Кто платит транспортный налог при лизинге автомобиля: 07.05.2020 ? :: Разъяснения государственных органов

Содержание

Кто платит транспортный налог лизингодатель или лизингополучатель?

Обязательства по уплате транспортного налога на территории Российской Федерации (в соответствии со статьей 358 НК РФ) возникают в момент постановки транспортного средства (ТС) на учет в органах ГИБДД МВД РФ.

Одно дело, если речь идет об автомобиле в личном или корпоративном пользовании. Здесь все и так понятно: кто владеет, тот и платит. Совсем другая ситуация возникает, когда транспортное средство приобретается одним лицом (лизингодателем) и передается в пользовании другому лицу (лизингополучателю) на правах финансовой аренды, то есть лизинга или сублизинга. Кто в данном случае обязан уплачивать транспортный налог? Должен ли это делать лизингополучатель,  если сумма налога не входит в сумму лизинговых платежей? Может ли лизингодатель обязать лизингополучателя уплачивать налог, если ТС зарегистрировано на него только по месту пребывания?

За ответами обратимся к законодательству.

Итак, исходя из ст. 357 главы 28 НК РФ, посвященной транспортному налогу, плательщиком налога является то лицо, на которое зарегистрировано ТС.

В свою очередь статья 20-ая Федерального Закона №164-ФЗ от 29 октября 1998 года и нормы регистрации ТС, закрепленные в Приказе МВД РФ №1001 от 24 ноября 2008 года, утверждают, что зарегистрировать транспортное средство, передаваемое по договору финансовой аренды (лизинга/сублизинга), можно или на лизингодателя, или на лизингополучателя в зависимости от их личной договоренности.

Получается, если ТС, находящееся в лизинге, будет зарегистрировано на лизингодателя, то и обязанность по уплате налога будет лежать на нем. Справедлива и обратная ситуация. Если в документах, подтверждающих гос.регистрацию ТС, указаны реквизиты лизингополучателя, то именно он становится налогоплательщиком в отношении транспортного налога.

Важно: договоренность о том, кто из сторон будет нести налоговое бремя, должна быть зафиксирована письменно. В противном случае у недовольной стороны есть

кто платит транспортный налог и когда

Многим российским компаниям-перевозчикам часто приходится решать задачу поиска и выгодного привлечения долгосрочных инвестиций для увеличения автопарка и закупки нового оборудования. Когда возможность получить кредиты по разным причинам ограничена, лизинг становится одним из наиболее привлекательных, благодаря его доступности и эффективности, способов финансирования потребностей бизнеса. Приобрести автомобиль в лизинг для его использования с целью получения дохода могут также и физические лица.

Правовые и финансовые вопросы лизинга транспортных средств (ТС) регулируются Федеральным законом о финансовой аренде (лизинге). В законе прописаны допустимые варианты отношений между лизингодателем и лизингополучателем, которые стороны должны рассмотреть и согласовать до заключения договора. Прямого ответа, кто платит транспортный налог, если автомобиль в лизинге, в этом законе нет.


Вернуться к оглавлению

Кто должен платить транспортный налог

Должен ли платить транспортный налог лизингодатель, как собственник транспортного средства, или лизингополучатель, то есть компания-перевозчик, которая фактически получает доход от использования авто? За поиском ответа на наш вопрос логично обратиться к налоговому кодексу РФ. В статье 357 «Налогоплательщики» НК РФ обозначено, что налогоплательщиком признается то лицо, юридическое или физическое, на которое зарегистрировано транспортное средство, подлежащее налогообложению.

Ответ не до конца исчерпывающий. Законом предусмотрена возможность по согласованию сторон зарегистрировать машину как за лизингодателем, так и за лизингополучателем. К тому же закон допускает регистрацию за лизингодателем по его адресу и дополнительно временную, по адресу и на имя лизингополучателя.

Правила регистрации автомототранспортных средств, п. 48, предусматривают те же варианты регистрации автомобиля.

  1. ТС регистрируется только за лизингодателем.
  2. ТС регистрируется за лизингодателем, а в дополнение согласуется возможность временной регистрации за лизингополучателем на срок, ограниченный действием договора.
  3. ТС регистрируется только за лизингополучателем, т. е. за физическим лицом или компанией-перевозчиком.

Однозначный ответ, кто платит транспортный налог при лизинге автомобиля и в каких случаях, содержится в другом документе. Это Письмо Минфина России от 24.03.2009 N 03-05-05-04/01.

В лизинговом договоре пункт, на чье имя будет зарегистрировано авто, должен быть четко прописан. Для вариантов 1 и 2 плательщиком будет компания-лизингодатель. Лизингополучатель обязан платить этот налог лишь в случае 3, когда машина регистрируется исключительно на его имя.

В случае когда лизинговый договор уже существует, но в нем нет четкого указания, на чье имя должен регистрироваться автомобиль, то есть кто является налогоплательщиком, необходимо составить Дополнительное соглашение к договору, где прописать недостающие формулировки. В практике не так уж редки случаи, когда несогласованный пункт лизингового договора о регистрации авто по незнанию законов и правил приводил к оплате налога каждой из сторон, то есть двойной опл

Транспортный налог при лизинге автомобилей

Согласно действующему законодательству лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, являются плательщиками транспортного налога (глава 28 Налогового кодекса РФ).

При лизинге автомобилей возможна регистрация приобретаемого транспорта как на лизингодателя, так и на лизинговую компанию.

При регистрации автомобилей на лизинговую компанию транспортный налог будет рассчитан по ставкам, действующим в регионе, в котором находится лизинговая компания. Если в вашем регионе высокие ставки транспортного налога, можно найти лизинговую компанию из региона с более низкими ставками и таким образом сэкономить на налоге.

В случае, если передаваемые в лизинг автомобили будут зарегистрированы на лизингодателя, транспортный налог будет включён в лизинговые платежи. При этом суммы возмещения транспортного налога в графике платежей будут увеличены на НДС в размере 20% от суммы транспортного налога. Это связано с тем, что услуги лизинговой компании облагаются НДС (за исключением случаев, когда лизинговая компания использует упрощённую систему налогообложения), и включённый в график платежей по лизингу транспортный налог также не освобождается от налога на добавленную стоимость.

При регистрации покупаемых в лизинг автомобилей в ГИБДД на лизингодателя необходимо, чтобы была оформлена доверенность на управление на сотрудника лизингополучателя. Следует своевременно контролировать продление доверенности на управление автомобилем, т.к. в ряде случаев доверенность выдаётся не на максимально возможный срок – 3 года, а на меньший срок, например, на 1 год, а иногда и на 1 месяц. Это делается как своеобразная страховка от неисполнения обязательств лизингополучателем по договору. Например, в случае просрочки платежей по лизингу новая доверенность не будет выдана до тех пор, пока лизингополучатель не погасит задолженность по лизинговым платежам.

При регистрации приобретаемых в лизинг автомобилей на лизингодателя возможна постановка транспорта на временный учёт на лизингополучателя. В этом случае транспортный налог уплачивается лизингодателем (пункт 40 Методических рекомендаций по применению главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса РФ, утвержденных приказом МНС от 09.04.2003 г. № бг-3-21/177).

Выбор порядка регистрации приобретаемых в лизинг автомобилей в ГИБДД – один из многих вопросов, который необходимо проанализировать и согласовать с лизинговой компанией при заключении договора лизинга автомобилей.

Специалисты нашей компании готовы оказать вам бесплатную помощь в выборе наиболее выгодных условий лизинга исходя из ваших пожеланий.

На нашем сайте размещён лизинговый калькулятор . Укажите стоимость, первоначальный взнос, срок лизинга и узнайте ежемесячный платёж по лизингу.

Оформите на нашем сайте онлайн заявку на лизинг и получите предложения по лизингу нескольких десятков лизинговых компаний

  • каждая заявка обрабатывается индивидуально, вы получаете комментарии по возможным условиям лизинга и рекомендации, повышающие вероятность получения финансирования;
  • вы не будете тратить время на поиск лизинговых компаний, которые готовы рассмотреть вашу заявку, и переговоры с менеджерами;
  • мы не занимаемся массовой рассылкой контактов клиентов в лизинговые компании. Вашу заявку увидят только лизингодатели, способные предложить оптимальные условия финансирования с учётом ваших пожеланий.

Разъяснение по аренде автомобиля с разовой оплатой

Что такое аренда с единовременным платежом и как она работает?

Сэкономит ли предоплата аренда автомобиля?

Аренда автомобилей с единовременной оплатой (также называемая предоплаченной арендой) часто является вариантом для людей, которые хотят сдавать в аренду и иметь наличные, чтобы полностью выплатить всю сумму аренды вперед. Это исключает ежемесячные платежи и может сэкономить деньги. Такие договоры аренды иногда называют договорами аренды с единовременной оплатой или арендой с простой оплатой, в зависимости от компании, финансирующей аренду.

Однако разумно ли платить все заранее, чтобы избежать ежемесячных платежей? Есть ли недостатки? Вы действительно экономите деньги?

Какие плюсы и минусы?

Автолизинг обычно предполагает внесение небольших ежемесячных платежей в течение определенного срока в несколько месяцев. Как и в случае ссуды, эти платежи содержат плату за финансирование.

На первый взгляд кажется, что предоплата аренды автомобиля наличными может также устранить все финансовые расходы или проценты, что позволит значительно сэкономить деньги.Однако это не совсем так. Хотя это может устранить некоторые сборы, предварительная оплата аренды работает немного иначе, чем предварительная оплата кредита, как мы увидим ниже.

Некоторые люди также считают, что они могут избежать появления аренды как нового долгового обязательства в их кредитном отчете, «выплачивая» аренду заранее. Это тоже неправда.

Более того, предварительная оплата аренды лишает вас одного из основных преимуществ лизинга - минимизировать использование наличных денег, чтобы их можно было использовать для других, более продуктивных целей.

Однако, прежде чем делать выводы о целесообразности аренды с предоплатой, давайте подробнее рассмотрим, как работает аренда с одним платежом и какие преимущества она может дать или не дать.

Как работает аренда автомобиля с одной оплатой

Прежде чем мы начнем, мы хотим отметить, что разные компании, финансирующие аренду, могут по-разному рассчитывать аренду с единой оплатой. Не существует единого стандартного метода, используемого всеми лизинговыми компаниями, но обычно это делается одним из следующих двух способов.

Метод предоплаты в аренде 1 - С помощью этого метода, который лучше всего подходит для клиента, а не для лизинговой компании, вы вносите разовый платеж, который покрывает амортизацию автомобилей в течение срока аренды, налог с продаж на эту сумму, и сумма всех оставшихся ежемесячных платежей.См. Наш пример ниже.

Это означает, что вы не платите за всю стоимость автомобиля, как если бы вы предварительно вносили ссуду (т.е. платили наличными). Вы платите только амортизационную часть арендного договора (плюс налог с продаж) - а с оставшейся части вы платите общие проценты. Вы избегаете уплаты процентов на амортизационную часть, которая составляет примерно половину общей суммы процентов по 36-месячной аренде.

Подробнее о том, как арендные платежи складываются из амортизационных и финансовых затрат, см. Ежемесячные арендные платежи.

Таким образом, с помощью этого метода вы экономите некоторые финансовые средства, но не все. Вы по-прежнему платите проценты на остаточную стоимость (как часть вашего единовременного платежа), потому что вы, по сути, заимствуете сумму остаточной стоимости на конец срока аренды на весь срок аренды и выплачиваете ее только при возврате автомобиль по окончании срока аренды. Часть ваших заемных денег (остаточная стоимость) «заблокирована» в автомобиле и не может быть предоплачена заранее.

Метод предоплаты по аренде 2 - Этот метод более распространен, поскольку он более прибылен для дилера и лизинговой компании и его легче вычислить.Поскольку «кэптивная» финансовая компания дилера контролирует порядок оформления договоров аренды, обычно не обсуждается, какой метод используется для расчета предоплаты.

При использовании этого метода ваш ежемесячный платеж рассчитывается обычным способом (см. Ежемесячные арендные платежи), включая налог с продаж, и при условии снижения максимальной стоимости в $ 0. Затем этот платеж умножается на количество месяцев в вашей аренде (срок аренды), что дает вам сумму вашего единовременного авансового платежа. См. Наш пример ниже.

С помощью этого метода вы не сэкономите ни на финансовых расходах, ни на налоге с продаж, хотя вы можете получить дисконтированный денежный коэффициент (из-за вашего большого «первоначального взноса»), который действительно обеспечивает экономию.

Вам все еще нужен хороший кредит, чтобы получить одобрение на аренду автомобиля с предоплатой

Поскольку аренда с единовременным платежом по-прежнему является финансовым обязательством, вам все равно понадобится хороший кредитный рейтинг . Тем не менее, вы можете обойтись и с более низким баллом, поскольку вы предварительно оплачиваете значительную часть этого обязательства.Вы должны знать свой кредитный рейтинг , прежде чем пытаться арендовать, чтобы избежать неожиданного отказа. Какая у вас оценка FICO? Узнайте это прямо сейчас, проверив свой отчет о кредитных операциях на сумму 1 доллар на Experian.com!

Вопреки распространенному мнению, предоплата аренды не увеличивает ваш кредит. Однако, поскольку вы производите только разовый платеж, вероятность «просроченного» или «пропущенного» ежемесячного платежа исключена. Он также остается в вашем кредитном отчете как долговое обязательство до тех пор, пока вы не вернете автомобиль, что, по сути, является окончательным платежом по лизингу.

Как насчет денежного фактора - можно ли получить лучшую ставку по финансам?

Предварительная оплата аренды автомобиля - это, по сути, огромный первоначальный взнос наличными. Многие лизинговые финансовые компании предлагают более низкие ставки финансирования (денежный фактор) для таких договоров аренды. Если у вас плохой кредит, аренда с единой оплатой может позволить вам получить разрешение на аренду, на которую вы в противном случае не соответствовали бы.

Не забудьте договориться о лучшей цене

Цена - самый важный фактор в договоре аренды, который вы можете контролировать.При аренде даже небольшое снижение цены имеет гораздо больший эффект - на снижение ежемесячной платы - чем аналогичное снижение при покупке. На самом деле, прежде чем обсуждать схему единовременного платежа, важно поторговаться о наиболее выгодной цене - прежде чем вокруг начнут летать слишком много запутанных цифр.

Одна из самых полезных вещей, которые нужно знать при обсуждении цен на автомобили, - это знать, сколько другие люди платят за ту же машину, которую вы хотите. В противном случае вы, скорее всего, не будете знать, о какой цене ведете переговоры, особенно если есть скрытые стимулы.Вы можете легко получить эту информацию по телефону Edmunds , бесценному ресурсу для всех, кто покупает или арендует автомобиль.

Стоит? Вы решаете

Если ваш дилер и финансовая компания используют метод 1, описанный выше, вы можете сэкономить на процентах и ​​налоге с продаж, заключив договор аренды с разовой оплатой. Однако ваша фактическая экономия процентов может быть меньше, чем вы могли ожидать, особенно если вы арендуете автомобиль с относительно высокой остаточной стоимостью. Вы избегаете части процентов, но также должны внести предоплату.

Если ваш дилер использует метод 2, описанный выше, то есть тот способ, которым некоторые лизинговые компании рассчитывают аренду с единовременным платежом (просто как сумму всех ежемесячных платежей, включая проценты и налоги), вы ничего не сэкономите, кроме хлопот по внесению ежемесячных платежей.

Итак, если вы рассматриваете возможность аренды автомобиля с предоплатой, спросите свою лизинговую компанию или дилера, как они рассчитывают ее, и сэкономите ли вы на финансовых и налоговых расходах. Помните, что большинство продавцов-дилеров не совсем понимают лизинг и могут просто дать вам ответ, который, по его мнению, вы хотите услышать.Вместо этого спросите финансового менеджера дилера. Попросите менеджера рассчитать вашу аренду двумя способами: с ежемесячными платежами и без (предоплата), при условии снижения максимальной стоимости в $ 0. Если сумма вашей предоплаты равна сумме ежемесячных платежей, вы не экономите деньги.

Примеры - Расчет предоплаты с использованием обоих методов

Метод 1 Пример : Предположим, согласованная чистая капитализированная стоимость (предельная стоимость) вашего нового автомобиля составляет 40 000 долларов, а остаточная стоимость в конце срока аренды составляет 21 000 долларов при аренде на 36 месяцев.«Амортизационная стоимость» этого автомобиля составляет 40 000 долларов минус 21 000 долларов = 19 000 долларов. В рамках единовременной аренды вы платите 19 000 долларов. Возможно, вам также придется заплатить налог с продаж с этих 19 000 долларов в зависимости от штата / округа, в котором вы живете. Например, если ставка составляет 6%, сумма налога составит 19 000 долларов x 0,06 = 1140 долларов.

Теперь у вас остаётся процентная ставка на остаточную стоимость, которая рассчитывается как остаточная стоимость, умноженная на 2 (см. Эту статью для объяснения формулы аренды), умноженную на денежный коэффициент.С денежным фактором 0,00238 (5,7% годовых) получается 100 долларов в месяц. В большинстве штатов к этой сумме необходимо добавить налог с продаж (да, мы знаем, что налогообложение финансовых сборов не имеет смысла, но так работают законы штата). Если ваша местная налоговая ставка составляет 6%, то общий расчетный ежемесячный платеж составит 106 долларов. Поскольку вы хотите внести предоплату, умножьте 106 долларов на 36 месяцев, чтобы получить 3816 долларов.

Таким образом, общая сумма предоплаты по аренде с использованием метода 1 составляет 19 000 долларов (амортизационная выплата) плюс 1140 долларов (выплата налога с продаж) плюс 3816 долларов (выплата остаточных финансовых затрат) = 23 956 долларов.

Метод 2 Пример : Та же машина, что и выше, та же цена, та же остаточная сумма и тот же денежный коэффициент. В этом примере арендный платеж вычисляется (см. «Калькулятор аренды»), исходя из предположения, что снижение предельной стоимости 0 долларов составит 673 доллара + налог 32 доллара = 705 долларов. Умножьте на срок аренды (36 месяцев), чтобы получить 705 долларов x 36 = 25 380 долларов США в качестве единого арендного платежа.

Выводы

Разница в экономии между Методом 1 и Методом 2 выше составляет 25 380 долларов минус 23 956 долларов = 1424 доллара. Для автомобиля за 40 000 долларов эта разница в экономии не очень значительна.

Возможно, будет более полезно посмотреть на сумму покупки этого автомобиля за наличные: 40 000 долларов США плюс 2400 долларов США = 42 400 долларов США по сравнению с максимальной суммой единовременного платежа в размере 25 380 долларов США - значительная разница в денежных расходах при отсутствии ежемесячных платежей.

Вариант единовременной аренды

Если у вас есть оплаченный автомобиль, оставшийся после обмена и имеющий достаточную остаточную стоимость, чтобы покрыть расходы по единовременной аренде, вы можете обменять свой старый автомобиль и водить новый автомобиль в течение 3 лет без ежемесячных платежей.В зависимости от стоимости торгового транспортного средства и стоимости нового транспортного средства вы можете получить обратно деньги - или придется доплатить - или окупитесь. И в большинстве штатов вы избегаете большей части налога с продаж на новый автомобиль (в большинстве штатов вам предоставляется налоговая скидка на автомобили, сданные в обмен).

Ваш кредитный отчет и предоплаченные договоры аренды

Большинство лизинговых компаний сообщают о вашей аренде как об обязательстве по кредиту в рассрочку в вашем кредитном отчете, даже если вы предварительно оплачиваете часть своего лизинга (все, кроме остатка).Некоторые могут сообщить об этом как о погашении долга. Другие могут вообще не сообщать об этом, например о покупке за наличные. Это зависит от вашей финансовой компании по аренде и их конкретного способа обработки отчетов об аренде в кредитные бюро.

Если финансовая лизинговая компания сообщает об аренде, остаточная сумма на конец срока аренды будет оставаться в вашем кредитном отчете как задолженность в течение всего срока аренды, пока вы не вернете автомобиль в конце аренды или не купите его у лизинговой компании. Поскольку вы не будете производить ежемесячные платежи, история платежей, связанных с задолженностью, не будет, что не является проблемой, но и не способствует повышению вашего кредитного рейтинга.

Возможный недостаток предоплаченного автолизинга

Существует возможный недостаток аренды автомобиля с единой оплатой, который следует учитывать.

Если ваш автомобиль будет украден или уничтожен в результате аварии, по вашей страховке будет выплачена только текущая рыночная стоимость автомобиля, а не общая сумма, которую вы вложили в аренду. Вы рискуете потерять значительную часть авансового платежа наличными - те же убытки, которые вы понесли бы, если бы заплатили наличными при покупке автомобиля.

Сравните приведенную выше ситуацию полного убытка с обычной ежемесячной оплатой аренды. Если вы суммируете свой автомобиль, лизинговая компания берет на себя финансовую ответственность за разницу между вашей задолженностью по договору аренды и выплатой по страховке. Это называется страхованием «на случай разрыва» и автоматически включается в большинство договоров аренды. Вы ничего не потеряете, кроме своей страховой франшизы. Это одно из преимуществ аренды автомобиля с минимальным первоначальным взносом или без него.

Покрытие пробелов, даже если оно включено в вашу предоплаченную аренду, не дает вам никаких преимуществ.Он не покрывает ваши денежные потери - точно так же, как если бы вы купили машину за наличные. Этот риск наиболее высок в первые месяцы аренды с предоплатой и уменьшается по мере того, как аренда приближается к завершению.

Сводка

Таким образом, если вы намерены сэкономить значительную сумму денег с помощью предоплаты аренды, ни один из двух распространенных методов расчета не сделает это за вас. В зависимости от марки / модели автомобиля и цены разница между двумя методами может составлять всего 1000-3000 долларов.

Преимущества, предоставляемые обоими методами: 1) гораздо более низкие денежные затраты, чем при покупке того же автомобиля, 2) отсутствие ежемесячных платежей, 3) возможный более низкий денежный фактор и 4) возможность возврата вашего автомобиля в конце срока аренды для получения другого новый автомобиль без хлопот по утилизации подержанного автомобиля.

Примите решение об аренде с единовременным платежом, зная и понимая преимущества и риски.

Вычитается ли налог на проценты по автокредиту?

Большинство людей, которые ездят по делам, рассчитывают вычет по стандартной ставке миль.Во многих случаях этот вычет составляет значительную сумму, и ее стоит использовать. Но не забывайте об этих трех вычетах, которые часто упускаются из виду для служебного автомобиля.

Могу ли я списать проценты по автокредиту на налоги?

Обычно вы не можете вычесть процентные платежи по автокредиту. Но вы можете вычесть эти расходы, если это служебный автомобиль. Это также может быть автомобиль, который вы используете как в личных, так и в деловых целях.

Проценты по автокредиту не подлежат налогообложению, если это служебный автомобиль

Вы не можете вычесть фактические эксплуатационные расходы автомобиля, если выберете стандартную ставку пробега.Стандартный пробег уже учитывает такие расходы, как бензин, налоги и страховка. Вы не можете даже вычесть амортизацию из своей служебной машины, потому что она также учтена.

Если вы используете стандартную ставку миль, вы все равно можете вычесть следующие три фактических расхода:

  • Проценты по автокредиту
  • Плата за парковку и дорожные сборы при командировках
  • Налог на имущество физических лиц, который вы заплатили при покупке автомобиля, на основе его стоимости

Эти элементы можно вычесть, поскольку они не учитываются в норме сумма тарифа.

Какие проценты по автокредиту не облагаются налогом?

Вы можете вычесть проценты по кредиту за автомобиль, который вы используете в своем бизнесе. Налогоплательщики могут даже вычесть проценты, если вы возьмете ссуду под залог собственного капитала для покупки коммерческого автомобиля. Вы можете вычесть только процент от использования в коммерческих целях и налоги на автомобиль, который вы используете в деловых и личных целях.

Какие проценты по автокредиту не облагаются налогом?

Самыми большими расходами обычно являются проценты по кредиту на покупку автомобиля.К сожалению, многие люди не могут его вычесть из-за путаницы с налоговым законодательством. Вы не можете вычесть проценты по кредиту на личный автомобиль, но вы можете вычесть его для служебного автомобиля.

Если вы являетесь сотрудником, вы не можете удерживать проценты по автокредиту, даже если вы используете автомобиль на 100% для своей работы.

Могу ли я вычесть проценты по автокредиту, если я использую автомобиль для деловых и личных целей?

Пример: Ральф использует свою машину на 50 процентов для бизнеса и на 50 процентов для личных поездок.Он использует стандартную норму пробега для вычета расходов на автомобиль. Ральф выплачивает 3000 долларов в год в виде процентов по автокредиту. Он может вычесть 50% этой суммы, или 1500 долларов, в качестве операционных расходов в дополнение к вычету своих деловых миль.

Итак, даже если вы используете стандартную ставку пробега, не забудьте в течение года отслеживать, сколько вы тратите на парковку и дорожные сборы, и вычитайте ее вместе с бизнес-процентом процентов по автокредиту и налогом на недвижимость, который вы заплатили, когда ты купил свою машину.Эти вычеты по транспортным средствам могут складываться.

Можете ли вы списать оплату автомобиля по налогам?

Обычно нет. Если вы используете метод фактических расходов, вы можете списать такие расходы, как страхование, газ, ремонт и т. Д. Но вы не можете удержать платежи за автомобиль.

Вместо этого вы можете вычесть стоимость вашего автомобиля через амортизацию. Однако вы можете вычесть бизнес-часть арендных платежей.

Официальный NCDMV: налоги на имущество транспортных средств

Закон о налоге на имущество в Северной Каролине требует, чтобы округа оценивали стоимость транспортных средств, зарегистрированных в N.C. Отдел автотранспортных средств.

В составе NCDMV’s В программе Tag & Tax Together владелец транспортного средства уплачивает налог на имущество одновременно со сбором за продление регистрации транспортного средства.

Жители Северной Каролины, которые не зарегистрировали свои автомобили или не продлили регистрацию транспортных средств, должны указывать свои транспортные средства в округе своего проживания до 31 января каждого года.

Оплата налога на имущество за новый автомобиль

Клиенты, желающие получить право собственности и зарегистрировать недавно приобретенное транспортное средство, могут отложить уплату налога на имущество на 60 дней.Все остальные платежи подлежат оплате во время титула и регистрации. Владельцам будет выдан номерной знак с ограниченным номером, а налог на имущество транспортного средства должен быть оплачен в течение 60 дней с момента регистрации. Затем будет выпущена постоянная наклейка на оставшуюся часть года. Льготного периода нет.

Значения и оценки налога на имущество транспортных средств

Вопросы, касающиеся стоимости транспортных средств, и апелляции по налоговой стоимости следует направлять по адресу налоговый инспектор в округе, где зарегистрировано транспортное средство, а не NCDMV.Владельцы также могут рассчитать свой налог на имущество транспортных средств, используя NCDMV. оценщик налога на имущество транспортных средств. По вопросам освобождения от налога на имущество обращайтесь в налоговую инспекцию вашего округа

Просроченные платежи

Проценты начисляются за просроченные платежи налога на имущество транспортных средств и за позднее продление регистрации. Он начисляется по ставке 5 процентов за оставшуюся часть месяца, следующего за датой истечения срока действия регистрационной наклейки. Начиная со второго месяца после установленной даты, проценты начисляются в размере.75 процентов в месяц до уплаты налогов и сборов.

Плата за просрочку будет также взиматься при продлении регистрации, начиная с первого числа месяца, следующего за датой истечения срока.

Предыдущие налоговые платежи

Клиенты, которым требуется информация или квитанции об уплате налога на недвижимость в предыдущие годы, должны перейти на MyDMV.


Узнать больше


За что платят дорожный налог? Все, что вам нужно знать

Что такое дорожный налог

Дорожный налог, иначе известный как лицензия дорожного фонда, акцизный сбор на транспортные средства (VED), транспортный налог, автомобильный налог и прежний налоговый диск, является ежегодным государственным налогом, подлежащим уплате любым лицом, имеющим пригодное для эксплуатации транспортное средство.Это обеспечивается DVLA. Сумма, которую вы платите, зависит от автомобиля и количества выделяемого CO2. Официально он не называется дорожным налогом и не был официальным термином на протяжении десятилетий, но теперь это разговорный термин, который знаком большинству людей.

Однако этот блог не о том, какой дорожный налог, а о том, какой дорожный налог фактически оплачивается (и не оплачивается), поэтому мы сохраним краткое описание.

Дорожный налог существует уже более века, вступив в силу в 1888 году, когда первых автомобилей еще не было, но он был капитально отремонтирован в 1920 году, когда автомобили стали популярными.

Где в конечном итоге идут деньги от дорожного налога?

Многие люди могут захотеть поверить, что деньги дорожного налога попадают либо в местный совет, либо в Департамент транспорта, но это не так. Когда уплачивается дорожный налог, он попадает в казну там же, где и другие налоги, такие как муниципальный налог, корпоративный налог и так далее. Казначейство - это не отдельное лицо, а отдел, который в конечном итоге возглавляет канцлер казначейства, которым на момент написания является Саджид Джавид.

Кстати, Министерство транспорта ежегодно получает от правительства бюджет, и именно так они, по сути, получают «деньги».

За что платит дорожный налог?

Использование названия «дорожный налог» вводит в заблуждение и, возможно, является основным источником того, почему так много людей не понимают, за что платят «дорожный налог». Дорожный налог, или VED, - это налог на автомобили, а не на дороги. ЖНВЛП никак не связан с дорогами, что является хорошей отправной точкой для объяснения того, за что платится дорожный налог.

Поскольку лицензия дорожного фонда заканчивается в казначействе, можно утверждать, что дорожный налог платит сразу за все и ничего.

Самый простой способ узнать, сколько уплачивается дорожный налог, - это посмотреть, за что нужно платить на национальном и местном уровне. Во-первых, посмотрим на национальные транспортные расходы:

Национальная инфраструктура

Чтобы Британия продолжала двигаться, инфраструктура нуждается в постоянном улучшении и обслуживании. Правительство выделяет Министерству транспорта бюджет, и на основании этого они решают, на что его потратить.Некоторыми примерами улучшения инфраструктуры являются новые интеллектуальные автомагистрали, создание новых дорог и так далее. На дороги добавляется больше машин, чем уезжает, поэтому вы можете себе представить, насколько важен этот бюджет для всех нас. Однако у них нет бесконечных денег, поэтому необходимо правильное планирование, чтобы бюджет расходовался как можно лучше.

Национальные проекты касаются элементов британского транспорта, не принадлежащих местным советам, таких как автомагистрали и оживленные перекрестки.

Местные проекты

Местные проекты на уровне муниципалитетов также нуждаются в определенном бюджете - местные проекты могут включать работы по замене покрытия (не устранение выбоин), новую планировку дорог, новые дороги и даже новые автостоянки. Это решает ваш местный совет, используя бюджеты, предоставленные им в конечном итоге из казначейства (хотя между ними есть пара шагов).

Дороги оплачиваются?

Нет. Как мы уже упоминали, «дорожный налог» на самом деле не «дорожный» налог, а налог на транспортные средства.Вы платите налог только за автомобиль и только за транспортное средство - это личный налог, а не коммунальный налог. Следовательно, он вообще не платит за дороги.

Есть ли приоритет у дорожных налогоплательщиков?

Велосипедисты часто получают много неприятностей на дорогах от пользователей транспортных средств, мотивируя это тем, что они платят за дороги, а велосипедисты - нет. Ну, как мы уже упоминали ранее, что дорожный налог является автомобильным налогом, просто неправда в том, что налогоплательщики имеют приоритет перед кем-либо еще, использующим дороги на законных основаниях.

Кто оплачивает налог на транспорт?

Владелец транспортного средства оплачивает лицензию дорожного фонда. Фактически любой может произвести оплату, но ответственность за ее выплату лежит на владельце. Если вы арендуете автомобиль, вам не нужно платить лицензию дорожного фонда, так как вы не владеете автомобилем.

Итак, кто платит за дороги в Великобритании?

Проще говоря, правительство выделило бюджет на национальном и местном уровнях, и это ответственность Министерства транспорта и местных советов за содержание дорог.Эта выбоина, которая становится все больше? Это вопрос совета, который необходимо решить за счет выделенных им бюджетов. Дорожный налог не взимается за выбоины или другие проблемы с дорогами.

Физические лица не платят за пользование дорогами через дорожный налог, но технически они платят за проезд.

Часто задаваемые вопросы о дорожном налоге

Платят ли автобусы дорожный налог?

Автобусы облагаются налогом на транспортные средства, но получают большие скидки, потому что они предоставляют общественные услуги и более экономичны и эффективны в расчете на одного пассажира, чем автомобили.Я знаю, как это звучит, но учтите, что вы можете разделить выбросы на 30 пассажиров, тогда как в автомобиле одновременно может находиться только 1-4 пассажира.

Платят ли всадники дорожный налог?

Нет. Лицензию дорожного фонда оплачивают только автотранспортные средства.

Платят ли велосипедисты дорожный налог?

Нет. Это один из самых больших источников агрессии для велосипедистов, особенно в Лондоне. Не существует такой вещи, как «дорожный» налог, и они не выделяют CO2, поэтому велосипедистам нечего платить.

Статьи по теме

Что произойдет, если я не облагаю налогом свою машину, каков штраф и есть ли исключения?

ДОРОЖНЫЙ налог - одна из жизненных гарантий любого британского автомобилиста.

Большинству участников дорожного движения придется платить налог на автомобиль, чтобы использовать транспортное средство на дороге общего пользования, если только они не имеют права на освобождение от налога.

2

Каждому зарегистрированному автомобилю в Великобритании необходимо подать заявку на уплату дорожного налога, даже если он освобожден от уплаты сбора Кредит: Alamy

Но, несмотря на требование, в 2018 году около 500000 автомобилистов были пойманы на дороге без уплаты налогов.

Автомобили могут быть арестованы или арестованы, и вас могут наложить крупный штраф, если вы не заплатили лицензию DVLA на транспортное средство.

Вот все, что вам нужно знать о налоге на автомобиль.

Разве запрещено ездить без автомобильного налога?

2

DVLA будет блокировать автомобили, не облагаемые налогом, припаркованные на дороге Фото: Alamy

Движение по дороге с транспортным средством без налогов незаконно, но есть определенные ситуации, когда это разрешено.

Если вы едете на автомобиле на предварительно заказанный тест MOT, вы можете водить его по дороге, не облагаясь налогами.

Но вы должны идти прямо в испытательный центр и не должны делать ненужных остановок или дополнительных поездок по пути.
Закон гласит, что водительские права должны продлеваться ежегодно или раз в полгода.

Даже автомобили с нулевой ставкой налога на транспортные средства, т. Е. С них не взимается сбор, должны подавать заявление на уплату налога в DVLA.

Это помогает Агентству вести точный учет транспортных средств, что важно для целей безопасности дорожного движения и отслеживания.

Есть ли освобождения от дорожного налога?

DVLA разрешает налоговые льготы в определенных ситуациях.

Водители-инвалиды и лица, использующие легковые автомобили с ограниченными возможностями, не платят дорожный налог.

Автомобили, классифицированные как «исторические», выпущенные до 1 января 1978 года, были освобождены от налога с апреля прошлого года.

А электромобили стоимостью менее 40 000 фунтов стерлингов не должны платить налог на транспортные средства.

Некоторые сельскохозяйственные машины также освобождены от уплаты налога.


ВЗЯТИЯ ВЗНОС Ставки автомобильного налога с 1 апреля этого года увеличатся до 65 фунтов стерлингов. Вот сколько это будет стоить вам


Какой штраф за отсутствие автомобильного налога?

Полиция использует технологию автоматического распознавания номерных знаков (ANPR) для обнаружения автомобилей без налогов.

Если вас поймают за рулем не облагаемого налогом автомобиля, вас могут оштрафовать на сумму до 1000 фунтов стерлингов.

DVLA также блокирует транспортные средства на улице без действующей лицензии и в некоторых случаях конфискует их.

Когда DVLA зажимает не облагаемое налогом транспортное средство, с автомобилиста взимается штраф в размере 100 фунтов стерлингов.

Если вы не можете доказать, что транспортное средство было обложено налогом, когда оно было выпущено, вам придется заплатить залог в размере 160 фунтов стерлингов, но он будет возвращен, если вы докажете, что транспортное средство было обложено налогом в течение 15 дней.

Если сбор за выпуск не уплачен в течение 24 часов, DVLA конфискует автомобиль, и размер сбора повышается до 200 фунтов стерлингов, а также взимается плата за хранение в размере 21 фунт стерлингов в день.

Опять же, если вы не можете доказать, что транспортное средство облагается налогом, необходимо внести залог в размере 160 фунтов стерлингов.

Нужно ли мне облагать налогом мою машину, если я не вожу ее?

Любое транспортное средство, находящееся на дороге общего пользования, должно облагаться налогом, даже если оно припарковано там и не находится в движении.

Если вы храните зарегистрированный автомобиль в гараже или на частной земле и не используете его, ему необходимо предоставить официальное уведомление о бездорожье (SORN).

Вы можете подать заявку на получение SORN онлайн бесплатно, но вы должны отменить его, если хотите снова водить машину.

За управление транспортным средством с текущим уведомлением SORN вас могут оштрафовать на сумму до 2500 фунтов стерлингов.

Road Test

ZOOM ZOOM MEETING

Специальное издание Mazda MX-5, посвященное 100-летнему юбилею, сочетает в себе мощь и экономичность

СНИЖЕНИЕ ЦЕНЫ

Пандемия снижает стоимость автострахования для миллионов автомобилистов

ПРОДОЛЖАЕТСЯ В ДВИЖЕНИИ

Brexit - действительна ли моя британская лицензия в Европе?

ГОД ИСПЫТАНИЙ

Мы оглядываемся назад на основные моторные достижения 2020 года - от ледовой езды до Гран-при

Exclusive

ПРИВОДЫ, КОТОРЫЕ ВЫ СОБИРАЛИ

Рождественские автомобилисты будут замедлены из-за отложенных и незавершенных дорожных проектов '

НАЗАД WITH A BANG

Взрывы, пираты и сокровища, возвращение Grand Tour - обычное дело

DVLA недавно запустило рекламную кампанию, чтобы предупредить водителей о последствиях уклонения от уплаты налога на транспортные средства.

Тим Бертон, глава отдела правопорядка DVLA, сказал: «Облагать налогом вашу машину никогда не было так просто, так что оправдания нет.

«Мы предпочли бы не зажимать или снимать транспортные средства, но эта кампания подчеркивает последствия отказа от налогообложения транспортного средства.

«Захватить ваш автомобиль дорого и неудобно - вы можете в конечном итоге потерять свой автомобиль».

Тема № 510 Использование автомобиля в коммерческих целях

Если вы используете свой автомобиль только в коммерческих целях, вы можете вычесть полную стоимость владения и эксплуатации (с учетом ограничений, обсуждаемых ниже).Однако, если вы используете автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вы можете вычесть только стоимость его коммерческого использования.

Как правило, вы можете рассчитать сумму вычитаемых расходов на автомобиль, используя один из двух методов: метод стандартной ставки пробега или метод фактических расходов. Если вы подходите для использования обоих методов, вы можете рассчитать свой вычет в обоих направлениях, прежде чем выбирать метод, чтобы увидеть, какой из них дает вам больший вычет.

Стандартная ставка миль - Текущую стандартную ставку миль см. В Публикации 463 «Расходы на поездки, развлечения, подарки и автомобиль» или поищите стандартные ставки на IRS.губ. Чтобы использовать стандартный пробег, вы должны владеть автомобилем или сдавать его в аренду и:

  • Запрещается использовать пять и более автомобилей одновременно, как в автопарке,
  • Вы не должны требовать вычета амортизации для автомобиля, используя какой-либо другой метод, кроме прямого,
  • Вы не должны требовать вычет по статье 179 на автомобиль,
  • Вы не должны требовать специального амортизационного отчисления на автомобиль, и
  • Вы не должны заявлять о фактических расходах после 1997 года по аренде автомобиля.

Чтобы использовать стандартный пробег для автомобиля, которым вы владеете, вы должны выбрать его в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. Затем, в более поздние годы, вы можете использовать стандартную ставку миль или фактические расходы.

Для автомобиля, который вы арендуете, вы должны использовать метод стандартной ставки пробега на весь период аренды (включая продление), если вы выбираете стандартную ставку пробега.

Фактические расходы - Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны определить, сколько фактически стоит эксплуатация автомобиля для той части общего использования автомобиля, которая используется в бизнесе.Включите газ, нефть, ремонт, шины, страховку, регистрационные сборы, лицензии и амортизационные отчисления (или арендные платежи), относящиеся к той части общего количества пройденных миль, которые являются деловыми милями.

Примечание: Прочие автомобильные расходы на парковку и дорожные сборы, связанные с использованием в коммерческих целях, вычитаются отдельно независимо от того, используете ли вы стандартную ставку пробега или фактические расходы.

Амортизация

Как правило, модифицированная система ускоренного возмещения затрат (MACRS) является единственным методом начисления амортизации, который может использоваться автовладельцами для амортизации любого автомобиля, введенного в эксплуатацию после 1986 года.Однако, если вы использовали стандартную норму пробега в год ввода автомобиля в эксплуатацию и изменили метод фактических расходов на более поздний год, но до полной амортизации вашего автомобиля, вы должны использовать линейную амортизацию в течение расчетного оставшегося срока полезного использования. из машины. Существуют ограничения на размер вычета амортизации. Дополнительную информацию о лимитах амортизации см. В теме № 704. Публикация 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы» объясняет лимиты амортизации и обсуждает специальные правила, применимые к арендованным автомобилям.

Бухгалтерский учет

Закон требует, чтобы вы подкрепляли свои расходы соответствующими записями или достаточными доказательствами в поддержку вашего собственного заявления. Для получения дополнительной информации о ведении документации см. Тему № 305.

Куда вычесть

Вычтите ваши индивидуальные расходы на автомобиль на:

Если вы резервист Вооруженных сил, квалифицированный артист или платный государственный или местный правительственный чиновник, заполните форму 2106 «Деловые расходы сотрудников», чтобы рассчитать вычеты по расходам на автомобиль.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *