, что обусловлено экономической развитостью государства и ее топовыми позициями в мире.

Открыть бизнес в Соединенных штатах Америки можно в любой из доступных областей, предварительно изучив налоговое законодательство юрисдикции и новости внесенных изменений корпоративных и индивидуальных ставок. Для получения развернутой информации по налогам в США в 2020 году, можно обратиться за консультацией к экспертам портала Internationalwealth.info по контактным данным или заполнив форму для обратный связи.

Налоги в США для компаний

Для иностранных учредителей наиболее приемлемые организационно-правовые формы бизнеса в США: LLC и Corporation. Налог для компаний в США в 2020 году рассчитывается по следующему принципу:

Оффшорная компания
Бесплатная консультация

информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,

подходящей структуре компании.

информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.

Налог на нерезидентные Corporation в США.

Юридическое лицо, где во главе управления стоит совет директоров. Ставка корпоративного налога составляет 21% и уплачивается 1 раз в год по итогам финансового периода. Налог на дивиденды варьирует в диапазоне от 15% до 30%, что зависит от страны получения платежа. Для РФ и Украины данная ставка на прибыль с дивидендов составляет 15%.

Налог для LLC в США в 2020 году.

Руководитель компании – физическое лицо, учредитель или партнеры. Налог на прибыль уплачивается по принципу партнерства (каждым партнером отдельно) или корпорации (на весь доход юрлица). Наиболее приемлемый вариант для нерезидентов, регистрация LLC в США с одним учредителем, для которых в 2020 году ставка налога зависит от суммы прибыли и составляет от 10% до 37%.

Налог LLC (в случае учредителя-нерезидента), взимается по территориальному признаку только с прибыли на территории США.

Система налогообложения Америки для компаний

Если вы планируете открыть бизнес в США, то следует понимать особенности системы налогообложения данного государства, которая в 2020 году является трехуровневой.

Федеральный налог на прибыль в США 2020

Федеральные налоги в США, среди которых существуют обязательные и необязательные взносы для корпораций и индивидуальных предпринимателей. К обязательным относятся:

подоходный налог с физлиц;
корпоративный налог на прибыль компаний по ставке 21%;
акцизные сборы.

Необязательные: таможенные пошлины, налог на наследство, выплаты в фонд социального страхования.

Важно! В 2020 году ставка подоходного налога для физических лиц (НДФЛ) на федеральном уровне изменилась и зависит от суммы прибыли и статуса налогоплательщика. Более подробная информация представлена в таблице ниже.

Корпоративный налог в штатах США 2020

На штатном уровне, физические и юридические лица также обязаны вносить определенные платежи за свой доход. В настоящее время в некоторых штатах США ставки корпоративного налога изменились и могут быть фиксированными.

В таблице ниже представлены актуальные на 1 января 2020 года налоги на доход в штатах США, которые не заменяют федеральные обязательства, а дополняют. Об этом следует знать каждому учредителю компании в данном государстве и учитывать при налоговом планировании!

В 2020 году, некоторые штаты изменили свое налоговое законодательство, что чаще имеет благополучные последствия для предпринимателей:

Ставки корпоративного подоходного налога во Флориде сохранились до 2021 года и составляют 4,45%.
Ставка в штате Индиана снизилась до 5,5%, начиная с 1 июля 2019 года.
Штат Миссисипи продолжает постепенно снижать свой 3% корпоративный подоходный налог, предусматривая освобождение от выплат с первых 3000 долларов.

В Миссури ставка снижена с 6,25% до 4%, но была отменена возможность выбора формы бизнеса для распределения прибыли.
Временная надбавка в штате Нью-Джерси снизилась с 2,5% до 1,5%, в результате чего, максимальная ставка корпоративного налога составила 10,5% вместо 11,5%.
Также ожидается отмена налога на франшизу в штате Иллинойс для местных компаний в период с 2020 года по 2023 год.
В штате Коннектикут в 2020 году отменен налог, ранее взимаемый с коммерческих компаний (BET).
Невада, Огайо, Техас и Вашингтон решили отказаться от корпоративного подоходного налога, но вместо этого вводят валовый налог на прибыль предприятий, которые считаются экономически вредными из-за поиска налоговой выгоды.

Справка: самая низкая фиксированная ставка корпоративного налога 2,5% установлена в штате Северная Каролина, а самая высокая 12% в штате Айова США.

Налог с продаж в США 2020

В 2020 году налог с продаж действует в 46 штатах Соединенных Штатов Америки и взимается на муниципальном уровне. В некоторых случаях такой обязательный платеж на порядок выше штатного. Точные сведения можно уточнить в налоговых органах юрисдикции или у специалистов нашего портала.

Налог на инвестиционную прибыль и прирост капитала США 2020

Кроме вышеупомянутых налогов, компании и физические лица в США обязаны уплачивать налог на прирост капитала. Прогрессивная шкала была введена в Америке в 2019 году для физических лиц и по состоянию на 2020 год имеет следующий вид:

0% на прирост капитала выплачивают:
1. самостоятельное физлицо при сумме прибыли до 40 000 долларов;
2. лица, состоящие в браке и подавшие декларацию совместно, если сумма дохода достигает 80 000 долларов;
3. пары, состоящие в браке, но подающие раздельные декларации – 40 000$;
4. главы домашних хозяйств до установленного лимита дохода 53 600 долларов;
5. компании и трасты до суммы дохода 2650$.
15% ставка налога на прирост капитала:
1. физлица – до 441 450$;
2. семейные пары по одной декларации – 496 600$;
3. семейные пары с раздельными декларациями – 248 300$;
4. главы хоз.субъектов – 469 050$;
5. трасты и корпорации – 13 150$.
Если сумма прибыли выше установленной для 15%, налог взимается по ставке 20%.

Новости налогового законодательства США в 2020 году

В США местная система налогообложения является одной из сложных, и в случае формирования юрлица иностранным учредителем, нуждается в тщательной проработке каждого пункта. Если вы планируете открыть свое дело, переехать в страну на ПМЖ, принять налоговое резидентство или стать инвестором в Соединенных Штатах, то обращайтесь к специалистам портала Internationalwealth.

Вам помогут по всем вопросам, в том числе выбору банка для компании, регистрации компании, подготовке учредительных документов и налоговом планировании. Первичная консультация бесплатно!

Если я плачу налог в США на федеральном уровне, должен ли платить по закона штата дополнительно?

Да, эти две законодательные нормы не являются взаимозаменяемыми. Физическое или юридическое лицо, получающее прибыль в США, обязано платить налог на доход как на федеральном, так и на местном уровне.

В каком штате США самые низкие налоги на доход в 2020 году?

Самая низкая фиксированная ставка подоходного корпоративного налога в США в 2020 году установлена штатом Северная Каролина и составляет 2,5% от суммы дохода после вычета затрат.

Какая ставка налога для LLC в США в 2020 году?

Если учредителем является одно лицо или компания имеет статус партнерства, то налога на прибыль исчисляется по ставке, предусмотренной для физических лиц по прогрессивной шкале от 10% до 37%, и зависит от суммы дохода. В случае корпорации, где руководящий состав – это совет директоров, налог на доход установлен на федеральном уровне и в 2020 году составляет 21%.

Метки: Корпоративные Налоги Налоги В США США

Налог — это очень серьезно — PRAVO.UA

«Налоги — это цена цивилизованности общества» — написано на фасаде здания Службы внутренних доходов Министерства финансов Соединенных Штатов Америки. Налоговая система США нацелена на обложение налогами доходов резидентов, граждан и корпораций США, получаемых ими во всем мире, а также находящихся в США доходных источников нерезидентов этой страны. На налоговую систему США возлагаются задачи поддержания конкурентной среды, защиты интересов среднего класса и справедливого распределения национального дохода для абсолютного большинства американцев, стимулирования развития малого и среднего бизнеса. США всегда оставляют за собой право облагать налогом своих граждан и резидентов в соответствии со своим внутренним налоговым законодательством, включая в некоторых случаях и бывших граждан США (только в тех случаях, когда доказано, что утрата ими американского гражданства связана со стремлением избежать налогообложения, при этом налогом может облагаться источник доходов бывшего гражданина США, находящийся в Соединенных Штатах). Основная часть американских граждан (около 90 %) выплачивает в виде налогов примерно 25 % от своих доходов. У оставшихся 10 % доля налоговых отчислений выше, иногда она достигает 50 %. При этом налоги в США признаются одними из самых низких в индустриально развитых странах — их доля составляет всего 28 % ВВП (в среднем, в индустриальных странах этот показатель достигает 38 %).

Система налогообложения в США, как в любом федеративном государстве, подразделяется на федеральную налоговую систему и на систему налогов штатов и муниципальных образований. Для федеральных налогов характерна прогрессивная шкала, поэтому основное бремя их уплаты лежит на обеспеченных слоях населения. Напротив, местные налоги имеют плоскую или, в некоторых случаях, регрессивную шкалу, что способствует более или менее равномерному участию жителей той или иной территории в формировании доходной части ее бюджета. Основные федеральные налоги в США — подоходный (подразделяется на персональный и корпоративный) и налог на потребление. Федеральные налоги едины и обязательны для всех жителей США, в то время как местные системы налогообложения отличаются друг от друга: например, не все штаты и территории обязывают своих жителей платить местные налоги.

Личный подоходный налог

Федеральный подоходный налог с населения составляет основную часть доходов федерального бюджета. Он взимается с физических лиц, а также с индивидуальных предприятий и партнерств, не имеющих статуса юридического лица. Каждый налогоплательщик — физическое лицо имеет свой налоговый статус. В зависимости от принадлежности к той или иной группе налогоплательщик имеет право на налоговые льготы.

Характерная особенность налоговой политики США состоит в том, что далеко не все американцы должны полностью платить установленные налоги на физических лиц. Параллельно с основными налоговыми ставками в стране существует сложная система налоговых исключений и льгот, которая частично или полностью освобождает миллионы американских граждан от налоговых платежей.

Если учесть разный социальный статус и, как следствие, различную платежеспособность граждан, то налог на доход частных лиц является уникальным инструментом перераспределения (уравнивания) социального блага. Кроме того, персональный подоходный налог дает возможность учитывать способность платить налог, не выражающуюся в доходе (из-за различий в семейном статусе и, как следствие, в ответственности).

Персональный подоходный налог из федеральных является наиболее важным и считается наиболее справедливым источником государственных средств. Из‑за прогрессивной шкалы его фактические сборы сильно процикличны (колебания происходят в фазе с ВНП, но с большей амплитудой).

Налог c доходов корпораций

Налог c доходов корпораций впервые начал взиматься в 1909 году (ставка тогда составляла всего 1 %). Ставка налогообложения доходов корпораций имела тенденцию к повышению в военное время: до 12 % в Первую мировую войну, до 40 % — во Вторую и 52 % — во время Корейской войны. В 1979 году этот налог был снижен до 46 %. В настоящее время сборы по корпоративному налогу относительно невелики, но существенны, потому что их трудно заменить каким-либо другим налогом. Кроме того, в отсутствие этого налога облагаемый доход граждан существенно уменьшился бы из-за удержания корпорациями своих прибылей. Налог на доходы корпораций занимает лишь третье место в доходах бюджета. Его основная ставка — 34 %. Но вносится он ступенчато, что чрезвычайно важно для средних и малых предприятий. Налоги на доходы корпораций взимаются также и в бюджеты штатов. Ставка обычно стабильна, хотя встречается и градуированная шкала штатного налога. Наиболее высок этот налог в штатах Айова —12 %, Коннектикут — 11,5 %, округе Колумбия — 10,25 %. Наиболее низкие налоги в штатах Миссисипи — от 3 до 5 %, Юта — 5 %.

Корпоративные доходы облагаются федеральным налогом дважды: первый раз, когда заработан доход, и второй раз, когда доход распределен. В этом общем для большинства американских корпораций правиле двойного налогообложения корпоративного дохода есть исключения для группы «родственных» корпораций, которые ежегодно заполняют единую налоговую декларацию, а также для некоторых других особых корпораций.

Существуют особые правила для корпораций, служащих своеобразным транспортным средством для инвестиций. Речь идет о таких типах корпораций, как компании, регулирующие инвестиции, тресты, инвестирующие в недвижимость, компании, инвестирующие операции по сдаче в залог недвижимой собственности. Обычно эти корпорации не уплачивают налог, но это делают их акционеры, являющиеся инвесторами.

Такая вариация эффективной налоговой ставки по индустриям признается основным недостатком налогообложения корпораций, искажающим распределение ресурсов и снижающей таким образом продуктивность капитала, затрудняя оптимальное инвестирование.

Налоги на потребление

Потребительские налоги в основном используются штатами и местными органами управления, для которых это незаменимый источник постоянного дохода. На федеральном уровне, однако, они непопулярны, поскольку считается, что они сдерживают экономическую активность. Поэтому их основная функция — коррекция схем производства, распространения и потребления товаров.

Потребительские налоги подразделяются на НДС, налоги с продаж, налоги с оборота, акцизы, налоги на предметы роскоши. Даже в случае плоской налоговой шкалы распределение налогового бремени зависит от эластичности спроса/предложения конкретного товара; те экономические агенты, чье поведение менее чувствительно к цене, несут большее налоговое бремя. Действие акцизов основывается именно на этом принципе. Если спрос и/или предложение неэластично, то даже высокая ставка налога не ведет к сильному сокращению облагаемого обращения (дорожный налог, сырая нефть, телефонная связь, авиаперевозки). И напротив, в случае, когда эластичность спроса и предложения достаточно высока, акциз используется для сокращения нежелательных внешних эффектов (экстерналий) подакцизного товара (алкоголь, табак).

Акцизы не очень популярны, потому что, как правило, их бремя падает на потребителя. К тому же они несправедливы из-за их различия в налогообложении налогоплательщиков с различными шаблонами потребления. Закон о сокращении акцизов (The Excise Tax Reduction Act) от 1965 года отменил большинство федеральных акцизов, за исключением некоторых регулирующих и дорожного акциза, из которых оплачивается амортизация инфраструктур, критических для бизнеса и частных лиц.

Налогообложение нерезидентов

Налогообложение доходов в США в применении к нерезидентам исходит из того, является ли подлежащий налогообложению доход результатом предпринимательской деятельности или работы по найму в Соединенных Штатах или нет. Кстати, иностранное физическое лицо рассматривается резидентом Соединенных Штатов для целей налогообложения, если это лицо считается резидентом в соответствии с иммиграционным законодательством США (имеет «зеленую карточку»), или же это лицо находится в США по крайней мере 31 день в течение текущего года, а в течение последних трех лет это лицо находилось в США в общей сложности 183 дня.

Обычно доходы от предпринимательской деятельности нерезидента облагаются налогом в соответствии с теми же правилами и в том же порядке, что и соответствующие доходы резидента США. Плательщики-нерезиденты, работающие по найму в США, платят подоходный налог по тем же ставкам, что и резиденты и граждане США, но поскольку нерезиденты облагаются налогом только по доходным источникам, находящимся в США, то на них распространяется меньше налоговых льгот по сравнению с резидентами и гражданами США.

Если доходный источник, находящийся в США, не связан с ведением бизнеса в США (дивиденды, арендная плата, пошлина, доходы от процентов и т.п.), то подоходный налог уплачивается по итогам года по ставке 30 %. Прирост капитала в результате продажи ценных бумаг обычно не облагается налогом, если плательщик является нерезидентом, исключение составляют некоторые ценные бумаги, подкрепленные недвижимой собственностью в США.

Доходы, полученные от сдачи в наем недвижимой собственности, облагаются налогом либо по ставке 30 % как валовая сумма дохода, либо по обычной ставке как чистый доход по выбору самого плательщика.

Американцы догадались, что их грабят

https://ria.ru/20201202/amerika-1587223438.html

Американцы догадались, что их грабят

Американцы догадались, что их грабят — РИА Новости, 26.05.2021

Американцы догадались, что их грабят

Скандал с налоговой декларацией президента Дональда Трампа заставил американцев задуматься о том, что в системе что-то не так. Напомним, что в 2017 году… РИА Новости, 26.05.2021

2020-12-02T08:00

2021-05-26T16:47

авторы

сша

дональд трамп

джефф безос

берни сандерс

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/07e4/0c/01/1587215879_0:0:3072:1728_1920x0_80_0_0_e4974c43853fd127205cad8f1f724dbc.jpg

Скандал с налоговой декларацией президента Дональда Трампа заставил американцев задуматься о том, что в системе что-то не так. Напомним, что в 2017 году миллиардер заплатил в федеральную казну комическую сумму в 750 долларов. Для сравнения: уборщица с годовой зарплатой в 30 тысяч платит в США федеральный налог в размере около 1,9 тысячи долларов. Это не считая налогов штата, социального страхования и медстраховки, общим счетом еще в три тысячи.На фоне экономического кризиса, закамуфлированного под пандемию, американская общественность заинтересовалась этой странной диспропорцией. В соцсетях раздались призывы как-то разобраться с ситуацией. Крайне левый, по местным меркам, политик Берни Сандерс рискнул даже озвучить в своем твиттере претензию к всесильному Джеффу Безосу. «Amazon стоило бы платить больше, чем ноль долларов федерального подоходного налога,» — робко заметил сенатор США.Табуированной темы осмелились коснуться даже некоторые массмедиа. Так, американские СМИ обратили внимание на только что опубликованный доклад международной общественной организации Tax Justice Network.Эксперты TJN подсчитали, что страны мира теряют каждый год минимум 467 миллиардов долларов налоговых поступлений. Выводом активов в офшоры и занижением прибыли регулярно занимаются крупнейшие корпорации мира. Большинство из них принадлежит американцам. «Еще в конце 90-х лидерами по уклонению от налогов и выводу прибылей в офшоры стали представители «Большой фармы», компьютерных технологий, а также интернет-корпорации,» — рассказал в интервью интернет-изданию Salon.com нью-йоркский экономист Джеймс Генри, сотрудничающий с TJN.Среди фармкомпаний, уклоняющихся от налогов, Генри назвал знаменитую Pfizer. Только что она закончила разработку вакцины от коронавируса. Интересно, что финансировались эти исследования из федерального бюджета, который Pfizer избегает пополнять, а вот все права на вакцину оказались в частной собственности владельцев. IT-гиганты, упомянутые Генри, нашли способ прятать доходы еще на рубеже веков. Тогда штаб-компании крупнейших компьютерных корпораций прописались в Дублине. Теоретически корпоративный налог в Ирландии составлял в те времена десять процентов. Однако Google, Microsoft, Facebook, Apple заключали договоренности с правительствами страны на особых условиях. Их суть и величина налоговых ставок не разглашались. В США IT-гиганты только зарабатывали и ничего не платили.Пресса годами раскручивала необычайную инновационность и креативность компьютерных гениев, однако, по сути, своим успехом они были обязаны неприметным счетоводам, умевшим вывести их прибыли в тихие заводи офшоров.За 2018 год 91 крупнейшая корпорация в США из входящих в список Fortune 500 вообще не платила подоходный федеральный налог. Среди уклонистов были всемирно известные General Electric и Chevron, Starbucks и Netflix, Delta Air Lines и Nvidia.В 2019 году наконец-то заплатил подоходный налог в США самый богатый человек в мире — господин Безос. Однако его критики тут же заметили, что, учитывая миллиардные прибыли Amazon в 2018 году, налог был рассчитан по невероятной ставке 1,2 процента.Наша прогрессивная общественность десятилетиями убеждает нас в том, что экономика США — золотой стандарт для всего мира, «рыночек все порешает», а государство в его жизнедеятельность вмешиваться не должно.Американская экономика наглядно и ярко показывает, как на самом деле решает рыночек. В условиях слабого государства, сбросившего с себя функции надзора и посадок, транснациональные корпорации и отдельные граждане делают что хотят. Самые обездоленные слои населения тащат на себе всю страну, а их сверхбогатые соотечественники лишь используют эту страну для своих надобностей, время от времени залезая в госбюджет как в свой карман.Нельзя сказать, что в Америке не пытались справиться с этим чудовищным неравенством. Там, например, давно действует прогрессивный налог, введения которого регулярно требуют у нас патриотически настроенные экономисты. Однако это не помогает: высокие ставки заставляют богачей еще быстрее выводить свои деньги.Президент Трамп заметно снизил налоги на прибыль юрлиц, чтобы стимулировать выплаты корпораций. Но нет, это тоже не сработало. Если же пришедшая к власти Демпартия попробует налоги повысить, вывод денег в офшоры только ускорится.Впрочем, создается впечатление, что представители Демпартии всерьез бороться с этой проблемой не собираются. Дело в том, что общенациональный спорт по бегству от налогов не знает границ. Деньги прячут все: физлица и юрлица, демократы и республиканцы — без различия пола, возраста и политической ориентации.Богатейшего республиканца Митча Макконелла политические противники обвиняют в том, что он прячет доходы с бизнеса своей жены на Маршалловых островах. Богатейшего демократа Джона Керри, женатого на представительнице легендарного семейства Хайнц, — в том, что он делает то же самое, только на Каймановых островах.Активистам и журналистам на это, по видимости, наплевать. Налоговые декларации политиков под лупой изучают во всех нормальных демократических странах — будь то Россия или Франция, Аргентина или Южная Корея. Но в США эта тема — табу для любого уважаемого СМИ.Структуры, которые, по идее, должны все это безобразие контролировать и пресекать, активно участвуют в этом бизнесе сами. В 2013 году одна из самых респектабельных аудиторских фирм мира Ernst and Young попалась на том, что за несколько лет помогла своим американским клиентам вывести в офшоры больше двух миллиардов долларов. В знак признания своей вины компания заключила сделку с судом и выплатила штраф — 123 миллиона долларов.Однако это никак не повлияло на репутацию фирмы. Британская Ernst and Young по-прежнему входит в четверку главных аудиторских фирм мира. А британские офшоры типа тех же Каймановых островов остаются самым желанным местом для укрывания доходов.Налоговая система США славится своей жесткостью. Физическое лицо реально рискует присесть на нары просто за неподачу декларации. Однако «правильные» люди существуют в мире параллельного законодательства. Федеральные структуры слишком слабы для борьбы с транснациональными корпорациями и их лидерами.Своих миллиардеров за экономические преступления сажают в Италии и России, в Бразилии и Японии. Государство в этих странах старается контролировать рынок, пока он не сожрал общество. Но совершенно невозможно сегодня представить за решеткой американского олигарха — сколько бы миллиардов он там ни спрятал от налоговой службы. Джефф Безос в тюрьме? Да это немыслимо. Это просто не укладывается в голове у простого американца. Впрочем, году так в 1780-м идея взять и отрубить голову королю тоже казалась немыслимой простым французам.

https://ria.ru/20201006/tovary-1578356733.html

https://ria.ru/20160414/1410535305.html

https://ria.ru/20180721/1524992993.html

сша

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2020

Виктория Никифорова

https://cdn21.img.ria.ru/images/07e4/0a/14/1580706016_0:418:722:1140_100x100_80_0_0_b4a7823233019ec118af7c1f00a39987.jpg

Виктория Никифорова

https://cdn21.img.ria.ru/images/07e4/0a/14/1580706016_0:418:722:1140_100x100_80_0_0_b4a7823233019ec118af7c1f00a39987.jpg

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn21.img.ria.ru/images/07e4/0c/01/1587215879_0:0:2732:2048_1920x0_80_0_0_51a65e98a928098b417132b41db09d02.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Виктория Никифорова

https://cdn21.img.ria.ru/images/07e4/0a/14/1580706016_0:418:722:1140_100x100_80_0_0_b4a7823233019ec118af7c1f00a39987.jpg

авторы, сша, дональд трамп, джефф безос, берни сандерс

Эксперты TJN подсчитали, что страны мира теряют каждый год минимум 467 миллиардов долларов налоговых поступлений. Выводом активов в офшоры и занижением прибыли регулярно занимаются крупнейшие корпорации мира. Большинство из них принадлежит американцам.

«Еще в конце 90-х лидерами по уклонению от налогов и выводу прибылей в офшоры стали представители «Большой фармы», компьютерных технологий, а также интернет-корпорации,» — рассказал в интервью интернет-изданию Salon.com нью-йоркский экономист Джеймс Генри, сотрудничающий с TJN.

6 октября 2020, 09:36

Эксперт сравнил онлайн-магазины штабов Байдена и Трампа

Среди фармкомпаний, уклоняющихся от налогов, Генри назвал знаменитую Pfizer. Только что она закончила разработку вакцины от коронавируса. Интересно, что финансировались эти исследования из федерального бюджета, который Pfizer избегает пополнять, а вот все права на вакцину оказались в частной собственности владельцев.

IT-гиганты, упомянутые Генри, нашли способ прятать доходы еще на рубеже веков. Тогда штаб-компании крупнейших компьютерных корпораций прописались в Дублине. Теоретически корпоративный налог в Ирландии составлял в те времена десять процентов. Однако Google, Microsoft, Facebook, Apple заключали договоренности с правительствами страны на особых условиях. Их суть и величина налоговых ставок не разглашались. В США IT-гиганты только зарабатывали и ничего не платили.

Пресса годами раскручивала необычайную инновационность и креативность компьютерных гениев, однако, по сути, своим успехом они были обязаны неприметным счетоводам, умевшим вывести их прибыли в тихие заводи офшоров.

За 2018 год 91 крупнейшая корпорация в США из входящих в список Fortune 500 вообще не платила подоходный федеральный налог. Среди уклонистов были всемирно известные General Electric и Chevron, Starbucks и Netflix, Delta Air Lines и Nvidia.В 2019 году наконец-то заплатил подоходный налог в США самый богатый человек в мире — господин Безос. Однако его критики тут же заметили, что, учитывая миллиардные прибыли Amazon в 2018 году, налог был рассчитан по невероятной ставке 1,2 процента.

Наша прогрессивная общественность десятилетиями убеждает нас в том, что экономика США — золотой стандарт для всего мира, «рыночек все порешает», а государство в его жизнедеятельность вмешиваться не должно.

Американская экономика наглядно и ярко показывает, как на самом деле решает рыночек. В условиях слабого государства, сбросившего с себя функции надзора и посадок, транснациональные корпорации и отдельные граждане делают что хотят. Самые обездоленные слои населения тащат на себе всю страну, а их сверхбогатые соотечественники лишь используют эту страну для своих надобностей, время от времени залезая в госбюджет как в свой карман.

14 апреля 2016, 11:04

Oxfam: американские корпорации укрывают в офшорах $1,4 трлнApple хранит в трех офшорных компаниях 181 миллиард долларов, General Electric – 119 миллиардов в 118 компаниях, Microsoft располагает 108 миллиардами, говорится в докладе некоммерческой организации Oxfam.Нельзя сказать, что в Америке не пытались справиться с этим чудовищным неравенством. Там, например, давно действует прогрессивный налог, введения которого регулярно требуют у нас патриотически настроенные экономисты. Однако это не помогает: высокие ставки заставляют богачей еще быстрее выводить свои деньги.

Президент Трамп заметно снизил налоги на прибыль юрлиц, чтобы стимулировать выплаты корпораций. Но нет, это тоже не сработало. Если же пришедшая к власти Демпартия попробует налоги повысить, вывод денег в офшоры только ускорится.

Впрочем, создается впечатление, что представители Демпартии всерьез бороться с этой проблемой не собираются. Дело в том, что общенациональный спорт по бегству от налогов не знает границ. Деньги прячут все: физлица и юрлица, демократы и республиканцы — без различия пола, возраста и политической ориентации.

Богатейшего республиканца Митча Макконелла политические противники обвиняют в том, что он прячет доходы с бизнеса своей жены на Маршалловых островах. Богатейшего демократа Джона Керри, женатого на представительнице легендарного семейства Хайнц, — в том, что он делает то же самое, только на Каймановых островах.Активистам и журналистам на это, по видимости, наплевать. Налоговые декларации политиков под лупой изучают во всех нормальных демократических странах — будь то Россия или Франция, Аргентина или Южная Корея. Но в США эта тема — табу для любого уважаемого СМИ.

Структуры, которые, по идее, должны все это безобразие контролировать и пресекать, активно участвуют в этом бизнесе сами. В 2013 году одна из самых респектабельных аудиторских фирм мира Ernst and Young попалась на том, что за несколько лет помогла своим американским клиентам вывести в офшоры больше двух миллиардов долларов. В знак признания своей вины компания заключила сделку с судом и выплатила штраф — 123 миллиона долларов.

Однако это никак не повлияло на репутацию фирмы. Британская Ernst and Young по-прежнему входит в четверку главных аудиторских фирм мира. А британские офшоры типа тех же Каймановых островов остаются самым желанным местом для укрывания доходов.

Налоговая система США славится своей жесткостью. Физическое лицо реально рискует присесть на нары просто за неподачу декларации. Однако «правильные» люди существуют в мире параллельного законодательства. Федеральные структуры слишком слабы для борьбы с транснациональными корпорациями и их лидерами.

Своих миллиардеров за экономические преступления сажают в Италии и России, в Бразилии и Японии. Государство в этих странах старается контролировать рынок, пока он не сожрал общество. Но совершенно невозможно сегодня представить за решеткой американского олигарха — сколько бы миллиардов он там ни спрятал от налоговой службы.

21 июля 2018, 08:00

Без мам, пап и кредитов. История восхождения Джеффа Безоса

Джефф Безос в тюрьме? Да это немыслимо. Это просто не укладывается в голове у простого американца. Впрочем, году так в 1780-м идея взять и отрубить голову королю тоже казалась немыслимой простым французам.

Налоги в США. Часть 1. Введение, income tax, федеральный налог, налог штата, Social Security taxes

Введение

Последние месяцы на Хабре мне часто попадаются обсуждения налогов в США. Как правило, это происходит в топиках, где обсуждение по какой-то причине скатилось к вечным темам «у нас все плохо — у них хорошо», «у нас хорошо — у них все плохо», «пора валить отсюда», «Да в США такие налоги, что непонятно, как бедные люди вообще там выживают» и т.п.

В очередной раз наткнувшись на такое обсуждение, я спросил тут же в комментарии и даже задал соответствующий хабравопрос — народ, а может вместо того, чтобы беспорядочно спорить о налогах в США в куче разных топиков, давайте я напишу отдельный подробный пост на эту тему, и там и будем спорить? За этот комментарий и хабравопрос я получил изрядно кармы и хабрасилы, и, собственно, на этом можно было бы и остановиться ~~ибо цель достигнута, муа-ха-ха~~. Однако, меня уже начинают спрашивать некоторые люди, где же обещанная статья, и судя по всему, отвертеться от написания поста мне не удастся…

Обсуждающие налоги в таких топиках делятся, как правило, на три заметные группы:

Те, кто о налогах в США знает мало, но хотел бы узнать побольше из первых рук, а так же задать в одном месте все интересующие вопросы и получить ответы ~~всего за 0.99$ за один ответ!~~
Те, кто реально разбирается в предмете (в 90% случаев это люди, работающие и живущие в США). В обсуждениях участвуют обычно короткими репликами, так как вопрос сложный и расписывать все в деталях каждый раз лень и вообще дело неблагодарное.
Те, кто о налогах в США знает из разных сомнительных источников, вроде блогпостов диванных аналитиков, но мнение имеет.

Для первых я и решил написать этот пост. От вторых я с благодарностью приму замечания и дополнения. Третьи могут не беспокоиться.

В первой части я напишу про налоги вообще, про федеральный налог и налог штатов и как они вычисляются и про Social Security / Medicare tax.

Во второй части (coming soon) — про годовой цикл налогообложения и различные формы — W-2, W-4, 1040NZ и прочее и прочее.

В третьей части (coming soon) — про процесс подачи Tax Return, про сайты которые помогают заполнять здоровенные формы, про применение налоговых вычетов, и, ГЛАВНОЕ о налогах в США — если есть основания, как можно получить обратно существенную часть удержанных с вас налогов. Поэтому, читая этот пост, держите в голове — большинство людей платит существенно меньшие налоги, чем те, которые я тут вычисляю для примера без учета возможных вычетов.

Поехали.

О каких налогах речь?

Я буду рассказывать только о налогах, которые наиболее интересны 95% людей — налогах на доход физических лиц, и в основном — налог на зарплату, которые получают люди, работающие в организациях как наемные сотрудники.

Налог на прибыль корпораций — совершенно другая тема, ее я даже затрагивать не буду. Другие виды налогов на физических лиц (налоги на прибыль с дивидендов, налог на доходы от сдачи в аренду недвижимости, налоги, которые платят self-employed люди) — их я коснусь вскользь, так как сам их никогда не платил и практического опыта тут не имею.

По тексту будет много ссылок, как на официальные документы на сайте IRS, так и на русскоязычные статьи, которые я прочитал и счел полезными.

Немного общей теории и цифр

Главная демократия планеты постояно нуждается в деньгах, одним из основных источников которых являются налоги. ВВП США за 2011 год

составляет

примерно 15 триллионов долларов.

Налоговые сборы всех уровней (федеральный, штатные и местные) составляют приблизительно 27% от этой суммы. Для сравнения — в Швеции налоги составляют 48% от ВВП, в Великобритании — 39%, в России — 37%, в Китае — 17%. 33% от всех налогов составляет налог на доход физических лиц (income tax), 24% — это совокупно все адвалорные налоги (т.е. те, которые исчисляются в процентах от стоимости товаров — таможенные сборы, налог с продаж и пр., значительная часть этого налога платится тоже из кармана жителей США), 20% — social security tax (~~как нам рассказывают,~~ уходят в SSA — Social Security Administration), которые тратит эти деньги на пенсии, пособия, и прочие социальные выплаты, 15% — налоги с доходов корпораций, и 8% — различные fees.

Если же смотреть на доходы именно федерального бюджета, то ситуация следующая. В источниках, которые я нашел, цифры слегка разнятся, но общий порядок величин: 45% федерального бюджета — это individual income tax, т.е. налог, взимаемый с доходов граждан, 10% — это corporate income tax, налог на прибыль корпораций. И 34% — это social security tax.

Чуть подробнее про структуру Social Security / Social Insurance Tax. Часть его удерживается из зарплаты работников, часть — c работодателей, подробнее описано здесь, вкратце:

Если человек работает на работодателя, то с него вычитается 4.2% его gross income (зарплаты до налогов), а с работодателя вычитается 6.2% от зарплаты этого работника из прибыли компании, и по 1.45% вычитается «поровну» с обоих на Medicare tax. Примечание — максимальный облагаемый доход для Social Security (SS) tax не может превышать 110k$ в год, т.е. с вас не могут удержать более чем $4,624 долларов в год этого налога. 110 тысяч (на 2012 год) — это сумма, устанавливаемая каждый год соотв. органами в зависимости от инфляции, состояния экономики и прочих факторов.
Если человек работает на себя (self-employed), то с него удерживается 10.4% дохода как Social Security Tax, и 2.9% как Medicare Tax.

Medicare — это программа предоставления доступной медицинской помощи в госпиталях бедным и пожилым людям.

Интересующиеся историей размеров налогов в США найдут немало информации тут — например, как менялись налоги в США в течении 20 века.

Cуществует три уровня налогов. Федеральные налоги, устанавливаемые федеральным правительством (их платят все), налоги, регулируемые правительствами штатов и местные налоги в округах и городах (устанавливаются местными властями)

Всеми вопросами, имеющими отношение к уплате налогов, занимается Internal Revenue Service (IRS) — Налоговое управление США. Сайт налогового управления www.irs.gov.

Подробнее про налоги, которые вычитаются из ваших кровных заработанных денег

Есть 3 или 4 налога, которые вычитаются из заработанных вами денег — федеральный personal income tax, налог штата (платится во всех штатах кроме 8), social security и medicare tax — является федеральным налогом и с зарплаты платится везде.

Федеральный налог

Как следует из названия, платится во всех штатах в пользу федерального бюджета. Вычисляется он с использованием следующей таблицы (левая колонка для людей без супругов, вторая — для супругов, которые подают налоговые декларации вместе, третья — если два человека состоят в браке, но по каким-то причинам подают декларации раздельно, правая колонка — процент налога в данном бакете):

по следующему алгоритму.

Пусть я живу в Техасе, т.е. налога штата я не плачу, моя зарплата — 75 тысяч долларов (достаточно высокая для Техаса, для Калифорнии или Нью-Йорка это маленьная зарплата), я хочу узнать свой федеральный налог. Я беру свою зарплату, и прежде всего вычитаю из нее стандартный вычет для всех одиноких людей, он составит от моей зарплаты $5,800, т.е. остается $69,200.00 — это мой облагаемый налогами доход (допустим, что у меня нет никаких других вычетов, за ипотеку, образование детей, расходы на медицину и прочее). Я прикладываю эту сумму к минимальному tax bucket — от 0 до $8,376, за эту часть своей зарплаты я плачу 10% налога. Оставшуюся часть прикладываю к следующему бакету — от $8,376 до $34,001, за эти ( 34,001 — 8,376 = $25,625.00) я заплачу 15% налога. Прикладываю к следующему бакету, до верхней границы которого ($82,401) моей зарплаты уже не хватает. Считаю как $69,200.00 — $34,001.00 = $35,199.00, за за эту часть дохода я заплачу 25% налог. Итого, выходит $8,376.00 × 0.1 + $25,625.00 × 0.15 + $35,199.00 × 0.25 = $13,481.10. Делим на 75000, получаем, что я заплачу примерно 18% от своей зарплаты.

На практике, правда, этими формулами редко пользуются — все пользуются подробными таблицами, где все уже посчитано, и с грануляцией до 100 долларов дохода описан точно процент налога, например — если ваш доход от 75000 до 75099 долларов, до ваш федеральный налог (если вы одиноки и не имеете прочих вычетов) — 17,97%, как-то так.

Выглядеть это будет примерно так:

Теперь посмотрим как обстоят дела с Social Security / Medicare tax.

Как мы помним, SS tax — 4.2%, medicare tax — 1.45% от облагаемого дохода. SS tax будет 69200 х 4,2% = $2,906, medicare tax — $1,003.

Т.е. суммарный налог будет $17,390 / $75,000 = 23.2%.

Налог штата

Налог штата платится во всех штатах кроме

следующих

, и взимается в дополнение к федеральным налогам:

Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон (штат Вашингтон, тот, что на северо-западе страны, к северу от Орегона и Калифорнии — не путать с городом Вашингтоном, которые находится на восточном побережье в округе Колумбия!) и Вайоминг. Эти штаты не имеют налогов на доходы физических лиц. Почему — причины у каждого штата разные. Например, на Аляску и так никого не заманить, поэтому там мало того, что нет налога на доходы, так еще и после двух лет жизни в штате и соблюдении некоторых условий начинают выплачивать специальные дивиденды от правительства штата. В Неваде, внезапно, доброе и щедрое правительство не нуждается в налоге на доходы, так как ему хватает налогов на выигрыш в азартные игры (gambling tax) и налогов с продаж. Возможно, это как-то связано с тем, что в Неваде расположен Лас-Вегас.
Еще в двух штатах (Нью-Гемпшир и Теннесси) нет налога с зарплаты, но есть фиксированный 5-6% налог на дивиденды с акций и на прибыль по банковским депозитным вкладам

Еще в 7 штатах (Колорадо, Иллинойс, Индиана, Массачусетс, Мичиган, Пенсильвания, Юта) налог на доходы плоский (одинаковый процент, не зависящий от размера дохода, взимается в следующем объеме:

Колорадо — 4.63%
Иллинойс — 5.0%
Индиана — 3.4%
Массачусетс — 5.3%
Мичиган — 4.35%
Пенсильвания — 3.07%
Юта — 5.0%

В остальных штатах налог на доход взимается по прогрессивной шкале, чем выше доход — тем выше процент налога. Одни из самых высоких налогов, как многие наверное знают, в Калифорнии — до 9.3% от облагаемого дохода, + дополнительно, чтобы жизнь медом не казалось, 1% Mental Health Services (!) налога на тех, чей облагаемый доход превышает миллион долларов в год.

Разберем пример с прогрессивным налогом штата.

Вот тут можно посмотреть таблицу расчета налога для Калифорнии, при этом алгоритм такой же, как и для федерального налога, т.е. сначала мы идем по самому низкому налоговому бакету, и за часть зарплаты, попадающую в него, мы платим соотв. процент, указанный в первой строке в колонке справа (1%), если после этого от нашей зарплаты что-то еще осталось, то переходим к следующему налоговому бакету, и к соответствующей ему части зарплаты примеряем соотв. 2%, и так далее.

Единственная разница — в штатах где есть налог штата, из размера зарплаты вычитается кроме стандартного федерального вычета еще вычет штата. Т.е. облагаемая налогом сумма будет $100,000 — $5,800 (федеральный стандартный вычет) — $7,009.76 (стандартный вычет штата) = $87,190.24

Пример для зарплаты одинокого человека, 100к $. В этом примере посчитан как федеральный налог, так и налог штата.

Налоговые бакеты. Первая колонка — для одиноких людей, вторая — для тех, у кого есть супруг(-а), последняя — процент налога за часть зарплаты в соотв. бакете:

Как видим, у нас будет 18.1 % федеральный налог, 7% — налог штата, суммарно 25.1% income tax.

Теперь посмотрим как обстоят дела с Social Security / Medicare tax.

Как мы помним, SS tax — 4.2%, medicare tax — 1.45% от облагаемого дохода. SS tax будет 87,190.24х 4,2% = $3,661, medicare tax — $1,264.

Т.е. суммарный налог будет $30,057 / $100,000 = 30%.

Все вычисления проделывались на сайте http://www.tax-rates.org/california/income-tax, можно пойти и поиграть с цифрами.

Фух… Вторая часть coming soon.

Богатейшие граждане США не платят подоходный налог

александр казаргин

Страна и мир 18 Июня 2021

Журналисты после утечки информации из налоговой службы США выяснили, что богатейшие граждане страны не платят федеральный подоходный налог. И все это по закону. Что особенно возмутило общественность Соединенных Штатов.

ФОТО Pixabay

Скандал вылез наружу, когда специализирующийся на журналистских расследованиях американский сайт ProPublica, в чьем распоряжении оказались конфиденциальные данные налоговой службы более чем за 15 лет, сделал их публичными. Сами по себе перекосы в налогообложении новостью для Америки не стали, но реальные цифры из налоговых деклараций самых состоятельных людей, которые были опубликованы, произвели эффект разорвавшейся бомбы.

К примеру, подоходный налог, уплаченный в 2014 – 2018 годах наиболее состоятельными американскими миллиардерами, среди которых генеральный директор компании Amazon Джефф Безос, глава компаний Tesla и SpaceX Илон Маск и глава инвестиционного фонда Berkshire Hathaway Уоррен Баффет, составляет не более нескольких процентов от роста их богатства в целом. Состояние того же Маска увеличилось за указанные пять лет на $13,9 млрд, при этом он отчитался о $1,52 млрд дохода, с которых заплатил налог $455 миллионов. Таким образом, на деле перечисленный Маском в казну налог составил лишь 3,27% от суммы, на которую выросло его состояние. Еще меньшую долю выплатил федеральному бюджету Безос. При росте состояния на $99 млрд он отчитался о доходе в размере $4,22 млрд, заплатив $973 млн налога (0,98% от суммы, на которую увеличилось его состояние). Своеобразный рекорд минимальной «налоговой ставки» установил 90-летний Уоррен Баффет. Его состояние выросло на $24,3 млрд, при этом он отчитался о доходе в $125 млн и заплатил $23,7 млн налога (0,1% от суммы, на которую выросло его состояние).

Информация для размышления: согласно статистике, средний доход американских домохозяйств в последние годы составлял около 70 тысяч долларов в год, а средняя ставка подоходного федерального налога для них – 14%. Наиболее высокая ставка – 37% применялась к доходам тех пар, которые зарабатывают свыше 612 тысяч долларов в год. Получается, что, исходя из данных журналистов, суммарное состояние 25 богатейших американцев с 2014-го по 2018 год выросло на 401 млрд долларов, а налогов они заплатили на 13,6 миллиарда. То есть 3,4% от роста состояния.

Самое интересное, что миллиардеры в этот период действовали полностью по закону, уплачивая подоходный налог с имеющихся доходов по ставке, которая могла достигать 39,6%. Дело в том, что основную часть их богатства составляют инвестиции в ценные бумаги, владение долями в компаниях, недвижимость. Рост состояния богатейших американцев происходил прежде всего за счет этого и налогом не облагался – с таких активов подоходный не платится, пока владелец их не продает. Хотя в отношении остальных граждан США действуют аналогичные правила, такого выгодного соотношения роста богатства к налогу у этих людей нет. Среднее домохозяйство в Штатах «разбогатело» в 2014 – 2018 годах примерно на $65 тысяч, в основном за счет роста стоимости домов, в то время как общий объем уплаченного подоходного налога за этот период для него составил $62 тыс.

Вот и получается, что у рядового американца налогами облагается практически весь его реальный рост состояния, в то время как у богачей – лишь мизерная его часть. Например, Безос за каждые 100 долларов роста своего богатства заплатил 1,09 доллара налогов, в то время как средний американец – около $60. Все деньги на роскошную жизнь миллиардеры берут из заемных средств, которые налогами не облагаются, а ставки по кредитам в США заметно ниже налоговых, что дает возможность пользоваться миллиардами реальных и дешевых денег. Наконец, даже если богачи декларируют высокий доход, для них есть масса способов снижения реальной налоговой ставки: это и взносы на благотворительность, и займы, и лазейки в схемах наследования.

Хотя с точки зрения закона к миллиардерам претензий нет, публикация данных об уплаченных ими налогах вызвала значительный общественный резонанс. Материал ProPublica с комментариями разместили у себя некоторые ведущие американские СМИ, например, газета The New York Times и телеканал CBS. Вопрос об этом был тут же задан представителю налогового управления США Чарльзу Реттигу на слушаниях в сенате. Он заявил, что ведомство проведет расследование того, как к журналистам ProPublica попали такие документы налоговой отчетности.

Эксперт-экономист Калифорнийского университета в Беркли Гэбриел Цукман в своем Twitter назвал публикацию ProPublica «крупнейшей налоговой историей года, если не десятилетия». «Из открытых источников всегда было понятно, что миллиардеры платят не очень много. Но даже я был удивлен действительной суммой их налогов», – сказал он. Слова Цукмана о крупнейшей налоговой истории сразу подхватил ряд американских СМИ. Сенатор Элизабет Уоррен, ранее уже выступавшая с идеей обложения налогом не дохода, а крупных состояний, вновь подчеркнула необходимость вернуться к этой теме. «Наша налоговая система подстроена под миллиардеров, которые получают свои состояния не через доход от работы, как большинство семей. Свидетельств более чем достаточно – настало время ввести налог на богатство, чтобы заставить миллиардеров честно вносить свой вклад», – написала она в Twitter.

О том, насколько легальной может быть оптимизация, используемая американскими миллиардерами, рассуждает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров: «Известно, что совсем недавно выходил доклад соответствующей службы внутренних доходов США, и достаточно неудовлетворительные были цифры по преследованию налоговых уклонистов. Бюджет Штатов очень сильно в последние доковидные годы недобирал налоги даже по известным уклонистам. Налоговая служба не справлялась. В связи с этим, насколько я помню, в этом году заявлен на увеличение (на 80 тысяч человек) штат службы внутренних доходов. Я допускаю, что существующая в США система скидок и налоговых льгот позволяет отложить наступление налоговых обязательств либо сократить налоговые обязательства состоятельных лиц благодаря перераспределению активов, их держанию и налоговому планированию. Я не исключаю, что те реальные налоговые суммы, которые должны были заплатить состоятельные лица в США, и то, что они заплатили, могут расходиться в разы». По словам Захарова, в любом случае это вопрос проверки, и нужно не забывать, что существует понятие срока ее давности. В России это три года, в США – шесть лет.

Как мы видим, по результатам выхода доклада об успехах американских миллиардеров на ниве оптимизации налогов уже начато расследование. Правда, расследуется пока только то, как материалы налоговой службы США попали в распоряжение авторов документа. А не те лазейки в налоговом законодательстве, которые дают возможность богатейшим американцам, по сути, выплачивать минимальные суммы в бюджет.

Материал опубликован в газете «Санкт-Петербургские ведомости» № 109 (6947) от 18.06.2021 под заголовком «Богатые тоже не платят».

Материалы рубрики

Налоговая система Нью-Йорка: отчетность и оптимизация налогообложения LLC и физлиц (налог на прибыль и на прирост капитала)

Корпоративные налоги в городе Нью-Йорке

Корпорация в городе Нью-Йорк уплачивает федеральный налог на прибыль (текущая ставка – 21%), налог на прибыль на уровне штата (базовая ставка — 6,5%) и налог на прибыль на уровне города (базовая ставка – 8,85%).
Помимо этого, есть налоги на капитал, минимальные налоги и пр.

Налогообложение физических лиц

Граждане и резиденты США уплачивают подоходный налог со своего мирового дохода, а нерезиденты – с доходов от источников в США.
Подоходный налог взимается на федеральном уровне, штатов и некоторых муниципальных образований.
Федеральный налог взимается по прогрессивной шкале:

С дохода до 9.950 долл. по ставке 10%
От 9.951 до 40.525 долл. по ставке 12%
От 40.526 до 86.375 долл. по ставке 22%
От 86.376 до 164.925 долл. по ставке 24%
От 164.926 до 209.425 долл. по ставке 32%
От 209.426 до 523.600 долл. по ставке 35%
Свыше 523.600 долл. по ставке 37%

Существует альтернативный минимальный налог и целевой налог для поддержания медицины.
В большинстве штатов и некоторых муниципалитетах также взимается подоходный налог. Некоторые штаты не взимают подоходный налог (например, Флорида), в некоторых штатах налог взимается по плоской ставке, в других – прогрессивная шкала налогообложения. Ставки и уровни дохода, которым они применяются, сильно разнятся.
Прибыль от прироста капитала при продаже активов, находившихся во владении не менее 12 месяцев облагается на федеральном уровне по пониженным ставкам: максимальная ставка составляет 20% (новый президент обещает существенно повысить ставку в отношении наиболее высоких доходов). Дивиденды включаются в обычный налогооблагаемый доход. Однако при удовлетворении некоторым требованиям они облагаются по ставкам, применимым к прибыли от прироста капитала. Обычно также существует налогообложение прибыли от прироста капитала на уровне штатов.

Налог на прибыль

Американские компании уплачивают налог со своего мирового дохода, иностранные компании – с доходов от источников в США.
Ставка федерального корпоративного налога на прибыль составляет 21% (Байден планирует повысить ставку до 28%). Она применяется как к обычному доходу, так и к прибыли от прироста капитала. Дивиденды от американских компаний освобождаются от налогообложения на 50% — 65% в зависимости от доли владения. Корпорации могут не уплачивать налог на прибыль в отношении дивидендов от иностранных компаний при доле участия не менее 10%, владении более года и соблюдении ряда других условий.
Налог на прибыль взимается также на уровне штатов и муниципалитетов. Налоги штатов колеблются от 1% до 12%, в некоторых штатах этого налога нет.

Правила КИК

Контролируемая иностранная компания – это иностранная компания, в которой доля участия (прямая или косвенная) американских акционеров превышает 50% (американские акционеры – акционеры с долей участия не менее 10%).
Нераспределенная прибыль КИК включается в налогооблагаемый доход американских акционеров.
Этот доход включает пассивные доходы, как это определено в законодательстве.
Существует ряд исключений.
Кроме того, в налогооблагаемый доход включается доход, не относимый к «пассивным» видам дохода, но превышающий доходность в 10% от стоимости материальных активов иностранной компании (GILTI). Такой доход облагаться налогом по более льготным эффективным корпоративным ставкам налога.

Налог на доходы у источника выплаты

Налог у источника выплаты на дивиденды, проценты и роялти удерживается по ставке 30%. Некоторые виды процентов освобождаются от налога у источника выплаты.
Налог может удерживаться при выплате некоторых других видов дохода.
Ставки налога могут снижаться в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения (СИДН).

Налоги с продаж

На федеральном уровне налоги с продаж (sales and use tax) не взимаются.
Однако такие налоги взимаются в большинстве штатов, а также на уровне муниципалитетов.
Ставки налога варьируются, как правило, от 2,9% до 7,25%, правила также разнятся.
Налог обычно применяется к розничным продажам, определенным услугам, некоторым электронным продуктам.

Социальные взносы

Социальные взносы уплачиваются как работодателем, так и работником по ставке 6,2% с трудового вознаграждения до 142 800 долл.
Взнос на медицинское страхование составляет 1,45% для работодателя и такую же сумму для работника.
Из зарплаты работника удерживается дополнительный взнос на медицинское страхование по ставке 0,9% с зарплаты, превышающей 200 тыс. долл.
Работодатели также уплачивают взнос на страхование от безработицы по ставке 6% с первых 7 тыс. долл. трудового вознаграждения (однако ставка может снижаться вплоть до 0,6%, если подобные платежи также осуществляются на уровне штата).
Социальные взносы могут также взиматься на уровне штатов.

Налоги на наследство и дарение

Налог с наследства взимается на федеральном уровне по прогрессивным ставкам, максимальная ставка составляет 40%.
Необлагаемая сумма составляет 11 млн. 700 тыс. долл., сумма ежегодно индексируется.
Налог на наследство также взимается на уровне штатов.
Существует также налог на дарение.

Имущественные налоги

В большинстве штатов и на уровне муниципалитетов взимаются налоги в отношении недвижимости.
Многие штаты также взимают налоги в отношении коммерческого движимого имущества.

Гербовые сборы

Гербовые сборы обычно взимаются на уровне штатов и муниципалитетов при оформлении сделок с недвижимостью.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

США вступили в различные механизмы по обмену налоговой информацией с 88 юрисдикциями:

66 DTC: Австралия, Австрия, Армения, Азербайджан, Бангладеш, Барбадос, Беларусь, Бельгия, Болгария, Великобритания, Венгрия, Венесуэла, Германия, Греция, Грузия, Дания, Египет, Израиль, Ирландия, Исландия, Индия, Индонезия, Испания, Италия, Казахстан, Канада, Кипр, Китай, Корея, Кыргызстан, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Марокко, Мексика, Молдова, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Пакистан, Польша, Португалия, Российская Федерация, Румыния, Словакия, Словения, Таджикистан, Таиланд, Тринидад и Тобаго, Тунис, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Украина, Филиппины, Финляндия, Франция, Чехия, Шри Ланка, Швейцария, Швеция, Эстония, ЮАР, Ямайка, Япония.
13 TIEA: Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамы, Британские Виргинские острова, Гернси, Гибралтар, Джерси, Доминика, Каймановы острова, Лихтенштейн, Монако, Нидерландские Антильские острова, Остров Мэн.

Валютный контроль

В целом, ограничение на проведение валютных операций отсутствует.

Финансовая отчётность

Подавать финансовую отчетность не требуется.

Аудит

Аудит от делавэрских корпораций не требуется.

Annual Return

Все корпорации, учрежденные в штате Делавэр, обязаны подавать ежегодный отчет и платить франшизный налог. Освобожденные местные корпорации не платят этот налог, но они обязаны подавать ежегодный отчет. Сбор за подачу ежегодного отчета для местных корпораций составляет 50 долларов США + налоги, которые необходимо уплатить при подаче отчета. Налоги и отчет необходимо получить до 1 марта. Минимальный налог – 175 долларов, максимальный – 180.
Налогоплательщики, которые должны 5.000 долларов США и более, платят налоги ежеквартально, при этом 40% необходимо заплатить до 1 июня, 20% — до 1 сентября, еще 20% — до 1 декабря, остаток – до 1 марта. Штраф за неподачу отчета до 1 марта — $125. За неуплаченный налоговый баланс взимается пеня в размере 1.5% в месяц.
Уведомление о годовом отчет и франшизном налоге налоговые органы направляют всем зарегистрированным агент в декабре каждого года.

Налоговая отчётность

Налоговый год совпадает с финансовым, может устанавливаться по выбору компании.
Декларации по налогу на прибыль, как правило, подаются до 15 числа четвертого месяца после окончания налогового года (до 15 апреля при совпадении финансового года с календарным), возможно продление сроков.
Авансовые платежи уплачиваются ежеквартально.
Окончательный платеж налога производится в срок, установленный для подачи декларации.

государственных и местных налоговых ставок | Ставки налога с продаж на 2020 год

Посмотреть последние данные

Ключевые выводы

Сорок пять штатов и округ Колумбия собирают налоги с продаж в масштабе штата.
Местные налоги с продаж собираются в 38 штатах. В некоторых случаях они могут соперничать с государственными ставками или даже превышать их.
Пять штатов с самыми высокими средними комбинированными ставками налога с продаж и местных налогов — это Теннесси (9,53 процента), Луизиана (9,52 процента), Арканзас (9,53 процента).47 процентов), Вашингтоне (9,21 процента) и Алабаме (9,22 процента).
Ставки штата не изменились с тех пор, как в апреле 2019 года штат Юта увеличил долю налога с продаж, взимаемую штатом с 5,95 процента до 6,1 процента.
Ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата, но базы налога с продаж также влияют на размер поступлений от налога и его влияние на экономику.
Различия в ставках налога с продаж могут побудить потребителей совершать покупки за границей или покупать товары в Интернете.

Введение

Налоги с розничных продаж — один из наиболее прозрачных способов сбора налоговых поступлений.Хотя дифференцированные ставки и скобки подоходного налога сложны и сбивают с толку многих налогоплательщиков, налоги с продаж легче понять; потребители могут видеть свою налоговую нагрузку прямо на квитанциях.

Помимо налогов с продаж на уровне штата, потребители также несут местные налоги с продаж в 38 штатах. Эти ставки могут быть значительными, поэтому штат с умеренной ставкой налога с продаж в масштабе штата может фактически иметь очень высокую комбинированную ставку штата и местную ставку по сравнению с другими штатами. В этом отчете представлены средневзвешенные для населения местные налоги с продаж по состоянию на 1 января 2020 года, чтобы дать представление о средней местной ставке для каждого штата.В таблице 1 приведен полный перечень ставок налога с продаж в штатах и на местах.

Комбинированные ставки

В пяти штатах нет налогов с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Из них Аляска позволяет местным жителям взимать местные налоги с продаж [1].

Пять штатов с самыми высокими средними комбинированными ставками налога с продаж и местных налогов — это Теннесси (9,53 процента), Луизиана (9,52 процента), Арканзас (9,47 процента), Вашингтон (9,21 процента) и Алабама (9.22 процента). Пять штатов с самыми низкими средними комбинированными ставками: Аляска (1,76 процента), Гавайи (4,44 процента), Вайоминг (5,34 процента), Висконсин (5,46 процента) и Мэн (5,50 процента).

Государственные ставки

В Калифорнии самая высокая ставка налога с продаж на уровне штата — 7,25 процента [2]. Четыре штата занимают второе место по общему показателю (7 процентов): Индиана, Миссисипи, Род-Айленд и Теннесси. Самый низкий ненулевой налог с продаж на уровне штата находится в Колорадо, ставка 2.9 процентов. Следом идут пять штатов с показателем 4%: Алабама, Джорджия, Гавайи, Нью-Йорк и Вайоминг [3].

Никакие государственные ставки не изменились с апреля 2019 года, когда собираемая штатом ставка штата Юта увеличилась с 5,95 процента до 6,1 процента. (Ставка штата сейчас официально составляет 4,85 процента, но штат взимает дополнительно 1,25 процента обязательных налогов, которые распределяются между местными органами власти, в дополнение к местным опционным налогам, взимаемым местными властями. [4])

Местные тарифы

Пять штатов с самыми высокими средними местными ставками налога с продаж — Алабама (5.22 процента), Луизиана (5,07 процента), Колорадо (4,75 процента), Нью-Йорк (4,52 процента) и Оклахома (4,44 процента).

Средние местные тарифы выросли больше всего в Иллинойсе, в результате чего общий рейтинг штата изменился с 7 ^-го-го до 6 ^-го-го. Частично это увеличение связано с городом Эванстон, который поднял свой городской налог с 1 процента до 1,25 процента, [5] и с городом Мэрион, который поднял налог с продаж с 8,75 процента до 9,5 процента в попытке уплатить городские налоги на собственность.[6]

Луизиана переместилась с третьего места на второе после того, как Ист-Батон-Руж увеличил приходской налог с продаж на полпроцента [7]. Эта новая ставка была введена 1 апреля. [8] Между тем повышение местного налога с продаж в Таскалусе на 1 процент помогло Алабаме подняться в совокупном рейтинге с 5 ^-го до 4 ^-го [9]

. Общий рейтинг

Невада переместился с 14 ^на на 12 ^на. Самой большой движущей силой этого изменения стало увеличение на 0,125 процентного пункта в округе Кларк, где находится Лас-Вегас.[10] Рейтинг Айовы переместился с 29 ^{-го на} до 27 ^{-го на} в основном из-за введения 1% местных налогов с продаж в городах Бондюрант, Клайв, Граймс, Джонстон и Урбандейл. [11]

Любой штат, рейтинг которого улучшился, сделал это только по сравнению с теми, кто ввел повышение рейтинга. В шести штатах (Арканзас, Миссури, Небраска, Северная Дакота, Техас и Вашингтон) на самом деле наблюдался небольшой рост на местном уровне, но при этом они улучшали свои рейтинги.

В Грузии произошло небольшое снижение средних местных ставок, но она продолжает взимать 19 ^тыс. самых высоких комбинированных налогов с продаж.В сентябре истек срок действия специального местного налога с продаж опционов округа Джонсон (SPLOST), в результате чего совокупный налог с продаж округа снизился с 8 до 7 процентов [12].

Следует отметить, что некоторые города Нью-Джерси находятся в «городских предпринимательских зонах», где соответствующие продавцы могут собирать и перечислять половину ставки налога с продаж в размере 6,625% (3,3125%), что позволяет местным розничным торговцам конкурировать с соседними предприятиями. Делавэр, который отказывается от налога с продаж. Мы представляем эту аномалию как отрицательный 0.Средняя местная ставка по штату составляет 03% (с поправкой на население, как описано в разделе методологии ниже), и комбинированная ставка отражает это вычитание. Несмотря на несколько благоприятное влияние на общую ставку, эта более низкая ставка представляет собой неявное признание официальными лицами Нью-Джерси того, что их ставка в размере 6,625% по всему штату неконкурентоспособна с соседним Делавэром, где нет налога с продаж.

Ставки государственного и местного налога с продаж на 1 января 2020 г.
Государство	Ставка государственной пошлины	Рейтинг	Ср. Ставка местного налога	Комбинированная ставка	Рейтинг	Макс. Ставка местного налога
(a) Городские, окружные и муниципальные ставки варьируются.Эти ставки взвешиваются по численности населения для расчета средней ставки местного налога. (b) Обязательные местные налоги с продаж на уровне штата взимают три штата: Калифорния (1%), Юта (1,25%) и Вирджиния (1%). Мы включаем их в их государственный налог с продаж. (c) Налоги с продаж на Гавайях, Нью-Мексико и Южной Дакоте имеют широкую базу, которая включает в себя множество услуг между предприятиями. (d) Специальные налоги в местных курортных зонах здесь не учитываются. (e) Округ Салем, Н.J., не облагается налогом с продаж в масштабе штата и взимает местную ставку в размере 3,3125%. Оценка штата Нью-Джерси для местных жителей отрицательна. Источники: Расчетная палата по налогам с продаж; Расчеты налогового фонда; Сайты Департамента государственных доходов
Алабама	4.00%	40	5,22%	9,22%	4	7,50%
Аляска	0,00%	46	1,76%	1,76%	46	7,50%
Аризона	5,60%	28	2,80%	8,40%	11	5,60%
Арканзас	6,50%	9	2,97%	9.47%	3	5,125%
Калифорния (б)	7,25%	1	1,41%	8,66%	9	2,50%
Колорадо	2,90%	45	4,75%	7,65%	16	8,30%
Коннектикут	6,35%	12	0,00%	6,35%	33	0,00%
Д.С.	6,00%	(17)	0,00%	6,00%	(38)	0,00%
Делавэр	0,00%	46	0,00%	0,00%	47	0,00%
Флорида	6,00%	17	1,05%	7,05%	23	2,50%
Грузия	4,00%	40	3.31%	7,31%	19	5,00%
Гавайи (c)	4,00%	40	0,44%	4,44%	45	0,50%
Айдахо	6,00%	17	0,03%	6,03%	37	3,00%
Иллинойс	6,25%	13	2,83%	9,08%	6	10.00%
Индиана	7,00%	2	0,00%	7,00%	24	0,00%
Айова	6,00%	17	0,94%	6,94%	27	1,00%
Канзас	6,50%	9	2,18%	8,68%	8	4,00%
Кентукки	6,00%	17	0.00%	6,00%	38	0,00%
Луизиана	4,45%	38	5,07%	9,52%	2	7,00%
Мэн	5,50%	29	0,00%	5,50%	42	0,00%
Массачусетс	6,25%	13	0,00%	6,25%	35	0.00%
Мэриленд	6,00%	17	0,00%	6,00%	38	0,00%
Мичиган	6,00%	17	0,00%	6,00%	38	0,00%
Миннесота	6,875%	6	0,58%	7,46%	18	2,00%
Миссисипи	7.00%	2	0,07%	7,07%	22	1,00%
Миссури	4,225%	39	3,96%	8,18%	14	5,625%
Монтана (г)	0,00%	46	0,00%	0,00%	47	0,00%
Северная Каролина	4,75%	35	2,22%	6.97%	26	2,75%
Северная Дакота	5,00%	33	1,86%	6,86%	29	3,50%
Нью-Гэмпшир	0,00%	46	0,00%	0,00%	47	0,00%
Нью-Джерси (e)	6,625%	8	-0,03%	6,60%	30	3.313%
Нью-Мексико (в)	5,125%	32	2,69%	7,82%	15	4,125%
Нью-Йорк	4,00%	40	4,52%	8,52%	10	4,875%
Небраска	5,50%	29	1,43%	6,93%	28	2,50%
Невада	6.85%	7	1,47%	8,32%	12	1,65%
Огайо	5,75%	27	1,42%	7,17%	21	2,25%
Оклахома	4,50%	36	4,44%	8,94%	7	7,00%
Орегон	0,00%	46	0,00%	0.00%	47	0,00%
Пенсильвания	6,00%	17	0,34%	6,34%	34	2,00%
Род-Айленд	7,00%	2	0,00%	7,00%	24	0,00%
Южная Каролина	6,00%	17	1,46%	7,46%	17	3.00%
Южная Дакота (с)	4,50%	36	1,90%	6,40%	32	4,50%
Теннесси	7,00%	2	2,53%	9,53%	1	2,75%
Техас	6,25%	13	1,94%	8,19%	13	2,00%
Юта (б)	6.10%	16	1,08%	7,18%	20	2,95%
Вирджиния (б)	5,30%	31	0,35%	5,65%	41	0,70%
Вермонт	6,00%	17	0,22%	6,22%	36	1,00%
Западная Вирджиния	6,00%	17	0,41%	6.41%	31	1,00%
Вашингтон	6,50%	9	2,71%	9,21%	5	4,00%
Висконсин	5,00%	33	0,46%	5,46%	43	1,75%
Вайоминг	4,00%	40	1,34%	5,34%	44	2,00%

Роль конкуренции в установлении ставок налога с продаж

Уклонение от уплаты налога с продаж наиболее вероятно в тех регионах, где существует значительная разница между ставками юрисдикций.Исследования показывают, что потребители могут и действительно покидают районы с высокими налогами, чтобы делать крупные покупки в районах с низкими налогами, например, из городов в пригороды [13]. Например, данные свидетельствуют о том, что потребители в районе Чикаго делают крупные покупки в пригородах или в Интернете, чтобы избежать 10,25% налога с продаж в Чикаго [14].

На уровне штата предприятия иногда располагаются за пределами районов с высокими налогами с продаж, чтобы не подвергаться их ставкам. Яркий пример этого происходит в Новой Англии, где, несмотря на то, что I-91 проходит вдоль Вермонтской стороны реки Коннектикут, многие другие розничные предприятия предпочитают располагаться на стороне Нью-Гэмпшира, чтобы избежать налогов с продаж.Одно исследование показывает, что продажи на душу населения в приграничных округах в не облагаемом налогами Нью-Гэмпшире утроились с конца 1950-х годов, в то время как продажи на душу населения в приграничных округах штата Вермонт остались на прежнем уровне [15]. Делавэр на самом деле использует приветственный знак на шоссе, чтобы напомнить автомобилистам, что Делавэр является «домом для беспошлинных покупок». [16]

Государственные и местные органы власти должны проявлять осторожность при повышении ставок слишком высоко по сравнению с их соседями, потому что это приведет к меньшему доходу, чем ожидалось, или, в крайних случаях, к потере доходов, несмотря на более высокую ставку налога.

Налоги с продаж: другая половина уравнения

Этот отчет ранжирует штаты на основе налоговых ставок и не учитывает различия в налоговых базах ( например, , структура налогов с продаж, определяющая, что является налогооблагаемым и необлагаемым). В этом отношении состояния могут сильно различаться. Например, в большинстве штатов бакалейные товары облагаются налогом с продаж, в других — продукты облагаются по ограниченной ставке, а в третьих — по той же ставке, что и все другие продукты.[17] В некоторых штатах одежда освобождена от налога или облагается налогом по сниженной ставке. [18]

Налоговые эксперты обычно рекомендуют, чтобы налоги с продаж применялись ко всем конечным розничным продажам товаров и услуг, но не к промежуточным операциям между предприятиями в производственной цепочке. Эти рекомендации приведут к созданию налоговой системы, которая будет не только широкой, но и «правильного размера», применяемой один и только один раз к каждому продукту, производимому на рынке [19]. Несмотря на теоретическое согласие, применение большинства государственных налогов с продаж далеко от этого идеала.[20]

На Гавайях самый широкий налог с продаж в Соединенных Штатах, но он облагает налогом многие продукты несколько раз и, по некоторым оценкам, в конечном итоге облагает налогом 105,29 процента личного дохода штата [21]. Эта база намного шире, чем медианное значение по стране, где налог с продаж применяется к 34,25% личного дохода [22].

Методология

Налоговая клиринговая палата публикует ежеквартальные данные о налогах с продаж на уровне штата, округа и города по почтовым индексам. Мы взвешиваем эти цифры в соответствии с данными переписи населения 2010 года, чтобы получить представление о распространенности ставок налога с продаж в конкретном штате.

Стоит отметить, что численность населения публикуется только на уровне почтового индекса каждые 10 лет Бюро переписи населения США, и что редакции этого расчета, опубликованные до 1 июля 2011 года, не используют данные почтового индекса и, таким образом, не являются строго сопоставимыми. .

Следует также отметить, что хотя Бюро переписи населения сообщает данные о населении с использованием пятизначного идентификатора, который очень похож на почтовый индекс, на самом деле это то, что называется областью табуляции почтовых индексов (ZCTA), которая пытается создать географическую область связанный с данным почтовым индексом.Это сделано потому, что на удивительно большом количестве почтовых индексов фактически нет жителей. Например, здание Национальной прессы в Вашингтоне, округ Колумбия, имеет собственный почтовый индекс исключительно по почтовым причинам.

Для наших целей почтовые индексы, не имеющие соответствующей численности населения ZCTA, не учитываются в расчетах. Эти упущения приводят к некоторой неточности, но в целом не оказывают ощутимого влияния на результирующие средние значения, потому что ближайшие районы с почтовыми индексами, в которых есть численность населения ZCTA, отражают налоговые ставки этих юрисдикций.

Заключение

Налоги с продаж являются лишь частью общей налоговой структуры и должны рассматриваться в контексте. Например, в Теннесси высокие налоги с продаж, но нет налога на прибыль, а в Орегоне нет налога с продаж, но есть высокие налоги на прибыль. В то время как многие факторы влияют на местоположение бизнеса и инвестиционные решения, налоги с продаж — это то, что находится под контролем директивных органов и может иметь немедленные последствия.

[1] Специальные налоги в курортных зонах Монтаны не включены в наш анализ.

[2] Это число включает обязательные дополнительные налоги, которые взимаются государством, но распределяются среди местных органов власти. По этой причине в некоторых источниках налог с продаж в Калифорнии составляет 6,0%. Похожая ситуация существует в Юте и Вирджинии.

[3] Налоги с продаж на Гавайях и в Южной Дакоте базируются на многих услугах, поэтому их нельзя строго сопоставить с другими налогами с продаж.

[4] Эта ставка включает два сбора в сумме 1,25 процентных пункта, которые взимаются по всему штату, но распределяются по местностям.См. «Изменения за второй квартал 2019 г.», Tax.Utah.gov, 1 апреля 2019 г., https://tax.utah.gov/sales/ratechanges.

[5] Джошуа Ирвин, «Старшие члены голосуют за повышение налога с продаж», The Daily Northwestern, , 24 сентября 2019 г., https://dailynorthwestern.com/2019/09/24/city/aldermen-vote-to- поднять налог с продаж /.

[6] Бриттани Джейкоб, «Городской совет Мэриона единогласно принимает увеличение налога с продаж и уменьшение налога на имущество», KFVS-TV, 23 сентября 2019 г., https://www.kfvs12.com/2019/09/24/marion -городский-совет-единогласно-принимает-увеличение-налога-с продаж-уменьшение-налога на имущество /.

[7] Терри Л. Джонс и Стив Харди, «Новый налог с продаж Ист-Батон-Руж начинается с понедельника; Ознакомьтесь с ранними планами амбициозных проектов MovEBR », The (Baton Rouge) Advocate , 30 марта 2019 г., https://www.theadvocate.com/baton_rouge/news/article_c6e53086-5232-11e9-a35f-d313e11c123b. html.

[8] Из-за ограничений данных эта ставка не была включена в обновление Midyear 2019.

[9] Джейсон Мортон, «Повышение налога с продаж в Таскалусе ожидается во вторник», The Tuscaloosa News, Sept.28, 2019, https://www.tuscaloosanews.com/news/201/tuscaloosa-sales-tax-increase-coming-tuesday.

[10] Майкл Лайл, «Округ Кларк одобряет повышение налога с продаж в размере 1/8 цента», Nevada Current , , 3 сентября 2019 г., https://www.nevadacurrent.com/2019/09/03/ Кларк-графство-утверждает-повышение-налог с продаж-1-8-цента /.

[11] «Новые местные налоговые юрисдикции штата Айова», Налоговое управление штата Айова, 1 января 2020 г., https://tax.iowa.gov/busshops/local-option-sales-tax/new-iowa-local- вариант-налог-юрисдикции.

[12] «Ставки налога с продаж — общие», Налоговое управление штата Джорджия, январь 2020 г., https://dor.georgia.gov/sales-tax-rates-general.

[13] Мехмет Серкан Тосун и Марк Скидмор, «Трансграничные покупки и налог с продаж: пересмотр закупок продуктов питания в Западной Вирджинии», исследовательский доклад 2005-7, Региональный исследовательский институт, Университет Западной Вирджинии, сентябрь 2005 г., http: //rri.wvu.edu/wp-content/uploads/2012/11/Tosunwp2005-7.pdf. Также Т. Рэндольф Берд, Пола А. Гант и Ричард П.Саба, «Продажи через границу, уклонение от уплаты налогов и налоговая политика штата: применение к алкоголю», Southern Economic Journal 64: 1 (июль 1997 г.), 293-306.

[14] Сьюзан Чендлер, «Налог с продаж», Chicago Tribune , 20 июля 2008 г., http://articles.chicagotribune.com/2008-07-20/business/08071_1_sales-tax-tax-avoidance- налоговый ландшафт.

[15] Артур Вульф, «Непредвиденные последствия выбора государственной политики: экономика долины реки Коннектикут в качестве примера», Northern Economic Consulting, Inc., Ноябрь 2010 г., http://www.documentcloud.org/documents/603373-the-unintended-consequences-of-public-policy.html.

[16] Лен Лазарик, «Поднимите налоги, и они переедут», — говорят избиратели одному делегату », Marylandreporter.com, 3 августа 2011 г., http://marylandreporter.com/2011/08/03/raise-taxes -и-они-двигаются-составляющие-говорят-одному-делегату /.

[17] Для получения списка см. Джаред Вальчак, Скотт Дренкард и Джозеф Бишоп-Хенчман, Государственный индекс налогового климата для бизнеса за 2019 год , Tax Foundation, сентябрь.26 августа 2018 г., https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/.

[18] Лиз Мальм и Ричард Бориан, «Как налог с продаж вашего штата учитывает это сине-черное (или бело-золотое) платье?» Налоговый фонд, 27 февраля 2015 г., http://taxfoundation.org/blog/how-does-your-state-sales-tax-see-blue-and-black-or-white-and-gold-dress.

[19] Джастин М. Росс, «Введение в налоговую политику на уровне штатов и местных властей: компромисс между налоговыми инструментами», Центр Mercatus в Университете Джорджа Мейсона, февраль.25, 2014 г., http://mercatus.org/publication/primer-state-and-local-tax-policy-trade-offs-among-tax-instruments.

[20] Для репрезентативного списка см. Jared Walczak, State Business Tax Climate Index , Tax Foundation, 22 октября 2019 г., https://taxfoundation.org/2020-state-business-tax-climate-index /.

[21] Джанель Камменга, Факты и цифры 2019: Каково сравнение вашего штата? Таблица 22, Налоговый фонд, 19 марта 2019 г., https://taxfoundation.org/facts-figures-2019/.

[22] Там же.

ставок государственного подоходного налога по всей Америке, от самого высокого до самого низкого

- Большинство штатов продлили крайние сроки уплаты налогов в ответ на пандемию коронавируса.
- В июле в большинстве штатов установлены новые сроки уплаты налогов, чтобы соответствовать новому сроку уплаты федерального налога. В некоторых штатах сроки сдачи — июнь; Новый крайний срок для штата Миссисипи — 15 мая.
- Штаты облагают прибыль налогом по фиксированной или прогрессивной ставке.Самая высокая ставка подоходного налога в стране составляет 13,3%, в Калифорнии.
- Лучшее налоговое программное обеспечение, выбранное Business Insider »

Многие американцы подают как федеральную налоговую декларацию, так и декларацию о доходах штата. Вы можете сделать это через онлайн-сервис, такой как H&R Block или TurboTax, оба из которых предлагают бесплатную налоговую регистрацию для правомочных налогоплательщиков, или через бухгалтера.

После того, как федеральное правительство продлило крайний срок уплаты налогов с 15 апреля до 15 июля в ответ на пандемию COVID-19, штаты последовали его примеру.Подоходный налог теперь подлежит уплате во всех штатах в июле, июне или мае.

Что касается подоходного налога штата, сумма, которую вы платите, зависит от того, где вы живете. В семи штатах США нет подоходного налога — Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В Нью-Гэмпшире и Теннесси также нет государственного подоходного налога, но они облагают проценты и дивиденды по ставке 5% и 2%.

Остальные штаты имеют либо фиксированный подоходный налог — то есть каждый, независимо от того, сколько они зарабатывают, платят один и тот же процент своего дохода правительству, — либо прогрессивный подоходный налог, что означает, что ставка налога определяется доходом.

Среди 41 штата, облагающего налогом доход, в Северной Дакоте самая низкая максимальная ставка — 2,9%. В Калифорнии самая высокая ставка налога — 13,3%, но это не единственная страна, максимальная ставка которой выражается двузначным числом.

Ниже мы составили рейтинг штатов от самой высокой ставки подоходного налога штата до самой низкой ставки подоходного налога. Для штатов, у которых есть диапазон налоговых ставок, основанный на доходе, мы использовали самую высокую ставку для определения рейтинга. Все данные получены из Налогового фонда.

Ставки подоходного налога штата: что это такое и как они работают

Ставкам подоходного налога штата уделяется сравнительно мало внимания по сравнению с федеральными подоходными налогами, но они все равно могут серьезно повлиять на ваш кошелек.Размер зависит от суммы, которую вы зарабатываете, а также от того, где вы живете и работаете. Вот как это работает, и список штатов без подоходного налога.

Что такое подоходный налог штата?

Подоходный налог штата — это налог на доход, полученный в этом штате. Он похож на федеральный подоходный налог, но подоходный налог штата обычно финансирует бюджеты штатов, а не федеральное правительство.

Как действуют ставки подоходного налога штата

В целом штаты используют один из трех подходов к налогообложению резидентов и / или рабочих:

Фиксированный налог.Это означает, что они облагают налогом весь доход или только в некоторых случаях дивиденды и проценты по одинаковой ставке.
Прогрессивный налог. Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки государственного подоходного налога.

Если, как и большинство людей, вы живете и работаете в одном штате, вам, вероятно, потребуется подавать только одну налоговую декларацию в год. Но если вы переехали в другой штат в течение года, жили в одном штате, но работали в другом или, скажем, имеете доходную арендную недвижимость в нескольких штатах, вам может потребоваться подать более одной.И потому что в стоимость большинства налоговых программных пакетов входит подготовка и подача документов только для одного штата. Подача нескольких налоговых деклараций штата часто означает дополнительную оплату.

Штаты без подоходного налога

В восьми штатах нет налога на прибыль: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В Нью-Гэмпшире налог в размере 5% взимается только с дивидендов и процентов.

Идея отказа от уплаты подоходного налога штата может побудить вас бросить все на U-Haul и отправиться в Даллас, но налоги на недвижимость, налоги с продаж или другие налоги и сборы могут быть выше в этих штатах.

Штаты с фиксированными ставками налога на прибыль

Десять штатов пытаются упростить задачу, применяя одинаковую ставку налога к большей части доходов. Конечно, то, что считать «доходом», зависит от государства. В Нью-Гэмпшире, например, обычный доход обычно не облагается налогом штата, но к дивидендам и процентному доходу применяется фиксированная ставка налога. Некоторые штаты применяют свои налоговые ставки к налогооблагаемому доходу, в то время как другие используют скорректированный валовой доход.








82 82
	82 82	* Только по дивидендам и процентному доходу

Штаты с прогрессивной налоговой структурой

Большинство штатов и округ Колумбия облагают налогом доход так же, как и федеральное правительство: они облагают налогом более высокие уровни дохода в более высоком штате ставки подоходного налога.

Ставки подоходного налога штата, как правило, ниже, чем ставки федерального налога. Многие колеблются от 1% до 10%. В некоторых штатах налог составляет всего 0% с первых нескольких тысяч долларов дохода.

Штаты с высокими налогами составляют около 13% -14%, и это часто сверх налогов на имущество, налогов с продаж, коммунальных налогов, налогов на топливо и всего, что налогоплательщик должен отправить в федеральное правительство.

В таблице ниже показано количество налоговых категорий в штатах (плюс округ Колумбия) с прогрессивной налоговой структурой. Обратите внимание, что суммы в долларах в скобках дохода относятся к индивидуальным подателям; во многих штатах скобки дохода удваиваются для совместной прибыли.Как и в случае с федеральными декларациями, сумма, которую вы заплатите своему штату, также зависит от вашего семейного положения, наличия у вас иждивенцев и от того, имеете ли вы право на налоговые вычеты и кредиты.

2021 Ставки государственного налога

Самая низкая и самая высокая начальная точка налоговой категории (доход)

900

30 9009

0082

30 9009

Узнайте больше о том, как действуют ставки подоходного налога вашего штата, посетите веб-сайт налогового и налогового департамента вашего штата или Федерации налоговых администраторов.

9 штатов без подоходного налога и наименьшего налогового бремени

Сравнение штатов без подоходного налога
Государство без налогов	Налоговое бремя (% от дохода)	Рейтинг налогового бремени (1 = самый низкий)	Доступность (1 = наилучшая)	Лучшее состояние для жизни (1 = наилучшее)
Аляска	5,16%	1	45	44
Теннесси	6.18%	3	22	30
Вайоминг	6,47%	4	28	31
Флорида	6,82%	5	35	13
Нью-Гэмпшир	6,85%	6	26	2
Южная Дакота	7,86%	11	14	20
Техас	8.20%	19	23	38
Вашингтон	8,32%	22	44	1
Невада	8,39%	24	42	37

Источники: Налоговое бремя WalletHub за 2020 г. по штатам, доступность в отчете US News & World Report за 2018 год и в рейтинге «Лучшие штаты для жизни» в отчете US News & World за 2019 год.

Плюсы и минусы государств без налога на прибыль

1.Аляска

На Аляске нет государственного подоходного налога или налога с продаж. Общее налоговое бремя штатов и местных налогов на жителей Аляски, включая подоходный налог, имущество, налоги с продаж и акцизы, составляет всего 5,16% личного дохода, что является самым низким показателем среди всех 50 штатов.

Все жители Аляски получают ежегодный платеж от корпорации Alaska Permanent Fund Corp., состоящий из доходов и инвестиционных доходов от аренды полезных ископаемых и роялти. Дивидендные выплаты на каждого гражданина за 2020 год составляют 992 доллара.

Стоимость жизни на Аляске, тем не менее, высока, в основном из-за удаленности штата.Аляска также взимает второй по величине налог на пиво среди всех штатов Союза в размере 1,07 доллара за галлон, уступая только Теннесси. Штат занимает 45 место из 50 по доступности и 44 из 50 в списке US News & World Report . «Лучшие штаты для жизни».

У Аляски самые высокие и самые быстрорастущие расходы на здравоохранение среди всех штатов США. При этом, в 2014 году на уровне 11 064 доллара на душу населения, последнем году, статистические данные были опубликованы Управлением актуария Центров медицинской помощи и услуг Medicaid (CMS). он также потратил больше всего на здравоохранение, за исключением округа Колумбия.При цене 17 726 долларов на учащегося он также потратил больше всех средств на образование из всех штатов на западе США в 2018 году. В 2017 году инфраструктура Аляски получила оценку C- от Американского общества инженеров-строителей.

2. Флорида

Этот популярный штат снежных птиц отличается теплыми температурами и большим количеством пенсионеров. Налоги с продаж и налоги на недвижимость во Флориде выше средних по стране, но общее налоговое бремя составляет всего 6,82% — пятое место по величине в стране. Флорида занимает 35-е место по доступности, что на 10 пунктов выше, чем Аляска, но она все еще не так доступна, как большинство штатов, из-за более высокой стоимости жизни и стоимости жилья.С другой стороны, Флорида занимает 13-е место в списке U.S. News & World Report «Лучшие штаты для проживания».

В 2018 году Флорида была третьим по величине южным штатом с точки зрения расходов на школьную систему, а также с самыми низкими расходами в этом списке — 9 346 долларов на ученика. В 2016 году Американское общество инженеров-строителей поставило Флориде оценку C за ее Инфраструктура Годом ранее Флорида получила такую же оценку от Образовательного юридического центра за справедливость распределения финансирования школ штата.В 2014 году расходы на здравоохранение на душу населения составили 8 076 долларов, что на 31 доллар больше, чем в среднем по стране.

3. Невада

Невада в значительной степени зависит от доходов от высоких налогов с продаж на все, от продуктов до одежды, налогов на алкоголь и азартные игры, а также налогов на казино и отели. Это приводит к общему налоговому бремени штата в размере 8,39% личного дохода жителей Невады. . Это наивысшее общее налоговое бремя среди штатов в этом списке, но все же очень респектабельное 24 из 50 по сравнению со всеми штатами.

Тем не менее, высокая стоимость жизни и жилья ставит Неваду на последнее место (42), когда дело доходит до доступности. Штат занимает 37-е место в списке U.S. News & World Report «Лучшие штаты для жизни».

Расходы Невады на образование в 2018 году составили 9417 долларов на учащегося, что является четвертым наименьшим показателем в западном регионе США. Американское общество инженеров-строителей поставило Неваде оценку C за тот же период. В дополнение к получению оценки F. Согласно данным Образовательного юридического центра в 2015 году, Невада также была худшим штатом в целом с точки зрения справедливости распределения финансирования государственных школ.Расходы на здравоохранение в Неваде в 2014 году составили 6714 долларов на душу населения, что является самым низким показателем в этом списке и четвертым по величине в национальном масштабе.

4. Южная Дакота

Как и во многих штатах без налогов, Южная Дакота рассчитывает на доходы от налогов на сигареты и алкоголь. В доме племени лакота сиу и в районе Блэк-Хиллз ставки налога на имущество выше средних, но ставки налога с продаж ниже, чем во многих других. штата. Он также отличается благоприятным для налогообложения климатом для пенсионеров. Уникальное положение Южной Дакоты как дома для нескольких крупных компаний в индустрии кредитных карт, в дополнение к более высоким ставкам налога на имущество, помогает сохранить подоходный налог резидентов штата не облагается.

По данным WalletHub, жители Южной Дакоты платят только 7,86% своего личного дохода в виде налогов, что ставит штат на 11-е место по общей налоговой нагрузке. Штат занимает 14-е место по доступности и 20-е место в рейтинге US News & World Report Список «Лучшие штаты для проживания».

Южная Дакота потратила на здравоохранение 8 933 доллара на душу населения в 2014 году, что является 14-м по величине в стране. Хотя в 2018 году она потратила больше денег на образование, составив 10 073 доллара на ученика, она потратила меньше, чем любой другой штат Среднего Запада.Кроме того, за распределение финансирования школ ему была присвоена оценка F. Хотя Южная Дакота не получила официальной буквенной оценки от Американского общества инженеров-строителей, большая часть ее инфраструктуры заметно разрушена: 18,6% мостов оценены как структурно несовершенные, а 90 плотин считаются потенциально опасными.

5. Техас

Штат Одинокой звезды настолько ненавидит налоги на доходы физических лиц, что решил запретить их в конституции штата.Поскольку инфраструктура и услуги должны как-то оплачиваться, Техас полагается на доход от продаж и акцизы, чтобы оплатить счет.

В некоторых юрисдикциях налог с продаж может достигать 8,25%. Налоги на имущество также выше, чем в большинстве штатов, в результате чего общее налоговое бремя составляет 8,20% от личного дохода. Тем не менее, общая сумма налоговых поступлений техасцев по-прежнему одна из самых низких в США: штат занимает 19-е место. Техас в среднем по доступности занимает 23-е место в стране, но в рейтинге U.S. News & World Report в списке «Лучшие штаты для жизни».

Одним из преимуществ проживания в штате, не облагаемом налогом, является то, что ограничение в размере 10 000 долларов на налоговые вычеты штата и местные налоги (SALT), налагаемые Законом о сокращении налогов и занятости, скорее всего, не окажет такого большого влияния, как на жителей с высокими налогами. штаты, такие как Калифорния и Нью-Йорк.

В 2018 году Техас потратил на образование 9606 долларов на одного ученика, занимая шестое место среди 17 южных штатов, и получил оценку D за распределение финансирования школ в 2015 году.В 2017 году Американское общество инженеров-строителей присвоило ему несколько более высокую оценку C- за инфраструктуру. Техас потратил на здравоохранение 6 998 долларов на душу населения в 2014 году, что является седьмым по величине суммой в США.

6. Вашингтон

В Вашингтоне проживает молодое население (только 15,9% жителей старше 65 лет) и множество крупных работодателей благодаря отсутствию установленного штатом подоходного налога с предприятий. Резиденты платят высокие налоги с продаж и акцизы, а бензин дороже. в Вашингтоне дороже, чем в большинстве других штатов.Штат занимает 22 место из 50 с общим налоговым бременем 8,32%.

Необычно выше среднего стоимость жизни и жилья вредит жителям Вашингтона, ставя штат на шестое снизу с 44-го по доступности. Для некоторых жителей это может не иметь значения, поскольку их штат был оценен в рейтинге US News & World Report как в целом лучший штат для жизни на 2019 год.

В 2014 году Вашингтон потратил на здравоохранение 7913 долларов на душу населения, что на 132 доллара ниже среднего показателя по стране.И наоборот, из расчета 12 995 долларов США на ученика, он потратил на образование больше, чем большинство в 2018 году, хотя три года назад он получил оценку C за распределение финансирования школ. В 2019 году Вашингтон получил такую же оценку за свою инфраструктуру из Американское общество инженеров-строителей.

7. Вайоминг

По оценкам, с населением шесть человек на квадратную милю Вайоминг является вторым наименее густонаселенным штатом, уступая только Аляске, где на каждую квадратную милю приходится примерно один человек.Граждане не платят подоходный налог штата или корпораций, подоходный налог при выходе на пенсию и пользуются низкими ставками налога на имущество и налога с продаж. Общее налоговое бремя, включая налоги на имущество, доход, продажи и акцизы в процентах от личного дохода — составляет 6,47%, занимая четвертое место в штате.

Как и Аляска, Вайоминг облагает налогом природные ресурсы, в первую очередь нефть, чтобы восполнить отсутствие подоходного налога с населения. Штат занимает в среднем 28-е место по доступности и 31-е место в списке «Штат, в котором лучше всего жить».»

В 2018 году Вайоминг с 16 224 долларами на ученика был одним из самых крупных стран по расходам на образование в западных США, уступая только Аляске. В 2015 году он также получил оценку А. за распределение финансирования школ в 2015 году, лучшую в этом списке. Расходы на здравоохранение в Вайоминге в 2014 году были более умеренными для сравнения: 8320 долларов на душу населения. Хотя Вайоминг еще не получил официальной буквенной оценки за свою инфраструктуру, Американское общество инженеров-строителей обнаружило, что 9,9% его мостов являются структурными. дефицитный, а 99 плотин имеют высокий потенциал опасности.

8. Теннесси

До 2016 года Теннесси облагал налогом доход от инвестиций, включая большую часть процентов и дивидендов, но не заработную плату. Законодательство, принятое в 2016 году, включало план снижения налогов на нетрудовую прибыль на 1% в год до тех пор, пока этот налог не будет отменен в начале 2021 года. Чтобы восполнить дефицит, Теннесси взимает высокие налоги с продаж и самый высокий налог на пиво среди всех штатов. в союзе по цене 1,29 доллара за галлон.

Полностью введя в действие новое законодательство, Теннесси рассчитывает привлечь пенсионеров, которые сильно зависят от инвестиционного дохода.Общее налоговое бремя штата составляет 6,18%, что является третьим по величине в стране. В категории доступности Теннесси занимает 22-е место в целом, а в списке US News и World Report «Лучшие штаты» он занимает 30-е место.

В 2018 году штат Теннесси с ценой 9544 доллара на ученика был чуть ниже Техаса по расходам на образование на юге США. Он справился несколько лучше, чем штат Одинокая звезда, справедливо распределяя свое школьное финансирование, заработав C в 2015 году. .Год спустя Американское общество инженеров-строителей поставило Теннесси такую же оценку за свою инфраструктуру. Теннесси с показателем 7 372 доллара на душу населения в 2014 году занял 39-е место по расходам на здравоохранение.

9. Нью-Гэмпшир

Нью-Гэмпшир не облагает налогом заработанный доход, но облагает налогом дивиденды и проценты. Сенат Нью-Гэмпшира принял закон о поэтапной отмене налога на доход от инвестиций на 1% в год в течение пяти лет с полным введением в действие к 2025 году. В штате нет налога с продаж штата, но он взимает акцизные сборы, включая налоги на алкоголь, и его средний размер. ставка налога на имущество 2.20% — третье место в стране.

Несмотря на это, налоговое бремя штата и местного штата Нью-Гэмпшир составляет всего 6,85% по данным WalletHub, что делает штат шестым в стране. Штат занимает второе место в списке US News & World Report «Лучшие штаты для жизни». и умеренное 26-е место в стране по доступности.

Хотя Нью-Гэмпшир потратил на образование больше, чем любой другой штат в этом списке, — 16893 доллара на ученика в 2018 году, он был четвертым по величине в северо-восточном регионе США.S. Кроме того, в 2015 году он получил оценку D от Образовательного юридического центра за распределение финансирования школ. Нью-Гэмпшир получил немного лучшую оценку C- за свою инфраструктуру в 2017 году. Из расчета 9 589 долларов на душу населения. в 2014 году его расходы на здравоохранение занимают девятое место в стране.

Итог

Несмотря на проблемы, с которыми сталкиваются безналоговые государства, некоторые из них, похоже, находят баланс между низкими налогами, доступностью и предоставлением прекрасного жилья.Другие борются. Ясно одно: низкие налоги сами по себе не дают полной картины стоимости жизни в любом из перечисленных здесь штатов.

США — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц

Соединенные Штаты облагают налогом своих граждан и резидентов их доходы во всем мире. Иностранцы-нерезиденты облагаются налогом на доход из источников в США и доход, фактически связанный с торговлей или бизнесом в США (за некоторыми исключениями).

Ставки НДФЛ

Для физических лиц максимальная ставка налога на прибыль на 2021 год составляет 37%, за исключением долгосрочного прироста капитала и квалифицированных дивидендов ( обсуждается ниже ).

P.L. 115-97 снижены как индивидуальные налоговые ставки, так и количество налоговых категорий. П.Л. 115-97 закатов после 2025 года, многие отдельные налоговые положения, включая более низкие ставки и пересмотренные скобки, чтобы соответствовать бюджетным правилам Сената США.

2021 Ставки и скобки подоходного налога

Плательщики единого налога (1)

Налогооблагаемый доход (долл. США)	Ставка налога (%)
от 0 до 9 950	10
9 951 до 40 525	12
от 40 526 до 86 375	22
86 376 до 164 925	24
164 926 до 209 425	32
от 209 426 до 523 600	35
523,601+	37

Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие совместно (1, 2)

Налогооблагаемый доход (долл. США)	Ставка налога (%)
от 0 до 19 900	10
19 901 до 81 050	12
от 81 051 до 17 2750	22
172 751 до 329 850	24
329 851 до 418 850	32
418 851 до 628 300	35
628,301+	37

Налогоплательщики главы семьи (1, 2)

Налогооблагаемый доход (долл. США)	Ставка налога (%)
от 0 до 14 200	10
от 14 201 до 54 200	12
54 201 до 86 350	22
от 86 351 до 164 900	24
164 901 до 209 400	32
209 401 до 523 600	35
523,601+	37

Налогоплательщики, состоящие в браке, подача отдельно (1)

Налогооблагаемый доход (долл. США)	Ставка налога (%)
от 0 до 9 950	10
9 951 до 40 525	12
от 40 526 до 86 375	22
86 376 до 164 925	24
164 926 до 209 425	32
от 209 426 до 314 150	35
314,151+	37

2020 Ставки и скобки подоходного налога

Плательщики единого налога (1)

Налогооблагаемый доход (долл. США)	Ставка налога (%)
0 до 9 875	10
9 876 до 40 125	12
40,126 до 85,525	22
85 526 до 163 300	24
163 301 до 207 350	32
207 351 до 518 400	35
518 401+	37

Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие совместно (1, 2)

Налогооблагаемый доход (долл. США)	Ставка налога (%)
0 до 19750	10
19 751 до 80 250	12
от 80 251 до 171 050	22
171 051 до 326 600	24
326 601 до 414 700	32
414 701 до 622 050	35
622 051+	37

Налогоплательщики главы семьи (1, 2)

Налогооблагаемый доход (долл. США)	Ставка налога (%)
0 до 14 100	10
14 101 до 53 700	12
53 701 до 85 500	22
85 501 до 163 300	24
163 301 до 207 350	32
207 351 до 518 400	35
518 401+	37

Налогоплательщики, состоящие в браке, подача отдельно (1)

Налогооблагаемый доход (долл. США)	Ставка налога (%)
0 до 9 875	10
9 876 до 40 125	12
40,126 до 85,525	22
85 526 до 163 300	24
163 301 до 207 350	32
207 351 до 311 025	35
311 026+	37

Банкноты

Максимальная ставка федерального налога на прирост капитала составляет 20% для активов, удерживаемых более 12 месяцев.Градуированные ставки налога применяются к приросту капитала от активов, удерживаемых в течение 12 месяцев или менее.
Иностранцы-нерезиденты не могут воспользоваться статусом главы семьи или совместным возвратом.

Альтернативный минимальный налог (AMT)

Вместо налога, рассчитанного с использованием вышеуказанных ставок, индивидуальный AMT может взиматься по двухуровневой структуре ставок: 26% и 28%. В 2020 налоговом году ставка налога 28% применяется к налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом выше 197 900 долларов США (98 950 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельную заявку).В 2021 налоговом году ставка налога 28% применяется к налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом выше 199 900 долларов США (99 950 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельную заявку).

Под П.Л. 115-97, для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 года и до 1 января 2026 года, сумма освобождения от уплаты налога на прибыль увеличивается до 109 400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (половина этой суммы для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию), и до 10 9 400 долларов США. 70 300 для всех остальных налогоплательщиков (кроме имений и трастов). Пороги поэтапного отказа увеличиваются до 1 миллиона долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и до 500 000 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов).Эти суммы индексируются с учетом инфляции. На 2020 год сумма освобождения от налогообложения AMT составляет 113 400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (половина этой суммы для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию), и 72 900 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов), а также пороговые значения поэтапного отказа. составляют 1 036 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и 518 400 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов).

На 2021 год сумма освобождения от налогообложения AMT составляет 114 600 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (половина этой суммы для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию) и 73 600 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов), а также поэтапный отказ пороговые значения составляют 1 047 200 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и 523 600 долларов США для всех других налогоплательщиков (кроме имений и трастов).

AMT подлежит уплате только в том случае, если он превышает обычное чистое налоговое обязательство. Иностранный налоговый кредит доступен для определения обязательства AMT в размере иностранного налога на доход AMT из иностранного источника (AMTI) с некоторыми ограничениями.

AMTI обычно рассчитывается, начиная с обычного налогооблагаемого дохода, добавляя налоговые льготы (требуемые при расчете обычного налогооблагаемого дохода) и делая специальные корректировки некоторых налоговых статей, которые использовались для расчета налогооблагаемого дохода.Например, налогоплательщик должен добавить обратно все налоги штата и местные подоходные налоги, удержанные при расчете обычного налогооблагаемого дохода.

Для иностранцев-нерезидентов, получивших чистую прибыль от продажи долей в недвижимости в США, AMT рассчитывается на меньшую из сумм AMTI (до освобождения от налога) или на чистую прибыль от продажи долей в недвижимости в США.

Налог на взносы в Medicare

Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2012 года, налог на незаработанный доход в размере 3,8% от взносов в Medicare применяется к меньшей из (i) чистой инвестиционной прибыли налогоплательщика за налоговый год или (ii) превышения модифицированной скорректированной валовой прибыли налогоплательщика над пороговая сумма (обычно 200 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и глав домохозяйств; 250 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию, и оставшихся в живых супругов; и 125 000 долларов США для состоящего в браке лица, подающего отдельную декларацию).Этот налог, который является дополнением к обычным налоговым обязательствам, применяется ко всем физическим лицам, подлежащим налогообложению в США, за исключением иностранцев-нерезидентов. Чистый инвестиционный доход обычно включает некоммерческий доход от процентов, дивидендов, аннуитетов, роялти и арендной платы; доход от торговли или бизнеса по торговле финансовыми инструментами или товарами; доход от пассивной торговли или бизнеса; и чистая прибыль от продажи неделовой собственности.

Государственный и местный подоходный налог

Большинство штатов и ряд муниципальных властей облагают подоходным налогом лиц, работающих или проживающих в пределах их юрисдикции.Большинство из 50 штатов взимают некоторый подоходный налог с населения, за исключением Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, где подоходный налог штата отсутствует. Нью-Гэмпшир и Теннесси (до 1 января 2021 года) облагают налогом только дивиденды и процентные доходы. Немногие штаты взимают подоходный налог по ставке, превышающей 10%.

Это штаты с самыми высокими и самыми низкими налогами

Сэмюэл Стеббинс | 24/7 Wall Street

Общенациональные усилия по сдерживанию распространения COVID-19 нанесли значительный экономический ущерб.В последние недели поездки практически прекратились, а второстепенные предприятия закрылись, что привело к массовым увольнениям и историческому кризису безработицы. Кризис наступил в то время, когда многие американцы уже сталкиваются с финансовыми трудностями — налоговым сезоном.

Размер финансового бремени, накладываемого налогами, может зависеть от того, где человек живет. Хотя каждый американец подчиняется одному и тому же федеральному налоговому кодексу, налоговые законы штата и местные налоговые законы сильно различаются в зависимости от региона. В результате в некоторых частях страны государственные и местные налоги составляют большую часть дохода типичного жителя, чем в других.

Используя данные переписи правительств 2017 года, проведенной Бюро переписи населения США, компания 24/7 Wall St. провела анализ общих налоговых сборов штата и местных налогов как доли дохода на душу населения, чтобы определить штаты с самым низким и самым высоким налоговым бременем. Федеральные налоги в расчет не включались.

Каждый штат взимает определенную комбинацию налогов на имущество, подоходного налога и налога с продаж. В общей сложности американцы платят чуть более 5000 долларов в год в виде государственных и местных налогов, что составляет 9,8% от их предполагаемого годового дохода.Однако от штата к штату эта доля варьируется от 7,2% годового дохода до 13,8%. Как правило, налоги на недвижимость являются самым большим фактором общей налоговой нагрузки в штате.

В свете кризиса COVID-19 почти каждый штат принял меры, чтобы ослабить финансовое давление в связи с налоговым сезоном. Например, IRS отодвинуло крайний срок подачи федеральных налоговых деклараций с 15 апреля на 15 июля 2020 года, и большинство штатов последовали его примеру.

Инвестирование: 15 акций базовых дивидендов экономики, которыми вы захотите владеть после рецессии из-за коронавируса

Не используйте свой собственный капитал для инвестирования: « Призывы лично победить волатильный рынок совершенно нереалистичны.’

50. Аляска

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 7,2%

• Доход на душу населения: 56 794 долларов США (9-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 0 долларов США (связанные — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 2120 долларов США (10-е место)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 316 долларов (5-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: Н / Д

В отличие от почти любого другого штата, Аляске не пришлось пересматривать сроки подачи налоговой декларации, поскольку это один из немногих штатов, которые не взимают подоходный налог с населения.Частично в результате, Аляска имеет самое низкое налоговое бремя среди всех штатов: жители тратят всего 7,2% своего годового дохода на государственные и местные налоги, что значительно меньше сопоставимого общенационального показателя в 9,8%.

Поскольку Аляска является богатым ресурсами штатом, ее налоговые поступления составляют большую часть налогов на добычу нефти.

49. Теннесси

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 7,6%

• Доход на душу населения: 44 950 долларов (15-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 37 долларов (8-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 876 долларов (6-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1393 доллара (12-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: 15 июля 2020

Резиденты Теннесси платят в среднем всего 7.6% их годового дохода в виде налогов, второе место среди всех штатов. Низкое налоговое бремя штата в значительной степени связано с тем, что единственный подоходный налог, взимаемый Теннесси, взимается с инвестиционных доходов — и, как и в большинстве штатов, крайний срок подачи этих налогов был перенесен с 15 апреля на 15 июля из-за коронавируса.

48. Флорида

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 7,6%

• Доход на душу населения: 47 869 долларов США (24-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 0 долларов США (связанные — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1330 долларов США (22-й самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1323 доллара (16-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: Н / Д

У Флориды одно из самых низких налоговых бремени среди всех штатов. при этом типичный житель платит всего 7.6% от его или ее годового дохода в виде налогов. Флорида может финансировать деятельность правительства без взимания подоходного налога с физических лиц в основном из-за доходов, получаемых от налога с продаж, поскольку штат является популярным туристическим направлением. Однако, поскольку несущественные поездки прекращаются в попытке сдержать распространение COVID-19, бюджет Флориды, скорее всего, пострадает.

47. Оклахома

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,1%

• Доход на душу населения: 43 634 доллара (10-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 794 доллара (16-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 730 долларов (2-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1185 долларов (18-е место)

Оклахома входит в пятерку крупнейших нефтедобывающих штатов, и штат финансирует большую часть своих операций за счет налогов на добычу ресурсов.Частично в результате, штат имеет одно из самых низких налоговых бремени в стране: резиденты платят в среднем всего 8,1% своего годового дохода в виде налогов. Однако, поскольку доходы от нефти и газа упали в связи с началом COVID-19, законодатели недавно перевели 500 миллионов долларов из государственного фонда на черный день, чтобы восполнить дефицит бюджета.

46. Аризона

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,2%

• Доход на душу населения: 42 505 долларов США (9-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 489 долларов США (11-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1099 долларов США (17-е место). самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1371 доллар (13-е место)

При более низких сборах налога на имущество и подоходного налога на душу населения, чем в большинстве штатов, общая эффективная налоговая ставка Аризоны составляет всего 8.2% — пятое место среди штатов. Как и в большинстве штатов, крайний срок подоходного налога в Аризоне был перенесен с 15 апреля на 15 июля в знак признания сбоев, вызванных коронавирусом. Поскольку COVID-19 истощает финансовые ресурсы государства, законодатели ожидают, что дефицит бюджета в 2021 финансовом году достигнет 1,6 миллиарда долларов.

45. Алабама

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,3%

• Доход на душу населения: 40 467 долларов (4-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 769 долларов (15-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 582 доллара ( самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1039 долларов (20-е место)

Арканзас собирает самый низкий налог на имущество на душу населения среди всех штатов и более низкие налоги на прибыль и с продаж на душу населения, чем в большинстве штатов.Частично в результате жители Алабамы платят меньше в виде доли своего годового дохода, чем жители большинства штатов. Алабама — один из почти 40 штатов, последовавших за инициативой IRS в продлении крайнего срока подачи налоговой декларации для резидентов до 15 июля.

44. Вайоминг

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,3%

• Доход на душу населения: 56 377 долларов (10-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 0 долларов США (связанные — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 2089 долларов США (11-е место)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1116 долларов (25-е место)

Жители Вайоминга платят всего 8.В среднем 3% их годового дохода в виде налогов в год, что меньше, чем в подавляющем большинстве штатов. Богатый ресурсами штат Вайоминг получает значительные доходы от добычи нефти и не взимает подоходный налог с населения. Однако, поскольку цены на нефть резко упали в последние месяцы, структурный дефицит государства вряд ли улучшится в ближайшее время. В начале этого года законодатели штата Вайоминг согласились на 5% -ное повышение налогов на услуги по проживанию.

43. Миссури

• Налоги, уплачиваемые в процентах.дохода: 8,4%

• Доход на душу населения: 45 744 доллара США (18-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1073 доллара США (25-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1039 долларов США (15-е место). самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1048 долларов (21-е место)

Типичный житель штата Миссури платит всего 3 821 доллар в качестве государственных и местных налогов в год, что намного ниже среднего национального показателя в 5 073 доллара. Сборы государственных и местных налогов на душу населения в штате составляют всего 8.4% дохода на душу населения среди жителей штата, что также значительно меньше сопоставимого общенационального показателя в 9,8%.

42. Южная Каролина

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,4%

• Доход на душу населения: 42 081 доллар (7-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 825 долларов (18-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1 201 доллар (19-е самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 760 долларов (9-е место)

• Крайний срок подоходного налога с COVID-19: 15 июля 2020 г.

Южная Каролина — один из нескольких штатов Юга, который входит в число 10 штатов с самыми низкими эффективными налоговыми ставками.Штат быстро продлил срок подачи налоговой декларации для жителей штата, перенеся дату на 1 июня. Однако, когда федеральное правительство перенесло свой крайний срок на 15 июля, Южная Каролина утвердила новый национальный крайний срок.

41. Нью-Гэмпшир

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,4%

• Доход на душу населения: 58 397 долларов (8-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 49 долларов (9-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 3 307 долларов ( самый высокий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: $ 0 (связанный — самый низкий)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: 15 июня 2020 г.

Без налога с продаж и подоходного налога, который применяется только по процентам и дивидендам у Нью-Гэмпшира есть 8.Эффективная налоговая ставка 4%. Это единственный штат на северо-востоке, вошедший в число 10 штатов, жители которых платят наименьшую долю своего дохода в виде государственных и местных налогов.

Тем не менее, налоги на недвижимость в штате высоки. Сборы налога на недвижимость на душу населения в Нью-Гэмпшире составляют 3307 долларов в год, что больше, чем в любом другом штате.

Крайний срок подачи налоговой декларации 2020: Когда должны быть уплачены мои государственные налоги?

Кто прав ?: Хочу сэкономить. Мой партнер хочет инвестировать в акции.

40. Грузия

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,4%

• Доход на душу населения: 44 536 долларов (14-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1054 доллара (25-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1161 долларов (18-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 892 доллара (12-е место)

Типичный житель Джорджии платит всего 3739 долларов в виде государственных и местных налогов в год, что намного ниже среднего национального показателя в 5073 доллара.Это составляет всего 8,4% дохода на душу населения в штате, что также значительно меньше сопоставимого общенационального показателя в 9,8%.

Низкое налоговое бремя для резидентов означает, что у Грузии меньше доходов, с которыми можно работать, а поскольку доходы от налога с продаж сокращаются в результате усилий по сдерживанию COVID-19, штат сталкивается с бюджетным кризисом в конце финансового года.

39. Монтана

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,6%

• Доход на душу населения: 45 312 долларов США (17-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1119 долларов США (24-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1567 долларов США (22-е место). самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: $ 0 (связаны — самые низкие)

Эффективная ставка налога правительства штата и местного самоуправления в Монтане составляет всего 8.6% — ниже среднего показателя в 9,8% по всем штатам. Низкое налоговое бремя во многом объясняется тем, что государство не взимает налог с продаж. Как и в большинстве регионов страны, налогоплательщики в Монтане должны до 15 июля подать свои налоговые декларации.

38. Южная Дакота

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,6%

• Доход на душу населения: 49 554 доллара (22-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 0 долларов США (связанные — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1621 долларов США (19-й по величине)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1648 долларов (5-е место)

• Крайний срок по подоходному налогу COVID-19: Н / Д

Хотя в Южной Дакоте сборы налога на имущество на душу населения выше, чем в большинстве других стран. В штатах и более высоких сборах налога с продаж на душу населения, чем во всех штатах, кроме четырех, налоговое бремя в нем по-прежнему одно из самых низких в стране.Жители Южной Дакоты платят только 8,6% своего годового дохода в виде налогов штата и местных налогов по сравнению со средним показателем в 9,8% по всем штатам. Во многом это связано с тем, что Южная Дакота — один из немногих штатов, которые не взимают подоходный налог с населения.

37. Индиана

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,6%

• Доход на душу населения: 45 225 долларов (16-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 909 долларов (19-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1041 доллар (16-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1135 долларов (22-е место)

С более низкими сборами доходов, имущества и налогов на душу населения, чем в большинстве штатов, в Индиане одна из самых низких эффективных налоговых ставок среди всех штатов.Жители штата платят в среднем около 8,6% дохода на душу населения в штате в размере 45 225 долларов США в виде государственных и местных налогов ежегодно.

36. Вирджиния

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,7%

• Доход на душу населения: 55 306 долларов США (12-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1542 доллара США (9-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1652 доллара США (16-е место) наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 642 доллара (7-е место)

Типичный житель Вирджинии платит 8.7% его годового дохода в виде налогов штата и местных налогов — меньшее налоговое бремя, чем в большинстве штатов. Однако это может скоро измениться, поскольку Генеральная ассамблея Вирджинии недавно приняла бюджет, который увеличит расходы и повысит налоги.

В отличие от большинства штатов, Вирджиния не соблюдает крайний срок по уплате федеральных налогов 15 апреля. Скорее всего, жители штата должны подать заявление до 1 мая — крайнего срока, который не изменился из-за коронавируса. Однако государство продлило срок выплат до 1 июня.

35.Техас

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,7%

• Доход на душу населения: 47 929 долларов (25-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 0 долларов США (связанные — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1872 долларов США (13-е место)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1426 долларов (11-е место)

• Крайний срок подоходного налога с COVID-19: Н / Д

Техас лидирует в США по добыче нефти, как и многие другие В богатых природными ресурсами штатах не взимается налог на доходы физических лиц, а это означает, что у резидентов штата меньшее налоговое бремя.Техас получил 3,9 миллиарда долларов налоговых поступлений от добычи нефти в 2019 финансовом году. Налоги с продаж составляют наибольшую долю налоговых поступлений в штате — 57%.

34. Айдахо

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,8%

• Доход на душу населения: 42 094 доллара США (8-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 966 долларов США (21-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1018 долларов США (13-е место). самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 963 доллара (17-е место)

Эффективная ставка налога для правительства штата и местного самоуправления в Айдахо составляет всего 8.8% — ниже среднего 9,8% по всем штатам. А вскоре может быть и ниже. Перед тем, как законодательный орган Айдахо закрылся из-за опасений по поводу коронавируса, он рассматривал снижение налога с продаж на продукты питания, а также снижение налогов на имущество.

Айдахо отодвинул крайний срок для подачи резидентами своих налоговых деклараций до 15 июня. Продление на месяц короче, чем федеральное продление крайнего срока до 15 июля.

33. Колорадо

• Налоги, уплаченные как процентные ставки.дохода: 8,8%

• Доход на душу населения: 55 335 долларов США (11-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1 209 долларов США (15-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1542 доллара США (24-е место) наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1339 долларов (14-е место)

Хотя сборы подоходного налога и налога с продаж в расчете на душу населения выше в Колорадо, чем в большинстве штатов, жители по-прежнему обычно платят меньше, чем типичная доля их годового дохода в государственных и местных налогах.Это в значительной степени объясняется доходами выше среднего в штате, поскольку типичный житель Колорадо зарабатывает 55 335 долларов в год, что примерно на 3500 долларов больше, чем доход на душу населения в США в целом.

32. Северная Каролина

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9%

• Доход на душу населения: 44 180 долларов США (13-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1177 долларов США (19-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 974 доллара (10-е место) самый низкий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: 1026 долларов (19-й самый низкий)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: 15 июля 2020 г.

Резиденты Северной Каролины платят 9% от своего годового дохода в штатах и местные налоги, меньшая доля, чем в большинстве других штатов.Штат имеет более низкое налоговое бремя, несмотря на более высокие сборы подоходного налога на душу населения, чем в большинстве других штатов. Как и в большинстве штатов, Северная Каролина перенесла крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля. Однако проценты будут начисляться в период с 15 апреля до даты выплаты.

31. Мичиган

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,1%

• Доход на душу населения: 46 258 долларов США (19-й самый низкий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1005 долларов США (23-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1416 долларов США (23-е место). самый низкий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: 925 долларов (15-е место)

В штате Мичиган — 9.Эффективная налоговая нагрузка составляет 1%, что ниже, чем в большинстве штатов. Мичиган, один из наиболее пострадавших от коронавируса штатов, принимает меры по сокращению налоговых трудностей во время кризиса COVID-19. Губернатор Гретхен Уитмер (Германия) издала распоряжение, которое продлевает отсрочку любых налоговых обращений взыскания на просроченную собственность с 31 марта по 29 мая. Также, как и в большинстве штатов, Мичиган продлил крайний срок подачи налоговой декларации с 15 апреля до 15 июля.

Ответы на ваши денежные вопросы: Повлияет ли на мой стимулирующий чек, если я буду должен налоги или алименты?

К уплате налога на имущество ?: Как справиться, если вы оказались в затруднительном положении из-за пандемии коронавируса

30.Вашингтон

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,1%

• Доход на душу населения: 58 550 долларов США (7-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 0 долларов США (связанные — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1498 долларов США (25-е место)

• Общий сбор налога с продаж на душу населения: 2476 долларов (самый высокий)

Жители штата Вашингтон платят больше налога с продаж на душу населения, чем жители любого другого штата.Однако Вашингтон является одним из немногих штатов, которые не взимают подоходный налог, и отчасти в результате общее налоговое бремя в штате ниже, чем в большинстве штатов. Крайние сроки подачи в штате налогов на бизнес, процентов и дивидендов были перенесены на 15 июня.

29. Юта

• Налоги, уплаченные как процентные доли. дохода: 9,2%

• Доход на душу населения: 44 002 доллара США (12-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1167 долларов США (21-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1037 долларов США (14-е место). самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1071 доллар (22-е самое низкое)

Типичный житель Юты платит всего 4063 доллара в виде государственных и местных налогов в год, что намного ниже среднего показателя по стране (5073 доллара).Эти выплаты равны 9,2% дохода на душу населения в штате, что немного меньше сопоставимого показателя в 9,8% по стране.

28. Кентукки

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,5%

• Доход на душу населения: 40 999 долларов (5-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1313 долларов (13-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 831 доллар (5-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 784 доллара (11-е место)

В Кентукки — 9.Эффективное налоговое бремя 5% — меньше, чем у чуть более половины штатов. В то время как резиденты штата могут получить выгоду от более низкого налогового бремени, государственные финансы находятся в плохом состоянии. В Кентукки одна из самых плохо финансируемых пенсионных систем и один из самых маленьких фондов на черный день среди штатов. Чтобы решить проблему непредвиденного финансового бремени, связанного с COVID-19, законодатели Кентукки сократили ранее запланированные расходы по последнему бюджетному предложению. Они также предложили законопроект, который будет облагать налогом вейп-продукты.

27.Канзас

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,5%

• Доход на душу населения: 48 869 долларов (24-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 800 долларов США (17-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1552 доллара (23-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1477 долларов (9-е место)

Налогоплательщики в Канзасе тратят около 9,5% своего годового дохода в среднем на налоги штата и местные налоги, что немного ниже среднего 9.8% налогового бремени штата и местного налога по всей стране. Канзас также принимает меры для облегчения некоторых финансовых проблем в связи с налоговым сезоном во время кризиса COVID-19. Как и в большинстве штатов, он отодвинул крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля и дает резидентам до 15 октября подавать заявление на освобождение от уплаты налога на приусадебный участок и налога на имущество.

26. Невада

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,6%

• Доход на душу населения: 46 914 долларов США (22-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 0 долларов США (связанные — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1012 долларов США (11-е место)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1846 долларов (4-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: Н / Д

Невада — один из немногих штатов, которые не взимают подоходный налог и вместо этого в значительной степени полагаются на доходы от налога с продаж.Хотя высокие сборы налога с продаж на душу населения способствуют эффективной налоговой ставке Невады 9,6%, большая часть этого налога оплачивается посетителями и туристами. По оценкам, только в 2019 году Лас-Вегас посетили 42,5 миллиона человек, а налоги с продаж и игровые налоги составляют почти половину общих доходов штата.

25. Массачусетс

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,6%

• Доход на душу населения: 68 233 доллара (2-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2145 долларов США (4-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 2434 доллара США (6-е место) наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 909 долларов (14-е место)

Жители северо-восточных штатов обычно несут налоговое бремя штата и местного уровня выше среднего.Однако Массачусетс — исключение. Хотя сборы подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество на душу населения в Массачусетсе являются одними из самых высоких среди всех штатов, жители по-прежнему обычно платят меньшую долю своего годового дохода в виде налогов штата и местных налогов, чем в среднем по стране. Во многом это объясняется доходами выше среднего. Годовой доход на душу населения в Массачусетсе составляет 68 233 доллара, что примерно на 16 000 долларов больше, чем доход на душу населения в США в целом.

24. Арканзас

• Налоги, уплачиваемые в процентах.дохода: 9,6%

• Доход на душу населения: 41 520 долларов (6-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 922 доллара (20-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 740 долларов (3-е место). самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1511 долларов (8-е место)

Арканзас собирает 740 долларов на душу населения в виде налогов на недвижимость, что является третьим самым низким показателем среди штатов. Однако сборы налога с продаж на душу населения в штате выше, чем в большинстве штатов.В целом, среднее налоговое бремя штата и местного уровня в 9,6% чуть меньше среднего показателя в 9,8% по всем штатам.

23. Делавэр

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,7%

• Доход на душу населения: 50 350 долларов США (21-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1297 долларов США (14-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 923 доллара США (8-е место) самый низкий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: $ 0 (связанный — самый низкий)

9.Эффективная ставка налога штата и местного налога в размере 7% в Делавэре соответствует среднему уровню по стране. Хотя в штате эффективная ставка подоходного налога выше средней, с жителей не взимается государственный или местный налог с продаж. Делавэр продлил крайний срок подачи налоговой декларации для резидентов, сдвинув крайний срок с 30 апреля на 15 июля.

22. Пенсильвания

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,7%

• Доход на душу населения: 53 144 доллара (16-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1339 долларов (12-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1528 долларов (25-е место). самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 894 доллара (13-е место)

Типичный житель Пенсильвании тратит 9.7% его годового дохода по налогам штата и местным налогам, что соответствует среднему показателю по стране 9,8%. Сборы подоходного налога на душу населения в Пенсильвании в размере 1339 долларов в год выше, чем в большинстве штатов. Как и в большинстве штатов, крайний срок подачи налоговых деклараций штата в Пенсильвании был перенесен на 15 июля.

21. Орегон

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,8%

• Доход на душу населения: 48 372 долл. США (25-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2021 долл. США (6-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1487 долл. США (24-е место) самый низкий)

• Общие сборы налога с продаж на душу населения: $ 0 (связаны — самые низкие)

Орегон — один из немногих штатов, которые не взимают налог с продаж.Тем не менее, сбор подоходного налога на душу населения в Орегоне выше, чем во всех других штатах, кроме пяти. Более высокие налоги ложатся тяжелым бременем на жителей, поскольку доходы в штате ниже среднего. Средний житель Орегона зарабатывает 48 372 доллара в год, что примерно на 3500 долларов меньше сопоставимого среднего показателя по стране.

20. Луизиана

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,9%

• Доход на душу населения: 43 938 долларов (11-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 632 доллара (13-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 901 доллар (7-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1851 доллар (3-е место)

Доход на душу населения в Луизиане составляет около 44000 долларов в год, что почти на 8000 долларов меньше годового дохода на душу населения в США.С. в целом. В результате налоги ложатся тяжелым финансовым бременем на многих жителей Луизианы. Хотя сборы государственного налога на имущество и подоходного налога на душу населения ниже, чем в большинстве штатов, общее налоговое бремя штата и местного налога в размере 9,9% в Луизиане выше, чем в большинстве других штатов.

19. Висконсин

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,9%

• Доход на душу населения: 49 290 долларов США (23-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1345 долларов США (11-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1655 долларов США (14-е место). самый высокий)

• Общие сборы налога с продаж на душу населения: 969 долларов (18-е место)

Хотя сборы налога с продаж на душу населения ниже в Висконсине, чем в большинстве других штатов, сборы налога на недвижимость и подоходного налога на душу населения выше, чем в большинстве штатов .В целом жители Висконсина тратят 9,9% своего дохода на налоги штата и местные налоги, что немного выше, чем в среднем по стране в 9,8%.

Законодатели штата Висконсин предприняли шаги, чтобы предоставить налогоплательщикам некоторое облегчение во время пандемии коронавируса, учитывая закон, который отменяет штрафы за просрочку уплаты налогов на недвижимость до октября. Как и в большинстве штатов, подоходный налог штата Висконсин не подлежит уплате до середины июля.

18. Огайо

• Налоги, уплачиваемые в процентах.дохода: 10%

• Доход на душу населения: 46 651 доллар США (21-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1 207 долларов США (16-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1316 долларов США (21-е место). самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1337 долларов (15-е место)

Эффективное налоговое бремя Огайо составляет 10%, что выше, чем в большинстве штатов. Как и во многих штатах, где налоги, взимаемые на уровне штата и на местном уровне, ложатся тяжелым бременем на жителей, доходы в Огайо относительно низкие.Доход на душу населения в штате составляет 46 651 доллар в год, что на 5200 долларов меньше, чем в среднем по стране.

17. Небраска

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,1%

• Доход на душу населения: 50 663 доллара (20-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1162 доллара (22-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1 957 долларов (12-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1167 долларов (21-е место)

В Небраске сборы подоходного налога, собственности и налога с продаж на душу населения выше, чем в большинстве штатов.Частично в результате эффективное налоговое бремя штата и местного налога на имущество составляет 10,1% дохода на душу населения в Небраске.

Губернатор Пит Рикеттс (справа) предпринял шаги по снижению бремени государственных и местных налогов на жителей штата, многие из которых испытывают финансовые затруднения из-за усилий по сдерживанию коронавируса. Компания Ricketts отказалась от штрафов за просрочку уплаты акцизов и перенесла крайний срок подачи налоговых деклараций до 15 июля.

16. Миссисипи

• Налоги, уплаченные в процентах.дохода: 10,1%

• Доход на душу населения: 36 375 долларов США (самый низкий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 614 долларов США (12-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1017 долларов США (12-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1180 долларов (20-е место по величине)

Типичный житель Миссисипи зарабатывает около 36 375 долларов в год, что на 15 510 долларов меньше годового дохода на душу населения в США в целом.В результате налоги ложатся тяжелым финансовым бременем на многих жителей Миссисипи. Хотя штат собирает меньше налога на имущество и подоходного налога на душу населения, чем в большинстве штатов, общее налоговое бремя штата и местного налога в 10,1% в Миссисипи выше, чем в большинстве других штатов.

Из-за законодательных требований к бюджету в законодательстве штата Миссисипи крайний срок подачи налоговой декларации не может быть перенесен за 15 мая.

15. Западная Вирджиния

• Налоги, уплачиваемые в процентах.дохода: 10,2%

• Доход на душу населения: 38 644 доллара (2-й самый низкий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 998 долларов (22-й самый низкий)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 948 долларов (9-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 758 долларов (8-е место)

• Крайний срок по подоходному налогу COVID-19: 15 июля 2020 г.

Несмотря на более низкие сборы с продаж, имущества и подоходного налога на душу населения чем в большинстве штатов, Западная Вирджиния имеет более высокое налоговое бремя штата и местного уровня.Во многом это связано с доходами ниже среднего. Годовой доход на душу населения в Западной Вирджинии составляет всего 38 644 доллара, что более чем на 13 000 долларов ниже сопоставимого национального показателя.

14. Калифорния

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,3%

• Доход на душу населения: 60 156 долларов (6-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2137 долларов (5-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1607 долларов (20-е место). самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1246 долларов (17-е место)

Налогоплательщики в Калифорнии тратят 10.3% их годового дохода по налогам штата и местным налогам, что больше, чем в большинстве штатов. Как и в большинстве штатов, Калифорния продлила крайний срок подачи налоговой декларации на 2020 год с учетом финансовых ограничений, которые могут возникнуть у многих жителей в результате COVID-19. Кроме того, губернатор Гэвин Ньюсом (Германия) продлил различные крайние сроки уплаты налогов для малых предприятий до конца июля.

Коронавирус: помощь домовладельцам, ипотека во время пандемии COVID-19

Как новое законодательство, Закон CARES повлияет на ипотечные кредиты на ваш дом во время пандемии COVID-19

Только часто задаваемые вопросы, США СЕГОДНЯ

13.Мэриленд

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,4%

• Доход на душу населения: 60 512 долларов США (5-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2390 долларов США (2-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1623 доллара США (18-е место) наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 765 долларов (10-е место)

Налоги, как правило, являются меньшим бременем в регионах с более высокими доходами, поскольку они с меньшей вероятностью составляют большую долю годовых расходов.Годовой доход на душу населения в 60 512 долларов США в Мэриленде почти на 9 000 долларов превышает аналогичный показатель по стране. Тем не менее, штат имеет почти самые высокие сборы подоходного налога на душу населения среди всех штатов, и в результате в Мэриленде эффективная налоговая ставка составляет 10,4%, что выше, чем в среднем по стране 9,8%.

12. Нью-Мексико

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,4%

• Доход на душу населения: 39 521 доллар (3-й самый низкий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 640 долларов (14-й самый низкий)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 792 доллара (4-й самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1604 доллара (6-е место)

• Крайний срок подоходного налога с COVID-19: 15 июля 2020 г.

Типичный житель Нью-Мексико зарабатывает около 39 521 доллар в год, около 12 400 долларов меньше годового дохода на душу населения в США.С. в целом. В результате налоги ложатся тяжелым финансовым бременем на многих жителей Нью-Мексико. Хотя штат собирает меньше налога на имущество и подоходного налога на душу населения, чем большинство штатов, общее налоговое бремя штата и местного налога в 10,4% в Нью-Мексико выше, чем в большинстве штатов, и выше, чем в среднем по стране 9,8%.

11. Айова

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,5%

• Доход на душу населения: 47 458 долларов США (23-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1196 долларов США (17-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1632 доллара США (17-е место). наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1 128 долларов (23-е место)

Сумма, уплачиваемая в виде государственных и местных налогов на душу населения в Айове, равна примерно 10.5% дохода на душу населения — более высокое налоговое бремя, чем в большинстве штатов. Тем не менее, Айова делает больше, чем многие другие штаты, для уменьшения потенциальных негативных финансовых последствий уплаты налогов во время кризиса COVID-19. Штат отодвинул крайний срок подачи налоговой декларации до конца июля и приостановил выплату процентов и других штрафов за просрочку уплаты налога на имущество.

10. Коннектикут

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,6%

• Доход на душу населения: 72 213 долларов США (самый высокий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2227 долларов США (3-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 3 020 долларов США (3-е место). самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1185 долларов (19-е место)

Коннектикут входит в шестерку северо-восточных штатов и входит в десятку штатов с самыми высокими эффективными налоговыми ставками.Несмотря на самый высокий годовой доход на душу населения в любом штате (72 213 долларов США), государственные и местные налоги по-прежнему составляют большую, чем обычно, долю дохода — 10,6% по сравнению с 9,8% по стране. Коннектикут занимает третье место по сбору налогов на душу населения и третье место среди всех штатов.

9. Род-Айленд

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,6%

• Доход на душу населения: 52 379 долларов США (18-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1173 долларов США (20-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 2407 долларов США (7-е место) наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 943 доллара (16-е место)

Налогоплательщики в Род-Айленде тратят 10.6% их годового дохода по налогам штата и местным налогам, что больше, чем в большинстве штатов. Как и в большинстве штатов, Род-Айленд предоставляет резидентам трехмесячное продление срока подачи налоговой декларации. Законодатели штата в настоящее время ищут способы компенсировать задержку доходов.

8. Иллинойс

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,7%

• Доход на душу населения: 53 943 доллара (14-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1037 долларов (24-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 2239 долларов (8-е место) наивысший)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: $ 1 127 (24-е место)

10.Эффективная ставка налога штата и местного налога в размере 7% в Иллинойсе является третьей по величине на Среднем Западе и восьмой по величине среди всех штатов по всей стране. Несмотря на более высокие доходы на душу населения, Иллинойс столкнулся с бюджетным кризисом, который усугубится кризисом с коронавирусом. По некоторым оценкам, в ближайшие годы штат может потерять в доходах до 8 миллиардов долларов.

7. Нью-Джерси

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,7%

• Доход на душу населения: 64 924 доллара (4-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1570 долларов США (8-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 3 276 долларов США (2-е место). самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1079 долларов (23-е место)

• Крайний срок по подоходному налогу с COVID-19: 15 июля 2020 г.

Нью-Джерси ежегодно собирает 3276 долларов на душу населения в виде налогов на недвижимость, более чем любое состояние.Сборы общенационального, государственного и местного налога на имущество составляют 1 617 долларов на душу населения. Высокие налоги на недвижимость в дополнение к налогам на прибыль выше среднего в значительной степени объясняют эффективную налоговую ставку штата в размере 10,7%, что намного выше среднего показателя по стране в размере 9,8%.

6. Миннесота

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 11,2%

• Доход на душу населения: 54 919 долларов США (13-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1 968 долларов США (7-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1599 долларов США (21-е место). наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1097 долларов (25-е место)

Миннесота является одним из шести штатов с эффективной налоговой ставкой выше 11%.Относительно высокое налоговое бремя в штате в основном объясняется более высокими, чем в среднем, сборами налога на прибыль и имущество на душу населения. Как и в большинстве штатов, жители Миннесоты должны будут до 15 июля подать свои налоговые декларации в попытке облегчить непредвиденное финансовое напряжение, с которым многие могут столкнуться в связи с кризисом COVID-19.

5. Мэн

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 11,4%

• Доход на душу населения: 46 570 долларов (20-й самый низкий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1150 долларов (23-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 2138 долларов (9-е самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1080 долларов США (24-е место)

Северо-восточные штаты обычно имеют более высокие налоги, чем большая часть остальной части страны, а в штате Мэн жители сталкиваются с дополнительным финансовым бременем ниже среднего. доходы.Доход на душу населения в штате составляет 46 570 долларов в год по сравнению с доходом на душу населения в 51 885 долларов по всей стране. В сочетании с более высокими сборами подоходного налога и налога на имущество на душу населения, чем в большинстве других штатов, эффективная налоговая ставка штата Мэн в размере 11,4% является пятой по величине в стране.

4. Вермонт

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 11,6%

• Доход на душу населения: 51 976 долларов США (19-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1191 долларов США (18-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 2 670 долларов США (5-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 627 долларов (6-е место)

Несмотря на один из самых низких сборов налога с продаж на душу населения среди штатов, общее налоговое бремя Вермонта намного выше среднего, в основном из-за высокого сборы подоходного налога и налога на имущество на душу населения.Вермонтеры обычно платят около 11,6% своего годового дохода в виде налогов штата и местных налогов, что намного выше среднего показателя по стране в 9,8%.

Поскольку кризис COVID-19 создает чрезмерное финансовое бремя для многих жителей штата, Вермонт продлил крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля и отменил штрафы и пени за просрочку по некоторым налогам на бизнес.

3. Гавайи

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 12,5%

• Доход на душу населения: 53145 долларов США (15-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1471 долларов США (10-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1236 долларов США (20-е место). самая низкая)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 2431 доллар (2-е место)

Третья по величине эффективная налоговая ставка на Гавайях, равная 12.5% в значительной степени обусловлено налогом с продаж. Государственные и местные органы власти собирают 2431 доллар США в виде налога с продаж на душу населения в год, что больше, чем в каждом штате, за исключением Вашингтона, и более чем вдвое превышает средний показатель по стране, составляющий 1196 долларов США. Однако большая часть этого налога с продаж поступает от нерезидентов штата. Как популярное туристическое направление Гавайи ежегодно привлекают миллионы туристов. Только в 2018 году расходы посетителей превысили 17,6 миллиарда долларов.

2. Северная Дакота

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 12.7%

• Доход на душу населения: 52 669 долларов США (17-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 423 доллара США (10-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1654 доллара США (15-е место)

• Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1476 долларов (10-е место)

• Срок подачи подоходного налога COVID-19: 15 июля 2020 г.

Сборы подоходного налога на душу населения в Северной Дакоте одни из самых низких в стране.Штат собирает всего 423 доллара на душу населения в год, что меньше половины среднего показателя в 1181 доллар по всем штатам. Тем не менее, в основном из-за высокого налога на имущество и налога с продаж на душу населения, в Северной Дакоте эффективная ставка государственного и местного налога составляет 12,7%, что является вторым по величине среди штатов.

Потеря рабочих мест, связанная с коронавирусом: Основные колеблющиеся штаты Мичиган и Пенсильвания относятся к числу наиболее пострадавших

Адвокаты: Коллекторы долгов могут оформлять чеки стимулирования коронавируса из-за лазейки

1.Нью-Йорк

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 13,8%

• Доход на душу населения: 65 644 доллара США (3-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2 877 долларов США (максимальное значение)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 2 902 доллара США (4-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1551 доллар США (7-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: 15 июля 2020 г.

Штат Нью-Йорк имеет самое высокое налоговое бремя среди всех штатов, с жители тратят эквивалент 13.8% их годового дохода по государственным и местным налогам. Высокое общее налоговое бремя обусловлено ведущими в штате сборами подоходного налога на душу населения, который составляет 2 877 долларов, что почти на 1700 долларов выше, чем в среднем по стране.

Чтобы компенсировать нехватку доходов в результате усилий по сдерживанию коронавируса, законодатели сократили около 10 миллиардов долларов первоначально запланированных расходов из государственного бюджета на 2021 финансовый год. Чтобы дать налогоплательщикам передышку, Нью-Йорк продлил крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля и не будет наказывать за просрочку уплаты налога с продаж.

Методология

Чтобы определить штаты, в которых американцы имеют самое высокое налоговое бремя штата и местного уровня, 24/7 Wall St. рассчитала сборы государственных и местных налогов как процент от личного дохода для всех 50 штатов.

Данные о сборе налогов на уровне штатов и на местном уровне, включая данные о доходах физических лиц, собственности и общих сборах с продаж, получены из правительственной переписи 2017 года, проведенной Бюро переписи населения США. Данные о личных доходах и численности населения, которые использовались для расчета налогов на душу населения, были получены от Бюро экономического анализа и относятся к 2017 году.

24/7 Wall Street — контент-партнер USA TODAY, предлагающий финансовые новости и комментарии. Его контент создается независимо от США СЕГОДНЯ.

Штаты с самым высоким налогом 2021

Для многих людей в Соединенных Штатах 15 апреля — или налоговый день — является одним из самых страшных дней в году. Помимо уплаты федеральных налогов, многие люди по всей стране также должны платить подоходный налог штата.

В то время как некоторым штатам, включая Флориду и Нью-Гэмпшир, повезло, что они не имеют подоходных налогов штата, в других штатах существует высокая ставка подоходного налога.Однако не думайте, что штаты без подоходного налога отделаются так просто — доход для штата повышается за счет других форм налогообложения, включая налоги на имущество и налоги с продаж.

Из 50 штатов США в 42 штатах и округе Колумбия действуют индивидуальные подоходные налоги. Доходы от заработной платы являются налогами в 41 штате, в то время как только два налога на прибыль от процентов и налоговых дивидендов. В восьми штатах нет подоходного налога: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Налоги, Вашингтон и Вайоминг.В Нью-Гэмпшире ставка налога на прибыль составляет 5%; однако он взимается только с дивидендов и процентов.

В десяти штатах США используется система единой ставки налогообложения. Это означает, что каждый платит по одной ставке, независимо от суммы налогооблагаемого дохода. Тридцать два штата используют градуированные ставки дохода, в которых ставки устанавливаются на основе суммы налогооблагаемого дохода и других факторов, включая семейное положение на момент подачи заявки.

Из всех штатов Калифорния имеет самые высокие ставки индивидуального подоходного налога.Ставки варьируются от 1% до 13,30% в зависимости от дохода. На Гавайях также существует высокая ставка индивидуального подоходного налога, варьирующаяся от 1,4% до 11%, и распределенная по 12 различным категориям доходов. Далее следует Нью-Джерси с 1,4% до 10,75%.

В штате Мэн самая высокая начальная ставка налога для группы с самым низким доходом — 5,8%, но она поднимается только до 7,15%.

В штатах, которые не используют шкалы доходов, в Северной Каролине самая высокая налоговая ставка — 5,25%. Кентукки, Массачусетс и Нью-Гэмпшир следуют с 5% каждый.

Налог с продаж

Налог с продаж — это налог на потребление, взимаемый государством с продажи определенных товаров и услуг. Обычный налог с продаж взимается в точках продаж и взимается продавцом, который затем передает его правительству. Налог на использование — это налог с продаж на покупки, совершенные за пределами государства проживания, в отношении облагаемых налогом предметов, которые будут использоваться, храниться или потребляться в государстве проживания.

Государственные налоги с продаж варьируются от 0,00% до 7,25%, при этом в большинстве штатов они составляют от 4% до 7%.Помимо государственного налога с продаж, в некоторых местных юрисдикциях также взимается местный налог с продаж. Ставка налога с продаж составляет 0,00% в пяти штатах: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон.

Калифорния взимает самый высокий из всех штатов налог с продаж в размере 7,25%. В дополнение к этому, средний местный налог с продаж составляет 1,31%, что равняется комбинированной ставке в 8,56%. В Теннесси вторая по величине ставка налога с продаж в штате составляет 7,00%, а средняя местная ставка налога с продаж составляет 2,47%, в результате чего общая ставка составляет 9.47%. В Род-Айленде, Миссисипи и Индиане также действует ставка налога с продаж штата в размере 7,00%.

Налог на имущество

Помимо подоходного налога и налога с продаж, резиденты США также платят налог на недвижимость. Налог на недвижимость — это адвалорный налог на недвижимость, взимаемый юрисдикцией, в которой находится недвижимость, и оплачиваемый владельцем недвижимости. Налоги на недвижимость пересчитываются ежегодно и определяются путем умножения ставки налога на недвижимость на текущую рыночную стоимость недвижимости.

К сожалению, в каждом штате есть налоги на собственность; однако в некоторых штатах очень низкие ставки налога на недвижимость.В других штатах этих штатов могут быть более высокие затраты, такие как высокие налоги с продаж, чтобы компенсировать затраты.

В 26 штатах ставки налога на имущество ниже 1,00%. На Гавайях самая низкая ставка налога на недвижимость среди штатов — 0,27%; однако жители все еще могут рассчитывать на уплату высоких налогов из-за высокой средней стоимости жилья на Гавайях. В Алабаме вторая по величине ставка налога на недвижимость (0,42%), а также одни из самых низких цен на жилье в стране. Колорадо и Луизиана следуют с третьим наименьшим рейтингом — 0.53%.

С другой стороны, в Нью-Джерси самая высокая ставка налога на недвижимость в США — 2,47%. Одна из причин этого заключается в том, что правительства округа и муниципалитеты Нью-Джерси не могут взимать местный подоходный налог или налог с продаж, поэтому налоги на недвижимость платят почти за все в Нью-Джерси.