Налог на имущество сша: Недвижимость в США: налоги, расходы, коммунальные платежи, сдача в аренду

Содержание

Содержание недвижимости в США, сколько стоят коммунальные услуги в США

Собственники недвижимости в США тратят на содержание и ремонт жилья в среднем 1–4 % от стоимости объекта в год.

Средние ежемесячные расходы на жилье в Калифорнии составляют 600 долл., во Флориде — 520, в штате Нью-Йорк — 560, в Техасе — 700. Например, содержание кооперативной квартиры на Манхэттене стоимостью 13 млн долл. обходится примерно в 13 тыс. долл. в месяц. Владельцы дома с двумя спальнями во Флориде тратят примерно 500 долл. в месяц.

Налоги на недвижимость

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год. Ставка — в среднем около 1 % от стоимости объекта, но сумма налога варьируется в зависимости от штата. Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год на человека.

Аризона 1 356
Иллинойс 3 507
Калифорния 2 839
Нью-Джерси
6 579
Нью-Йорк 3 755
Флорида 1 773

С 2013 года повышены максимальные ставки налога на прирост капитала (Capital Gain Rate) — с 15 до 20 %, а также налогов на наследство и дарение (Estate Tax, Gift Tax) — с 35 до 40 %.

Коммунальные расходы

Для дома с тремя спальнями, двумя ванными комнатами и двумя гаражами ежемесячные расходы на водоснабжение составляют 100–150 долл., такая же сумма расходуется и на электричество, а газоснабжение обходится в 100–250 долл.

Зимой на отопление природным газом уходит в среднем около 680 долл., пропаном — 1 700, электричеством — 900. Расходы на кондиционирование составляют около 370 долл. в год.

Стрижка газонов обходится примерно в 80 долл., вынос мусора — в 35–40 долл. в месяц.

Сборы товарищества собственников жилья (Homeowners association fees) составляют 200–400 долл. в месяц. Чем выше класс жилья, и чем больше удобств в доме (бассейн, тренажерный зал и т. п.), тем выше такие сборы.

В Нью-Йорке электричество обходится в среднем в 75 долл. в месяц, телевидение — в 116, Интернет — в 45, стационарный телефон — в 20–25.

Страховка

Можно оформить страховку от стихийных бедствий. На нее расходуется от 1 до 5 % в год от стоимости объекта. Это зависит от многих факторов: есть ли угроза затопления, является ли район торнадоопасным и т. д. Страховка на случай пожара стоит 350 долл. в год, а страховка сантехники, электропроводки и кондиционирования — 325 долл. Максимум на страхование уходит до 1 000 долл. в год.

Другое

Средняя американская семья тратит 125 долл. в месяц или 1 500 в год на покупку мебели, бытовых приборов, посуды и прочих вещей для дома. На ремонт может уходить до 2 000 долл. в год. Услуги уборщицы обходятся в 75–175 долл. в месяц. Очистка дома от вредителей стоит от 250 до 1 200 долл.

Налоги в Калифорнии. Подоходный налог в Калифорнии.


В США высока культура налогообложения: и государство, и население, и корпорации очень серьезно относятся к этому вопросу. Безусловно, желание оптимизировать свои выплаты присутствует у каждого, однако это делают исключительно законным путем, поскольку в стране предусмотрены очень серьезные меры ответственности за уклонение от уплаты налогов.
Для фискальной системы Америки характерна многоуровневая иерархия. Порядок начисления платежей достаточно сложный, что во многом обусловлено территориальным делением и спецификой каждого штата.
Общеобязательные сборы и платежи в бюджеты взимаются сразу на трех уровнях:

  • федеральном;
  • уровне отдельных штатов;
  • местном уровне.

Причем, если федеральные налоги одинаковы везде и для всех, то на уровне каждого конкретного штата возможны различные вариации. Особенно характерны специфические правила при начислении корпоративных налогов и сборов. Поэтому физические и юридические лица, занимающиеся той или иной деятельностью в Калифорнии, должны уплачивать как федеральные, так и сборы, установленные данным штатом, а также местные в отдельных округах в зависимости от пункта проживания. Налоги в Калифорнии достаточно высоки — их ставки считаются одними из самых высоких по стране.

Корпоративные налоги для юридических лиц

Налог на прибыль в Калифорнии взимается с предприятий как на местном, так и на федеральном уровне. Также облагаются дивиденды предприятия. Федеральный налог на прибыль в Калифорнии взимается по общегосударственным правилам и ставкам, размер которых варьируется от 15 до 35 процентов в зависимости от величины финансового результата.
При начислении и уплате налога на прибыль в США законодательство предусматривает для предприятий-резидентов необходимость учета всей прибыли компании, в том числе и той, которая получена от хозяйственной деятельности за рубежом. Аккумулируются международные соглашения, заключенные США с рядом других государств, чтобы избежать двойного налогообложения одного и того же дохода. Местный платеж для корпораций в Калифорнии установлен по ставке 8,84%. Он единый для всех предприятий, не имеет градации в зависимости от величины базы.

Налог на доходы физических лиц и сбор по социальному страхованию

Подоходный налог в Калифорнии (incometax) взимается с физических лиц независимо от того, являются ли они гражданами Соединенных Штатов Америки. Он относится к числу федеральных, поскольку перечисляется непосредственно в федеральный бюджет, не оставаясь на местном уровне.
Механизм исчисления достаточно сложен, ведь при выборе правильной ставки необходимо учитывать большое количество факторов. В частности, подоходный налог в Калифорнии исчисляется по-разному для женатых и одиноких плательщиков. А если речь идет о супружеской паре, то важную роль играет то, подают ли супруги декларацию совместно или по какой-то причине по-отдельности.
Размер платежа исчисляется по прогрессивному принципу. Это означает, что чем выше уровень дохода плательщика, тем более высокая ставка для него устанавливается. А именно:

  • если доход плательщика не превышает 8376 долларов США — платеж исчисляется по ставке 10%;
  • за сумму превышения от 8376 до 34000 $ — 15%;
  • если превышение составляет 34001―82401 $ — 25%;
  • от 82401 до 171851$ — 28%;
  • от 171851 до 373651$ — 33%;
  • за полученный доход свыше 373651$ — 35%.

Для супружеских пар, которые подают налоговую декларацию совместно, пороговые суммы соответственно увеличены, поскольку учитывается доход обоих плательщиков.
При этом повышенная ставка действует только для той части дохода, которая превышает порог, установленный по более низкой.
Помимо вышеупомянутого обязательного взноса в бюджет физическим лицам необходимо уплачивать специальный социальный сбор — так называемый Social security tax. Он взимается по-разному в зависимости от того, является плательщик наемным работником либо самозанятым лицом (аналог индивидуального предпринимателя):

  • В первом случае социальный сбор уплачивается солидарно работником и его работодателем.
  • Во втором — полностью самозанятым лицом, поскольку работодатель у такого лица отсутствует как таковой.

Ставка налога в обоих случаях составляет 10,4% от суммы дохода.
Дополнительно начисляется также налог, известный как Medicaretax, который обеспечивает оказание медицинской помощи наиболее социально незащищенным слоям населения (пожилым, бедным людям и так далее). Ставка составляет 2,9%.
Оба вышеуказанных налога — и подоходный, и сбор по социальному страхованию — уплачиваются в федеральный бюджет, а не в бюджет штата.
Дополнительно подоходный налог в Калифорнии взимается также и в бюджет штата – это налог, установленный им самим. Ставка одна из самых высоких по США — до 9,3%. При расчете используется прогрессивная шкала.

Налог с продаж

В Калифорнии действует налог с продаж. Его величина неоднократно менялась правительством как в сторону увеличения, так и в сторону снижения. С 1 января 2017 года он ослаблен до 7,25%. Однако это снижение касается именно норматива, установленного штатом. При этом местные власти в Калифорнии могут устанавливать дополнительные процентные ставки. К примеру, в столице штата, Сакраменто, ставка налога с продаж в 2017 году составляет 8,25%.

Налог на недвижимое имущество

Налог на недвижимость в США относится к числу местных, и он определяется правительством каждого штата по собственному усмотрению. В Калифорнии он взимается в размере 1,25% от стоимости объекта за год. Местные власти предусмотрели особый порядок уплаты — двумя платежами, каждые полгода. Он ориентирован не только на резидентов, но и на иностранных субъектов, если они являются владельцами недвижимого имущества в штате Калифорния.

Получить рекомендации о порядке расчетов с бюджетом и оптимизации налогового бремени в Калифорнии законным путем компании и физические лица могут в «Прифинанс».

Минус $239 млрд: сколько новых налогов заплатят богатейшие американцы

В понедельник, 25 октября, когда акции Tesla подскочили, увеличив на $26 млрд состояние Илона Маска ($253 млрд), некоторые демократы в Конгрессе работали над законопроектом о новом налоге на миллиардеров. Рано утром в среду, председатель финансового комитета Сената США Рон Уайден представил 107-страничный план, согласно которому федеральный налог на долгосрочный прирост капитала должен распространяться также на «нереализованный прирост» биржевых активов, принадлежащих лицам, которые владеют активами на сумму более $1 млрд или на протяжении трех лет подряд получали доход $100 млн.

Таким образом нереализованный (а следовательно, никогда не облагавшийся налогом) прирост капитала миллиардеров, попадающих под критерии, начинает облагаться новым налогом. Предполагается, что проект Уайдена вступит в силу в 2022 году. Чтобы понять масштаб потери, Forbes посчитал, что было бы, если бы налог уже действовал в 2020 году, взяв для примера 20 богатейших миллиардеров из рейтинга Forbes 400, чьи активы состоят преимущественно из биржевых акций, в том числе Маск, Джефф Безос, Марк Цукерберг, Билл Гейтс и Уоррен Баффетт. Теоретически они должны были бы заплатить правительству $239 млрд.

В 2020 году больше всех пострадал бы Безос (долг — $39,7 млрд), а за ним следовал бы Цукерберг, которому пришлось бы выплатить $19,9 млрд. План Уайдена дает миллиардерам пять лет на то, чтобы выплатить чистый налог за первый год, и разрешает распределить эту сумму на пять равных траншей.

Реклама на Forbes

Акции Маска по состоянию на 3 сентября (именно эти данные были использованы для составления рейтинга Forbes 400 2021 года) выросли на $83 млрд с момента публикации рейтинга прошлого года, а значит, основателю Tesla пришлось бы заплатить дополнительные $20 млрд налогов: за первые два года общая сумма составила бы $29,8 млрд. Для сравнения: согласно налоговым декларациям, полученным ProPublica, с 2014-го по 2018 год Маск уплатил налог на доход в размере $455 млн.

Если ориентироваться на дату составления рейтинга Forbes 400 2021 года, топ-20 миллиардерам пришлось бы выложить еще $106 млрд за 2021 год. Отметим, что эти расчеты верны, если предположить, что налог был введен в 2020 году, а не в 2022 году, как предусматривает законопроект. Всего за первые два года действия налога этим миллиардерам пришлось бы заплатить $345 млрд или примерно 19% от их совокупного богатства, если предположить, что они не делали крупных пожертвований, что также допускает законопроект. 

Неудивительно, что Маск сразу же осудил новый законопроект, опубликовав в понедельник несколько твитов с критикой. «Рано или поздно, деньги других людей закончатся, и они придут за вами», — написал он в Twitter.

Тем не менее, проект Уайдена, похоже, оставляет миллиардерам несколько способов избежать уплаты налога: например, передать подорожавшие акции благотворительной организации до того, как будет подсчитана сумма налога на конец первого года. А если ежегодно облагать налогом только биржевые активы, сотни миллиардеров с долями в непубличных компаниях остаются в стороне. Если точнее, 56% из 400 богатейших американцев (и 58% из 777 американских миллиардеров, которых мониторит Forbes) владеют преимущественно непубличными активами.

Но Уайден не забыл и о них. Напротив, эти активы, не представленные на бирже, облагаются налогом (с надбавкой за «отсрочку») при продаже или при определенных видах передачи или дарения. Например, прирост, включенный в стоимость этих активов на конец первого года, когда на налогоплательщика начинает распространяться налог на миллиардеров, будет отнесен на этот год, затем проценты за все эти годы будут добавлены к сумме налога, которая должна быть начислена за первый год. Общая сумма процентов будет ограничена. Так, согласно законопроекту, в год продажи общая сумма налога на прирост капитала, а также все отложенные проценты не может составлять более 49% от прироста.

Менее состоятельные миллиардеры тоже получат льготы: они смогут уплатить налоги со своих долей в публичных компаниях стоимостью до $1 млрд так, как если бы это были непубличные активы. 

Одним из крупных бенефициаров отсрочки для непубличных активов станет Майкл Блумберг, главный жертвователь Демократической партии: он владеет состоянием в $59 млрд и является богатейшим американцем с преимущественно непубличными активами благодаря доле 88% в Bloomberg LP.

Пока неясно, будут ли криптовалюты рассматриваться как биржевые активы (на которые распространяется ежегодный налог) или как неторгуемые активы, которые облагаются налогом только в случае продажи или передачи, что потенциально освободило бы от уплаты налога таких миллиардеров, как Сэм Бэнкман-Фрид. Он заработал за несколько лет $26,5 млрд и уже критикует законопроект в Twitter.

«Если вы исключаете налог на криптовалюты, это может оказаться более существенной проблемой, чем исключение про непубличные активы», — говорит Филип Хэкни, преподаватель налогового права в Университете Питтсбурга.

По словам Дэвида Гамажа, преподавателя права из Университета Индианы, который работал над законопроектом вместе с сенатором Уайденом, некоторые, но не все криптовалюты будут облагаться налогом, но какие именно — пока неизвестно.

Законопроект, по словам его сторонников, не вводит налог на имущество, что, как они полагают, защитит его от признания неконституционным: идея в том, что это налог на доход, применяемый к нереализованному приросту и рассчитываемый с учетом текущих курсов, то есть публично торгуемые активы оцениваются так, как если бы их продавали в конце каждого года.

Миллиардеры могут уйти от налога, передав свои акции в компании с ограниченной ответственностью или трасты, чтобы скрыть бенефициара. «Состоятельные лица будут искать инструменты поместить свои деньги в трасты, которые освобождены от учета по текущему курсу, а правительство и Налоговое управление попытаются это предотвратить», — говорит Филип Хэкни, преподаватель налогового права в Университете Питтсбурга.

Уайден пытается ограничить использование трастов в целях уклонения от налога: законопроект предусматривает введение налога для существующих трастов, которые владеют активами на сумму не менее $100 млн или получают доход в $10 млн на протяжении трех лет подряд, и классифицирует передачу миллиардером активов в определенные трасты как налогооблагаемую продажу. Благотворительные трасты освобождены от налога на передачу активов, к трастам с раздельными бенефициарами (когда бенефициарами являются и благотворительная организация, и частное лицо) применяются особые правила.

Что насчет миллиардеров, которые выплатили налог, а затем столкнулись с падением стоимости акций? С 2020-го по 2021 год акции ипотечного миллиардера Дэниэла Гилберта и владелицы империи казино Мириам Адельсон в Rocket Companies и Las Vegas Sands, подешевели на $7,6 млрд. Согласно законопроекту Уайдена, все убытки, которые они понесли на конец года, могут быть зачтены в счет доходов за три предыдущих года, а следовательно, они смогут потребовать возврата крупных сумм.

Законопроект Уайдена вызывает споры даже среди демократов. Как сообщается, некоторые демократы рассматривают возможность ввести вместо налога на миллиардеров «дополнительный налог» по ставке 3% на лиц, зарабатывающих более $5 млн в год. 

Реклама на Forbes

Некоторые выступают за предыдущий план, поддержанный президентом Джо Байденом, который предусматривал бы налогообложение нереализованной прибыли сверх определенной суммы в случае смерти предпринимателя. Согласно действующему законодательству, все активы, которыми кто-то владеет на момент смерти, «повышаются» до своей текущей рыночной стоимости, а это означает, что любая нереализованная прибыль, даже если она достигает десятков миллиардов долларов, не облагается подоходным налогом.  

«Миллиардеры и мегамиллионеры могут уклоняться от уплаты налогов таким образом, что это наносит огромный ущерб экономике, — говорит Гамаж из Университета Индианы. — В нашей налоговой системы есть проблемы, и это хороший первый шаг к их устранению».

Перевод Натальи Балабанцевой

Сколько нужно платить налог на недвижимость в США

Среди многих особенностей быта в Соединенных Штатах Америки стоит отметить, что здесь достаточно высокие налоги на недвижимое имущество. Посредством сбора налогов на недвижимость происходит финансирование государственных учебных заведений, частично власти и муниципалитетов. Кроме того, из этого берут финансирование полиция, пожарные, и медицинские службы.

В Америке высокие налоги на недвижимость

Такой налог сравнительно добровольный. То есть, можно выбрать где проживать и какой размер налога на недвижимость выплачивать. Хочешь, живи в местности с хорошими школами — плати больше. На старости можно переселиться в место вообще без школ, и платить гораздо меньше.

К тому же, налог на недвижимость проводит определенную дифференциацию по социальному уровню, где люди одного класса проживают рядом. Это уменьшает уровень преступности, и способно сделать жизнь более комфортной.

Между тем, налог прямо связан с услугами, получаемыми от местного правительства. И поскольку налог рассчитывается исходя из рыночной стоимости недвижимости, то и местные власти всегда заинтересованы в поддержании существующей стоимости (посредством улучшения качества оказываемых услуг).

Как считаются налоги на недвижимость и куда они направляются?

С налогов на недвижимость финансируется местный бюджет

Берет начало все из рыночной цены недвижимости в 440 тысяч долларов. Данная цифра не всегда конкретно совпадает с настоящей рыночной стоимостью. Когда она сильно преувеличена, ее можно оспорить. Когда же занижена, стоит тихонько сидеть и не говорить об этом.

После этого следуют некоторые вычеты для получения налогооблагаемой базы. В штате Флорида, к примеру, отнимают 50 000 от стоимости если это жилище является вашим основным.

Налоги на недвижимость отличаются в каждом штате и местности

После этого рассчитывают сумму налогов. Эти деньги идут на:

1) Услуги школ, которым отводится самая большая часть в $3200 на собственные нужды, и также $80 на выплату неких облигаций;

2) Штат Флорида, (представим, что мы проживаем здесь) собирающий небольшие суммы на охрану природы и детей;

3) Графство Майами-Дэйд, забирающее себе $1800, $170 на расчет по облигациям, и $110 на обслуживание библиотек;

4) Непосредственно город, взымающий $2100 на свои потребности;

5) И вдобавок, пожарные инстанции забирают $70.

Но если заплатить все на протяжении ноября, скидка 4%! Обычно, когда жилье приобретено в ипотеку, тогда банк ежемесячно равномерно будет взымать с вас часть налогов, а в ноябре он самостоятельно выплатит налоги на недвижимость за вас.

Налоги на недвижимость в сша


Налогообложение для иностранцев, приобретающих недвижимость в США

Покупка квартиры или другой недвижимости в Нью-Йорке – захватывающий и волнующий опыт. В этот момент очень важно окружить себя профессионалами своего дела и не только найти и прибрести качественный объект недвижимости, но также и выбрать подход для минимизации налоговых последствий. Как уже было пояснено на страницах интернет-сайта: лучший способ покупки недвижимости иностранцами кроется в ее покупке от имени общества с ограниченной ответственностью.

// Подоходный налог

Важно знать, что IRS (Федеральная налоговая служба США) требует от иностранцев оплатить подоходные налоги на любой доход, происходящий в/из Соединенных Штатов Америки. Доход от аренды недвижимости зависит от фиксированного 30% налога на прибыль нерезидента (кроме случаев, когда эта цифра ниже в связи с подписанием соглашения об избежании двойного налогообложения).

Наличие прав собственности через ООО не исключает необходимости оплаты подоходного налога. Тем не менее амортизация и операционные издержки от ваших инвестиций или временного жилища часто приведут к созданию налогового щита на многие годы.

// Налог на прирост капитала

Когда иностранец продает недвижимость в США, он должен оплатить налог на прирост капитала (налог удерживается FIRTPA). IRS удержит 10% от общей цены фактической продажи недвижимости. При подаче декларации об уплате налога на прирост капитала в случаях, когда предполагается какое-либо возмещение средств, средства будут возвращены продавцу. Налог на прирост капитала для резидентов США и компаний составляет 15-20%, в то время как налог на прирост капитала для иностранных владельцев составляет около 30%.

Владение собственностью через общество с ограниченной ответственностью исключает процедуру оплаты 10% (FIRPTA) и уменьшает налог на прирост капитала.

// Налог на передачу недвижимости — Налог на недвижимость высокой стоимости

Налог на передачу недвижимости обычно оплачивается продавцом недвижимости. Налог на недвижимость высокой стоимости оплачивается покупателем.

// Налог на наследство

В случае смерти владельца налог на наследство должен быть оплачен владельцем имущества покойного. Любое материальное или личное имущество, находящееся в США и оцениваемое в сумму свыше 60 000 долларов США, требует оплаты налога на наследство, когда владелец-иностранец умирает. На данный момент налог на наследство в Нью-Йорке составляет 16%.

Наличие недвижимости через общество с ограниченной ответственностью отменяет риск уплаты налога на наследство и позволяет оплатить его в стране проживания. Корпорация или ООО должны функционировать.

// Налог на дарение

Если вы решите подарить свою недвижимость в определенный момент времени родственникам или друзьям, это приведет к необходимости оплаты налога на дарение. Налог на дарение составляет 40%. Что касается дарения, лицо, не являющееся гражданином США и не проживающее в США, может делать ежегодные подарки на сумму в размере 14 000 долларов любому лицу. На данный момент такое лицо также может делать ежегодные подарки супруге/супругу-не гражданке/не гражданину США на сумму в размере 143 000 долларов США, без необходимости уплаты вышеуказанного налога.

Собственность через общество с ограниченной ответственностью предполагает оплату налога на дарение в стране проживания.

// Решение: Общество с ограниченной ответственностью в США (ООО)

Американские юридические лица, принадлежащие иностранным гражданам, не считаются иностранными в целях налогообложения. В результате, для покупки недвижимости, иностранным покупателям выгодно учредить ООО в США. Это предоставляет не только налоговые льготы, но и защищает покупателя от любых персональных исков в США. В этом случае иностранные активы инвестора никогда не подвергнуться риску. Кроме того, ООО предоставляет иностранному покупателю дополнительную конфиденциальность, поскольку такой покупатель не обязан публично регистрировать владение ООО.

Свяжитесь с нами и мы свяжем вас с юристами, которые предоставят более детальную информацию по этому вопросу.

// Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения и как оно повлияет на мои налоговые обязательства?

США заключило подобные соглашения со многими странами. Такие соглашения позволяют иностранцам оплачивать меньшие налоги или быть освобожденными от уплаты налогов в США на определенные позиции. Посетите интернет-сайт IRS чтобы узнать более детальную информацию о том какие именно соглашения об избежании двойного налогообложения действуют между США и вашей страной.

nycasas.com

Налог на недвижимость в сша по штатам

Налоги на недвижимость в США, есть, как и любой другой стране, а иностранные граждане, которые находятся в США меньше чем 6 месяцев – принято считать нерезидентами. Налоги в США должен платить каждый, а нерезиденты обязаны декларировать в этой стране любые доходы, которые были получены ими, за время их нахождения в США.

В Соединенных Штатах Америки, местные власти, штаты и муниципалитеты, облагают ежегодным налогом любую недвижимость США, сюда относятся и земельные участки. Все 50 штатов Америки, имеют свои законы, часто отличающиеся, как и методы начисления суммы налога на недвижимость.

Можно рассмотреть, например штат Калифорния, с городами Лос-Анджелес, Сан-Франциско и другими, здесь налог на недвижимость составляет 1,25% в год, от цены купленного недвижимого имущества, а платится двумя равными платежами один раз в полгода.

Кредиторы недвижимости в некоторых случаях требуют от покупателя недвижимости США, открыть в банке специальный отдельный счет, куда в качестве резерва, каждый месяц будут откладываться средства, для того, чтобы можно было своевременно оплатить данный налог. В тех случаях, когда кредитор не потребовал, сделать такой резерв, при оформлении покупателем ссуды, клиентам все же рекомендуется, открыть накопительную программу в местном банке США, для таких целей.

Читайте: Совместимость знаков Зодиака — Овен, Телец, Близнецы, Рак, Лев, Дева, Весы…

                              Налоги в США — налоги на недвижимость в Америке

В Соединенных Штатах Америки, помимо налога на недвижимость, есть и другой постоянный расход — это страховка на случай пожара, которую в обязательном порядке потребуют кредиторы. Разумеется, на земельные участки, такие требования не распространяются. На свое усмотрение, собственники недвижимого имущества в США, могут застраховаться от землетрясений и иных стихийных бедствий, присущих тому региону, где они покупают недвижимость, а также от вандализма, терроризма и прочее.В жилых комплексах (кондоминиумах) США оплата страховки, входит в оплату за содержание  комплекса (уборка, вывоз мусора, уход за территорией и т.д.) и платится одним платежом, каждый месяц.

О налогах на недвижимость США — размеры ставок налогообложения недвижимости

При покупке недвижимости в Соединенных Штатах Америки, будущих собственников, ждут такие разовые расходы, как титульное страхование, нотариальное оформление документов, оценка недвижимости и еще ряд расходов.

Размер ежегодного налога на владение недвижимостью в Соединенных Штатах Америки , в различных административных округах может существенно отличаться и составляет 1–2% от продажной цены в год. Ставки налога в Америке, в различных городах и штатах следующие: Нью-Йорк – 11,5%; Лос-Анджелес – 1,1–1,3%; Вашингтон – 0,96%; Гонолулу (Гавайи) – 0,37%; Лас-Вегас – 3,25%; Филадельфия – 8,26%; штат Флорида – 1,5%. Налог на недвижимость США, платится в окружной суд раз в год.

читайте еще:

Как можно купить Грин Карту США

Вам нужно продать зарубежную квартиру, или дом…

Расходы на содержание недвижимости США, в жилых комплексах (кондоминиумах), в клубных поселках, включают в себя, стоимость содержания территории, парковки, бассейна, охраны и т.д. Может, включают в себя и стоимость кабельного телевидения, интернета. Общая сумма может составлять от $100 до $800 в месяц. Данная плата входит в ежемесячные взносы в Ассоциацию домовладельцев, именно она занимается осуществлением платежей. Электроэнергию, воду и газ владелец оплачивает отдельно. http://www.worldluxrealty.com/node/1353

Содержание классического дома в Соединенных Штатах Америки, с тремя спальнями, двумя ванными комнатами, двумя гаражами обойдется ежемесячно в $100–150 за электроэнергию, $100–150 за водоснабжение, $80 за стрижку газона. Обычно американцы платят за все коммунальные услуги с помощью интернета.

Узнайте также:

Желаете купить бизнес в США + получить Грин Карту? узнайте как…

Узнайте о налогах на недвижимость в США, ставки налогов…

Если вы, ищете недвижимость в США, желаете купить квартиру, дом или виллу, посмотрите варианты здесь: www.worldluxrealty.com/usa, а если не найдете нужный объект, пишите, или звоните нам — подберем в кратчайшие сроки, нужный вам вариант жилья в Америке!

     Недвижимость США и налоги

worldluxrealty.com

Содержание недвижимости в США

Собственники недвижимости в США тратят на содержание и ремонт жилья в среднем 1–4 % от стоимости объекта в год.

Средние ежемесячные расходы на жилье в Калифорнии составляют 600 долл., во Флориде — 520, в штате Нью-Йорк — 560, в Техасе — 700. Например, содержание кооперативной квартиры на Манхэттене стоимостью 13 млн долл. обходится примерно в 13 тыс. долл. в месяц. Владельцы дома с двумя спальнями во Флориде тратят примерно 500 долл. в месяц.

Квартира Дом Элитная недвижимость
10 – 30
15 – 50
50 – 100
Налоги на недвижимость

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год. Ставка — в среднем около 1 % от стоимости объекта, но сумма налога варьируется в зависимости от штата. Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год на человека.

Аризона Иллинойс Калифорния Нью-Джерси Нью-Йорк Флорида
1 356
3 507
2 839
6 579
3 755
1 773

С 2013 года повышены максимальные ставки налога на прирост капитала (Capital Gain Rate) — с 15 до 20 %, а также налогов на наследство и дарение (Estate Tax, Gift Tax) — с 35 до 40 %.

Коммунальные расходы

Для дома с тремя спальнями, двумя ванными комнатами и двумя гаражами ежемесячные расходы на водоснабжение составляют 100–150 долл., такая же сумма расходуется и на электричество, а газоснабжение обходится в 100–250 долл.

Зимой на отопление природным газом уходит в среднем около 680 долл., пропаном — 1 700, электричеством — 900. Расходы на кондиционирование составляют около 370 долл. в год.

Стрижка газонов обходится примерно в 80 долл., вынос мусора — в 35–40 долл. в месяц.

Сборы товарищества собственников жилья (Homeowners association fees) составляют 200–400 долл. в месяц. Чем выше класс жилья, и чем больше удобств в доме (бассейн, тренажерный зал и т. п.), тем выше такие сборы.

В Нью-Йорке электричество обходится в среднем в 75 долл. в месяц, телевидение — в 116, Интернет — в 45, стационарный телефон — в 20–25.

Страховка

Можно оформить страховку от стихийных бедствий. На нее расходуется от 1 до 5 % в год от стоимости объекта. Это зависит от многих факторов: есть ли угроза затопления, является ли район торнадоопасным и т. д. Страховка на случай пожара стоит 350 долл. в год, а страховка сантехники, электропроводки и кондиционирования — 325 долл. Максимум на страхование уходит до 1 000 долл. в год.

Другое

Средняя американская семья тратит 125 долл. в месяц или 1 500 в год на покупку мебели, бытовых приборов, посуды и прочих вещей для дома. На ремонт может уходить до 2 000 долл. в год. Услуги уборщицы обходятся в 75–175 долл. в месяц. Очистка дома от вредителей стоит от 250 до 1 200 долл.

tranio.ru

Особенности налогов на недвижимость в США

Каждый год в Соединенные Штаты приезжают сотни тысяч человек: на учебу, по работе, для ведения бизнеса или просто на ПМЖ. Уезжают в США за лучшей жизнью и наши соотечественники.

Для среднестатистического жителя СНГ Соединенные Штаты – страна исполнившейся мечты: огромные небоскребы, благоустроенные парки, качественные дороги, уютные дома с зелеными лужайками. Не удивительно, что первые эмигранты из СССР, впервые попав в США, считали, что оказались на курорте.

Однако, как показывает жизнь, эмиграция – не курорт, а ухоженные парки и отремонтированные шоссе – результат того, что американцы платят налоги. Новоиспеченному иммигранту сложно понять: платить налоги придется за все, в том числе и за приобретенное имущество.

Налог на недвижимость – диковинка для жителя СНГ. В данной статье поговорим об американском налоге на недвижимость и его особенностях.

Общие сведения

Налог на недвижимость – неотъемлемая часть жизни американцев. Именно этот налог дает средства на финансирование властей муниципалитетов (и отчасти округов и штатов), государственных школ, библиотек, полицейских участков, пожарных частей и отделений скорой помощи. Кроме того, налог на недвижимость идет на поддержание в рабочем состоянии дорог и шоссе, озеленение парков и уборку зон отдыха.

Налог на недвижимость отличается от округа к округу, а это значит, что вы можете:

  • без проблем выбирать, где жить и какой налог платить. Если в семье дети, предпочтительнее купить жилье в районе с хорошими школами. Налог на недвижимость будет выше, но не придется платить за частную школу. Напротив, если детей нет, имеет смысл выбрать район с плохими школами (или вообще без них) и платить меньше.
  • выбрать, с людьми какого класса хотите жить. Налог на недвижимость и стоимость жилья зависят друг от друга. Это позволяет людям примерно одного социального и экономического спектра жить по соседству: богатые – с богатыми, бедные – с бедными. Как результат, низкая преступность и повышенный комфорт жизни.
  • влиять, на качество услуг местных властей. Так как налог на недвижимость рассчитывается исходя из средней стоимости жилья в районе, властям приходится работать, чтобы стоимость жилья росла. Чем чище улицы, зеленее лужайки и благоустроеннее парки, тем больше налогов они получат.

Средний налог на недвижимость разнится от штата к штату. Самый высокий – в Нью-Джерси, Иллинойсе, Нью-Гэмпшире, Висконсине и Техасе. Самый низкий – на Гавайях, в Алабаме, Луизиане, Делавэре и Южной Каролине. Однако, при выборе штата для покупки недвижимости обращать внимание на эти цифры не стоит: платить существенно меньший налог на недвижимость часто можно, купив жилье на другой стороне улицы.

Важно! При покупке недвижимости договоритесь с продавцом о tax proration. Продавец вычитает из стоимости жилья налог на недвижимость, который он обязан заплатить за каждый месяц владения недвижимостью. Не забудьте, что налог на недвижимость платится дважды в год.

Как высчитывается налог на недвижимость

Сначала оценщик определяет среднюю рыночную стоимость жилья на рынке. Например: дом с двумя спальнями и двумя туалетами в данном районе стоит 180 тысяч долларов. Официальная оценка проводится каждые 2-3 года. Владелец недвижимости имеет право подавать заявлении о пересмотре стоимости ежегодно.

Важно! Многие иммигранты не понимают, что налог на недвижимость высчитывается из рыночной стоимости жилья. Даже если вы купили дом за 200 тысяч долларов, а сейчас он стоит 300 тысяч – платить придется исходя из последней цифры.

После того как оценщик определяет среднюю стоимость жилья, для расчета налога берется 33% от стоимости (в отдельных округах это может быть 20-25%, а то и все 10%). Например: дом оценен в 600 тысяч долларов. Для расчета налога берем треть стоимости – 200 тысяч долларов.

Далее применяется коэффициент уравнения. Он может равняться 100%, то есть сумма не поменяется, либо быть меньше – если стоимость жилья в районе слишком высока, или больше – если жилье просело в стоимости. Например: 200.000 x 75/100 = 150.000.

Следующим этапом идут вычеты и льготы. На них могут рассчитывать пенсионеры, военные, лица, которые живут в приобретенном жилье (Homestead Exemption) и другие категории граждан.

Предположим, что вы приобрели жилье и живете в нем. Homestead Exemption в округе 5 тысяч долларов. Получаем 150.000 — 5.000 = 145.000.

На последнем этапе полученная сумма умножается на местную налоговую ставку. Например, в округе налоговая ставка 2%. Получаем: 145.000 x 2/100 = 2900. То есть, налог на недвижимость за год равняется 2900 долларов.

Помощь Feinstein & Partners

Feinstein & Partners – юридическая компания, оказывающая услуги на рынке недвижимости с 2000 года. Наши юристы, адвокаты, брокеры, риэлторы и налоговые консультанты помогут:

  • провести выгодную сделку на рынке недвижимости;
  • уменьшить налогооблагаемую стоимость жилья за счет переоценки рыночной стоимости;
  • снизить налог на недвижимость с помощью льгот и вычетов;
  • решить тяжбы с банками и кредиторскими организациями;
  • грамотно подать налоговую отчетность.

Мы на вашей стороне. Соберем проанализируем необходимую информацию, подготовим кейс для налоговой службы, поможем снизить налог на недвижимость или вернуть ранее уплаченные налоги и т.п.

Feinstein & Partners – ваш надежный партнер на рынке недвижимости!

feinsteinpartners.ru

Налоги в США

Меня часто спрашивают о налогах в Америке. Как тут всё это происходит, какие есть налоги в США, где что удерживается, сколько плачу я, ну и так далее. Сегодняшний пост целиком посвящен этому вопросу.

Налоги занимают большое место в жизни американцев. Неуплата налогов жестоко карается. Налоговые преступления, громкие процессы, осужденные знаменитости — постоянно у всех на устах. Знаменитая поговорка – “есть две вещи, которых никак не избежать в жизни: смерть и налоги” — родилась именно в США.

Я не знаю 100% всех тонкостей (не бухгалтер и не юрист), сам я бизнеса не имею, я наёмный работник. Снимаю квартиру, живу в Техасе. Писать буду в основном о том, с чем сталкиваюсь я, поэтому если я что-то где-то не упомянул – прошу не сильно не ругать. 🙂 В основном речь пойдёт о том что интересно большинству: налогах на зарплату. Это то, о чем меня чаще всего спрашивают. То, с чем каждый год сталкиваются самые обычные люди.

Попробую разложить основную информацию по полочкам:

Кто платит налоги?

Каждый житель США обязан сам за себя отвечать: раз в году самостоятельно подавать налоговую декларацию и платить налоги.

Причем важно, находитесь ли вы в США больше 180 дней в году (являетесь налоговым резидентом). Если вы большую часть года проживаете в России, а в Америку просто ездите в командировку на пару месяцев в году — налоги вы подаёте только в России. Ведь если у вашей страны с США есть договор об избежании двойного налогообложении (как с Россией) — то даже если вы заработали что-то находясь в США, в штатах налоги вы не платите.

К сожалению, если вы гражданин, к примеру, Уганды — вы будете обязаны заплатить налоги и в США (на доход полученный в США) и на родине (на весь свой годовой доход).

Кто собирает налоги?

Всеми налоговыми делами в США занимается федеральная служба IRS (Internal Revenue Service). У них на сайте и документы все есть, и формы и объяснения.

Другое дело, что в подаче налогов есть столько тонкостей (рядовой обыватель с ними сталкивается редко, но случается), что просто сайтом не ограничишься: есть специальная профессия “налоговый консультант”, которые разбираются во всех пунктах и тонкостях тысяч и тысяч правил и специальных случаев.

Если у вас случай из сложных — вам дорога в кабинет налогового консультанта. Если у вас случай попроще — вы можете составить декларацию сами, или (что в разы проще) воспользоваться для этого сторонними сайтами типа TurboTax или TaxAct.

Подаётся она в начале каждого года: начиная с 1 января и крайний срок — 15 апреля.

Всего лишь нужно выбрать налоговую форму (их существует несколько, в зависимости от вашей ситуации), посчитать немного на калькуляторе, заполнить эту форму, приложить какие-то документы, если необходимо — и отослать в IRS.

Можно распечатать нужную вам форму, заполнить её от руки и отослать по почте (и так до сих пор многие делают), а можно подавать её в электронном виде на сайте IRS, а можно воспользоваться теми же многочисленными сервисами типа TurboTax или TaxAct (их много разных), где тебе ещё и по шагам всё разъяснят, возьмут за руку и проведут по каждому полю этих непонятных форм, всё в конце за вас заполнят и отошлют. За небольшую плату ($10-40, естественно) 🙂

Уровни налогов

Нужно знать, что налоги в США делятся на три уровня:

  • федеральные налоги (их платят все резиденты США)
  • налоги штата (платятся резидентами того или иного штата)
  • и местные налоги (различные дополнительные налоги устанавливаемые местным правительством округов и городов)

Например, когда заявляют: “в Техасе нет подоходного налога” — стоит помнить, что нет только налога штата, но обязательно есть федеральный подоходный налог и, возможно, есть и местные налоги. Но всё равно это означает что налогов рядовой работник в Техасе платит куда меньше чем, скажем, в Калифорнии.

Что такое “налогооблагаемая база”?

Налогооблагаемой базой называется та часть годовой зарплаты, которая облагается налогом. Грубо говоря, нужно знать, что часть зарплаты налогом не облагается.

Мы сейчас не говорим об особых категориях доходов, как-то: дивиденды, выигрыши в лотерею и казино, подарки, наследства, чаевые, и так далее. Есть множество категорий дохода, и правила вычисления подоходного налога для всех них отличаются. Мы сейчас поговорим о самом распространённом виде дохода — заработной плате.

Есть личное освобождение. Это зависит от количество иждивенцев (например, детей) и если их нет и вы живете один – равняется $3,900

Ещё есть стандартный персональный вычет. На самом деле они тоже бывают разные и например, если вы холостяк, то ваш годовой вычет будет равен $6,100 (на 2013 год)

А есть — особые вычеты. За каждого иждивенца (если с вами кто-то живёт и не имеет дохода). За наличие ипотеки. За образование детей. За какие-то покупки, связанные с работой. За то что вы военный. За медицинские траты. За то, что вы имеете медицинскую страховку. За то, что вы сдаёте недвижимость в аренду и она теряет в цене. За то, что вы отложили в свой пенсионный фонд. За то, что потеряли дивидендов по рухнувшим акциям. Да много за что!

Этих особых вычетов настолько много, и там столько правил, тонкостей и документов, которые нужно приложить в декларации, что именно эта область составляет основную сложность при подаче налоговой декларации. Именно это в основном “кормит” армию налоговых консультантов. И именно поэтому в Америке принято хранить все чеки, все распечатки, все контракты и договоры — как минимум в течении года.

Всё что остаётся после вычетов — это и есть сумма, с которой вы платите налоги.

Так что же взимается с зарплаты?

Итак, что же взимается с заработной платы работников в США?

  1. Федеральный Подоходный Налог
  2. Подоходный Налог Штата
  3. Social Security Tax – социальный фонд, платится на стороне работодателя
  4. Medicare – медицинский фонд, платится на стороне работодателя

Остановимся на каждом из них чуть подробнее:

По всем штатам одинаковый. Вычисляется он по прогрессивной шкале, по специальным таблицам. Важен важен выбор таблицы: подаёте ли вы один, или вместе с супругой/гом (можно и так и так). И будут разные результаты. Тот или иной способ дают те или иные выгоды (это уже гуглить или спрашивать у консультанта).

Допустим, вы холостяк живущий один, ваша зарплата $75,000 и у вас нет никаких особых вычетов, то ваш Федеральный Подоходный Налог с такой зарплаты составит примерно 18%.

Если вы работаете на работодателя, он может выплачивать этот налог за вас, выдавая вам уже чистую зарплату. Если вы работаете на себя — вы сами должны будете заплатить этот налог в конце года.

2 – Подоходный Налог Штата

Это тоже подоходный налог, но отчисляемый штату, резидентом которого вы являетесь.

Как и в случае с Федеральным Подоходным налогом: если вы работаете у работодателя, он может выплачивать этот налог за вас, выдавая вам уже чистую зарплату. Если вы работаете на себя — вы сами должны будете заплатить этот налог в конце года.

В каждом штате этот налог разный: Где-то он отсутствует (в 8-ми штатах, включая наш Техас).

Где-то он фиксированный, а где-то прогрессивный.

Вот карта США с налоговыми ставками штатов за 2013 год:

Красным цветом показаны штаты с прогрессивной шкалой, синим — с фиксированной. В штатах с прогрессивной шкалой цифры взяты усреднённые.

3 – Social Security Tax

Этот налог обеспечивает федеральную пенсионную программу и программу по выплате помощи инвалидам и безработным.

Считается этот налог не с налогооблагаемой базы, а с полной суммы зарплаты, до уплаты чего-либо, и составляет 4.2% от ставки зарплаты. Обычно его выплачивает работодатель, и вам не приходится о нём как-то печься. Не лишним будет упомянуть, что работодатель и со своей стороны ещё обязан заплатить налогов 6.2% от зарплаты работника.

Если же вы работаете на себя, то вы обязаны уплатить по Social Security Tax и за себя и за “работодателя” — 10.4% от своего дохода.

4 – Medicare

Это федеральная программа доступной медицинской помощи бедным и пожилым людям. Как и Social Security Tax, вычитается с полной суммы зарплаты, и составляет 1.45%. Точно такое же бремя — 1.45% — доплачивает налогов и работодатель.

И если вы работаете на себя, то вы выплачиваете Medicare Tax суммарно: 2.9% от своего дохода.

Вам нравится этот материал? Вы находите его интересным?Хотите узнавать больше об Америке?

О том, как эмигрировать в США и о жизни там?

Так сколько же всё-же получается?

Давайте же сложим, сколько же шкур сдирается с зарплаты рядового работника:

Допустим у нас есть одинокий холостяк живущий в Техасе и зарплатой в $75,000 Налогооблагаемая база получается $75,000 – $6,100 – $3,900 = $65,000

  • Федеральный подоходный налог = около 18% от налогооблагаемой базы. Считается он по специальной табличке (не буду её тут приводить), по диапазонам, так как прогрессивный. Получается $12,178
  • Налог штата = 0% (тоже от налогооблагаемой базы)
  • Social Security Tax = 4.2%
  • Medicare = 1.45%

Что же мы имеем?

$12,178 + 75000*4.2% + 75000*1.45% = 12,178 + 3,150 + 1,088 = $16,416 в год. Что составляет приблизительно 21.8% от зарплаты.

Это очень похоже на мою цифру, между прочим. В других штатах, с другой зарплатой, семейной ситуацией, и т.п. может быть совсем по-другому, меньше или больше, например 17% или даже 50%

Согласен, всё довольно непросто. И поэтому практически никто не считает на бумажке. Все пользуются специальными приложениями или уже упомянутыми мною сайтами, которые всё красиво за вас посчитают и распишут.

Вы можете воспользоваться удобным калькулятором справа, и посчитать сколько вы в вашей ситуации и с вашим доходом будете платить налогов в том или ином штате.

Хочу ещё раз уточнить, что я описываю самый простейший случай. Стоит человеку переехать из штата в штат, и начинааааается. Какому штату сколько платить? По какой шкале? А если одновременно у него ещё и родился ребёнок, он сменил страховку, сломал ногу, пролежал в больнице, не работал два месяца, развёлся, проиграл в казино, удачно перепродал акции на бирже, продал заграничную недвижимость, опять женился на женщине с 3-мя детьми, а в середине года – хоп и вышел на пенсию? Вы представляете насколько там сложнее может быть реальная ситуация?

Но не будем отвлекаться, у нас же обычный работник с просто зарплатой, помните? 🙂

А как же именно платят налоги?

Налоги платят двумя способами: либо работодатель удерживает их до выплаты зарплаты, либо вы получаете полную зарплату налоги платите сами, в конце года. Почти все наёмные работники предпочитают первый путь.

Как делают: договариваются с работодателем, чтобы он, к примеру, платил за вас подоходных налогов 25% от зарплаты. И выдавал вам что останется. Вы можете договориться и на 10% и на 60% — ваше право. В конце года, когда вы подадите налоговую декларацию, вы укажете, сколько налогов вы уже уплатили в этом году. И если у вас появились какие-то вычеты (например, в течении года родился ребёнок, вы взяли ипотеку или стали инвалидом) – государство обязано будет вернуть вам часть налогов (Tax Refund)

Если же вы заплатили налогов чуть меньше чем нужно — с вас причитается после подачи налоговой декларации доплатить государству ту или иную сумму.

Интересно, что когда вы “затягиваете с налогами” на них накапливаются проценты (4.25%), и вы со временем должны всё больше и больше. С другой стороны, если это государство вам должно — то и оно, в свою очередь, накидывает 4.25% со своей стороны.

Приятно, когда не ты внезапно оказываешься должным, а тебе доплачивают, и многие люди договариваются с работодателем удерживать такую сумму, чтобы попадать в “едва-едва больше чем ваша приблизительная налоговая ставка”.

Другие налоги

Меня часто спрашивают “а как же другие налоги”? Да, есть ещё несколько видов налогов, не взимающихся с заработной платы напрямую, но, тем не менее, ощутимо влияющих на качество жизни в том или ином штате.

Налог на машину
Меня про него уже несколько раз спрашивали. Налог на машину различен от штата к штату, но он настолько незначителен, что считается, что его нет. Особенно на фоне суммы обязательной автостраховки, достигающей $1,300-$1800 в год 🙂

Просто раз в году вы платите за регистрацию автомобиля по месту жительства около $40-60, получаете наклейку с циферками, клеите её на лобовое стекло и забываете до следующего года. Что интересно: это делается в онлайне, никуда ходить не надо, наклеечка приходит через несколько дней по почте.

Налог на недвижимость

В США есть налог на недвижимость, выплачиваемый домовладельцами. Он вполне ощутимый, поэтому стоит и о нём упомянуть.

Например, у вас дом стоимостью в $280,000. Вы будете выплачивать налог на недвижимость, который может составить от $2,000 до $5,000 в зависимости от штата. Это означает выплаты в $200-500 каждый месяц!

Вот карта с налогами на недвижимость в разных штатах:

Например, в Техасе самый большой в США налог на недвижимость, а в Калифорнии он меньше аж в 3 раза! Но не стоит паниковать – не забывайте разницу в самой стоимости дома в Техасе и дома в Калифорнии 🙂 В Калифорнии сами дома стоят в среднем в 2 раза больше, и размер налога получается не таким уж и маленьким.

Немалую часть в качестве жизни американца составляет налог на продажу. Это налог, взимаемый каждым штатом отдельно с каждого продающегося на её территории товара. Например, пачка чипсов может стоит в рекламе по телевизору $2.00, а в магазинах разных штатов цена этих же чипсов может быть различной: от $2.04 (Аляска) до $2.40 (Чикаго). Это значит, что идя в магазин за продуктами в разных штатах вы тратите разное количество денег, что не может не сказаться на качестве жизни.

Всё что вы потребляете: покупаете продукты, ходите в ресторан, покупаете одежду, заправляете и чините машину, покупаете мебель, да практически всё подвержено налогу на продажу. И в штатах, где он выше — все цены выше.

В среднем, за исключением определенных категорий, где он регулируется отдельно) налог на продажу по штатам таков:

Как я упомянул, на определенные категории товаров налог на продажу регулируется отдельно, и некоторые товары — как бензин, например — показывают такой вот разброс цен по стране (график за сегодняшнюю дату с gasbuddy.com):

Получается, например, что в Калифорнии бензин на треть дороже чем в Техасе.

И на этой карте нет Аляски, там всё тёмно-бордовое, очень дорогой бензин почему-то.

Ну вот, в целом — примерно так.

Тема очень объёмная, и никак не помещающаяся в одну статью (и даже в несколько), о ней пишут книги, учатся всяким тонкостям несколько лет и занимаются этим профессионально.

Рядовому человеку не так уж и сложно раз в году потратить один день в году на заполнение и подачу налоговой декларации на удобном сайте с подсказками, где тебя проведут по шагам, всё объяснят, всё за тебя посчитают и заполнят. Так что это не так уж и сложно, как это звучит, если начать разбираться.

Надеюсь, ответил большинству вопрошающих, но если будут ещё вопросы — добро пожаловать в комментарии!

Похожие посты

olegblog.com

www.iptsu.ru

Налоги на недвижимость в США

Среди многих особенностей быта в Соединенных Штатах Америки стоит отметить, что здесь достаточно высокие налоги на недвижимое имущество. Посредством сбора налогов на недвижимость происходит финансирование государственных учебных заведений, частично власти и муниципалитетов. Кроме того, из этого берут финансирование полиция, пожарные, и медицинские службы.

В Америке высокие налоги на недвижимость

Такой налог сравнительно добровольный. То есть, можно выбрать где проживать и какой размер налога на недвижимость выплачивать. Хочешь, живи в местности с хорошими школами — плати больше. На старости можно переселиться в место вообще без школ, и платить гораздо меньше.

К тому же, налог на недвижимость проводит определенную дифференциацию по социальному уровню, где люди одного класса проживают рядом. Это уменьшает уровень преступности, и способно сделать жизнь более комфортной.

Между тем, налог прямо связан с услугами, получаемыми от местного правительства. И поскольку налог рассчитывается исходя из рыночной стоимости недвижимости, то и местные власти всегда заинтересованы в поддержании существующей стоимости (посредством улучшения качества оказываемых услуг).

Как считаются налоги на недвижимость и куда они направляются?

С налогов на недвижимость финансируется местный бюджет

Берет начало все из рыночной цены недвижимости в 440 тысяч долларов. Данная цифра не всегда конкретно совпадает с настоящей рыночной стоимостью. Когда она сильно преувеличена, ее можно оспорить. Когда же занижена, стоит тихонько сидеть и не говорить об этом.

После этого следуют некоторые вычеты для получения налогооблагаемой базы. В штате Флорида, к примеру, отнимают 50 000 от стоимости если это жилище является вашим основным.

Налоги на недвижимость отличаются в каждом штате и местности

После этого рассчитывают сумму налогов. Эти деньги идут на:

1) Услуги школ, которым отводится самая большая часть в $3200 на собственные нужды, и также $80 на выплату неких облигаций;

2) Штат Флорида, (представим, что мы проживаем здесь) собирающий небольшие суммы на охрану природы и детей;

3) Графство Майами-Дэйд, забирающее себе $1800, $170 на расчет по облигациям, и $110 на обслуживание библиотек;

4) Непосредственно город, взымающий $2100 на свои потребности;

5) И вдобавок, пожарные инстанции забирают $70.

Но если заплатить все на протяжении ноября, скидка 4%! Обычно, когда жилье приобретено в ипотеку, тогда банк ежемесячно равномерно будет взымать с вас часть налогов, а в ноябре он самостоятельно выплатит налоги на недвижимость за вас.

usa-24.ru

Art Technologies

Налоги на недвижимость в США

В разных штатах США установлены разные виды и размеры налогов  на приобретаемую недвижимость, поэтому налог зависит от места расположения объекта недвижимости.

При покупке недвижимости покупатель оплачивает:

·         налог на передачу прав собственности 1%-2,0% от  суммы сделки (как правило платится продавцом),

·         услуги нотариуса 0,5-1%,

·         регистрационный сбор 1-2%,

·         обязательное страхование и проверку документов 0,5%-1,0%,

·         услуг эскроу компании (зависят от стоимости недвижимости). Например, в Майами покупатель платит за услуги эскроу компании 05,-1% от продажной стоимости квартиры, дома, если он покупает за наличные и 4-5%, если покупка осуществляется через ипотечный кредит. 

(! ) Комиссионные агентам покупателя и продавца оплачивает продавец недвижимости в размере 5-6% от стоимости объекта.

В соответствии со специальными правилами Закона о налогообложении иностранных инвестиций в недвижимость США от 1980 года (Foreign Investment in Real Property Tax Act (FIRPTA) покупатель недвижимости в США обязан декларировать и уплатить государству налог на недвижимость. Налог исчисляется исходя из стоимости объекта, коэффициента оценки и налоговой ставки. В США, как впрочем, и в различных странах мира, существует налог на дорогую недвижимость, свыше одного миллиона долларов. В Нью-Йорке при покупке недвижимости свыше одного миллиона долларов покупатель обязан уплатить в бюджет налог в размере 1% от стоимости объекта.

Ежегодный налог на недвижимость (имущество)

Если вы владеете домом или земельным участком, вы должны уплачивать налог на недвижимость в том округе, где располагается ваша собственность. В каждом штате и каждом округе применяются разные ставки налогов ( штат Нью-Йорк — 11,5%; штат Калифорния — 1,5%; штат Флорида — 2,0%), но в основном они колеблются в районе 1% от оценочной стоимости имущества. Оценка домов и имущества обычно осуществляется каждые три года чиновником округа. Скажем, если ваш дом был оценен в 200000 долларов, вы обязаны выплачивать около 2000 долларов налога плюс прочие платежи (например, отчисления за вывоз мусора). Оплата производится 1 или 2 раза в год, в зависимости от округа. 

Власти городов и округов направляют собранные средства, в основном, на развитие бесплатных учреждений образования.

Ежемесячные коммунальные платежи

 для кондоминиума от 200 долларов до 3000 долларов (зависит от кондоминиума) . 

Электроэнергия, газ, вода — по счетчикам 

Страховка  в год —  350 долл. США ( от огня)  и 325 долл.США  (электроприборов и сантехники) 

Своевременная уплата налогов в США требует особого внимания со стороны инвестора, обязательного сопровождения консультанта по налоговому праву и предметного налогового планирования.

Налог на имущество, переходящее в порядке наследования

Любопытной деталью данного налога является то, что его уплачивает душеприказчик, то есть это налог не на лиц, вступающих в права наследования, а именно на переходящее в порядке наследования имущество. При этом душеприказчиком признается либо собственно душеприказчик умершего, либо его администратор, а при отсутствии таковых – любое лицо фактически или по закону, имеющее во владении любое имущество умершего.

Объектом налогообложения  является рыночная стоимость имущества, находившегося в собственности наследодателя на момент смерти. Можно выбрать также альтернативную оценку, по которой имущество оценивается через шесть месяцев после смерти наследодателя.

Если наследодатели являлись гражданами или резидентами США (в данном случае для определения резидентства используется принцип домицилия), то предусмотрена следующая шкала ставок налога. До 10.000 долл.США  -18% от этой суммы. Далее по прогрессивной шкале. Свыше 2.500.0000 долл. США – 1.025.800 долл. США + 50% с суммы, превышающей 2.500.000 долл. США.

 А если наследодатель не являлся ни гражданином, ни резидентом США, то налогом будет облагаться только наследуемое имущество, расположенное на территории США.

Законодатель США ввел ограничение на максимальный размер ставки налога на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения-45%

 Что касается налоговых льгот, то из совокупной стоимости наследуемого имущества разрешается производить вычеты следующих сумм:

1.) расходов и убытков;

2.) долгов и ипотечных кредитов;

3.) некоторых налогов, взимаемых штатами США или иностранными государствами с имущества, передаваемого на общественные, благотворительные или религиозные цели;

4.) стоимости имущества, завещанного благотворительным организациям, удовлетворяющим определенным требованиям.

Также в США предоставляется неограниченный супружеский вычет, когда имущество завещается пережившему супругу. Однако если переживший супруг(а) не является гражданином США, то использование супружеского вычета не разрешается, кроме случаев, когда имущество завещано с использованием внутреннего траста, отвечающего определенным требованиям (QDOT). Эти требования заключаются в том, что у траста должен быть, по крайней мере, один попечитель, являющийся либо гражданином США, либо внутренней американской корпорацией, а также траст должен принять меры для обеспечения сбора налогов США на имущество, переходящее в порядке наследования — либо на момент смерти пережившего супруга, либо при осуществлении выплат из траста.

Иностранные граждане, имеющие домицилий в США, имеют право на те же вычеты по налогу на имущество, переходящее в порядке наследования, а также на них распространяются те же ограничения, что и в отношении граждан США.

Для иностранных граждан, не имеющих домицилия в США, предусмотрены только следующие вычеты:

— расходы, убытки, ипотечные кредиты, долги, а также налоги могут быть вычтены из налоговой базы только в той пропорции, в которой стоимость имущества, расположенного в Соединенных Штатах, соотносится со стоимостью всего наследуемого имущества, расположенного в других странах;

— имущество, завещанное благотворительным организациям, подлежит вычету только, если оно завещано внутренним американским благотворительным организациям; и

— супружеский вычет может быть использован только в отношении имущества, расположенного в Соединенных Штатах. 

Размер единого вычета по налогу на имущество, переходящее в порядке наследования, с 2002 года, когда он составлял 1 млн. долларов США, постепенно ежегодно возрастает и в 2009 году достигнет 3,5 млн. долларов США.

 Налог на имущество, переходящее в порядке дарения

Специфической особенностью этого налога является то, что его уплачивает даритель (а в РФ – лицо, принимающее имущество). Налог на имущество, переходящее в порядке дарения, уплачивают все граждане и резиденты США. Нерезиденты являются субъектами этого налога только в отношении имущества, которое считается расположенным на территории США. Резидентство в целях налогообложения налогом на имущество, переходящее в порядке дарения, основывается скорее на домицилии, а не на критериях резидентства, используемых для федерального подоходного налога США.

Что касается налоговой базы, граждане США и зарубежных стран, если считается, что они имеют домицилий в Соединенных Штатах, уплачивают налог на имущество, переходящее в порядке дарения со всех передаваемых активов, независимо от того, где они расположены.

Лица, не имеющие домицилия в США, уплачивают данный налог только при дарении недвижимого и материального личного имущества, расположенного в Соединенных Штатах, а дарения зарубежного имущества и всего нематериального имущества, включая ценные бумаги, эмитированные американскими корпорациями, не облагаются налогом на имущество, переходящее в порядке дарения.

Американское налоговое законодательство также предусматривает исключения из налоговой базы по налогу на имущество, переходящее в порядке дарения. Подобное исключение применяется в отношении ежегодных подарков каждому одаряемому лицу. Подарки в пределах установленной суммы в пользу одного или нескольких лиц могут быть сделаны ежегодно, и подобные подарки не будут облагаться налогом, и не будут снижать сумму единого вычета, которым может воспользоваться одаряемое лицо. Установленная сумма на одного одаряемого лица в 2003 году составляла 11 000 долларов США.

По налогу на имущество, переходящее в порядке дарения, применяются следующие ставки: до 10.000 долларов США- 18% этой суммы, далее по прогрессивной шкале. Более 500.000 долларов США  — 155800дол.+ 35% от суммы превышающей 500.000 долларов США.

В качестве еще одной налоговой льготы применяется неограниченный налоговый вычет для подарков, сделанных лицом, состоящим в браке, своему супругу (своей супруге). Однако если супруг(а) не является гражданином США, то применяется годовой потолок суммы вычета, например, в 2003 году составлял 112 000 долларов США. 

Граждане США и лица, обладающие в Соединенных Штатах домицилием, могут вычитать из налоговой базы стоимость подарков, сделанных в пользу благотворительных организаций, удовлетворяющих определенным требованиям. Лица, не имеющие домицилия, могут воспользоваться подобным вычетом, только если подарки сделаны в пользу местных американских благотворительных организаций.

Применительно к резидентам и лицам, имеющим домицилий в США законодательство предусматривает единый вычет по налогу на дарения (с 2002 года и на последующие года его сумма установлена в размере 1 миллиона долларов США). Рассчитанную в соответствии с законодательством сумму подлежащего уплате налога на дарения можно погасить единовременным вычетом. Таким образом, фактически это означает, что дарения на сумму не более 1 млн. долларов в год не облагаются налогом на имущество, переходящее в порядке дарения.

 Для получения дополнительной информации Вы можете связаться с нашим менеджером по телефону, электронному адресу или воспользоваться формой оформления заявки он-лайн : 

Телефон:    +7(929)0164422,  [email protected]

arttechnologies.ucoz.ru

По ступеням американского опыта. Вісник. Офіційно про податки

Для перехода на новые механизмы и стандарты администрирования налогов в Украине необходимо глубокое изучение налогового опыта государств с развитой экономикой.


Встреча представителей ГНС Украины с руководством налоговой службы США, состоявшаяся в августе, в очередной раз подтвердила актуальность международного обмена новыми идеями в налоговой сфере.

Руководящие работники ГНС Украины ознакомились с особенностями организационной структуры и деятельности налоговой службы США, наработками американских коллег в сфере налогового администрирования, тенденциями относительно борьбы с проявлениями коррупции среди налоговиков, соблюдения требований налогообложения. В ходе мероприятий, проведенных в рамках программы профессионального обмена «Развитие налогового администрирования», делегация украинских налоговиков посетила правительственные учреждения, общественные объединения, научные центры США.

Контроль на нескольких уровнях

В отличие от Украины налоговая система в США — трехуровневая, а кое-где и четырехуровневая. Так, в США налоги установлены на федеральном (национальном) уровне, на уровне штатов, городов, иногда даже районов.

Основой федерального бюджета является налог на доходы физических лиц, обеспечивающий 40 — 45% бюджета. Налог на прибыль юридических лиц наполняет федеральный бюджет почти на 10%, отчисления на социальное обеспечение (для выплаты пенсий и на медицинское обеспечение пенсионеров) составляют 30 — 35% федерального бюджета; акцизный налог наполняет бюджет на 2 — 3%.

Поскольку налоги в федеральный бюджет администрирует национальная налоговая служба (IRS), а налоги в бюджеты штатов и местные бюджеты — службы, созданные правительствами штатов и органами местного самоуправления, то между этими службами функционирует система обмена информацией. При наличии такого механизма один и тот же объект контролируется несколькими службами, что усложняет попытки занизить налогообложение.

Введут ли НДС в США?

Штаты и органы местного самоуправления имеют возможность вводить дополнительные налоги на доходы физических лиц и прибыль юридических лиц, налог с продажи (конечной реализации) товаров (только на уровне штатов) и налог на имущество. При этом на местах решают, какие из этих налогов вводить, устанавливают ставку налога и льготы в налогообложении.

Например, в США не существует налога на добавленную стоимость, а взимается налог c оборота. Хотя большинство специалистов и аналитиков высказывали мнение, что НДС более справедливый (уплачивается именно в том месте и в то время, когда создается добавленная стоимость), более эффективный (сложнее уклоняться от налогообложения), однако все были скептически настроены относительно возможности введения НДС в США. И на это есть определенные причины. Так, налог с продажи устанавливается на уровне штатов. Штаты, вводя налог с продажи, определяют базу налогообложения (базой налогообложения преимущественно являются операции от конечной реализации потребителям товаров и некоторых услуг, таких как предоставленных в отелях), условия освобождения от уплаты налога, ставку налога. Некоторые штаты, например Оригон, вообще не ввели налог с продажи. Поэтому чтобы заменить его налогом на добавленную стоимость, потребуется одновременное согласие всех штатов на такой шаг и их согласованная налоговая политика относительно НДС. А достичь этого на практике чрезвычайно сложно, поскольку Федеральное правительство США не имеет прямых рычагов влияния на правительства штатов относительно введения НДС.

Если Федеральное правительство США попробует ввести НДС на национальном уровне, то штаты будут расценивать это как посягательство на их (штатов) суверенитет путем ограничения финансов. Вместе с тем считают политически некорректным вводить налогообложение потребления вместо налогообложения дохода. Ведь с экономической точки зрения обложение НДС равнозначно обложению налогом на доходы физического лица, которые отличаются только способом изъятия денег. Считают также, что при введении НДС бедные будут его уплачивать больше богатых (в процентах к доходу), что является негативным моментом.

Кроме того, в США существует сильное лобби как против повышения налоговых ставок, так и введения НДС, которое, считают, ухудшит экономическую ситуацию в стране. На уровне штатов наибольшее сопротивление вызывает повышение налогов c оборота. Так, 1200 законодателей  на уровне штатов подписались против повышения этого налога. Таким образом, вероятность введения НДС в США, по сути, равна нулю.

Программа предварительного мониторинга

Для удобства выполнения плательщиком налоговых обязательств и уменьшения расходов на администрирование налога на прибыль предприятий, обеспечения равномерного поступления этого налога в бюджет и выполнения бюджетных назначений в США вместо ежеквартальной, действующей в Украине, введена годовая отчетность по налогу на прибыль предприятий с одновременной уплатой ежеквартальных авансовых взносов, рассчитанных с учетом ожидаемой прибыли в текущем году, но не менее 1/4 суммы начисленного налога за предыдущий год.

Относительно новой в США является программа предварительного мониторинга операций (САР), основная цель которой — наработки согласованных решений между налоговым органом и плательщиком по отражению в налоговом учете отдельных операций еще до представления налоговой отчетности.

Сейчас в программе САР участвуют около 140 плательщиков и при этом IRS пытается существенным образом расширить их количество. Для участия в программе САР требуется от плательщиков более высокий уровень прозрачности и доверия по сравнению с обычным аудитом уже представленной налоговой отчетности. При этом плательщики обязаны предоставлять в налоговые органы достоверную информацию о существенных операциях.

Недавно в структуре подразделения по работе с крупными плательщиками и международным бизнесом США создан офис по составлению предварительных ценовых соглашений (APA — advance pricing agreements). Штат офиса насчитывает 38 человек: юристов, бухгалтеров и экономистов.

Налогоплательщик в США на платной основе может обратиться в офис с заявлением о заключении предварительного ценового соглашения, в котором будет устанавливаться механизм определения трансфертных цен.

Кроме того, в США налогоплательщики не могут уточнять показатели налоговой отчетности, связанные с трансфертными ценами. Обычно продолжительность проверок правильности определения трансфертных цен в США составляет 12 — 18 месяцев.

Методы определения налоговых обязательств

Отказ от применения невзвешенных фискальных методов осуществления контроля за соблюдением законодательства плательщиками — один из важных факторов, способствующий сотрудничеству украинских налоговиков с налогоплательщиками в формате доверия и честности. Так, в Украине согласно Налоговому кодексу продолжительность проверок ограничена и не может превышать 30 рабочих дней. В США продолжительность проведения документальных проверок налогоплательщиков налоговыми органами не ограничена временными рамками. Проверка крупного налогоплательщика может длиться несколько лет с привлечением большого количества проверяющих (более 20 человек), которые в процессе проверки подлежат ротации, чтобы предотвратить проявления коррупции. Вместе с тем при проведении проверки отдельной компании ее руководство постоянно информируют о ходе проверки и ее результатах.

В США также активно используют косвенные методы определения налоговых обязательств плательщиков, в частности информацию из третьих источников. Так, в структуре IRS есть Whistleblower office (дословно «Офис свистунов»), занимающийся сбором и анализом данных из третьих источников (например, информации добропорядочного гражданина об имущественном положении его соседа).

Следует отметить, что налоговые органы в США наделены более широкими, нежели в Украине, правами на получение информации от третьих лиц об объектах налогообложения налогоплательщиков. Так, налоговики беспрепятственно получают информацию от банков, брокерских компаний о доходах и от каких-либо других сторон, выплачивающих деньги конкретному лицу. Например, от дистрибьюторских компаний поступает информация об отпуске подакцизной продукции. По запросу IRS банки сообщают о снятии наличных на сумму более 10 тыс. дол. США, начисленных процентах на суммы депозитных вкладов, о подозрительной деятельности, подозрительных операциях, нелогичных чеках, частом открытии депозитов и т. п. 

Кроме того, при проверке плательщика в США используют агентов. Происходит это следующим образом. Скажем, на переговоры в компанию направляют агента, якобы заинтересованного в приобретении активов такой компании. Руководство компании, в свою очередь заинтересованное в выгодной продаже активов, показывает агенту подлинную финансовую отчетность компании и ее реальное финансовое положение. При этом при проведении переговоров агенту позволено использовать средства записи информации без соответствующего разрешения прокуратуры, так как в этом случае одна из сторон переговоров (агент) знает о факте осуществления записи. Криминальные агенты могут также действовать под видом представителей независимого аудита.

Электронный сервис и ответственность плательщика

В США введен электронный сервис (окно) для налогоплательщиков на сайте налоговых органов как элемент упрощения общения и инструмент обслуживания плательщика. Главной стратегической целью электронного сервиса является резкое уменьшение конфликтных ситуаций с налоговыми органами, обеспечение стопроцентного начисления и уплаты налоговых обязательств и уменьшения количества проверок.

Регистрация плательщика на сайте налоговых органов осуществляется с помощью кода (Taxes Identification Number) и пароля (Web file number). С помощью электронного сервиса (окна) плательщик представляет, уточняет отчетность и уплачивает налоги с любого компьютера через сеть Интернет. Плательщик также имеет постоянный доступ к своим учетным данным (карточке лицевого счета). Кроме того, при заполнении налоговой отчетности на сайте налоговых органов плательщик автоматически получает подсказки по правильности заполнения.

При подаче заявления на представление отчетности через веб-сайт лица, уполномоченные плательщиками представлять такую отчетность, предоставляют в налоговые органы образцы отпечатков пальцев.

Если налогоплательщик дает недостоверную информацию несколько раз, налоговые органы могут заблокировать доступ этого плательщика на сайт.

Налоговая служба США всячески стимулирует плательщиков к заполнению и представлению деклараций в электронном виде. В 2011 г. принята миллиардная декларация в электронном виде. Вместе с тем налоговая служба США имеет больше, чем в Украине прав на отказ в принятии налоговой декларации. Так, налоговая декларация не принимается, если она составлена не по установленной форме или с нарушением требований к формату составления электронного документа, если не содержит всех приложений или представлена с арифметическими ошибками.

Маск обрушился с критикой на предложенный в США «налог на миллиардеров»

https://ria.ru/20211028/mask-1756605933.html

Маск обрушился с критикой на предложенный в США «налог на миллиардеров»

Маск обрушился с критикой на предложенный в США «налог на миллиардеров» — РИА Новости, 28.10.2021

Маск обрушился с критикой на предложенный в США «налог на миллиардеров»

Бизнесмен Илон Маск, возглавивший на этой неделе рейтинг миллиардеров по версии Forbes, обрушился с критикой на предложенный демократами в конгрессе США «налог… РИА Новости, 28.10.2021

2021-10-28T04:02

2021-10-28T04:02

2021-10-28T05:39

в мире

сша

forbes

tesla motors

илон маск

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/155181/34/1551813412_0:65:3072:1793_1920x0_80_0_0_cc956c94023d707169e5393783cd1093.jpg

ВАШИНГТОН, 28 окт — РИА Новости. Бизнесмен Илон Маск, возглавивший на этой неделе рейтинг миллиардеров по версии Forbes, обрушился с критикой на предложенный демократами в конгрессе США «налог на миллиардеров».Маск ответил на твит, автор которого предложил шаблон для письма от избирателя своему представителю в конгрессе. В письме законодателей призывают не поддерживать предложение сенатора Рона Уайдена обложить налогом нереализованный прирост капитала.Автор письма пишет, что если начать облагать налогом рост состояния миллиардеров, вскоре конгресс примется за миллионеров, а затем и за обладателей вполне скромных инвестиций.»Именно так. В конце концов у них кончатся деньги других людей, и тогда они придут за вами», — ответил Маск.На этой неделе состояние Маска, по версии, Forbes приблизилось к 300 миллиардам долларов, на росте акций своей компании Tesla он стал самым богатым человеком мира.Среди предложений демократов, которые обсуждают новые триллионные вливания в экономику, — ввести специальный налог на сверхбогатых, когда налогом будет облагаться рост их состояния. Сейчас американские миллиардеры, которых более 700, платят налоги по ставке значительно меньше, чем у простых американцев. Их активы налогом не облагаются до того момента, как их продают. В то же время миллиардеры могут легко занимать деньги на жизнь у банков под залог своего имущества — эти кредиты тоже налогом не облагаются, поскольку не являются доходом. Вся схема обычно завершается со смертью миллиардера и безналоговой передачей значительной части его активов наследникам.Предложенный демократами налог пока не прописан в законодательстве. В частности, непонятно, как оценивать год от года изменения в стоимости многочисленных активов богачей, такие как земля, объекты недвижимости, предметы роскоши и искусства.

https://ria.ru/20211028/nalog-1756599935.html

https://ria.ru/20211026/mask-1756401339.html

сша

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdnn21.img.ria.ru/images/155181/34/1551813412_341:0:3072:2048_1920x0_80_0_0_c318f0e07129723af28320a97a45cfb1.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

в мире, сша, forbes, tesla motors, илон маск

04:02 28.10.2021 (обновлено: 05:39 28.10.2021)

Маск обрушился с критикой на предложенный в США «налог на миллиардеров»

ВАШИНГТОН, 28 окт — РИА Новости. Бизнесмен Илон Маск, возглавивший на этой неделе рейтинг миллиардеров по версии Forbes, обрушился с критикой на предложенный демократами в конгрессе США «налог на миллиардеров».

Маск ответил на твит, автор которого предложил шаблон для письма от избирателя своему представителю в конгрессе. В письме законодателей призывают не поддерживать предложение сенатора Рона Уайдена обложить налогом нереализованный прирост капитала.

Автор письма пишет, что если начать облагать налогом рост состояния миллиардеров, вскоре конгресс примется за миллионеров, а затем и за обладателей вполне скромных инвестиций.

«Именно так. В конце концов у них кончатся деньги других людей, и тогда они придут за вами», — ответил Маск.

28 октября, 00:56

Трамп выступил против «налога на миллиардеров»На этой неделе состояние Маска, по версии, Forbes приблизилось к 300 миллиардам долларов, на росте акций своей компании Tesla он стал самым богатым человеком мира.

Среди предложений демократов, которые обсуждают новые триллионные вливания в экономику, — ввести специальный налог на сверхбогатых, когда налогом будет облагаться рост их состояния. Сейчас американские миллиардеры, которых более 700, платят налоги по ставке значительно меньше, чем у простых американцев. Их активы налогом не облагаются до того момента, как их продают. В то же время миллиардеры могут легко занимать деньги на жизнь у банков под залог своего имущества — эти кредиты тоже налогом не облагаются, поскольку не являются доходом. Вся схема обычно завершается со смертью миллиардера и безналоговой передачей значительной части его активов наследникам.

Предложенный демократами налог пока не прописан в законодательстве. В частности, непонятно, как оценивать год от года изменения в стоимости многочисленных активов богачей, такие как земля, объекты недвижимости, предметы роскоши и искусства.

26 октября, 22:42

Маск стал самым богатым человеком за всю историю подсчетов Forbes

налогов на недвижимость по штатам | Насколько высоки налоги на недвижимость в вашем штате?

На сегодняшней карте показаны эффективные налоговые ставки штатов на жилье, занимаемое владельцами. Это средняя сумма фактически уплаченных налогов на жилую недвижимость, выраженная в процентах от стоимости дома.

Поскольку налоги на недвижимость привязаны к стоимости жилья, логично, что фактические долларовые суммы налогов на недвижимость, как правило, выше в местах с более высокими ценами на жилье. Эта карта учитывает стоимость жилья, чтобы дать более широкую перспективу для сравнения налога на недвижимость.

Правительства облагают налогом недвижимость различными способами: одни устанавливают ставку или миллинг — сумму налога за тысячу долларов стоимости — на справедливую рыночную стоимость собственности, в то время как другие налагают ее на определенный процент (коэффициент оценки) рыночной стоимости. Хотя стоимость часто определяется на основе сопоставимых продаж, юрисдикции также различаются по способам расчета оценочной стоимости. Хотя налоги на недвижимость, как правило, взимаются на местном уровне, основная основа их взимания обычно устанавливается законодательством штата.

В некоторых штатах есть требования к выравниванию, обеспечивающие единообразие по всему штату. Иногда существуют ограничения по налогу на имущество, которые ограничивают степень возможного повышения налогов на имущество в конкретном году, а иногда после оценок требуется корректировка ставок для обеспечения единообразия или сохранения доходов. Определенным налогоплательщикам, например ветеранам или пожилым людям, часто доступны скидки. И, конечно же, ставки налога на имущество устанавливаются политическими подразделениями на разных уровнях: не только городами и округами, но часто также школьными советами, пожарными службами и коммунальными комиссиями.

Некоторые штаты с высокими налогами на недвижимость, например Нью-Гэмпшир и Техас, в значительной степени полагаются на них вместо других основных категорий налогов. Это часто связано с большей передачей полномочий местным органам власти, которые несут ответственность за больший объем государственных услуг, чем в штатах с большей зависимостью от доходов на уровне штата. В других штатах, таких как Нью-Джерси и Иллинойс, наряду с высокими ставками по другим основным налоговым категориям взимаются высокие налоги на недвижимость.

В 2019 календарном году (по последним доступным данным) в Нью-Джерси была самая высокая эффективная ставка по собственности, занимаемой собственником, — 2.13 процентов, за ними следуют Иллинойс (1,97 процента) и Нью-Гэмпшир (1,89 процента). На другом конце диапазона оказались Гавайи с самой низкой эффективной ставкой 0,31 процента, за ними следуют Алабама (0,37 процента), Луизиана и Вайоминг (оба с 0,51 процента).

Как ваше состояние в сравнении?

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Дайте нам обратную связь

Налоги на недвижимость по штатам 2021

Большинство взрослых в Соединенных Штатах стремятся иметь собственный дом.Однако за это владение приходится платить. У вас будут не только расходы на автокредит или ипотеку, страховку и ремонт, но вы также должны будете заплатить налог на недвижимость. К сожалению, в каждом штате есть налог на недвижимость, но в некоторых штатах налог на недвижимость очень низкий.

Налог на недвижимость — это адвалорный налог на недвижимость, взимаемый юрисдикцией, в которой находится недвижимость, и оплачиваемый владельцем недвижимости. Налоги на недвижимость уплачиваются вашему штату и вносят вклад в его доход. Этот доход используется для различных целей, включая строительство школ, ремонт дорог и строительство другой важной инфраструктуры.Налоги на недвижимость уплачиваются ежегодно, и сумма, которую вы платите, зависит от штата.

Средняя американская семья ежегодно тратит около 2 375 долларов на налог на недвижимость за свои дома.

Государственные налоги на имущество

В этой статье мы рассмотрим среднюю ставку налога на недвижимость в каждом штате. Он рассчитывается путем деления среднего налогового платежа каждого штата на среднюю цену дома.

штатов с самыми высокими налогами на недвижимость

В Нью-Джерси самая высокая ставка налога на недвижимость — 2.47%. При средней стоимости дома 327 900 долларов годовой налог на недвижимость составляет около 8 104 долларов. Даже с домом, оцененным в 205 000 долларов, владельцы недвижимости в Нью-Джерси будут платить 5 064 доллара в год.

Иллинойс следует за Нью-Джерси с эффективной ставкой налога на недвижимость в размере 2,30%. Однако средний показатель в Иллинойсе намного ниже, чем в Нью-Джерси и составляет 187 200 долларов, что дает около 4299 долларов в виде ежегодных налогов на недвижимость.

В штате Нью-Гэмпшир третья по величине ставка налога на недвижимость составляет 2,20%. Владелец недвижимости со средней стоимостью дома в 252 800 долларов мог рассчитывать платить 5 550 долларов в качестве налога на недвижимость в год.

Коннектикут является четвертым и последним штатом, в котором налоги на недвижимость выше 2,00% и составляют 2,11%. Годовые налоги Коннектикута, рассчитанные по средней стоимости дома, являются вторыми по величине в стране и составляют 5746 долларов.

штатов с самыми низкими налогами на недвижимость

Несмотря на то, что в некоторых штатах ставки налога на имущество выше 2,00%, в 28 штатах ставки ниже 1,00%.

На Гавайях самая низкая ставка налога на недвижимость в Соединенных Штатах — всего 0,27%. Однако, поскольку средняя стоимость дома на Гавайях составляет 587 700 долларов, это самая высокая цена в стране, средний налог на недвижимость составляет около 1607 долларов в год.

Алабама следует с налоговой ставкой 0,42%. В сочетании с низкой средней стоимостью дома в 137 200 долларов, владельцы недвижимости в Алабаме со средней стоимостью дома могут рассчитывать на ежегодную выплату 572 долларов в виде налога на недвижимость, самый низкий в США — Алабама и Гавайи — единственные два штата, где ставки налога на недвижимость ниже 0,50%. .

В штате Колорадо третья по величине ставка налога на недвижимость составляет 0,53%. Жители Колорадо могли рассчитывать заплатить 1076 долларов за дом стоимостью 205 000 долларов и 1 647 долларов за дом средней стоимости в 313 600 долларов.В Луизиане применяется та же ставка налога на недвижимость, что и в Колорадо — 0,53%; однако, поскольку средняя стоимость дома в Луизиане значительно ниже — 157 800 долларов, налоги на недвижимость ниже. Ежегодный налог на недвижимость домовладелец, чей дом оценивается по средней цене, будет платить около 840 долларов, что почти вдвое меньше, чем в Колорадо.

Округ Колумбия имеет пятую по величине ставку налога на недвижимость в США — 0,55%. Однако, как и на Гавайях, средняя стоимость дома в округе Колумбия очень высока и составляет 568 400 долларов, что является вторым по величине в Соединенных Штатах.Это означает, что владелец недвижимости, чей дом оценивается в среднюю стоимость дома в округе Колумбия, будет платить около 3113 долларов в год в виде налогов на недвижимость. За дом за 205 000 долларов владелец недвижимости будет платить 1 122 доллара в год.

10 лучших штатов по налогам на недвижимость (и почему)

Налоги на имущество являются ключевым источником дохода для местных органов власти, которые используют деньги для финансирования проектов, таких как школы, строительство дорог, техническое обслуживание, парки и программы отдыха, общественный транспорт и начисление заработной платы муниципальных служащих, включая полицию, пожарных и государственных служащих. заводские отделы.

В зависимости от того, где вы живете, вы можете заплатить небольшую сумму налога на недвижимость или ваш налоговый счет может конкурировать с размером вашей ипотеки. По данным Tax Foundation, исследовательской организации по налоговой политике, в США средняя эффективная ставка налога на недвижимость — общая сумма уплаченных налогов на недвижимость, разделенная на общую стоимость дома — составила 1,11% за 2018 год. На Гавайях самый низкий показатель в стране — всего 0,30%. Нью-Джерси отличился самым высоким показателем — 2,21%.

В то время как несколько штатов предлагают исключения, позволяющие избежать уплаты налогов на недвижимость, при условии, что вы отвечаете указанным требованиям, в США нет ни одного штата.S., который не взимает минимальный налог на имущество.

Ключевые выводы

  • Налоги на недвижимость взимаются штатами и местными органами власти ежегодно, исходя из оценочной стоимости земли и принадлежащих строений.
  • Если вам нравится жить на большом участке земли и в большом доме, вы можете подумать о переезде в штат с более низкими ставками налога на недвижимость, чтобы упростить себе жизнь в кошельке.
  • На Гавайях самая низкая эффективная ставка налога на недвижимость — 0,30%, а в Нью-Джерси — самая высокая — 2.21%.
  • В некоторых других штатах ставки налога на недвижимость ниже 1%, многие из которых расположены на юге.
  • Некоторые штаты предлагают квалифицированным домовладельцам индивидуальные льготы и льготы, которые могут еще больше снизить эффективную ставку налога на недвижимость.

10 лучших штатов по налогам на недвижимость

Если вам интересно, насколько низкими могут быть налоги на недвижимость, просмотрите список 10 лучших штатов по налогам на недвижимость ниже. Также перечислены эффективная ставка налога на недвижимость в каждом штате, медианная стоимость дома, годовые налоги на жилье, оцененное по медианной цене штата, и медианный доход домохозяйства — чтобы помочь учесть налоговые ставки в контексте.

Медианная стоимость домов — текущая по состоянию на сентябрь 2020 года — взята из индекса стоимости дома Zillow (ZHVI) агрегатора недвижимости, сглаженного, скорректированного с учетом сезонных колебаний показателя средней оценочной стоимости дома для односемейных домов (включая кондоминиумы и кооперативы) в разных странах. Данные США из Обследования американского сообщества Бюро переписи населения США использовались для определения медианного дохода домохозяйства.

1. Гавайи

  • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,30%
  • Средняя стоимость дома: 648 194 долларов
  • Ежегодные налоги на жилье, оцененное по средней цене в штате: 1 945 долларов
  • Средний доход домохозяйства: 83 102 доллара США

Согласно нашим исследованиям, на Гавайях самая низкая эффективная ставка налога на недвижимость в стране.Конечно, у него также самая высокая средняя стоимость дома, что означает, что домовладельцы все еще могут быть на крючке из-за большого налогового счета.

2. Алабама

  • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,40%
  • Средняя стоимость дома: 149 996 долларов
  • Годовые налоги на жилье, оцененное по медианной цене штата: 600 долларов США
  • Средний доход семьи: 51 734 доллара США

В Алабаме низкие налоговые ставки и цены на жилье, которые намного ниже средней стоимости жилья в США.S. (256 663 доллара на 31 августа 2020 г.), что делает его одним из самых доступных штатов для домовладельцев.

3. Луизиана

  • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,52%
  • Средняя стоимость дома: 171 504 доллара
  • Ежегодные налоги на жилье, оцененное по средней цене в штате: 892 доллара
  • Средний доход домохозяйства: 51 073
  • долларов

Луизиана — еще один штат в нашем списке с низкой эффективной ставкой налога на недвижимость и средней стоимостью жилья, которая намного ниже среднего показателя по стране.Газ здесь облагается налогом по ставке 20 центов за галлон — это одна из самых низких ставок в стране.

4. Вайоминг

  • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,55%
  • Средняя стоимость дома: 256 427 долларов
  • Годовые налоги на жилье, оцененное по средней стоимости дома: 1410 долларов США
  • Средний доход семьи: 65 003 долларов США

Средняя стоимость домов в Вайоминге не так низка, как в некоторых других штатах в нашем списке, но здесь нет государственного подоходного налога, а налог с продаж штата, составляющий 4%, является одним из самых низких в стране.

5. Западная Вирджиния

  • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,55%
  • Средняя стоимость дома: 107 762 доллара США
  • Годовые налоги на жилье, оцененное по средней цене в штате: 593 доллара США
  • Средний доход семьи: 48 850 долларов США

Низкая эффективная ставка налога на недвижимость в Западной Вирджинии и умеренные цены на жилье обеспечивают одну из самых низких цен на жилье в стране.

6. Южная Каролина

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0.56%
  • Средняя стоимость дома: 196 857 долларов
  • Ежегодные налоги на жилье, оцененное по средней стоимости дома: 1 102 доллара
  • Средний доход домохозяйства: 56 227 долларов

Южная Каролина и Колорадо имеют одинаковую эффективную ставку налога на недвижимость в размере 0,56%, но значительно более низкая медианная стоимость домов в Южной Каролине дает штату преимущество, когда дело доходит до стоимости жизни.

7. Колорадо

  • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,56%
  • Средняя стоимость дома: 418 363 долларов США
  • Ежегодные налоги на жилье, оцененное по средней цене в штате: 2343 доллара США
  • Средний доход семьи: 77 127 долларов США

Эффективная ставка налога на недвижимость в Колорадо низкая, но более высокие цены на жилье означают, что домовладельцы будут платить 2343 доллара за дом по средней цене — самое высокое налоговое бремя (в долларовом выражении) среди всех штатов в нашем списке.Конечно, средний доход домохозяйства в Колорадо — второй по величине в нашем списке, что может помочь сделать этот налоговый счет немного более доступным.

8. Делавэр

  • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,58%
  • Средняя стоимость дома: 270 911 долларов
  • Ежегодные налоги на жилье, оцененное по средней цене в штате: 1571 доллар
  • Средний доход семьи: 70 176 долларов

Выше среднего значения медианной стоимости домов в Делавэре означают, что домовладельцы, вероятно, будут платить больше налогов на недвижимость.Тем не менее, в Делавэре средний доход домохозяйства выше, и в качестве дополнительного бонуса в штате нет налога с продаж.

9. Юта

  • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,62%
  • Средняя стоимость дома: 373 049 долларов
  • Годовые налоги на жилье, оцененное по средней цене в штате: 2313 долларов США
  • Средний доход семьи: 75 780 долларов США

Налоги на недвижимость в штате Юта — одни из самых высоких в нашем списке, так как они имеют одну из самых высоких эффективных налоговых ставок, а также одну из самых высоких медианных значений стоимости жилья.Положительным моментом является то, что семейный доход в штате выше.

10. Арканзас

  • Эффективная ставка налога на недвижимость: 0,64%
  • Средняя стоимость дома: 135 958 долларов
  • Ежегодные налоги на жилье, оцененное по средней стоимости дома: 870 долларов США
  • Средний доход семьи: 48 952 доллара США

Низкая эффективная ставка налога на недвижимость в сочетании с низкой стоимостью жилья способствует привлекательной стоимости жизни в Арканзасе. Газ облагается налогом по ставке 25 центов за галлон, что значительно ниже среднего национального показателя 2020 года, составляющего 30 центов за галлон, но продажи налог находится на высоком уровне, с комбинированной ставкой налога с продаж штата и средней местной ставки налога с продаж 9.47% (третье место по стране).

Итог

В зависимости от того, где вы живете, вы можете претендовать на освобождение от налога на имущество, предлагаемое вашим государством, округом или местной юрисдикцией. Некоторые штаты предлагают освобождение от налога на усадьбу, например, когда вы не платите налоги на определенную часть стоимости вашего дома — скажем, первые 150 000 долларов — если вы соответствуете определенным требованиям по возрасту или уровню дохода после смерти супруга домовладельца или декларации. банкротства.

Могут быть доступны другие виды освобождений, которые снижают налоги для пожилых домовладельцев, людей с ограниченными возможностями, ветеранов вооруженных сил и домовладельцев, которые проводят определенные ремонтные работы или устанавливают системы возобновляемой энергии, такие как солнечные батареи.Поскольку эти скидки не отображаются автоматически в вашем налоговом счете, важно попросить агентство, собирающее ваш налог на недвижимость, узнать, имеете ли вы право на них.

В этих штатах самые высокие налоги на недвижимость | Best States

«В то время как большинство покупателей жилья учитывают налоги на недвижимость при принятии решения о переезде, арендаторы также должны знать о местных налогах и услугах», — сказала Стефани Лейзер, преподаватель государственной политики в Мичиганском университете, сайту личных финансов.«Хотя арендаторы не могут напрямую платить по счету налога на недвижимость, их арендодатели будут включать эти расходы в свои арендные платежи».

Согласно отчету, в одних штатах налоги на недвижимость являются более тяжелым бременем, чем в других. В то время как средний американец платит 2471 доллар США на налог на недвижимость каждый год, в некоторых штатах люди тратят в среднем более 8000 долларов на налоги на дом, оцененный по средней стоимости дома в штате, в то время как в других люди тратят в среднем всего 1715 долларов в год.

Из 10 штатов с самыми низкими ставками налога на недвижимость большинство находятся на юге или западе, в то время как шесть из 10 штатов с самыми высокими налоговыми ставками находятся на северо-востоке, хотя округ Колумбия входит в число штатов с самые низкие ставки налога на недвижимость.Согласно отчету, в синих штатах налоги на недвижимость на 31,12% выше, чем в красных штатах.

В отчете, в котором были рассмотрены все 50 штатов и округ Колумбия, использовались данные Бюро переписи населения США для определения эффективной ставки налога на недвижимость в штатах путем деления медианного платежа налога на недвижимость на среднюю цену дома в штате, а затем с использованием этой ставки для расчета определить налог на дом за 217 500 долларов, среднюю стоимость дома по стране.

Вот штаты с самыми низкими эффективными ставками налога на недвижимость:

Штат

Эффективная ставка налога

Ежегодные налоги на дом в размере 217 500 долларов США

Гавайи

0.28%

$ 606

Алабама

0,41%

$ 895

Колорадо

0,51%

$ 1,113

Луизиана

0,55%

$ 1,187

Южная Каролина

0.57%

$ 1,238

Делавэр

0,57%

1,240

Вот штаты с самыми высокими эффективными ставками налога на недвижимость:

Штат

Эффективная ставка налога

Ежегодные налоги на дом в размере 217 500 долларов США

Нью-Джерси

2.49%

5 419 долл. США

90 263

Иллинойс

2,27%

4 942 долл. США

Нью-Гэмпшир

2,18%

$ 4 738

Коннектикут

2,14%

4 658 долл. США

90 263

Вермонт

1.90%

4,135 долл. США

Висконсин

1.85%

4 027 долл. США

90 263

Доступ к базе данных по налогу на недвижимость | Линкольнский институт земельной политики

Основы налогообложения собственности

В этом разделе описывается основная структура налога на имущество, установленная каждым штатом, включая определения недвижимого имущества; обращение с личным имуществом; и переводные сборы, взимаемые при переходе собственности из рук в руки.Государства могут также устанавливать ограничения на ставки, на увеличение взносов (например, в некоторых штатах замораживают стоимость собственности до тех пор, пока собственность не переходит из рук в руки), на сумму, которую налог на имущество может увеличиваться из года в год, а также на общую сумму собранных доходов или расходов, понесенных в течение год. В этом разделе указаны ставки местного налога на недвижимость, сообщаемые штатами.

База налога на имущество

База налога на имущество начинается с денежной стоимости, которую налоговый орган устанавливает для налогооблагаемой собственности.Все штаты признают рыночную стоимость (также иногда называемую истинной стоимостью, просто стоимостью или фактической стоимостью) в качестве стандарта для оценки, хотя не все штаты строго применяют этот стандарт. Многие штаты не разрешают налогообложение полной стоимости собственности, а применяют коэффициенты оценки для уменьшения стоимости до применения налоговой ставки. В некоторых штатах недвижимость классифицируется по ее использованию, с разными налоговыми ставками или коэффициентами оценки для разных классов собственности.

Программы льгот и льгот по налогу на имущество

Во всех штатах есть налоговые положения для поощрения определенных видов землепользования и предоставления льгот по налогу на недвижимость для отдельных категорий собственников.Программы льгот и льгот по налогу на имущество сгруппированы здесь в соответствии с их целями и структурой. Они включают налоговые льготы для владельцев жилой недвижимости, положения, поощряющие экономическое развитие, снижающие налоги на определенные типы собственности (например, сельскохозяйственную или открытую), а также программы, поощряющие определенные типы улучшения собственности. Они могут предложить облегчение, применив другой стандарт стоимости (например, потребительную стоимость) или через освобождение от ответственности, кредит или отсрочку платежей.

Поступления по налогу на имущество в деталях

Налог на имущество между штатами подробно описывает ключевые особенности системы налога на имущество в каждом из 50 штатов и округе Колумбия.Большая часть материала этого раздела также доступна в других таблицах на сайте. Однако здесь есть дополнительная информация о количестве налоговых органов в каждом штате, практике администрирования оценки в каждом штате, а также об организациях или собственности, которые полностью освобождены от налога на имущество.

Недвижимое имущество иностранцев-нерезидентов, находящееся в США

Общее правило

Как правило, доход от недвижимого имущества, находящегося в Соединенных Штатах и ​​принадлежащего иностранцу-нерезиденту, облагается налогом по ставке 30% (или ниже по соглашению), если она не связана эффективно с U.С. торговля или бизнес. Дополнительные сведения см. В разделе «Фиксированный, определяемый, годовой или периодический (FDAP) доход».

Специальные выборы

Если вы, иностранец-нерезидент, имеете доход от недвижимого имущества, расположенного в Соединенных Штатах, которым вы владеете или имеете долю участия и удерживаете для получения дохода, вы можете выбрать в соответствии с разделом 871 (d) Налогового кодекса рассматривать все доходы от недвижимости в США как доход, фактически связанный с торговлей или бизнесом в Соединенных Штатах. Выбор применяется ко всем доходам от недвижимого имущества, расположенного в Соединенных Штатах и ​​предназначенного для получения дохода, и ко всем доходам от любых процентов в таком имуществе.Сюда входят доходы от аренды, роялти с шахт, нефтяных или газовых скважин или других природных ресурсов. Он также включает прибыль от продажи или обмена недвижимого имущества, а также от продажи или обмена древесины, угля или отечественной железной руды с сохранением экономической заинтересованности.

Вы можете сделать этот выбор только в отношении дохода от недвижимости, которая не связана иным образом с вашей торговлей или бизнесом в США.

Если вы сделаете выбор, вы можете потребовать вычеты, относящиеся к доходу от недвижимости, и ваш чистый доход от недвижимости будет облагаться налогом по дифференцированным ставкам.

Это избрание не рассматривает иностранца-нерезидента, который иным образом не занимается торговлей или бизнесом в США, как занимающегося торговлей или бизнесом в Соединенных Штатах в течение года.

Делаем выборы. Как предусмотрено в Постановлении Казначейства 1.871-10 (d) (1), сделайте первоначальный выбор, приложив заявление к вашему отчету или измененному отчету за год выборов. Включите в свое заявление следующее.

  1. Это вы делаете выборы.
  2. Укажите, в соответствии с разделом 871 (d) Налогового кодекса (объяснено выше) или в соответствии с налоговым соглашением.
  3. Полный список всей вашей недвижимости или любых интересов в недвижимости, номинальным или бенефициарным владельцем которой вы являетесь, которая находится в Соединенных Штатах. Укажите правовую идентификацию американской древесины, угля или железной руды, в которых вы заинтересованы.
  4. Степень прямого или бенефициарного владения каждым таким объектом недвижимого имущества или долей в недвижимом имуществе.
  5. Местонахождение собственности или интересов в ней.
  6. Описание любых значительных улучшений такого имущества.
  7. Даты владения недвижимостью.
  8. Ваш доход от собственности.
  9. Подробная информация о налоговом году (годах), в котором ранее имело место отмена или новое чистое избрание.

Этот выбор остается в силе для всех последующих налоговых лет, если вы его не отмените.

Отмена выборов. Вы можете отменить избрание без одобрения IRS, заполнив форму 1040X «Налоговая декларация США с поправками» за год, когда вы сделали выбор, и за последующие налоговые годы. Вы должны подать форму 1040X в течение 3 лет с даты подачи вашей декларации или 2 лет с момента уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже. Если этот период времени истек для года избрания, вы не можете отменить выборы на этот год. Вы можете отменить выборы на более поздние налоговые годы, только если у вас есть разрешение IRS.Для получения информации о том, как получить одобрение IRS, см. Раздел 1.871–10 (d) (2) Постановления.

Форма W-8ECI «Заявление иностранного лица о доходе, фактически связанное с ведением торговли или бизнеса в США», должна быть передана НРА любому налоговому агенту или плательщику в течение первого года после избрания IRC 871 (d). сделал. Кроме того, НРА необходимо обеспечить наличие у любого налогового агента обновленной и действующей формы W-8 ECI на все годы действия выборов IRC 871 (d).

Ссылки / связанные темы

Примечание: Эта страница содержит одну или несколько ссылок на Налоговый кодекс (IRC), Положения о казначействе, судебные дела или другие официальные налоговые инструкции.Ссылки на эти правовые органы включены для удобства тех, кто хотел бы прочитать технические справочные материалы. Чтобы получить доступ к применимым разделам IRC, Положениям казначейства или другим официальным налоговым инструкциям, посетите страницу Налогового кодекса, Положений и официальных инструкций. Чтобы получить доступ к любым заключениям по делам Налогового суда, опубликованным после 24 сентября 1995 г., посетите страницу поиска мнений Налогового суда США.

Оплата налогов на недвижимость | Округ Малтнома

Если вы спрашиваете о платеже за собственность, переданную в собственность, позвоните по телефону 503-988-3334, чтобы обсудить варианты оплаты.

Округ Малтнома вступил в партнерские отношения с Point and Pay, чтобы сделать оплату онлайн с помощью электронного чека, кредитной или дебетовой карты и по телефону быстрее и удобнее.

Электронные и телефонные аппараты:

Электронный чек

— самый безопасный и удобный вариант. Дешевле покупки штампа!

Онлайн с дебетовой или кредитной картой — взимается плата за удобство. Карты American Express не принимаются.

Онлайн через ваш банк или кредитный союз. Узнайте в своем банке или кредитном союзе, предоставляют ли они своим клиентам услуги онлайн-оплаты счетов. Предоставьте адекватное время обработки для этой услуги; настроить платеж досрочно, так как он должен быть получен к установленному сроку.

Pay by Phone — 1-833-610-5715 — Автоматическая телефонная система Point and Pay доступна 24 часа в сутки, семь дней в неделю. Вы можете расплачиваться электронным чеком, кредитной или дебетовой картой. Взимаются платы за удобство.

Вариант персонального кассира

— позвоните по номеру 1-877-495-2729, чтобы воспользоваться опцией персонального кассира Point and Pay и произвести оплату с помощью живого кассира. Персональные кассира доступны с 8:00 до 23:00 EST с понедельника по пятницу. Дополнительно к плате взимается плата за удобство в размере 5 долларов США.

Примечание. Электронные платежи и платежи по телефону должны быть доставлены электронным способом до 23:59 в установленный срок, чтобы они считались своевременными.

Ящик для 24-часового приема платежей

Ящик для приема платежей доступен по адресу: Multnomah Building 501 SE Hawthorne Blvd., Portland, OR 97214. Только чеки, без наличных! Товары, помещенные в почтовый ящик, будут обработаны на следующий рабочий день.

Личные платежи

Налоговые платежи можно произвести в к. 175 без предварительной записи с 8:30 до 16:30. Парковка у здания Multnomah Building очень ограничена. Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими предложениями по парковке и транспорту.

Оплата по почте

Отправленные по почте платежи должны быть помечены почтовым штемпелем не позднее срока платежа. Выполняйте чеки к оплате налоговому инспектору округа Малтнома.

Примечание. Задержки по почте могут вызвать проблемы с почтовым штемпелем. Рассмотрите возможность использования нашего электронного или Dropbox варианта.

Обзор платежей

Отчеты по налогу на имущество отправляются по почте до 25 октября каждого года. Платежи должны быть произведены 15 ноября. Если 15-е число выпадает на выходные, оплата должна быть произведена на следующий рабочий день. Вы можете оплатить до 3-х платежей в ноябре, феврале и мае.

См. Раздел часто задаваемых вопросов по уплате налога на имущество для получения дополнительной информации, в том числе о сроках платежа, скидках и процентах.

Ваша ипотечная компания может нести ответственность за уплату налогов. Если ваш счет налога на имущество желтого цвета, это означает, что ипотечная компания или программа отсрочки для пенсионеров / инвалидов запросили налоговую информацию для оплаты вашего налогового счета. Если у вас есть вопросы, обратитесь в свою ипотечную компанию или в программу отсрочки платежа для пенсионеров / инвалидов.

Вы можете просмотреть свою налоговую декларацию на сайте multcoproptax.com.

Как найти счет по налогу на недвижимость.

Вы не можете платить налог на недвижимость?

Посетите нашу страницу «Просроченные налоги и удержания», чтобы узнать больше о неуплаченных или просроченных платежах по налогам на недвижимость.

Контакт

Телефон: 503-988-3326

Свяжитесь с нами в чате

Электронная почта: [email protected]

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *