Кредит юридическому лицу: Кредиты малому бизнесу: оформить кредит юридическому лицу

Кредиты юридическим лицам — Банк Акцепт

Банк Акцепт предоставляет кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на выгодных условиях.

Основные направления финансирования корпоративного бизнеса

Стандартные направления и виды финансирования
Кредит юридическим лицам на пополнение оборотных средств	Финансирование формирования запасов сырья, материалов, готовой продукции, оплата услуг и работ поставщиков
Кредит на приобретение основных средств	Финансирование: приобретения оборудования, недвижимости, спецтехники реконструкции, модернизации складских комплексов и производственных мощностей.
Овердрафт	Кредитование расчетного счета в случае нехватки на нем денежных средств
Дополнительные финансовые программы
Банковские гарантии*	— для участия в тендерах,  — на исполнение обязательств по заключаемым контрактам по кредитам, — таможенные гарантии.
Коммерческая ипотека	Предоставление кредита юридическим лицам сроком до 5 лет на недвижимость. Кредитование под залог приобретаемого имущества.

*

Для участия в тендерах возможно в ряде случаев предоставление банковских гарантий без обеспечения.

Формы стандартного кредитования юридических лиц:

1. Кредиты;
2. Кредитные линии:
   • с лимитом выдачи,
   • траншевые (с лимитом задолженности):
     • с дифференцированной процентной ставкой, зависящей от длительности транша;
     • с фиксированной ставкой процентов для одинаковых периодов транша.
3. Овердрафты (лимит суммы кредитования устанавливается как процент от оборота по расчетному счету за месяц).
   Кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предоставляются на индивидуальных условиях как в рублях, так и в иностранной валюте.

Как за 1-2 дня получить предварительный ответ о возможности кредитования?

Вам достаточно отправить электронное письмо на email [email protected] с кратким описанием деятельности вашей компании за последний год, указанием офиса, в котором вам удобно обслуживаться, а также следующим документами:

• Отчет о прибылях и убытках (ф. №2), бухгалтерский баланс (ф. №1) и расшифровку к ф.№2 с отметкой налоговой инспекции на две последние отчетные даты текущего года. Для предприятий на УСН — налоговые декларации на две последние отчетные даты.
• Расшифровку структуры кредиторской и дебиторской задолженности (сумму долга, срок возникновения и расписать по кредиторам) на последнюю отчетную дату.
• Анализ по субконто 51 счета за последние полгода с разбивкой по месяцам и банкам.
• Справку на текущую дату о полученных займах и кредитах с указанием процентных ставок, сумм, обеспечения, состояния на дату запроса.

Кредиты юридическим лицам в Беларусбанке

Наш банк предоставляет кредитные ресурсы ИП и юрлицам как на долгосрочной, так и на краткосрочной основе на создание и движение оборотных и внеоборотных активов. Выдача кредитов может проводиться самыми разными путями: единовременное перечисление средств, через открытие кредитной линии, овердрафт.

Ставки

белорусские рубли: в размере РВСР*

*РВСР — расчетная величина стандартного риска. Размер РВСР размещается на официальном сайте Национального банка Республики Беларусь в глобальной компьютерной сети Интернет

доллары США, евро: от 8,0%

российские рубли: от 12,0%

Отправить заявку на кредит

Израильско-белорусские кредиты

Израиль предоставляет нашей стране кредитные ресурсы в размере 50 млн долларов США для финансирования проектов со страхованием израильской корпорацией АШРА под гарантию Правительства РБ или «Беларусбанка». Доля финансирования израильскими банками составляет 85%, белорусским кредитополучателем — 15%.

Варианты кредитования

А
Валюта: доллары США.
Срок: 5 лет.
Ставка: Libor 6m + 4%.

В
Валюта: доллары США.
Стоимость проекта: от 5 млн.
Срок: 6 лет.
Ставка: Libor 6m + 4,2%.

С
Валюта: доллары США.
Стоимость проекта: более 25 млн.
Срок: 7 лет.
Ставка: Libor 6m + 4,4%.

D-1
Валюта: доллары США.
Срок: 5 лет.
Ставка: Libor 6m + 4,6%.

D-2
Валюта: доллары США.
Стоимость проекта: от 5 млн.
Срок: 6 лет.
Ставка: Libor 6m + 4,9%.

D-3
Валюта: доллары США.
Стоимость проекта: от 25 млн.
Срок: 7 лет.
Ставка: Libor 6m + 5,3%.

Дополнительная информация:

• по кредитам на инвестиционные цели (017) 3090481; 3091047
• по кредитам на текущую деятельность (017) 3090295; 3090090
• или в любом подразделении банка.

Овердрафты и микрокредиты

Овердрафт — это тот же кредит, который клиент использует для оплаты расчетных документов в том случае, если денег на счете нет или их недостаточно. Основное отличие овердрафта от кредита состоит в том, что на погашение задолженности направляется сумма, поступающая на счет.

Микрокредит — это заем ограниченной суммы денег. Наш банк предоставляет многие виды займов, в том числе овердрафты и микрокредиты, их выдача происходит по упрощенной процедуре.

Овердрафт

Получатель: юрлицо, ИП.

Требования к получателю: нахождение на РКО в банке, поступления на счет «Беларусбанка» средств в течение последних 3-х месяцев, отсутствие просроченных задолженностей в банке.
Срок: до 3-х лет.
Сумма: в пределах установленного банком лимита (зависит от суммы поступлений на счет заявителя).

Микрокредиты

Для получения микрокредита клиент должен иметь счет в нашем банке (в валюте, в которой этот кредит запрашивает), средства на этот счет должны поступать в течение последних 3-х месяцев. В этом же периоде у клиента не должно быть просроченных задолженностей в нашем банке.

МИКРО-ЭКСПРЕСС

Валюта: белорусские рубли.
Срок: до 1 года.
Сумма: до 1000 базовых величин.
Срок освоения: 6 месяцев.

МИКРО-БИЗНЕС

Валюта: белорусские рубли, евро, доллары США.
Срок: до 1 года при единовременной выдаче, до 3-х лет — при выдаче траншами в рамках кредитной линии.

Сумма: до 15 000 базовых величин.

Дополнительная информация:

(017) 3090295, (017) 3090090 или в любом подразделении банка.

Юридическим лицам

Условия кредитования юридических лиц

Наличие расчетного счета в ООО «РУСБС»	Обороты по счету за период не менее 6 месяцев
Отраслевая принадлежность клиента	Сельское хозяйство  Пищевая промышленность Розничная и оптовая торговля Транспорт и дорожное строительство Строительство и операции с недвижимостью
Форма кредитования	Срочный Кредитная линия
Срок кредитования	до 1 года
Валюта	Рубли РФ
Процентная ставка	10-13% годовых
Обеспечение кредита	Оборудование Транспорт Техника Недвижимость Производственные запасы Товары в обороте
Цель кредитования	Пополнение оборотных средств Закупка товарно-материальных ценностей Оплата услуг Приобретение оборудования Транспорта На выплату заработной платы уплата налогов уплата акцизов
Срок рассмотрения кредитной заявки	5 дней

Список документов, необходимых предоставить для получения кредита юридическим лицом:

Заявка на предоставление кредита по форме Банка

Бизнес-справка с краткой характеристикой предприятия

Согласие на предоставление информации в Бюро кредитных историй

Технико-экономическое обоснование на выдачу кредита

Прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом

Бизнес-план на кредитуемый период

Бизнес-план предприятия на год

Форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» на 5 отчетных дат (предоставляются с отметкой о принятии налоговым органом по месту регистрации предприятия)

Справка из налоговой инспекции о состоянии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами на дату запроса кредита

Справка из налоговой инспекции об открытых счетах в кредитных организациях на дату запроса кредита

Справки об оборотах (сумма прихода и расхода за каждый месяц) с указанием остатков на отчетные даты по расчетным счетам, заверенные обслуживающими банками, за последние 6 месяцев

Справки о наличии (отсутствии)  ссудной задолженности, заверенные обслуживающими банками, на дату запроса.

Годовая и промежуточная бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах) за пять отчетных дат; сведения, предоставляемые в составе форм федерального статистического наблюдения в Федеральную службу государственной статистики (Росстат) или данные, предоставляемые в Министерство сельского хозяйства СК (обязательно для сельхозпредприятий). Годовая бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах учредителей заемщика, находящегося под их контролем и (или) значительным влиянием за три последних отчетных года)

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности

Расшифровка полученных займов, кредитов и других кредитных продуктов (в том числе гарантии и аккредитивы без денежного покрытия, авали на векселях, лизинг и т.д.) на последнюю отчетную дату с приложением копий договоров займа, кредитных договоров.

Расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений по состоянию на последнюю отчетную дату

Справки о действующих кредитных продуктах по состоянию на дату запроса

Справки о наличии/отсутствии картотеки неоплаченных расчетных документов по всем открытым расчетным (текущим) счетам на дату запроса кредита

Типовая форма договора Скачать

Вопрос о предоставлении бюджетных кредитов юридическим лицам за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации

Вопрос от Министерства финансов Амурской области: Вправе ли субъект РФ предоставить бюджетный кредит юридическому лицу для закупки и доставки топлива в муниципальное образование, территория которого не включена в вышеназванный перечень?

В соответствии с абзацем четвертым части 1 статьи 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) бюджетные кредиты юридическим лицам могут предоставляться за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, на территориях которых расположены районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченным сроком завоза грузов, для целей закупки и доставки топлива, муки и других товаров по перечню, утверждаемому нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации, в соответствующие субъекты Российской Федерации.

На территории Амурской области имеется более 600 населённых пунктов, 23 территории которых включены в перечень районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей с ограниченными сроками завоза грузов (продукции), утверждённый постановлением Правительства РФ от 23.05.2000 № 402.

Согласно статье 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации бюджетный кредит может быть предоставлен Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию или юридическому лицу на основании договора, заключённого в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, на условиях и в пределах бюджетных ассигнований, которые предусмотрены соответствующими законами (решениями) о бюджете, с учётом положений, установленных Бюджетным кодексом и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения.

При этом бюджетные кредиты юридическим лицам, в том числе иностранным юридическим лицам, могут предоставляться только за счёт средств целевых иностранных кредитов (заимствований), в случае реструктуризации обязательств (задолженности) юридических лиц по ранее полученным бюджетным кредитам, а также за счёт средств бюджетов субъектов Российской Федерации, на территориях которых расположены районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченным сроком завоза грузов, для целей закупки и доставки топлива, муки и других товаров по перечню, утверждаемому нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации, в соответствующие субъекты Российской Федерации.

Отношения в рамках кредитного договора носят гражданско-правовой характер, поскольку не основаны на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, и регулируются положениями гл. 42 «Заем и кредит» части второй Гражданского кодекса Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.05.2000 № 402 утверждён Перечень районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей с ограниченными сроками завоза грузов (продукции). Среди прочих в нем значится Амурская область – посёлки Береговой, Горный, Кировский, Снежногорский, Хвойный и Ясный, села Бомнак и Октябрьский Зейского района; поселки Златоустовск и Ольгинск, села Ивановское, Коболдо, Огоджа, Селемджинск и Стойба, поселки городского типа Токур и Экимчан Селемджинского района; села Усть-Нюкжа и Усть-Уркима Тындинского района; поселки Ивановский и Майский Мазановского района; село Ураловка Шимановского района; город Зея.

Из статьи 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации прямо следует, что бюджетные кредиты юридическим лицам могут предоставляться только за счёт средств бюджетов субъектов Российской Федерации, на территориях которых расположены районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченным сроком завоза грузов. В качестве целей предоставления таких кредитов определены закупки и доставка в соответствующие субъекты Российской Федерации топлива, муки и других товаров по перечню, утверждаемому нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации. Соответствующий перечень товаров, для целей закупки и доставки которых могут предоставляться бюджетные кредиты юридическим лицам за счёт средств бюджетов субъектов Российской Федерации, утверждён постановлением Правительства Российской Федерации от 18 января 2017 г. № 24.

Предписаний на доставку указанных товаров только в определенные районы Крайнего Севера соответствующих субъектов Российской Федерации в приведенной статье Бюджетного кодекса не содержится, а речь идет о субъектах Российской Федерации в целом, следовательно запрета на предоставление бюджетных кредитов для целей закупки и доставки указанных товаров в иные районы соответствующего субъекта Российской Федерации также в законе не предусмотрено.

Учитывая изложенное и основываясь на буквальном толковании закона, можно сделать вывод, что в качестве критерия допустимости предоставления бюджетного кредита юридическим лицам для целей закупки и доставки в соответствующий субъект Российской Федерации топлива, муки и других товаров закон предусматривает именно наличие на территории этого субъекта Российской Федерации районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей. Ограничений на закупку и доставку указанных продуктов в иные районы такого субъекта Российской Федерации закон не содержит.

Ответ подготовил:
Руководитель направления «Правовой консалтинг» Департамента методологии, анализа и консалтинга (ДМАиК)
Радченко Олег Витальевич

Случаи, когда юридическому лицу может понадобиться кредит

На правах рекламы 16+

Кредит стал идеальным выходом из некоторых сложных ситуаций, когда нужно срочно получить определенную сумму и нет возможности использовать собственные резервы. В такой ситуации могут оказаться и физические, и юридические лица. Банки готовы предоставить кредит для ООО 16+, его условия будут несколько отличаться от такового, предлагаемого рядовому потребителю.

Во-первых, нужно понимать, что сумма потребительского займа в разы меньше, чем для бизнеса. При этом риски для кредитора довольно высокие, поэтому он ужесточат требования к заемщику.

Во-вторых, условия возврата долга заемщиками также имеют различия: физическое лицо может позволить себе возвращать часть средств уже в следующем месяце, а компания чаще всего вкладывает средства в модернизацию, продукцию, сырье, технику, соответственно, прибыль она получит через несколько месяцев, тогда и сможет начать расчеты с кредитором.

Можно выделить несколько целей, на которые юридические лица чаще всего берут кредиты в банках:

• на пополнение оборотных средств – сразу же после получения денег они вливают их в поток и работают в более комфортных условиях, получают конкурентные преимущества на рынке. Этим объясняется постепенный рост доходов у успешных предприятий;
• на открытие нового бизнеса – в этом случае, конечно, риски для кредитора больше. Поэтому он запросит доказательства того, что новое предприятие способно окупить затраты и выйти на прибыль. Как минимум банку нужно предоставить готовый бизнес-проект, а лучше найти поручителя, который возьмет на себя издержки в случае провала нового проекта. Все же кредиты на новое дело, начинаемое с нуля, ежегодно выдаются; есть анализ ситуации и статистические данные, позволяющие кредитору решить, действительно ли заемщик сможет осуществить запланированное. в договоре о сотрудничестве обязательно прописываются условия возврата долга как при благоприятном варианте развития событий, так и при негативном;
• для закрытия кассовых разрывов – удержаться от банкротства и вывести дело на прибыль иногда удается только таким способом. Чаще всего такие неприятности случаются с бизнесом, характеризующимся сезонностью, когда в период застоя ему требуются вливания со стороны, а на пике активности он способен не только вернуть заем, но и получить значительную прибыль.

Сегодня на выгодных условиях получить кредит на развитие малого бизнеса с нуля 16+ можно в Тинькофф Банке. На данный момент он предлагает выгодные условия, особенно, если у вас есть залог в виде недвижимости:

• до 15 000 000 ₽ на срок до 5 лет;
• от 8,9% годовых.

Акционерное Общество «Тинькофф Банк»
ОГРН 1027739642281
123060, город Москва, 1-Й Волоколамский проезд, 10-1.

Можете ли вы одолжить деньги своему собственному бизнесу LLC? | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 28 января 2021 г.

Предпринимателям часто приходится копаться в собственных карманах, чтобы финансировать малый бизнес, пока он не станет прибыльным. Когда владельцы компании с ограниченной ответственностью, известные как участники, вкладывают свои собственные деньги, чтобы помочь компании оставаться в бизнесе, вложение можно рассматривать как вклад в акционерный капитал или как ссуду компании, которую она должна вернуть.

Независимое юридическое лицо

ООО — это независимое юридическое лицо, которое создается в соответствии с законодательством штата путем подачи документов о создании в государственный орган.Как только государство принимает документы о создании ООО, компания существует как юридическое лицо, которое юридически отделено от своих владельцев. В соответствии с законом LLC может делать многие из вещей, которые делает физическое лицо, включая владение собственностью, заключение контрактов, получение ссуд и наем сотрудников. Юридическая независимость ООО означает, что его владельцы могут заключать с компанией коммерческие сделки.

Капитализация LLC

В соответствии с законодательством штата члены LLC могут капитализировать или финансировать компанию за счет взносов в акционерный капитал или заемных средств.Деньги, которые участник вносит в LLC, которые компания не обязана возвращать, считаются вкладом в акционерный капитал, который устанавливает или увеличивает долю участия участника в компании. Деньги, которые участник вносит в компанию, которые не влияют на структуру собственности и которые компания должна выплатить, являются ссудой и подпадают под категорию финансирования компании за счет долга. Нет ограничений на сумму денег, которую участник может ссудить своей компании. Согласно Fit Small Business, для кредитора и ООО чрезвычайно важно иметь отдельные банковские счета.

Операционное соглашение

Законы штата по умолчанию разрешают участникам ссужать деньги своим собственным LLC и личную ссуду однопользовательским LLC, но операционное соглашение, которое должным образом принято участниками, может запрещать такую ​​практику или устанавливать ограничения. Члены могут включать в операционное соглашение условия, требующие одобрения всех участников, прежде чем компания сможет принять ссуду от одного члена. Операционное соглашение также может ограничивать или определять условия погашения или определять, что произойдет, если компания не сможет выплатить ссуду.

Налоговые аспекты

Участники, которые ссужают деньги своим LLC, должны быть осторожны, чтобы должным образом классифицировать ссуду в системе бухгалтерского учета компании и рассматривать приток денежных средств как долг, который будет погашен. По словам налогового консультанта, Налоговая служба рассматривает ссуду от члена ООО так же, как ссуду от не вовлеченной третьей стороны. То же будет рассматриваться и с заимствованием денег у вашей собственной корпорации.

Участники, которые ссужают деньги своим LLC, должны оформить транзакцию в письменной форме и установить условия погашения, которые могут включать проценты и окончательную дату возврата.Если вы задаетесь вопросом: «Если я ссужу деньги для своего бизнеса, вычитается ли это из налогооблагаемой базы?» К сожалению, нет.

Да, тип вашего юридического лица может повлиять на вашу заявку на получение ссуды. Вот как

Владельцам бизнеса ваш тип объекта может показаться сложной и, честно говоря, скучной темой для размышлений.

Но если вы ищете финансирование для бизнеса, тип организации вашего бизнеса может иметь большее значение, чем вы думаете. Структура, которую вы выбрали для своего бизнеса, может повлиять на кредиторов, когда они обрабатывают вашу заявку на ссуду, и может сильно повлиять на ваш бизнес и личные финансы, если вы получите финансирование.

Все сводится к тому, какой размер личной ответственности ваш тип юридического лица будет подвергать вас.

Что такое ответственность и почему она имеет значение?

Ответственность — это, по сути, размер вашей ответственности по — и когда дело касается вашего бизнеса, вы можете нести полную личную ответственность или нет.

Личная ответственность за свой бизнес может пугать. Если вы ведете бизнес самостоятельно, берете ссуду и не выполняете обязательства, кредитор может позаботиться о ваших личных активах, чтобы возместить свои убытки.

Другими словами, вы рискуете личной жизнью ради здоровья вашего бизнеса … И если вы потеряете одну, вы можете потерять и то, и другое.

Это не означает, что типы субъектов хозяйствования с большой личной ответственностью плохи. На самом деле, иногда это лучший вариант для вашего бизнеса. Но кредиторы предпочитают стабильность типов юридических лиц с минимальной личной ответственностью, поскольку они могут конфисковать бизнес-активы вместо личных активов, если вы окажетесь не в состоянии выплатить свой кредит.

С другой стороны, типы организаций с большей личной ответственностью обычно дают вам большую гибкость, что является важным компромиссом.

Давайте посмотрим на различные типы хозяйствующих субъектов и на то, как они могут повлиять на вашу заявку на получение кредита.

Типы объектов без особой защиты

Малые предприятия часто являются индивидуальными предприятиями или полными товариществами.

Что такое индивидуальное предпринимательство и полное товарищество?

Оба этих типа сущностей просты в настройке, управлении и понимании.

Они также невероятно популярны: 70% предприятий в США являются индивидуальными предпринимателями, в то время как более 3,3 миллиона малых предприятий являются полными товариществами.

Индивидуальное предприятие — это одно лицо, которое владеет бизнесом и несет за него ответственность, в то время как полное товарищество возглавляет два или более человека. Здесь не так много регулирования — партнерства просто регулируются соглашениями о партнерстве, которые каждый партнер помогает создавать, — но эти типы организаций дают вам большую гибкость.Вы можете вести бизнес так, как хотите.

Индивидуальное предпринимательство, полное товарищество и ответственность

С другой стороны, владельцы индивидуальных предприятий и полных товариществ несут полную ответственность по долгам и обязательствам своего бизнеса.

Администрация малого бизнеса объясняет, что кредиторы могут уклоняться от этих типов организаций из-за «предполагаемого отсутствия доверия», связанного с ними.

Все владельцы несут неограниченную ответственность, что означает, что их личные активы будут использованы для выплаты ссуды, если бизнес не сможет.Фактически, все владельцы в полном товариществе несут солидарную и индивидуальную ответственность: каждый владелец несет ответственность за весь бизнес , а не только за свою долю.

Некоторые кредиторы, особенно традиционные банки, могут рассматривать это как рискованную ситуацию, поскольку эти активы труднее изъять в случае дефолта.

Типы организаций с ограниченной ответственностью

На другом конце спектра находятся корпорации с ограниченной ответственностью, C-корпорации и S-корпорации.

Эти типы организаций существуют специально для защиты личных активов своих владельцев, хотя в результате они часто более сложны и дороги.

Корпорации и ООО: краткий обзор

C-корпорации и S-корпорации считаются отдельными юридическими лицами: они могут заключать контракты, платить налоги и продолжать жить даже после того, как все их основатели ушли.

Независимо от того, может ли корпорация принадлежать неограниченному количеству акционеров, как C-корпорация, или только 100 физическим лицам, как S-корпорация, личные активы всех владельцев защищены.

LLC, или корпорации с ограниченной ответственностью, представляют собой гибридную организацию. Они обладают гибкостью общего партнерства с ограниченной ответственностью корпораций и, как правило, являются рекомендуемым типом организаций для многих растущих предприятий. Имея меньшее количество государственных нормативов, чем корпорации, но большую защиту и доверие, чем индивидуальные предприниматели и полное товарищество, LLC могут предложить многое.

Корпорации, ООО и ответственность

Регистрируя свой бизнес, вы защищаете личные активы от компании.

Кредиторы предпочитают, чтобы ваш бизнес нес бремя ссуды без подмешивания личных финансов, и они также ценят доверие к корпорации или ООО. Ваши личные активы будут защищены от ареста, если ваш бизнес не выплатит ссуду почти во всех случаях.

Есть несколько случаев, когда ваша ограниченная ответственность исчезает, например, когда кредиторы пронзают корпоративную завесу, чтобы показать, что вы совершили мошенничество, но, в целом, кредиторы предпочитают именно такие типы организаций, которые будут держать ваши личные финансы отдельно и безопасно.

Тип объекта — это еще не все

Просто имейте в виду, что, хотя тип вашей организации определенно может повлиять на вашу заявку на получение кредита, это не единственный и даже не самый важный фактор.

Кроме того, ваше право на получение финансирования — не единственный способ решить, каким типом юридического лица стать. Размер вашего бизнеса, структура собственности, местоположение и многое другое также имеют значение при выборе типа организации.

Определение финансовой организации

Что такое финансирующая организация?

Финансирующая организация — это сторона в соглашении о финансировании, которая предоставляет деньги, имущество или другой актив посреднической или финансируемой организации.Финансирующая организация получает вознаграждение за свои услуги и связана с финансируемой организацией через цепочку финансовых транзакций между всеми посредниками.

Ключевые выводы

• Финансирующая организация — это сторона финансовой операции, которая предоставляет деньги, имущество или другой актив посреднической или финансируемой организации.
• Финансирующая организация связана с финансируемой организацией через цепочку финансовых операций через всех посредников.
• Финансирующие организации получают прибыль за счет комиссий и процентов, которые они взимают за ссудный капитал.
• Регулирующие органы стремятся обеспечить финансовую устойчивость финансовых организаций, считая действия, которые искажают или скрывают их финансовое благополучие, мошенническими.
• Финансирующими организациями могут также быть физические лица; Примером этого является покупка инвесторами акций публичных компаний.

Как работает финансовая организация

Финансирующие организации и финансируемые организации представляют две основные стороны в соглашении о финансировании. Финансирующая организация предоставляет деньги, которые используются финансируемой организацией.Другие организации могут выступать в качестве посредников или посредников.

Наиболее распространенными финансовыми организациями являются финансовые учреждения (ФИ), такие как центральные, розничные, коммерческие, Интернет-банкинг, и инвестиционные банки (МБ). Кредитные союзы, ссудо-сберегательные ассоциации, ипотечные компании, брокерские конторы и страховщики также могут выступать в качестве финансовых организаций.

В страховании к финансирующим организациям относятся андеррайтеры, кредиторы и покупатели, которые напрямую владеют договором страхования жизни.Основная роль финансирующей организации в сделке по страхованию жизни заключается в предоставлении средств. Они участвуют в бизнес-расчетах, которые включают в себя деятельность, связанную с предложением, покупкой, инвестированием, финансированием, продажей и андеррайтингом полисов страхования жизни.

Финансирующие организации — не единственные кредиторы. Финансирующие организации также могут выступать частные лица. Например, индивидуальные инвесторы становятся финансирующей организацией, когда они покупают акции у публичных компаний, потому что они предоставляют средства компании.

Как финансирующая организация получает прибыль

Одна из основных проблем финансовых организаций — получение прибыли. Финансирующие организации не предоставляют ссуды капитала без взимания комиссии. Это гарантирует, что они зарабатывают деньги на каждой из своих транзакций. Проценты и комиссии, которые финансовые организации взимают за ссудный капитал, являются одним из их основных источников дохода.

Среди множества своих задач финансовые организации должны сделать все возможное, чтобы обеспечить предоставление капитала только тем, кто способен его вернуть.Когда бизнес или физическое лицо не могут выплатить ссуду, они не выплачивают ссуду. Чтобы снизить риск дефолта, финансирующая организация обычно сравнивает доход предполагаемой финансируемой организации с ее прочими долгами и расходами . Финансирующая организация также часто проверяет кредитный рейтинг заявителя, чтобы подтвердить хорошую историю погашения финансовых обязательств.

Перед тем, как ссудить компании деньги, финансирующая организация изучает финансовую отчетность компании, чтобы определить текущие результаты деятельности и будущие перспективы.

Если отмечены все нужные поля и заявке дан зеленый свет, тогда финансирующая организация должна будет обеспечить необходимое финансирование. Один из вариантов — занять деньги в банке или другом финансовом учреждении, используя активы в качестве залога. Например, предприятие может продать свои запасы финансовой организации, которая использует это новое обеспечение для получения ссуды в банке.

Затем финансирующая организация переводит банковские средства бизнесу, а бизнес выкупает запасы и предоставляет финансирующей организации вознаграждение.Хотя юридическое право собственности на товарно-материальные запасы предприятия было передано финансирующей организации, товарно-материальные запасы по-прежнему в основном принадлежат предприятию.

Регулирование финансовых организаций

Регулирующие органы стремятся обеспечить хорошее финансовое состояние финансовых организаций и рассматривают любые действия, которые искажают или скрывают их фактическое финансовое состояние, как мошенничество.

Налоговая служба (IRS) проверяет такие договоренности, чтобы определить, заключалась ли цель посредников в том, чтобы замаскировать транзакции как договоренность о финансировании.Если IRS определяет, что целью соглашения о финансировании является снижение налога у источника, оно может решить, что промежуточные организации действуют в качестве посредников.

Преимущества и недостатки финансовых организаций

Финансирующие организации поддерживают экономику. Ссуды увеличивают денежную массу, помогают компаниям расширять свою деятельность и стимулируют конкуренцию на рынке.

Бизнес и частные лица зависят от финансирования для достижения своих целей и улучшения положения.Финансирующие организации в значительной степени несут ответственность за удовлетворение этих потребностей.

Однако у этой системы есть предостережения. Получение денег при неправильных обстоятельствах или на невыгодных условиях может иметь большие последствия. Компании и частные лица, заключающие сделки с финансовыми организациями, могут оказаться заблокированными в условиях погашения, что значительно ухудшит их финансовое здоровье на долгие годы. Если вложения, которые они сделали за счет финансирования, не сработают или их финансовое положение значительно изменится, они могут даже оказаться в банкротстве.

Заимствование денег у собственного бизнеса — некоторые предостережения

Одним из преимуществ владения собственным бизнесом является возможность использовать отдельную налогооблагаемую организацию (иногда) для перевода сумм и займов туда и обратно для различных экономических целей. Хотя следует иметь в виду такие ключевые вопросы, как ваша фидуциарная обязанность перед миноритарными акционерами и третьими сторонами, владельцы малого бизнеса обычно занимают и ссужают суммы своему собственному бизнесу, а также занимают суммы из своего плана 401K.В этой статье будут рассмотрены некоторые распространенные налоговые ловушки, с которыми сталкиваются владельцы малого бизнеса при использовании этого полезного инструмента.

Такие заимствования, хотя и разрешены, должны быть тщательно структурированы, чтобы избежать проблем с налоговыми обязательствами, как описано в этой статье. Прежде чем предпринять эти шаги, критически важным будет совет хорошего бухгалтера и корпоративного юрисконсульта.

Перед тем, как читать дальше, читатель должен ознакомиться со статьей об организациях с ограниченной ответственностью .

Налоговая опасность «Неформального займа.”

Владельцы закрытого бизнеса часто занимают у своих фирм. Но будьте очень осторожны при этом, иначе вы можете столкнуться с гневом Налоговой службы.

Даже если финансовая отчетность классифицирует изъятие как ссуду, IRS имеет право повторно охарактеризовать его как дивиденд или распределение , таким образом, облагаемое налогом для получателя… и, возможно, не подлежащее вычету для корпорации. Недавнее дело Налогового суда США демонстрирует, насколько опасными могут быть сделки без вытянутой руки, когда контролирующий акционер берет займы у корпорации.

В данном случае корпорация принадлежала мужу и жене. Муж руководил компанией и вел себя очень неформально. Он брал деньги по мере необходимости, заставлял их покрывать личные расходы и получал чек на 100 долларов в дополнение к каждой еженедельной зарплате. Списание средств отражалось в бухгалтерских книгах корпорации как «авансы акционеров» и отражалось в финансовой отчетности как ссуды, предоставленные третьим сторонам как акционерами, так и корпорацией. В конце каждого года часть непогашенного остатка погашалась путем зачисления премий мужа на конец года в счет кредита.

IRS проверила корпорацию и определила, что авансы акционеров не являются настоящими займами, и отнесла их к налогообложению. Налоговый суд согласился. Муж утверждал, что небрежный способ, которым он и корпорация обращались с авансами, не должен быть против него, потому что все его отношения с корпорацией были неформальными.

Суд не согласился с этим и всеми другими доводами мужа . Требовалось доказательство того, что он намеревался выплатить авансы, и что корпорация намеревалась потребовать выплаты .Поскольку муж не смог убедить суд в том, что изъятия были ссуды, они были сочтены конструктивными дивидендами .

Суд постановил, что акционер использовал корпорацию «как глубокий карман, из которого он мог извлекать средства по своему желанию и размещать средства в удобное для него время». Снятие средств облагалось налогом как обычный доход, поскольку компания являлась С-корпорацией с достаточными текущими и накопленными доходами и прибылью. Если изъятия превышали прибыль, они сначала применялись бы для уменьшения фондовой базы, а затем облагались бы налогом как капитал. прибыль.Если бы корпорация была S-корпорацией, снятие средств было бы прежде всего не облагаемым налогом сокращением ее счета накопленных корректировок; тогда налоговые последствия обычно были бы такими же, как и для C-корпорации.

Если бы к ним относились как к добросовестным займам, они бы не облагались налогом.

Проверка того, является ли отзыв займом, заключается в том, намеревался ли на момент его предоставления акционер вернуть его, а корпорация намеревалась потребовать погашения. Кроме того, начисление процентов по ссуде укрепляет заемный характер сделки, и Суд может «вменять доход» заемщику, устанавливая разумную процентную ставку и настаивая на том, чтобы налоги были уплачены с нее корпорацией… или вообще отказываясь рассматривать сделку как ссуду, как здесь.

Как показывает приведенный выше случай, этого недостаточно, чтобы каждый владелец мог засвидетельствовать наличие необходимого намерения. Есть много факторов, которые суды рассматривают, пытаясь решить, является ли уход акционеров ссудой. Большинство из этих факторов находятся под контролем акционера и корпорации. Необязательно, чтобы каждый из факторов присутствовал для указания ссуды, но вместе они должны быть в состоянии преодолеть предположение IRS о том, что правильным подходом является дивиденд или распределение.

Как избежать опасности:

Чтобы избежать конструктивного подхода к дивидендам / распределению, владельцы корпорации должны соблюдать определенные формальности при выводе средств. По возможности, необходимо сделать все следующее, чтобы обеспечить обработку кредита.

Во-первых, вывод средств должен быть задокументирован как ссуда, и должен существовать имеющий юридическую силу вексель . Должны существовать действующие корпоративные протоколы, разрешающие выдачу ссуды.

Во-вторых, проценты должны быть предусмотрены как минимум по применимой федеральной ставке. Залог должен быть предоставлен там, где это необходимо.

В-третьих, сделка должна быть отражена в бухгалтерских книгах и записях корпорации как ссуда. Он должен быть указан в любой финансовой отчетности акционера или корпорации.

В-четвертых, и, наконец, выплаты должны производиться в соответствии с условиями векселя.Кредит до востребования должен быть погашен в разумные сроки. Небольшие выплаты и продолжающийся рост ссуды или полное погашение в конце года с последующим возобновлением ссуды в начале следующего года не свидетельствуют об истинных отношениях между должником и кредитором.

Заключение:

Помимо налоговых опасностей, описанных выше, владелец корпорации должен проявлять осторожность, чтобы не нарушать различные корпоративные формальности и свои обязанности перед миноритарными акционерами и третьими сторонами.Могут потребоваться корпоративные формальности, включая заседания Совета директоров и, возможно, воздержание заемщика от голосования для утверждения займа. Такие формальности являются необходимым условием, но наш опыт показывает, что у большинства малых компаний нет проблем с согласием на ссуды, а формальности заключаются как в сообщении фактов, так и в соблюдении формальностей, которые защитят компанию и заемщика от последующих претензий недовольных миноритарных акционеров. офицеры… или правительство.

Короче говоря, найдите время, чтобы сделать это правильно, и это ценный экономический инструмент.Делайте это, обутый в обувь, и вы подвергаете себя опасностям, которых можно и нужно избегать.

Определение кредитной организации | Law Insider

В отношении

Кредитная организация

холдинговая организация означает лицо, контролируемое физическим лицом;

Финансирующая организация означает андеррайтер, агента по размещению, кредитора, покупателя ценных бумаг, покупателя политики или сертификата у альтернативного поставщика расчетов, усилителя кредита или любую организацию, которая имеет прямое право собственности на политику или сертификат, который является является предметом договора о взаиморасчетах, но:

Управляющая организация означает управляющего агента или, если нет управляющего агента, ассоциацию владельцев таймшера в проекте недвижимости с таймшером и девелопера в таймшере использовать проект.

Кредитное учреждение означает любую страховую компанию, коммерческий или сберегательный банк с федеральным страхованием, национальную банковскую ассоциацию, ссудно-сберегательную ассоциацию, социальное обеспечение сотрудников, пенсионный или пенсионный фонд или систему, корпоративное участие в прибылях или пенсионный план, колледж или университет, или инвестиционная компания в сфере недвижимости, включая любую корпорацию, которая может рассматриваться для целей федерального налогообложения как инвестиционный траст в сфере недвижимости, имеющий чистую стоимость не менее 50 000 000 долларов США.

Контролирующая организация означает организацию, которая прямо или косвенно через одного или нескольких посредников владеет (i) долей полного товарищества или контрольной долей участия ограниченного товарищества в Заемщике (если Заемщик является товариществом или совместным предприятием), (ii) долю управляющего в Заемщике или контрольную долю владения или доли участия в Заемщике (если Заемщик является компанией с ограниченной ответственностью), (iii) контрольную долю любого класса голосующих акций Заемщика (если Заемщик является корпорацией) ), (iv) интерес доверительного собственника или контрольный пакет бенефициарных интересов в Заемщике (если Заемщик является трастом), или (v) интерес управляющего партнера или контрольный пакет интересов партнерства в Заемщике (если Заемщик является ограниченным ответственность товарищества).

Организация-эмитент означает CNH Equipment Trust 20XX-Y до тех пор, пока ее не заменит правопреемник, а затем означает правопреемника и, для целей любого положения, содержащегося в Соглашении и требуемого TIA, каждого другого должника по Облигациям.

Депозитор означает Advisors Asset Management, Inc. и ее правопреемников, или любого правопреемника-депонента, назначенного, как указано ниже.

Организация по секьюритизации означает Stryker Funding Corporation, корпорацию из Мичигана и любую другую дочернюю компанию, находящуюся в полной собственности. (или другое Лицо, в которое Компания или любая Дочерняя компания Компании инвестирует и которому Компания или любая Дочерняя компания Компании передает дебиторскую задолженность и связанные с ней активы), которое не занимается никакой другой деятельностью, кроме как в связи с финансированием дебиторской задолженности и это определено Советом директоров Компании (как указано ниже) в качестве Субъекта секьюритизации, (i) никакая часть Задолженности (условной или иной), по которой (а) не гарантируется Компанией или любой Дочерней компанией Компания, кроме как в соответствии со Стандартными обязательствами по секьюритизации, (б) обращается к Компании или любой Дочерней компании Компании или обязывает ее любым способом, кроме как в соответствии со Стандартными обязательствами по секьюритизации, или (c) подчиняет любое имущество или активы Компании или любой Дочерней компании Компании, прямо или косвенно, условно или иным образом, их удовлетворению, кроме как в соответствии со Стандартными обязательствами по секьюритизации, (ii) с которыми ни Компания, ни какая-либо Дочерняя компания Компании не имеют никаких существенных контрактов, соглашений, договоренностей или договоренностей, кроме условий, не менее благоприятных для Компании или такой Дочерней компании, чем те, которые могут быть получены в то время от Лиц, которые не Аффилированные лица Компании, за исключением комиссий, выплачиваемых в ходе обычной деятельности в связи с обслуживанием дебиторской задолженности такого лица, и (iii) перед которыми ни Компания, ни какое-либо Дочернее предприятие Компании не имеют никаких обязательств по поддержанию или сохранению финансового состояния такого лица. обусловливают или заставляют такую ​​организацию достигать определенных уровней операционных результатов.Любое такое назначение Советом директоров Компании должно быть засвидетельствовано Административному агенту путем подачи Административному агенту заверенную копию решения Совета директоров Компании, вводящего в действие такое назначение, и свидетельство ответственного должностного лица. удостоверяющий, что такое обозначение соответствует вышеуказанным условиям.

Родитель, не являющийся опекуном означает лицо, которое на момент начала судебного разбирательства в посылающем государстве не имеет единоличной законной опеки над ребенком или имеет совместную законную опеку над ребенком и которое не является предметом заявления или выводы о жестоком обращении с детьми или пренебрежении им.

Доверительный вкладчик означает Harley-Davidson Customer Funding Corp. в качестве доверительного вкладчика в соответствии с Соглашением о продаже и обслуживании.

Участвующая организация означает районную, промежуточную районную или районную библиотеку, которая является подотчетным подразделением пенсионной системы служащих государственной школы штата Мичиган в соответствии с Законом о пенсиях служащих государственной школы 1979 года, 1980 PA 300, MCL 38.1301–38.1437, и который сообщает о сотрудниках системе пенсионного обеспечения сотрудников государственной школы штата Мичиган за соответствующий финансовый год.

Интимный партнер означает супруга; бывший супруг; лица, у которых есть общий ребенок, независимо от того, состояли ли они в браке или проживали вместе в любое время; и люди, которые состоят или состояли в романтических отношениях. Для целей этого определения отношения свидания означают частые интимные ассоциации, в первую очередь характеризующиеся ожиданием привязанности или сексуального участия, но не включают случайные отношения или обычные связи между людьми в деловом или социальном контексте.

Общая доля товарищества означает долю товарищества, принадлежащую Генеральному партнеру, которая является долей полного товарищества.

Дочернее предприятие совместного предприятия означает любое предприятие (кроме Финансового партнерства), в котором (i) материнское предприятие совместного предприятия владеет не менее 20% экономических долей и (ii) продажа или финансирование любого Имущества, принадлежащего такому совместному предприятию. Дочерняя компания в значительной степени контролируется материнской компанией совместного предприятия с учетом обычных положений, изложенных в организационных документах такой дочерней компании совместного предприятия в отношении рефинансирования или прав первого отказа, предоставленных другим членам такой дочерней компании совместного предприятия.Для целей предыдущего предложения продажа или финансирование Имущества, принадлежащего дочерней компании совместного предприятия, считается в значительной степени контролируемой материнской компанией совместного предприятия, если такая материнская компания совместного предприятия имеет возможность реализовать право покупки-продажи в случае о разногласиях относительно продажи или финансирования такой собственности. Кроме того, отношения материнского совместного предприятия в качестве общего арендатора любого актива с другими арендаторами этого же актива должны рассматриваться, как если бы такие отношения были общим партнерством для целей этого определения.Для целей определения стоимости Необремененного актива считается, что дочерняя компания совместного предприятия включает любое юридическое лицо (кроме Финансового партнерства), в котором Квалифицированному партнеру по совместному предприятию принадлежит баланс долей участия.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ПОДКАЗАТЕЛЬ означает Субкастодиан, который является Аффилированным лицом.

Лицо с единым активом означает Лицо (кроме физического лица), которое (а) владеет только одним Имуществом; (б) занимается только бизнесом по владению, развитию и / или сдаче в аренду такой Собственности; и (c) получает практически всю свою валовую выручку от такой Собственности.Кроме того, если активы Лица состоят исключительно из (i) долей в капитале одного или нескольких предприятий с единым активом, которые прямо или косвенно владеют таким единственным Имуществом, и (ii) денежных средств и других активов номинальной стоимости, связанных с владением таким лицом другое Единое лицо, такое Лицо, также считается Единым лицом, занимающимся активами, для целей настоящего Соглашения.

Подотчетная организация означает оператора объекта, поставщика или электроэнергетическую организацию, подпадающую под действие требований настоящей статьи.

Дочерняя компания эмитента означает любую дочернюю компанию эмитента.

Операционная организация означает организацию, которая эксплуатирует и контролирует часть системы передачи больших объемов энергии с целью обеспечения надежного обмена энергией между генераторами, нагрузками и другими производственными объектами.

Хеджирующая организация означает (а) Эмитента или (б) любое Аффилированное лицо или любое юридическое лицо (или организации), действующее от имени Эмитента, как указано в применимых Условиях выпуска, которое участвует в любых базовых операциях или операциях хеджирования, связанных с Доли фонда в отношении обязательств Эмитента по Облигациям.

Исходное аффилированное лицо означает аффилированное лицо AmeriCredit, которое создало Дебиторскую задолженность и передало AmeriCredit свою полную долю в ней.

Заложенные партнерские интересы означают все доли в любом полном товариществе, коммандитном товариществе, товариществе с ограниченной ответственностью или другом товариществе, включая, помимо прочего, все доли товарищества, перечисленные в Приложении 4.4 (A) под заголовком «Залогинанные интересы товарищества» (как таковые) график может быть изменен или дополнен время от времени) и сертификаты, если таковые имеются, представляющие интересы такого партнерства и любой интерес такого лица, предоставляющего право, в бухгалтерских книгах и записях такого партнерства или в бухгалтерских книгах и записях любого посредника по ценным бумагам, имеющего отношение к такой заинтересованности. и все дивиденды, распределения, денежные средства, варранты, права, опционы, инструменты, ценные бумаги и другое имущество или доходы, которые время от времени получаются, подлежат получению или иным образом распределяются в отношении или в обмен на любые или все такие интересы партнерства.

Доля ограниченного партнерства означает долю участия ограниченного партнера в партнерстве в любой конкретный момент времени, включая право такого ограниченного партнера на любые и все преимущества, на которые такой ограниченный партнер может иметь право, как предусмотрено в настоящем Соглашении и в Закона, вместе с обязательствами такого Ограниченного партнера по соблюдению всех положений настоящего Соглашения и такого Закона.

Специальное предприятие означает любое совместное предприятие, общество с ограниченной ответственностью или товарищество, полное или ограниченное товарищество или любой другой тип товарищества или компании, кроме корпорации, участником или владельцем которой является Заемщик или одна или несколько других его дочерних компаний. , партнер или участник совместного предприятия и прямо или косвенно владеет по крайней мере большей частью капитала такого предприятия или контролирует такое предприятие, за исключением любых налоговых партнерств, которые не классифицируются как партнерства в соответствии с законодательством штата.Для целей этого определения любое Лицо, которое прямо или косвенно владеет долевым вложением в другое Лицо, которое позволяет первому Лицу управлять или избирать менеджеров, которые управляют обычной деятельностью такого Второго Лица, будет считаться «контролирующим» такое Второе Лицо (например, единственный генеральный партнер контролирует коммандитное товарищество).

Участие в производных финансовых инструментах означает любые опционы, права, гарантии, права оценки, отслеживание, прибыль и фиктивные интересы, а также другие производные ценные бумаги, относящиеся, конвертируемые в или обмениваемые на долю участия в партнерстве.

Отправитель означает отправителя первого платежного поручения при переводе денежных средств.

Плюсы и минусы кредитования заемщиков с несколькими организациями — Смит и Ховард

Заемщики, ведущие различные направления бизнеса под одной «крышей», могут подвергать себя и своих банкиров высокому уровню финансовых и юридических рисков. Но создание отдельных юридических лиц для разных бизнес-направлений или активов может снизить эти риски.

Тем не менее, управление несколькими организациями может облегчить недобросовестному владельцу или менеджеру бизнеса сокрытие доказательств мошенничества.А слабый надзор может привести к тому, что IRS или суд проигнорируют юридическое разделение между организациями. Таким образом, хотя у заемщика могут быть законные стратегические причины для разделения своих операций, это может потребовать от банкира проведения дополнительной комплексной проверки.

Каковы юридические преимущества раздельного проживания?

Заемщики часто создают новые юридические лица, чтобы лучше распределить свои риски и снизить их. Рассмотрим, например, розничного продавца, который владеет недвижимостью в качестве дополнения к своему основному направлению деятельности.Если и недвижимость, и действующий бизнес принадлежат одному юридическому лицу, это может означать катастрофу, если кто-то получит травму на месте или рухнет местный рынок недвижимости.

Если, однако, розничный торговец выделяет свою недвижимость в отдельную организацию, это может помешать налоговым и судебным искам против собственности, которые повлияют на его основную деятельность (и наоборот). Это также является положительным моментом для банкиров, поскольку он защищает обеспечение от внешних требований и сводит к минимуму риск невозврата кредита, даже когда происходят неожиданные негативные события.

Почему еще заемщик может разделить свой бизнес?

Создание отдельного юридического лица также может иметь другие стратегические преимущества. Например, когда компания принадлежит нескольким лицам, у них могут быть разные инвестиционные предпочтения и приоритеты.

Для иллюстрации предположим, что производственным предприятием в равной степени владеют два человека. У одного акционера есть лишние деньги, и он хочет купить завод, который компания арендовала у третьей стороны на долгие годы.Ему 70 лет, и он видит в доходе от аренды способ получить дополнительный доход после выхода на пенсию. Другой владелец платит за тройняшек в колледже и имеет ограниченные денежные средства для первоначального взноса за недвижимость. Она не собирается уходить на пенсию еще 25 лет.

Потребности обоих акционеров могут быть удовлетворены путем создания отдельного юридического лица для недвижимого имущества, которое на 100% принадлежит более старому акционеру. В этом случае у предприятия, занимающегося недвижимостью, будет другая структура собственности, чем у действующего бизнеса.

В качестве альтернативы, некоторые заемщики разделяют бизнес-операции для целей имущественного планирования. Классический пример — семейный бизнес, переходящий во второе поколение владельцев. Часто неоперационные активы (например, недвижимость) выделяются из основного бизнеса и передаются наследникам, которые не участвуют в повседневных деловых операциях. Затем действующий бизнес передается наследникам, управляющим этим бизнесом. Такая установка дает всем наследникам долю в бизнесе без ущерба для повседневных деловых операций.

При разделении бизнес-направлений заемщики часто выбирают сквозные организации, такие как компании с ограниченной ответственностью или S-корпорации. Эти структуры обычно предлагают налоговые преимущества партнерства, то есть доход от бизнеса облагается налогом только один раз по ставкам личного налога владельцев. Они также могут ограничивать личную ответственность владельца, аналогично правовой защите, доступной для корпораций C.

Каковы возможные подводные камни?

Чем больше юридических лиц работает в компании, тем больше у нее возможностей для неполного ведения документации и даже мошенничества.Когда числа не сходятся или возникают другие подозрительные обстоятельства, бухгалтер-криминалист может помочь проанализировать транзакции между организациями заемщика, чтобы убедиться, что все выполняется в соответствии с бухгалтерскими книгами.

Также для заемщиков крайне важно, чтобы бизнес-операции были по-настоящему разделены, а операции между связанными сторонами осуществлялись на коммерческой основе. В противном случае IRS или суд могут оспорить законность разделения между организациями, тем самым подвергая материнскую организацию любым неурегулированным юридическим и налоговым претензиям.

Уравновешивание взлетов и падений

Часто бывает разумно разделить бизнес-операции между отдельными юридическими лицами, особенно для заемщиков с сегментами бизнеса или активами с высоким уровнем риска. Но плюсы могут быстро исчезнуть без должного внимания к деталям.

Ищете дополнительную информацию по этой теме? Свяжитесь с Марком Абрамсом по телефону 404-874-6244 или заполните нашу форму для получения дополнительной информации.

Положение о кредитовании предпринимательской деятельности

Написано Элизабет М.Янг Лаберж, старший советник по соблюдению нормативных требований, NAFCU

Пару недель назад мы писали в блоге о правилах, применимых к бизнес-счетам. Сегодня мы коснемся нескольких положений, касающихся кредитования и их применимости к бизнес-кредитам.

Большинство правил защиты прав потребителей не распространяется на ссуды, предоставленные бизнесом или физическим лицом для деловых целей. Как и в случае со счетами, важно понимать, что ссуда на бизнес-цели может быть предоставлена ​​юридическому или физическому лицу, ведущему бизнес.Понимание того, будет ли физическое или юридическое лицо выступать в качестве заемщика по ссуде, а также цели ссуды, может иметь важное значение для определения применимости правила, а также способности кредитного союза предоставить ссуду в соответствии с его внутренней политикой. и поле соображений членства.

Положение о кредитовании НКПА

Иногда кредитные союзы спрашивают, распространяются ли ограничения правила кредитования NCUA в разделе 701.21 также на коммерческие ссуды и бизнес-ссуды участников, подпадающие под действие Части 723 NCUA.Для федеральных кредитных союзов в разделе 723.1 (c) конкретно указано, что подразделы 701.21 (a) — (g) также применяются к коммерческим займам. Для кредитных союзов с федеральным страхованием и аккредитацией штата подпункты 701.21 (c) (8) и (d) (5) будут по-прежнему применяться к коммерческим займам.

Регламент B

Цель Закона о равных возможностях получения кредита — запретить дискриминацию при предоставлении кредита по признаку расы, цвета кожи, религии, национального происхождения, пола, семейного положения или возраста. Как правило, он не ограничивает область действия отдельными потребителями, а только определениями в разделе 1002.2 действительно различают «бизнес-кредит» и «потребительский кредит». Бизнес-кредит предназначен в первую очередь для деловых или коммерческих целей. Потребительский кредит — это кредит, предоставленный физическому лицу в первую очередь для личных, семейных или домашних целей. Положение B разрешает кредитному союзу полагаться на заявления заемщика для определения «основной» цели ссуды. 12 CFR Part 1002, Supp. I, комментарий 2 (g) -1.

Вообще говоря, положения, которые относятся к бизнес-кредитам в Положении B, допускают менее обременительные положения для заявок на бизнес-кредиты.Например, раздел 1002.9 содержит отдельные положения для направления уведомлений заявителям на получение коммерческого кредита. Чем крупнее бизнес, тем менее строгие требования. Раздел 1002.12 содержит более короткие сроки хранения записей, относящихся к коммерческому кредиту. Кредитный союз имеет возможность относиться к бизнес-заявителю как к малому бизнесу или потребителю — другими словами, соблюдать более обременительные требования, чем это строго необходимо. 12 CFR Part 1002, Supp. I, комментарий 9 (а) (3) -4. Определенные положения, такие как положение о предоставлении кредитной информации в соответствии с разделом 1002.10 относятся только к потребителям. Типовые формы заявки в Приложении B предназначены для использования с потребительским кредитом. Приложение C содержит образцы форм уведомлений как для коммерческих, так и для потребительских кредитов.

Закон о справедливом жилищном обеспечении

Закон о справедливом жилищном обеспечении реализуется через раздел 701.31 NCUA. Он применяется к любой ссуде, на которую подается заявка на финансирование или рефинансирование покупки, строительства, улучшения, ремонта или обслуживания жилья. Он предотвращает дискриминацию по признаку расы, цвета кожи, национального происхождения, религии, пола, инвалидности или семейного положения в отношении заявителей при кредитовании, оценке и рекламе таких кредитов.Регламент не касается потребителей, юридических лиц или цели предоставляемой ссуды.

FCRA / Регламент V

Как обсуждалось в блоге счетов, FCRA применяется к отчетам о «потребителях», определяемых как «физические лица», которые FTC интерпретировала как «только физические лица». Он не включает искусственные образования, такие как товарищества, корпорации, трасты, поместья, кооперативы, ассоциации или юридические лица, созданные в соответствии с законом, такие как правительственные агентства.”

Однако это не означает, что FCRA никогда не будет участвовать в открытии бизнес-кредита. Кредитный союз может по-прежнему получать кредитный отчет об отдельном потребителе в связи с заявкой, например, потому что заявитель является физическим лицом, подающим заявку на получение кредита для бизнес-целей, или потому что кредитный союз хочет гарантировать, что лицо, связанное с юридическим лицом, подающим заявку для кредита может предложить достаточную личную гарантию.

Когда отчет получен по физическому лицу и он соответствует определению «потребительского отчета» в соответствии с FCRA, будет применяться FCRA.Если кредитный союз решил отклонить заявку на кредит на основании этого отчета, раздел 615 FCRA может потребовать уведомления о неблагоприятных действиях.

Правда в кредитовании / Регулирование Z

Положение Z распространяется на ссуды, которые, помимо прочего, являются кредитами, предоставленными «в основном для личных, семейных или домашних целей». 12 Свода федеральных правил, § 1026.1 (c) (1) (iv). Ссуда ​​освобождается от действия Положения Z, если это «предоставление кредита в первую очередь для коммерческих, коммерческих или сельскохозяйственных целей.«Это также освобождается от уплаты налогов, если заем предоставляется заявителю,« не являющемуся физическим лицом », например корпорации, LLC или другому юридическому лицу. 12 CFR § 1026.3 (a). Важно отметить, что комментарий к пункт 3 (а) гласит, что потребительский заем трасту может подпадать под действие Положения Z при определенных обстоятельствах.

Комментарий 1 к параграфу 2 (a) (12) гласит: «[t] здесь нет точного теста на то, что представляет собой кредит, предлагаемый или предоставленный для личных, семейных или домашних целей, а также на то, что составляет основную цель.Комментарий к пункту 3 (а) содержит несколько примеров ссуд, которые освобождаются от налога в зависимости от их деловой цели: ссуды на расширение бизнеса; добавление офиса к основному месту жительства; приобретение, улучшение или содержание сдаваемой в аренду собственности с определенными ограничениями по вместимости; или финансировать посадку, сбор урожая, транспортировку или переработку сельскохозяйственных культур или домашнего скота.

Хотя не существует жесткого и быстрого теста на «основную» цель, комментарий действительно указывает, что раскрытие информации в соответствии с Положением Z «на всякий случай» не приводит к потере этого освобождения ссуды, которая в противном случае была бы освобождена.

RESPA / Постановление X

Согласно пункту 1024.5 (b) (2), «ссуды на бизнес-цели» освобождаются от покрытия RESPA. Вместо того, чтобы давать определение «ссуды на бизнес-цели», RESPA просто направляет читателя к разделу 1026.3 (a) (1) Положения Z, который обсуждается выше. Таким образом, ссуда, на которую не распространяется действие Положения Z, поскольку это ссуды для коммерческих целей, также освобождается от действия Положения X.

HMDA / Регламент C

HMDA применяется к любой «покрытой ссуде», которая определяется как «закрытая ипотечная ссуда или открытая кредитная линия, которая не является исключенной сделкой в ​​соответствии с §1003.3 (c) ». 12 C.F.R. § 1003.2 (e). Ссуды, предоставленные в основном для деловых или коммерческих целей, исключаются из определения «покрытой ссуды» в соответствии с параграфом 1003.3 (c) (10) , если только они не предназначены для одной из трех конкретных целей в отношении собственности. Если ссуда на бизнес или коммерческую цель соответствует определению «ссуды на улучшение жилья», «ссуды на покупку жилья» или «рефинансирования», это ЯВЛЯЕТСЯ покрытой ссудой в рамках HMDA. 12 C.F.R. § 1003.2 (i), (j) и (p).

В соответствии с разделом 1003.2 ссуда на улучшение жилья — это ссуда, предназначенная, полностью или частично, на ремонт, реконструкцию, реконструкцию или улучшение жилища или недвижимого имущества, на котором оно расположено.Ссуда ​​на покупку жилья предназначена для того, чтобы полностью или частично приобрести жилье. Рефинансирование — это новое долговое обязательство, обеспеченное жилищем, которое удовлетворяет и заменяет существующее долговое обязательство, обеспеченное жилищем, тем же заемщиком. Таким образом, если ссуда получена для расширения офиса, а ипотека взята на место жительства поручителя для предоставления дополнительного обеспечения по ссуде, этот ссуда будет исключена из покрытия HMDA. С другой стороны, если ссуда получена для строительства дополнительных единиц аренды в многоквартирном комплексе, это будет «ссуда на покупку жилья» и, следовательно, будет покрываться HMDA, даже если ее основная цель связана с бизнесом.

В отношении того, что составляет «основную» цель, HMDA также полагается на раздел 1026.3 Положения Z и комментарий к нему, рассмотренные выше, чтобы определить, предназначен ли заем в первую очередь для деловой или коммерческой цели.

Регламент P

Как обсуждалось в блоге об учетных записях, Правило P определяет его сферу применения исключительно для физических лиц. Таким образом, ссуды юридическим или физическим лицам для бизнеса, коммерческих или сельскохозяйственных целей не подпадают под действие Положения P.

Закон об электронной подписке

Также, как обсуждалось ранее, положения Закона об электронной подписке, касающиеся согласия и предоставления раскрытия информации в электронном виде, применяются только к потребителям. Кредитный союз, стремящийся раскрыть информацию в электронном виде, может сделать это по простому соглашению, а не в соответствии с положениями E-SIGN, если этого не требует иное федеральное или государственное регулирование.

BSA и OFAC

Как упоминалось ранее, требования BSA и OFAC абсолютно применимы к предприятиям.«Клиент» для целей Программы идентификации клиентов (CIP) — это «лицо», которое включает корпорацию, товарищество, траст, имущество или любое другое лицо, признанное юридическим лицом. В Руководстве FFIEC BSA / AML есть руководство по выполнению CIP и проведению комплексной проверки клиентов-юридических лиц. Требования OFAC, а также другие требования BSA, такие как рейтинг риска, мониторинг счетов и отчетность, также применимы к юридическим лицам.

Государственный закон и другие соображения

Как и в случае со счетами, в отсутствие применимого регулирования на федеральном уровне могут вступать в силу законы штата и любые частные соглашения.Если федеральные и государственные нормативные акты или частные требования не требуют особого режима бизнес-кредитов, кредитный союз сможет установить свои собственные требования, основанные на оценке риска, посредством своей внутренней политики и кредитных соглашений.

.