Как посчитать чистую прибыль предприятия: формула, порядок и примеры расчетов

Что такое прибыль от реализации продукции и как она формируется?

Во время продажи своих изделий предприятие получает выручку. Так вот если из суммы полученных от продажи денег вычесть все расходы, вложенные в производственную деятельность для их изготовления, то в результате получим значение или как его еще называют валовый доход от реализации готовой продукции.

На практике различают несколько видов прибыли :

• бухгалтерская;
• чистая;
• экономическая.

Прибыль бухгалтерская подразумевает сумму, полученную в результате вычитания из выручки потраченных расходов на производство реализованной продукции, к которой еще добавляются или изымается доходы или расходы от внереализационных операций. Чистая прибыль получается при вычитании из бухгалтерской общей суммы налоговых сборов на реализованную продукцию. И третий вид экономической прибыли вычисляют путем вычитания из выручки себестоимости продукции.

Получение прибыли от продукции планируется до начала отчетного периода. В основу закладываются результаты анализа от предыдущей деятельности предприятия и других факторов, которые влияют на формирование цены изготавливаемой товарной продукции.

Для чего необходим расчет данного показателя

Показатель прибыли — это оценка эффективности работы всего предприятия. Чем выше это значение, тем успешнее выполнение всех производственных задач и экономнее расходование средств на выполнение производственных задач. Поэтому каждый отчетный период производиться определение прибыли.

После завершения каждого отчетного периода необходимо сравнивать показатель прибыли с его значениями за предшествующие периоды. Вывод будет такой: если в последних значениях наблюдается прирост, то значит, производственная деятельность проведена эффективно. Если этого не наблюдается или того хуже, сумма прибыли снизилась, то срочно нужно анализировать все этапы производства и проводить маркетинговые исследования. Иначе ожидает .

Рассчитывается по показателю прибыли в соотношении с затратами. Процентное соотношение в пределах 8-10% говорит о хорошей работе организации. Если значение ниже, то необходимо снизить затраты на себестоимость и продумать какие мероприятия позволят увеличить прибыль.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Методы расчета показателя

В экономике существует несколько способов расчета величины полученной прибыли при выпуске изделий:

1. Методом прямого расчета;
2. Получение величины дохода на единицу затрат;
3. Аналитическим путем.

Рассмотрим каждый более подробно.

Метод прямого счета

Данный способ применяется при условии, что предприятие выпускает малый ассортимент продукции с неизменной стоимостью.

Расчет производят отдельно

Как использовать уравнение прибыли для определения стоимости вашего бизнеса

Малые предприятия всегда ищут способы увеличения доходов. Будь то увеличение продаж, устранение дублирования или сокращение внутренних расходов, организации ищут следующую большую меру экономии, чтобы высвободить ценный денежный поток.

Однако то, что многие владельцы малого бизнеса никогда не могут подсчитать, так это маржу прибыли своего бизнеса — важный показатель для любого, кто пытается найти способы увеличить свою прибыль.Маржа компании — это самый простой и быстрый способ увидеть, насколько эффективно эта компания использует свои ресурсы, а также отличный инструмент для измерения прибыльности вашей компании. Лучше всего то, что для расчета требуется только простое уравнение прибыли.

Какое уравнение прибыли?

Как и отпечаток пальца, нет двух абсолютно одинаковых предприятий. (Хорошо, в крайних случаях отпечатки пальцев могут быть одинаковыми, но давайте притворимся, что это не так.) Никакие два предприятия не будут иметь одинаковых расходов.(Хорошо, у некоторых могут быть очень похожие расходы.) Хорошая новость состоит в том, что уравнение прибыли довольно краткое и требует только некоторых переменных. Уравнение прибыли выглядит следующим образом:

Прибыль = Валовая маржа — Расходы

Чтобы подробнее разобраться в этом, давайте рассмотрим каждую часть уравнения. Не волнуйтесь, длинных математических задач не будет, как когда-то в математическом классе.

• Валовая прибыль: После того, как вы вычли стоимость любых расходных материалов или материалов, а также любые другие переменные затраты или стоимость проданных товаров, у вас остается валовая прибыль.Не путайте свою валовую прибыль с доходом, который, по сути, представляет собой общую сумму, которую вы принесли, исходя из продажной цены товара.
• Расходы: Любые постоянные постоянные затраты являются расходами. Расходы обычно включают арендную плату, зарплату, телефонные счета и так далее.

Помня об этих определениях, включите каждый элемент в уравнение и решите, чтобы найти свою прибыль.

Например, предположим, что ваш магазин обуви имеет годовой доход в 100 000 долларов. После того, как вы вычеркнете стоимость кожи и нового набора инструментов, которые должны были купить, у вас останется 82000 долларов.(Это ваша валовая сумма.) Затем вы списываете свои расходы: зарплату кассира, работающего неполный рабочий день, арендную плату, налоги и коммунальные услуги. Получается 35 000 долларов. Теперь возьмите 82000 долларов и вычтите 35000 долларов. Это дает вам прибыль в размере 47 000 долларов. Не слишком потрепанный! (Я предполагаю, что это была длинная математическая задача. Приносим извинения.)

Разбивка прибыли

Маржа прибыли, часто синоним чистой прибыли, определяется как отношение полученной прибыли к общим затратам за определенный период (например,г., квартал, год и т. д.). Каждая отрасль обычно имеет свою среднюю норму прибыли из-за различий в стоимости и материалах, необходимых для различных продуктов и услуг в разных отраслях.

Есть два типа расчета нормы прибыли, которые могут оказаться полезными для малого бизнеса.

1. Маржа валовой прибыли

Как упоминалось выше, валовая прибыль — это выручка за вычетом переменных затрат. В контексте маржи прибыли уравнение маржи валовой прибыли обычно используется для определения нормы прибыли отдельного продукта или услуги, а не организации в целом.

Опять же, здесь бизнес смотрит на розничную цену своего продукта и вычитает стоимость материалов и рабочей силы, использованных для его производства. Затем он делит это на розничную цену. Например, если вы продаете кожаный ремень в магазине обуви за 25 долларов, а его изготовление стоит 20 долларов, валовая прибыль составит 20% (5 долларов разделить на 25 долларов). Обратите внимание, что это процент маржи, а не сумма в долларах. Этот процент прибыли может быть удобен, если вы хотите точно знать, какой процент от продажи возвращается вам в карман.

2. Маржа чистой прибыли

Это уравнение часто используется для определения прибыли всей организации. Маржа чистой прибыли рассчитывается путем вычитания общих продаж компании за определенный период времени, а затем деления этой цифры на общую выручку. Например, предположим, что ваша компания по производству ботинок превратилась в оптового продавца обуви, который теперь приносит 10 миллионов долларов продаж и имеет операционные расходы в 5 миллионов долларов. Маржа чистой прибыли составит 50% (10 миллионов долларов — 5 миллионов долларов = 5 миллионов долларов, а 5 миллионов долларов, разделенные на 10 миллионов долларов, равны 50%).Это много сапог!

Хотя полезно знать валовую прибыль вашего бизнеса, мы собираемся сосредоточить наше внимание на чистой прибыли и ее использовании в бизнесе.

Когда используется норма чистой прибыли?

Норма чистой прибыли используется предприятиями, которые хотят увеличить свой доход, оценить продукт или услугу или оценить, что они тратят по сравнению с тем, что они зарабатывают.

Например, ваш магазин обуви может предлагать три различных типа товаров и обнаружит, что, хотя общие продажи компании стабильны, продажи ваших блестящих кожаных ботинок в последние месяцы снизились.(Интересно, почему?) После определения размера чистой прибыли для этой конкретной линейки продуктов вы можете принять решение о прекращении выпуска продукта.

Рассмотрим другой пример. Последние шесть месяцев вы испытывали финансовые затруднения. Нет однозначного ответа на вопрос, почему (т.е.конкурент не вышел на рынок, и внешние экономические условия неплохие), поэтому, возможно, лучше провести анализ прибыли и размера.

Часто чистая прибыль раскрывает большие расходы или группу расходов, которые торпедируют прибыль компании.Это также может показать, что рыночный спрос может поддержать рост цен.

Что нужно для определения прибыли?

Уловка — это время и усилия, необходимые для сбора и проверки всех затрат. Чтобы получить точную величину чистой прибыли, компания должна включить все расходы как часть общей суммы. Сюда входят такие вещи, как платежная ведомость, коммунальные услуги, инвентарь, административные расходы, доставка и т. Д. Каждая строка в вашей бухгалтерской книге, в которой учитываются деньги, выплачиваемые кому-либо, должна учитываться в строке общих расходов.

Точно так же вы должны собрать все источники дохода. Не забывайте о нетрадиционных источниках дохода, таких как комиссионные за транзакции или контракты на техническое обслуживание. Скорее всего, вы и ваша финансовая команда будете иметь гораздо более четкое представление о ваших потоках доходов, чем о ваших расходах, но вы все равно должны быть осторожны, чтобы избежать просчетов по каждой сумме.

Какова хорошая норма прибыли?

Теперь, когда вы знаете, как рассчитать прибыль, вам может быть интересно, какова хорошая маржа прибыли.Это не так просто, как определение размера вашей прибыли, поскольку необходимо учитывать множество факторов. Чтобы выяснить, какая прибыль приносит вашему бизнесу хорошую прибыль, примите во внимание следующее:

• Ваша отрасль: Не все отрасли имеют одинаковую рентабельность. Например, бухгалтерская фирма может иметь маржу прибыли около 20%, а консалтинговая компания — около 10%, при этом оба бизнеса по-прежнему успешны в своей нише. Прежде чем паниковать или праздновать, посмотрите на размер прибыли для своей отрасли.
• Возраст вашего бизнеса: В некоторых случаях новый бизнес может иметь завышенную маржу прибыли из-за более низких эксплуатационных расходов (меньшее предприятие, меньшее количество сотрудников и т. Д.). С другой стороны, более старые предприятия могут быть более стабильными и иметь более низкую, но более реалистичную маржу.

Короче говоря, не существует единственной «хорошей» нормы прибыли. Посмотрите на свой бизнес как таковой, а затем сравните себя с другими в вашей отрасли. Прежде чем делать какие-либо выводы, обязательно подумайте о том, насколько развито большинство предприятий в вашей отрасли.

Что теперь?

Допустим, вы собрали все свои расходы, трижды проверили каждую позицию, ввели общий доход и получили маржу чистой прибыли. Вот несколько вариантов, что с ним делать:

1. Ничего: Вполне возможно, что ваша чистая прибыль выдающаяся, поэтому нет необходимости немедленно изменять цифры, чтобы улучшить ее. Поздравляем с успешным и прибыльным бизнесом!
2. Изучите возможность увеличения предложения продуктов или постановки более высоких целей продаж: Если ваша прибыль хорошая, это может быть идеальное время для изучения возможностей роста.Как повлияет на размер вашей прибыли, если вы попытаетесь увеличить продажи на 20%? Насколько увеличатся ваши расходы? Сможете ли вы сохранить такую ​​же маржу прибыли, или будет снижение?
3. Поговорите с лицами, принимающими решения в вашей организации, и составьте план: Если ваша маржа прибыли оставляет желать лучшего, пора внести изменения. Поговорите с лицами, принимающими решения в вашей компании, особенно с теми, кто держит кошелек, и изучите способы увеличения прибыли за счет снижения расходов.Такие вещи, как пересмотр контрактов, смещение производственных графиков или найм новых сотрудников, влияют на ваши доходы и расходы. Попробуйте несколько разных перестановок, пока не получите желаемый конечный результат.

В любом случае рекомендуется внимательно следить за любыми радикальными изменениями, которые могут произойти в результате изменения вашей чистой прибыли. Например, хотя конкретный продукт может быть не таким прибыльным, как когда-то, каковы последствия его полного отказа? Чтобы убедиться, что вы не выбросили ребенка вместе с водой в ванну, при любых изменениях учитывайте своих клиентов, сотрудников и бренд вашей компании.

Ваше (прибыль) уравнение успеха

Норма чистой прибыли — отличный показатель, на который нужно смотреть каждый год — независимо от того, чувствуете ли вы необходимость анализировать свои затраты или нет. Для многих владельцев бизнеса, ориентированных на финансы, это лучший показатель прибыльности компании, поскольку он учитывает расходы, а не только продажи. Компания может иметь продажи на миллионы долларов, но при этом не приносить прибыли.

Хорошая норма прибыли — показатель того, что у вашей компании все хорошо.Что касается других показателей, это один из ключевых признаков, свидетельствующих о хорошем финансовом состоянии вашей компании.

Как рассчитать рост продаж

Ваш малый бизнес растет или находится в состоянии стагнации? Один из способов сказать это — рассчитать рост продаж.

Не знаете, какие цифры использовать? Продолжайте читать, чтобы узнать, как рассчитать рост продаж.

Что такое рост продаж?

Рост продаж — это процентный рост чистых продаж бизнеса от одного финансового периода к другому.Чистые продажи — это общая выручка от продаж за вычетом возвратов, надбавок и скидок.

Вы можете сравнить более ранний период более низких продаж с более поздним периодом более высоких продаж. Как правило, два периода также имеют соответствующую длину. Например, вы не будете сравнивать чистые продажи за один квартал одного финансового года с полным годом за другой. Вместо этого вы можете сравнить продажи за два последовательных финансовых года, заканчивающихся 31 марта.

Почему вашему бизнесу следует заботиться о росте продаж?

Подсчет и анализ роста продаж может сообщить вам о:

• Ваши периодические финансовые показатели.Вы узнаете, выросли ли продажи между двумя периодами, и если да, то насколько. Если вы обнаружите, что продажи со временем стагнируют, вы можете скорректировать свою будущую стратегию продаж.
• Прибыльность вашего бизнеса. Ваши периодические финансовые результаты могут говорить об общей прибыльности вашего бизнеса. Увеличение прибыли может дать вам повод для увеличения дивидендов акционерам. В свою очередь, это может повысить курс ваших акций.
• Ваши показатели относительно конкурентов. Знание того, как рассчитать рост продаж, может подсказать вам, справляетесь ли вы так же или лучше, чем ваши коллеги.
• Состояние экономики. Высокий процент роста продаж может быть признаком высокого доверия потребителей к экономике. В эти периоды потребители тратят больше. С другой стороны, застой или снижение продаж может указывать на слабую экономику. В эти периоды люди тратят меньше. Если ваши продажи были выше за тот же период прошлого года, возможно, виновата экономика, а не ваша стратегия продаж.

Что нужно для расчета роста продаж?

Вам понадобятся данные о чистых продажах за два сравниваемых финансовых периода.Таким образом, вам понадобится:

Сравнительный отчет о прибылях и убытках, в котором указаны чистые продажи за оба периода.

Отдельный отчет о прибылях и убытках по каждому из периодов. Каждый должен указывать чистые продажи за соответствующий период.

Имейте в виду, что в отчете о прибылях и убытках чистые продажи могут быть указаны как «продажи».

Как вы рассчитываете рост продаж?

Для начала вычтите чистые продажи предыдущего периода из продаж текущего периода. Затем разделите результат на чистые продажи за предыдущий период.Умножьте результат на 100, чтобы получить процент роста продаж.

Ниже приведена формула расчета роста продаж:

G = (S2 — S1) / S1 * 100

где

S2 — чистый объем продаж за текущий период

S1 — чистый объем продаж за предыдущий период

Давайте посмотрим на пример. Harry’s Auto Parts хочет подсчитать рост продаж за годы, закончившиеся 31 марта 2017 г. и 31 марта 2018 г. Чистый объем продаж за предыдущий период составил 201 000 долларов.Чистый объем продаж за последний период составил 210 500 долларов.

Годовой рост продаж компании составил 6,2 процента.

Вот математика:

S2 = 213 500

S1 = 201 000

G = (213 500 — 201 000) / 201 000 * 100

G = (12 500) / 201 000 * 100

G = 0,0622 * 100

G = 6,2 процента

Каковы хорошие темпы роста продаж?

Хорошие темпы роста — это то, что владельцы бизнеса и заинтересованные стороны так считают.По данным SageWorks, в 2017 году у малых предприятий с доходом менее 5 миллионов долларов рост продаж в среднем составил 6,1 процента. Это меньше, чем в 2016 году, когда рост составил 6,9 процента.

Итак, «хорошо» может меняться из года в год. Посмотрите на рост продаж вместе с вашими историческими показателями, экономическим ростом и ростом конкурентов.

Основные истины финансовой устойчивости в бизнесе

Bilderlings обсуждает, как сохранить и увеличить капитал — и сделать вашу компанию сильнее.

Предприятие можно считать финансово устойчивым, если оно защищено от внешних негативных воздействий, независимо от кредиторов; и риск банкротства незначителен. Прибыль такого предприятия превышает расходы, компания свободна в финансовых маневрах, а средства используются эффективно. Если это предприятие находится в производственном секторе, финансовая устойчивость будет основана на непрерывности производственного процесса и, конечно же, успешных продажах продукта.

Мы стремимся только к высшему

В мире большого бизнеса финансовая устойчивость рассчитывается с помощью сложных графиков и длинных формул — от математических до логических.Важно знать о типах финансовой устойчивости.

Самый высокий тип — это способность компании к большему росту за счет источников финансирования. Анализируя финансовую ситуацию, скажем, в конце данного финансового квартала или года, и сравнивая ее с сегодняшним днем, мы можем рассчитать, насколько эффективно компания управляет своим капиталом. Существует четыре основных типа финансовой устойчивости.

Первый тип — это абсолютная финансовая устойчивость. В этом случае компания покрывает все расходы, например, связанные с покупками, из собственных средств, без получения кредитов.Компания не накапливает долги, все системы работают без сбоев, все подчинено строгой внутренней финансовой дисциплине. К этому типу также относится следующее: оборотный капитал компании превышает затраты и резервы. Другими словами, мы говорим здесь об идеальном типе финансовой стабильности, что в реальной жизни встречается довольно редко.

Намного чаще встречается другой тип — нормальный. Компания этого типа покрывает расходы за счет оборотных средств и привлеченного капитала.Считается, что «нормальная модель» наиболее благоприятна для развития компании.

Есть еще два типа, но у них уже есть знак «минус». Третий тип — нестабильная финансовая ситуация, когда у предприятия возникают проблемы с платежеспособностью. В этом случае финансовая дисциплина слабая, а поступление денег на текущий счет нерегулярное. Предприятие постоянно отклоняется от собственного плана развития. Наконец, название четвертого типа говорит само за себя: кризисная финансовая ситуация.В этом случае компания оказывается финансово зависимой и в любой момент может обанкротиться. Это связано с тем, что его денежных средств и ценных бумаг недостаточно для покрытия различных долгов.

Самый главный показатель

Для любого предпринимателя, который делает шаг в серьезный бизнес, важно понимать следующее: финансовая стабильность — это состояние счетов компании, которое гарантирует ее постоянную стабильную платежеспособность. Предпринимателю нужно просто осознавать крайние пределы изменения источников средств, чтобы иметь возможность покрыть капитальные вложения, например, в фонды.Именно производственные резервы позволяют предприятию уверенно работать, что приводит к изменению его финансового положения в лучшую сторону.

Для определения типа финансовой устойчивости необходимо рассчитать ее коэффициент по ряду показателей. Это называется коэффициентом устойчивости и независимости. Он должен быть равен отношению собственного капитала и резервов к сумме активов компании. Бухгалтерский баланс организации является основой для ее расчета.Этот коэффициент отражает долю активов компании, покрытых собственными финансами — без погашения долга. Оставшаяся часть активов, которая обычно меньше, покрывается за счет кредитов.

Инвесторы и финансовые учреждения, выдающие ссуды, всегда внимательно следят за этим соотношением. Ведь чем выше коэффициент, тем быстрее организация сможет погасить кредит за счет собственных средств. Другими словами, чем выше коэффициент, тем более независимым является предприятие.

При расчете коэффициента используются следующие показатели: первый — коэффициент автономии (или независимости), затем — коэффициент финансовой зависимости и, дополнительно, коэффициенты, показывающие платежеспособность дебиторов; уровень ликвидности активов и многое другое.Фактически, тип финансовой устойчивости можно довольно точно определить в зависимости от уровня платежеспособности.

Повышение

Проще говоря, эти показатели можно рассчитать, во-первых, изучив ликвидность активов компании — ее имущества, а во-вторых, изучив ликвидность баланса. Что является собственностью компании — ее активами; — здесь все ясно. Что касается второго, он рассчитывается на основе баланса компании, сравнивая активы и пассивы компании.Также оцениваются показатели деловой активности и другие составляющие.

Конечно, всегда важно учитывать другие показатели. Например, существует индекс, отражающий, насколько предприятие обеспечено собственным оборотным, а не заемным капиталом. Немаловажен и показатель соотношения дебиторской задолженности к активам. Это очень важно, поскольку показывает, сколько должников должны компании и какова их доля в общих активах. И очень плохо, если большая часть активов базируется на дебиторской задолженности.

Каждый бизнесмен озабочен тем, как увеличить финансовую активность своего предприятия — и ее эффективность. Одним словом, важным условием повышения эффективности компании является рациональное использование оборотных средств. Речь идет об оптимизации использования денежных средств компанией, а также следует учитывать, насколько успешно ликвидируется дефицит.

Предпринимателю нужно изредка напоминать, что в основе всего лежит строгая финансовая дисциплина — как внутренняя, в его компании, так и внешняя, когда речь идет о совершаемых сделках, о поступлении средств на счета и погашении долгов.Необходимо постоянно контролировать цепочку, ведущую к прибыли: затраты — выпуск — прибыль.

И при соблюдении всех правил игры финансовая устойчивость предприятия будет только расти, и не будет скатываться к последнему типу банкротства.

Как рассчитать сумму займа по программе защиты зарплаты

Программа защиты зарплаты (PPP) оказалась самой популярной мерой защиты от коронавируса для малого бизнеса: простительная ссуда на сумму до 10 миллионов долларов, предназначенная для удержания сотрудников на заработной плате.

Вы можете прочитать полное описание программы здесь.

Как рассчитываются ссуды ГЧП

кредитов ГЧП рассчитываются на основе среднемесячной стоимости заработной платы вас и ваших сотрудников. Но если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваш заем ГЧП будет рассчитываться на основе чистой прибыли вашего бизнеса.

Ваша заработная плата как собственника будет определяться налогом на ваш бизнес. Если вы облагаетесь налогом как ООО, ваша зарплата напрямую связана с прибылью вашего бизнеса и будет равна сумме, которую вы заплатили налог на самозанятость в 2019 году.Если вы облагаетесь налогом как корпорация, ваша зарплата зависит от вашей платежной ведомости — это означает, что вы должны переводить федеральный налог и налог штата на заработную плату (если вы являетесь владельцем корпорации, платя себе через розыгрыши, вы не имеете права на получение PPP).

Сам расчет потребует от вас использовать вашу годовую зарплату, а также годовую зарплату любого сотрудника W2, основным местом проживания которого является США. ППС устанавливает ограничение на заработную плату в размере 100 000 долларов — если вы или кто-либо из ваших сотрудников зарабатываете больше, вам все равно придется просто указать 100 000 долларов в своем заявлении.Помимо зарплаты в 100000 долларов США, вы также можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как медицинское страхование, пенсионные взносы, оплачиваемый отпуск по болезни, отпускные и выходное пособие.

Если ваш бизнес существовал до 2019 года, вы должны использовать свои общие расходы на заработную плату за 2019 год и разделить годовую сумму на 12, чтобы получить среднемесячное значение. Если в 2019 году ваш бизнес был новым, есть и другие нюансы. Если ваш бизнес существовал до 30 июня 2019 года, вы также должны использовать свои годовые расходы на заработную плату и разделить их на 12 месяцев в году.Для бизнеса, созданного после 30 июня 2019 года, вы можете сделать то же самое и разделить годовой итог на 12 месяцев, или вместо этого вы можете использовать период с 1 января 2020 года по 29 февраля 2020 года и разделить на эти 2 месяца, чтобы найти в среднем за месяц.

Дополнительная литература: Считаются ли деньги собственника заработной платой для ГЧП?

Самый простой способ получить эти номера

Если у вас есть сотрудники (и вы тоже платите себе зарплату), вы сможете загрузить отчет о заработной плате через своего поставщика платежных ведомостей.Многие провайдеры начисления заработной платы даже предлагают «отчеты о ГЧП», в которых рассказывается все, что вам нужно знать для подачи заявки на кредит.

Если вы работаете не по найму и подали налоговую декларацию за 2019 год, в Таблице C будет указана ваша чистая прибыль. Если у вас еще нет заполненного Графика C, , вам все равно необходимо отправить заполненное Приложение C, чтобы претендовать на получение ссуды ГЧП. Скорее всего, вам понадобится ретроспективная бухгалтерия на 2019 год, чтобы точно заполнить Таблицу C. Нужна историческая бухгалтерия? Скамейка может помочь.

Расчет ссуды ГЧП по типу организации

Расчет суммы кредита в качестве независимого подрядчика

В качестве независимого подрядчика ваш доход за 2019 год считается суммой всех полученных вами форм 1099-MISC, потому что именно это вы платите налог на самозанятость каждый год.Если вы уже подали налоговые декларации за 2019 год, они будут добавлены в строку 31 вашего Приложения C на 2019 год. Если вы этого не сделали, не беспокойтесь — вы можете просто взять формы 1099-MISC за 2019 год, полученные в январе, и добавить их все вместе. Это даст вам номер дохода, который вам нужен.

Если вы начали получать доход до по 30 июня 2019 г., вам следует разделить его на 12, даже если вы не работали весь год. Если вы не получили доход до после 30 июня 2019 г., у вас есть выбор: вы все равно можете использовать свой годовой доход 1099 за 2019 год, разделенный на 12, или вы можете использовать свой доход с января по февраль 2020 года, разделенный на 2, в зависимости от того, что более выгоден для вас.

Вы имеете право на PPP, даже если вы водитель Uber или берете задания на TaskRabbit.

Вот подробный пример

Допустим, вы работали фотографом-фрилансером в 2019 году. Вы получили формы 1099-MISC по 15 мероприятиям, с которыми работали, и еще не подали налоговую декларацию за 2019 год. Вот что бы вы сделали:

Шаг первый : сложите итоговые суммы «Компенсации неработающим» по каждому 1099-MISC вместе. Допустим, это 16 000 долларов.

Шаг второй : Мы собираемся разделить на 12 месяцев, потому что вы принимали участие в фотосъемке круглый год.Это дает нам 1333,33 доллара. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении.

Шаг третий : Умножьте эту сумму на 2,5, что даст вам 3333,33 доллара. Введите это в поле запроса ссуды. Если вы уже получили ссуду EIDL, вы должны добавить стоимость любой уже предоставленной суммы.

Расчет суммы кредита как ИП

Ваш доход за 2019 год — это чистая прибыль ИП. Если вы получали выплаты из бизнеса в качестве регулярного дохода, в ваш расчет заработной платы будет включено , а не .Это потому, что вы платите налог на самозанятость, который рассчитывается только на основе вашей чистой прибыли, а не от вашего членского взноса. Ваша чистая прибыль за 2019 год указана либо в отчете о годовом доходе в самом низу, либо в строке 31 вашего приложения C, если у вас есть налоговая декларация за 2019 год. Если вы начали работу после 30 июня 2019 года, вам нужно будет заполнить График C за период с января по февраль 2020 года, а в строке 13 вы включите только ⅙ любых амортизационных отчислений, которые обычно требуются. Выписки из банковского счета за январь и февраль 2020 года должны быть включены в приложение, чтобы подтвердить число чистой прибыли.

Если у вас нет сотрудников W2, ваша чистая прибыль — это общая сумма затрат на заработную плату, которую вы можете включить. Если у вас есть сотрудники W2, которым вы перечисляете налоги на заработную плату, вы также можете включить годовые зарплаты любых сотрудников, основным местом проживания которых является США. Имейте в виду, что ваши сотрудники, как и вы, подпадают под ограничение зарплаты в 100000 долларов. Если зарплата сотрудника или ваша чистая прибыль превышает 100 000 долларов, вы можете рассчитать только с использованием 100 000 долларов.

Если вы подали (или подадите) График C за 2019 год, вы должны использовать чистый доход, указанный вами в своей заявке, даже если вы предпочитаете использовать данные за январь и февраль 2020 года.SBA пообещало выпустить дополнительные инструкции для тех, кто не работал в 2019 году, но подаст Приложение C на 2020 год.

Помните, что ООО с одним участником будут считаться здесь индивидуальными предпринимателями, так же как и вы, когда подаете налоговую декларацию. Также стоит отметить, что если вы разделяете единоличное владение с супругом, вы не можете указать своего супруга в этом заявлении, если он не является сотрудником W2. Без сотрудников W2 вы будете подавать заявление только от имени законного владельца единоличного предприятия.

Вот подробный пример

Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который начал свою деятельность в октябре 2019 года, но на самом деле начал получать доход только в конце 2019 — начале 2020 года. У вас нет сотрудников, только несколько 1099 подрядчиков. Вы платите себе неофициальную зарплату в размере 1500 долларов в месяц через розыгрыши участников. Вот что бы вы сделали:

Шаг первый : Поскольку вы не работали до 30 июня 2019 г., вы заполните график C за период с января по февраль 2020 г.Вам нужно будет просмотреть свой отчет о доходах за этот период, чтобы заполнить форму. После завершения чистая прибыль по вашему графику C за этот период составит 15 000 долларов. Вы не будете включать никакие суммы, выплаченные через розыгрыши участников.

Шаг второй : У вас нет сотрудников, поэтому вы не можете добавлять дополнительные расходы к этой сумме. Ваши 1099 подрядчиков не могут быть включены, потому что они имеют право подавать заявки самостоятельно.

Шаг третий: Разделите чистую прибыль в размере 15 000 долларов на 2.Это даст вам 7500 долларов. Вы сообщите об этом в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении о ГЧП.

Шаг четвертый : Умножьте эту сумму на 2,5, получив 18 750 долларов. Сообщите об этом в поле «Запрос на получение кредита».

Некоторые важные моменты

• Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

• Если ваша чистая прибыль за 2019 год превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить для себя, составляет 100 000 долларов.Это даст вам среднюю ежемесячную заработную плату в размере 8 333,33 доллара, если у вас нет сотрудников W2.

• Количество розыгрышей

  участников вообще не учитывается в этом расчете.

• Если ваша чистая прибыль за 2019 год была отрицательной, что означает, что вы понесли убытки в своем бизнесе в прошлом году, ГЧП не будет для вас лучшим вариантом. Если ваш бизнес понес убытки до COVID-19, вы не будете считаться имеющим зарплату, и вам будет сложнее представить, что COVID-19 оказал негативное влияние на ваш бизнес.Возможно, вам лучше подать заявление на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.

Расчет суммы кредита в рамках партнерства

Если вы управляете LLC с одним или несколькими другими людьми и имеете формальное операционное соглашение, в котором вы указали процент владения, вы подадите заявку на ГЧП в качестве партнерства. Определение вашей зарплаты в 2019 году как владельца этого бизнеса будет очень тесно связано с чистой прибылью бизнеса, и вам не следует пытаться рассчитывать этот расчет с использованием розыгрышей ваших участников.

Ваша зарплата за 2019 год будет легче всего определить с помощью вашей налоговой декларации за 2019 год, которая представляет собой вашу форму 1065. Если вы еще не подали налоговую декларацию за 2019 год, помните, что крайний срок до 15 марта не был перенесен! Если вместо этого вы просто подали заявление о продлении, возможно, вы захотите вернуться к своему налоговому составителю в это время и поработать над окончательной доработкой вашего расписания K-1. Это очень поможет вам, особенно если ваше партнерство не принадлежит в равной мере каждому участнику.

Для каждого партнера вы будете использовать строку 14 «Доход от самозанятости» в его Таблице K-1 в качестве индивидуальной заработной платы.Не забудьте при необходимости ограничить 100 000 долларов для каждого участника. Затем умножьте эту сумму на 0,9235 . Это обновленное руководство Казначейства сделано для того, чтобы отменить долю налога на самозанятость партнерства.

Если у вас также есть сотрудники W2, включите стоимость их заработной платы, государственные и местные налоги на заработную плату, взносы работодателя в выплаты по страхованию здоровья, выплаты по болезни, отпускные и выходное пособие. Имейте в виду, что вся заработная плата ограничена 100000 долларов США, и вы не можете включать 1099 подрядчиков, а также удаленных сотрудников, чье основное место проживания находится за пределами США.Вам также нужно будет указать количество сотрудников, и это также должно отражать ваш среднемесячный показатель.

Если вы начали свой бизнес с до по 30 июня 2019 г., вы разделите эту сумму на 12, даже если вы не работали весь год. Если вы не начали бизнес до после 30 июня 2019 года, у вас есть выбор: вы все равно можете использовать свой годовой доход 1099 за 2019 год, разделенный на 12, или вы можете использовать свой доход с января по февраль 2020 года, разделенный на два, в зависимости от того, что для вас более выгоден.

Вот подробный пример

Вы и ваш партнер ведете бизнес вместе, и этот бизнес существует уже несколько лет. У вас есть сотрудники W2. Ни вам, ни вашему партнеру не платят через платежную ведомость, и вместо этого вы берете деньги от компании. Вот что бы вы сделали:

Step One : Вам понадобится форма 1065 2019 года. Взгляните на строку 14 (доход от самозанятости) в Таблицах К-1 обоих партнеров. Предположим, что строка 14 в вашем графике K-1 составляет 130 000 долларов, а у вашего партнера — 115 000 долларов.Из-за ограничения в 100 000 долларов вы можете включить только 100 000 долларов для каждого из вас. На данный момент это дает нам 200 000 долларов. Здесь учитывается не ваш доход, а только ваш доход от самозанятости, указанный в вашей налоговой декларации.

Шаг второй : Получите годовой отчет за 2019 год у поставщика платежных ведомостей. Ни у кого из ваших сотрудников зарплата не превышает 100 000 долларов, поэтому их не нужно ограничивать. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, пособие по болезни и отпуску, а также выходное пособие.Допустим, в сумме получается 120 000 долларов. Сложите эти суммы, и вы получите 320 000 долларов.

Шаг третий : Разделите на 12, поскольку вы работали весь 2019 год. Это дает вам 26 666,67 долларов США. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в вашем приложении ГЧП.

Step Four : Умножьте на 2,5, чтобы получить 66 666,67 долларов. Введите это в поле «Запрос на ссуду».

Шаг пятый : Предположим, ваш бизнес наиболее загружен в течение трех месяцев летом, когда у вас в штате шесть сотрудников.В остальное время у вас их всего три. Вы можете выбрать здесь среднее значение, которое охватывает все двенадцать месяцев, которое в данном случае будет округлено до четырех. Введите это в поле «Количество сотрудников».

Некоторые важные моменты

• Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

• Если ваш доход от самозанятости в 2019 году превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить для себя, составляет 100 000 долларов.Это даст вам среднюю ежемесячную заработную плату в размере 8 333,33 доллара, если у вас нет сотрудников W2.

• Количество розыгрышей

  участников вообще не учитывается в этом расчете.

• Если ваши доходы от самозанятости в 2019 году были отрицательными, что означает, что вы сообщили об убытках в своем бизнесе в прошлом году, ГЧП не будет для вас отличным вариантом. Если ваш бизнес понес убытки до COVID-19, вы не будете считаться имеющим зарплату, и вам будет сложнее утверждать, что COVID-19 оказал негативное влияние на ваш бизнес.Возможно, вам лучше всего подать заявление на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице в вашем штате.

• Самозанятым фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы С. Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашей Таблицы F.

Расчет суммы кредита как S corp

Как S-корпорация, важно отметить, что распределение ваших акционеров не будет считаться заработной платой. Если вы владеете корпорацией S и не платите себе зарплату через платежную ведомость, что означает, что вы не переводили налоги с заработной платы на свою заработную плату, вы не будете иметь право на получение заработной платы, покрываемой через ГЧП.Почему? Ну, все сводится к тому, как вас облагают налогом. Приемлемые расходы на заработную плату для ГЧП — это заработная плата, на которую работодатель переводит налоги на заработную плату. Как компания S, ваш единственный способ перечислить налоги на заработную плату — это оплатить саму зарплату; вы не платите налоги на заработную плату или самозанятость со своих распределений.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты зарплаты, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника. Помните, что ни одному сотруднику не разрешается иметь зарплату выше 100000 долларов для целей этого расчета, поэтому вы должны ограничить всех сотрудников, превышающих эту сумму, ровно 100000 долларов, включая вас.Отсюда вы можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, государственные и местные налоги на заработную плату, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

Если вы начали свой бизнес с до по 30 июня 2019 г., вы разделите эту сумму на 12, даже если вы не работали весь год. Если вы не начали бизнес до после 30 июня 2019 года, у вас есть выбор: вы все равно можете использовать свой годовой доход 1099 за 2019 год, разделенный на 12, или вы можете использовать свой доход с января по февраль 2020 года, разделенный на два, в зависимости от того, что для вас более выгоден.

Вот подробный пример

Вы являетесь единственным владельцем корпорации S, и вы работали в течение всего 2019 года. Сначала у вас был только один сотрудник, вы сами, но вы выросли, чтобы добавить еще трех сотрудников в 2019 году. Вот что вы будете делать:

Шаг первый : Получите годовой отчет за 2019 год у поставщика платежных ведомостей. Поскольку ни у кого из ваших сотрудников зарплата не превышает 100 000 долларов, им не нужно ограничивать их зарплату. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, пособие по болезни и отпуску, а также выходное пособие.Допустим, ваши общие расходы на заработную плату в 2019 году, включая вашу зарплату, составляют 150 000 долларов.

Шаг второй : Разделите полученное значение на 12, поскольку в течение 2019 года у вас был существующий бизнес. Это даст вам 12500 долларов, которые вы должны ввести в поле «Среднемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.

Шаг третий: Умножьте на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду». В этом случае это будет 31 250 долларов.

Шаг четвертый : Чтобы узнать количество ваших сотрудников, вам следует подать заявку с указанием среднего количества сотрудников, которых вы занимали в течение 2019 года.Самый простой способ найти среднее — сложить общее количество сотрудников, которых у вас было в течение каждого месяца в году, и разделить на 12. Скажем, в этом случае получается 2,75 — вам следует округлить до целого числа, трем , и включите это в свое приложение PPP.

Некоторые важные моменты

• Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

• Распределения акционеров вообще не должны включаться в этот расчет.

• Если вы являетесь владельцем корпорации S и не платили себе зарплату с перечисленным налогом на заработную плату, вы не будете считаться имеющим зарплату. Если у вас нет сотрудников W2, вы не сможете подавать заявку на участие в программе PPP. Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL.

Расчет суммы кредита в форме C

Владелец корпорации A C будет считаться имеющим зарплату только в том случае, если с вашей заработной платы уплачен налог на заработную плату.Дивиденды, ссуды, предоставленные акционерам, или выплаты другим владельцам не будут применяться в качестве заработной платы. Почему? Потому что ГЧП в значительной степени полагается на налоги на заработную плату при определении затрат на заработную плату. Корпорация C разделена между владельцем и бизнесом. Бизнес облагается налогом на прибыль как юридическое лицо, а владельцы затем облагаются налогом на основе своих дивидендов, которые отражают их долю в этой прибыли. Ни один из этих налогов не является налогом на заработную плату. Если вы являетесь владельцем корпорации C, IRS требует от вас выплачивать себе разумную зарплату через платежную ведомость.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты зарплаты, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника. Ни одному сотруднику не разрешается иметь зарплату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета, поэтому вы должны ограничить всех сотрудников сверх этой суммы 100 000 долларов США, включая вас. Отсюда вы можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

Если вы начали свой бизнес с до по 30 июня 2019 г., вы разделите эту сумму на 12, даже если вы не работали весь год.Если вы не начали бизнес до после 30 июня 2019 года, у вас есть выбор: вы все равно можете использовать свой годовой доход 1099 за 2019 год, разделенный на 12, или вы можете использовать свой доход с января по февраль 2020 года, разделенный на два, в зависимости от того, что для вас более выгоден.

Вот подробный пример

У вас есть корпорация C, и вы единственный сотрудник. Ваш бизнес начался в сентябре 2019 года. Предположим, вам уже был выдан заем в размере 75 000 долларов США через процесс подачи заявления на участие в программе SBA EIDL, и вы получили 10 000 долларов США из этой суммы в качестве экстренного аванса.

Step One : Давайте начнем с выбора диапазона дат, который вам следует использовать. Поскольку ваш бизнес сформирован после 30 июня 2019 года, вы можете использовать номера 2020 года. Взгляните на свои отчеты о заработной плате за январь и февраль 2020 года — вы сможете скачать сводный отчет за оба месяца.

Шаг второй : Как единственный сотрудник, вам нужно просто включить свою зарплату. Допустим, ваша зарплата за эти два месяца составляла 120 000 долларов. Вам нужно будет ограничить эту зарплату всего до 100 000 долларов.Поскольку вы только что использовали числа 2020, вы разделите их на два, получив «Среднюю ежемесячную заработную плату» в размере 50 000 долларов, которую нужно ввести в ваше приложение ГЧП.

Шаг третий : Умножьте на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду», которая составит 125 000 долларов. Поскольку вы уже получили 75 000 долларов через EIDL, вам следует добавить эту сумму к своей общей сумме, однако вы можете вычесть сумму, выданную в качестве аванса, так как она не подлежит возврату. Это сделает ваш запрос на ссуду на общую сумму 190 000 долларов.

Некоторые важные моменты

• Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

• Дивиденды, ссуды акционерам или другие выплаты собственникам вообще не должны включаться в этот расчет.

• Если вы являетесь владельцем корпорации C и не платили себе заработную плату с перечисленным налогом на заработную плату, вы не будете считаться имеющим зарплату.Если у вас нет сотрудников W2, вы не сможете подавать заявку на участие в программе PPP. Вам следует подумать о подаче заявки на участие в программе EIDL.

Сезонный бизнес

Сезонные предприятия, которые работают только часть года, могут выбирать из нескольких периодов времени при расчете среднемесячной стоимости заработной платы.

• 12-недельный период с 15 февраля 2019 г.

• 12-недельный период с 1 марта 2019 г.

• Любой последовательный 12-недельный период с 1 мая 2019 г. по 15 сентября 2019 г.

Разделите полученную сумму на 3, чтобы получить среднемесячную стоимость заработной платы, которую вы можете сообщить.

Записка о прощении ссуды

Чтобы получить прощение по кредиту ГЧП, вам необходимо не только потратить не менее 60% средств на заработную плату (а оставшиеся 40% — на аренду, коммунальные услуги и проценты по ипотеке), вам также необходимо доказать свои расходы. Самый простой способ сделать это — вести бухгалтерию в то время, когда вы тратите ссуду. Если у вас нет надежного решения для бухгалтерского учета, попробуйте Bench. Мы сделаем вашу бухгалтерию за вас.

Мы также слышим сообщения о том, что предприниматели, владеющие более чем одним бизнесом, испытывают трудности с получением вспомогательного финансирования, когда у их предприятий нет четко разделенных финансов.Если вы владеете более чем одним бизнесом, важно вести отдельный бухгалтерский учет для каждого из них. Это станет вдвойне важным, когда придет время доказать свои расходы на прощение ссуды.

Дополнительные ресурсы по программе защиты зарплаты

Как подготовить отчет о прибылях и убытках (доходах)

Цифровая библиотека> Приобретение и управление финансами> Финансовая отчетность «Как подготовить отчет о прибылях и убытках (доходах)»

Прибыли и убытки (P&L) или доход Отчет измеряет продажи и расходы компании за определенный период времени.Вы можете использовать это руководство, чтобы составить отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса.

Этот Business Builder проведет вас через пошаговый процесс создания отчета о прибылях и убытках для вашего бизнеса.

ЧТО ВЫ ДОЛЖНЫ ЗНАТЬ ПЕРЕД НАЧАЛОМ РАБОТЫ [наверх]

Отчет о прибылях и убытках (P&L) измеряет продажи и расходы компании за определенный период времени. Функция отчета о прибылях и убытках состоит в том, чтобы суммировать все источники дохода и вычесть все расходы, связанные с доходом.Он показывает финансовый прогресс компании за исследуемый период времени.

Отчет о прибылях и убытках содержит единые категории продаж и расходов. Категории включают чистую выручку, себестоимость проданных товаров, валовую прибыль, коммерческие и административные расходы (или операционные расходы) и чистую прибыль. Это категории, которые вы тоже будете использовать при построении отчета о прибылях и убытках. Поскольку это представление о продажах и расходах, отчет о прибылях и убытках позволит вам почувствовать потоки денежных средств в ваш бизнес (и из него).Отчет о прибылях и убытках также известен как отчет о прибылях и убытках и отчет о прибылях и убытках.

Этот Business Builder объяснит, посредством пошагового процесса и использования рабочего листа, как создать отчет о прибылях и убытках. Термины бухгалтерского учета будут определены по мере их введения, а для справки включен глоссарий.

Остерегайтесь… Соответствие продаж и затрат. Если составленный вами отчет о прибылях и убытках будет иметь ценность и приемлем для Налоговой службы (IRS), доходы и расходы, представленные в отчетах за период, должны совпадать.То есть расходы, понесенные для увеличения продаж вашего продукта (или услуг), должны быть связаны с фактическими продажами в течение отчетного периода.

Этот Business Builder определит и объяснит данные, необходимые для составления отчета о прибылях и убытках, но перед тем, как вы начнете, может быть полезно рассмотреть следующие вопросы:

• Позволяет ли ваш метод инвентаризации рассчитать или обоснованно оценить количество и стоимость проданных товаров за определенный период времени?
• Ведете ли вы учет общих и административных расходов?
• Можете ли вы отделить коммерческие расходы от прочих расходов?

Есть две причины для подготовки отчета о прибылях и убытках.Одна из причин состоит в том, что отчет о прибылях и убытках отвечает на вопрос «Зарабатываю ли я деньги?» Это ценный инструмент для мониторинга операций. Регулярно составляемый отчет о прибылях и убытках — ежеквартально или ежемесячно для новых предприятий — предоставит владельцам своевременную и важную информацию о доходах и расходах и сообщит им, могут ли потребоваться корректировки для возмещения убытков или сокращения расходов. Отчет о прибылях и убытках также позволяет посторонним оценить вашу способность управлять ресурсами вашей компании и использовать их.

Вторая причина для подготовки отчета о прибылях и убытках заключается в том, что это требуется IRS. Это запись о деятельности предприятия, которая используется для расчета налогов на полученную прибыль. Это единственный финансовый отчет, требуемый IRS.

Обзор

Отчет о прибылях и убытках использует данные вашего бизнеса и три простых расчета, чтобы определить чистую прибыль (или чистый убыток) вашей компании. Обычно это помогает узнать, куда вы собираетесь, еще до того, как вы туда доберетесь, так что вот оболочка отчета о прибылях и убытках и завершенный отчет о прибылях и убытках для вымышленной компании ABC.

Отчет о прибылях и убытках:

Валовая прибыль — Продажи и административные расходы = Чистая операционная прибыль

Чистая операционная прибыль + Прочие доходы — Прочие расходы = Чистая прибыль до налогообложения

Чистая прибыль до налогообложения — налоги на прибыль = чистая прибыль (или чистый убыток)

Образец отчета о прибылях и убытках:

ABC Wholesale Company
Отчет о прибылях и убытках
За квартал, закончившийся 31 марта 200X

КАК ПОДГОТОВИТЬ ОТЧЕТ О КВП [ наверх]

Заголовок отчета о прибылях и убытках всегда должен указывать на дер, какой период времени исследуется.В отличие от баланса, который представляет собой снимок компании в определенную дату во времени, отчет о прибылях и убытках показывает список того, что произошло или произошло в течение определенного периода времени.

Таким образом, заголовок должен содержать формулировку, описывающую исследуемый период времени, например: для месяца, заканчивающегося месяц / день / год; на конец квартала — месяц / день / год; на конец года — месяц / день / год.

Шаг 1. Заполните заголовок вашего рабочего листа названием вашей компании и периодом, который будет отражен в отчете о прибылях и убытках.

Элементы данных, которые вы должны предоставить для построения отчета о прибылях и убытках:

• Чистый объем продаж
• Себестоимость проданных товаров
• Коммерческие и административные расходы
• Прочие доходы и прочие расходы

Чистые продажи — это общие продажи за анализируемый период времени за вычетом любых скидок на возврат и торговых скидок. Допустимая сумма возврата обязательно будет значительно различаться в зависимости от типа бизнеса.Небольшой розничный магазин может иметь несколько возвратов по сравнению с производственным процессом. Обычно это небольшой процент (один или два процента) от общего объема продаж. Сумма, разрешенная для торговых скидок, отражает несоответствие между стандартной или «каталожной» ценой и фактической ценой, уплачиваемой покупателями. Скидки на торговые скидки уменьшают общий объем продаж, чтобы отразить фактически уплаченные цены.

Это важное соображение, если продажи регистрируются при размещении заказа, а не при отгрузке товаров или получении оплаты.Выбор того, когда и как регистрировать продажи, зависит от вашей системы бухгалтерского учета и решений, принятых в связи с ее настройкой. Этот Business Builder предполагает наличие системы.

Шаг 2: Заполните общий объем продаж и любые скидки на листе. Подсчитайте чистую выручку.

Себестоимость проданных товаров [наверх]

Себестоимость проданных товаров также называется себестоимостью реализации. Для розничных и оптовых торговцев это общая цена, уплаченная за проданную продукцию в течение отчетного периода.Это просто цена товара. Он НЕ включает коммерческие или административные расходы (эти расходы указаны в другом месте отчета о прибылях и убытках).

Для сервисных и профессиональных компаний стоимость проданных товаров не взимается. Эти типы компаний получают доход в виде сборов, комиссий и роялти и не имеют товарных запасов. Затраты на оказание услуг будут включены в разделы коммерческих и административных расходов и общих расходов отчета о прибылях и убытках.

Для розничных и оптовых торговцев себестоимость проданных товаров может быть рассчитана несколькими различными способами с использованием прямого или косвенного метода. Это означает, что это будет фактический учет цен на проданные товары на основе запасов (прямой) или оценка путем вычета (косвенный), например, дефлятирование продаж. Большинство малых предприятий розничной и оптовой торговли рассчитывают стоимость проданных товаров напрямую, беря стоимость запасов в начале отчетного периода (исходные запасы), добавляя стоимость товаров, приобретенных в течение отчетного периода (новые запасы), а затем вычитая стоимость наличных запасов на конец отчетного периода (остаточные запасы).В результате этих расчетов будет получена сумма запасов, израсходованных в течение отчетного периода:

Начальные запасы
+ Запасы, приобретенные в течение периода
— Запасы в наличии на конец периода
Запасы, использованные для продукции в течение периода времени

Дефлятирование Показатели продаж

Себестоимость проданных товаров также может быть получена косвенно путем дефлятирования показателей продаж.

Например, если розничный магазин имеет валовую прибыль (или наценку) в размере 40 процентов, а продажи в размере 100 000 долларов регистрируются в течение отчетного периода, стоимость проданных товаров составит 60 000 долларов.См. Следующий расчет, чтобы узнать, как это работает:

Общий объем продаж x Валовая прибыль (%) = Валовая маржа ($)

100000 долларов США x 40% = 40 000 долларов США

Общий объем продаж ($) — Валовая прибыль ($) = Стоимость товаров Продано ($)

$ 100 000 — $ 40 000 = $ 60 000

Если применение единой наценки неуместно, классы продуктов могут быть разработаны на основе валовой прибыли. То есть, группа продуктов A будет состоять из продуктов с валовой прибылью, скажем, 30 процентов; товарная группа B — это товары с валовой прибылью 25 процентов; и продукт C будет продуктом с валовой прибылью 10 процентов.Приведенные выше расчеты будут затем выполнены для каждой категории продуктов и суммированы.

Себестоимость проданных товаров производителем

Для производителей метод расчета стоимости проданных товаров (или, точнее, себестоимости произведенных товаров) отличается от метода для розничных и оптовых торговцев. Это связано с тем, что затраты производителя связаны как с приобретением сырья для создания продукта, так и с затратами, связанными с его производством.

Для производителя себестоимость проданных товаров делится на две категории: прямые затраты и косвенные затраты.

Прямые затраты включают затраты на запасы, основанные на начальных и конечных запасах, рассчитываемые таким же образом, как и у розничных продавцов, и также включают затраты на сырье и незавершенные запасы, ПЛЮС прямые затраты на рабочую силу.

Косвенные затраты включают косвенные затраты на оплату труда, накладные расходы завода, материалы и принадлежности. Из-за этих дополнений стоимость произведенной продукции часто составляется в виде отдельного отчета. Информация из отдельного отчета затем включается в отчет о прибылях и убытках.Вот информация по каждой из категорий данных для производителей:

• Труд — прямые трудозатраты — это стоимость труда, необходимого для преобразования сырья в готовую продукцию. Косвенный труд включает другой персонал завода, например, судовой персонал или обслуживающий персонал.
• Заводские накладные расходы — включает: амортизацию основных средств; заводские коммуникации — свет, тепло и энергия; страхование; налоги на недвижимость; и заработная плата руководителей и других лиц, которые не работают непосредственно над созданием продукта.
• Материалы и принадлежности — израсходованные при производстве товаров, включаются в прямую стоимость проданных товаров производителям. Расходные материалы, которые не потребляются в процессе производства, включаются в косвенные затраты.

Для производителей, если тара или упаковка являются неотъемлемой частью продукта, то эти расходы включаются в стоимость реализованных товаров. Если они не являются неотъемлемой частью продукта, то эти расходы будут отражены как расходы на продажу.

Шаг 3: Введите себестоимость продаж для вашей компании в рабочий лист.

Если вы производитель, заполните отдельный лист стоимости произведенных товаров, чтобы убедиться, что все применимые затраты учтены. Перенесите свои затраты на произведенные товары в общий рабочий лист и продолжайте использовать общий рабочий лист для расчета чистой прибыли от своей деятельности.

Валовая прибыль

После того, как чистые продажи и себестоимость проданных товаров введены в отчет о прибылях и убытках, можно рассчитать валовую прибыль за отчетный период.Валовая прибыль также называется валовой прибылью.

Чистые продажи — Стоимость проданных товаров = Валовая прибыль

Коммерческие и административные расходы [наверх]

В отчете о прибылях и убытках отражаются два типа расходов: коммерческие расходы и общие и административные расходы.

• Коммерческие расходы — это расходы, понесенные прямо или косвенно при осуществлении продаж.Они включают заработную плату продавцов, расходы на офисы продаж, комиссионные, рекламу, складирование и доставку. Как правило, коммерческие расходы — это расходы на прием заказов и rder выполнение.
• Общехозяйственные и административные расходы — операционные расходы, не связанные напрямую с реализацией товаров. Они включают заработную плату непродажного персонала, расходные материалы и другие операционные расходы, необходимые для общего управления бизнесом. Общие и административные расходы обычно считаются «накладными» расходами и включают в себя аренду, коммунальные услуги, телефон, проезд и принадлежности.

Расходы на ремонт и улучшение оборудования или основных средств также могут быть вычтены как расходы. Однако это относится только к расходам на техническое обслуживание основных средств, например, на ремонт крыши, покраску и другое обслуживание. Капитальный ремонт оборудования или техническое обслуживание, которые продлевают срок службы актива, должны капитализироваться (то есть амортизироваться в течение срока полезного использования актива, а не вычитаться из дохода как расход). Для управленческих целей общие и административные расходы считаются управляемыми расходами.Они контролируются решениями руководства и не связаны напрямую с продажами или производством.

Шаг 5: Заполните коммерческие, общие и административные расходы вашего бизнеса в рабочем листе.

Чистая операционная прибыль

Чистая операционная прибыль — это разница между валовой прибылью и коммерческими и административными расходами.

Валовая прибыль — коммерческие и административные расходы = чистая операционная прибыль

Последними статьями отчета о прибылях и убытках являются: прочие доходы, прочие расходы и налоги на прибыль. Давайте сначала посмотрим на прочие доходы и расходы.

Прочие доходы и прочие расходы [вверх]

Это статьи для любых необычных статей доходов или расходов, не имеющих прямого отношения к деятельности предприятия. Прочие доходы включают в себя доходы от процентов, дивидендов, различных продаж, арендной платы, роялти и прибыли от продажи основных средств. «Прочие расходы» — это статья для учета любых непредвиденных убытков, не связанных с обычным ведением бизнеса.Это может быть убыток от утилизации оборудования. Прочая прибыль добавляется к чистой операционной прибыли, а прочие расходы вычитаются из чистой операционной прибыли для расчета чистой прибыли до налогообложения.

Чистая операционная прибыль + (Прочие доходы — Прочие расходы) = Чистая прибыль до уплаты подоходного налога

Чистая прибыль

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания суммы, которую вы оцениваете по налогам на прибыль штата и федеральным налогам, из чистой прибыли до уплаты налогов.

Чистая прибыль до уплаты подоходного налога — подоходный налог = Чистая прибыль

Заключение

Создание отчета о прибылях и убытках — важное событие для малого бизнеса. С одной стороны, он представляет собой краткое изложение наиболее важных направлений деятельности компании.

Отчет о прибылях и убытках — это запись хороших новостей о продажах и менее благоприятных новостей о расходах. Он предоставляет ценную информацию менеджерам и владельцам, включая стоимость проданных товаров, валовую прибыль, коммерческие и административные расходы и чистую прибыль.Отчет о прибылях и убытках, составляемый на регулярной основе, является одним из наиболее важных инструментов, которые владелец малого бизнеса может использовать для оценки и корректировки операций.

КОНТРОЛЬНЫЙ СПИСОК [наверх]

Чистые продажи и стоимость проданных товаров

___ Вычли ли вы скидку на возврат, транспортировку и скидки из общей суммы продаж?

___ Включены ли все соответствующие затраты в себестоимость проданных товаров?

___ Если вы производитель, включили ли вы затраты на рабочую силу, производственные накладные и складские расходы в стоимость проданных товаров?

Коммерческие расходы и чистая прибыль

___ Были ли коммерческие расходы отделены от общих и административных расходов?

___ Добавлялись ли какие-либо доходы или расходы, не связанные с обычным ведением бизнеса, к чистой операционной прибыли или вычитались из нее для расчета чистой прибыли?

___ Включены ли скидки на налоги штата и федеральные налоги в вычет подоходного налога?

РЕСУРСЫ [наверх]

Книги

Анализ и использование финансовой отчетности, 2-е изд., Джеральдом И. Уайтом, Эшвинполом С. Сонди и Довом Фридом. (John Wiley & Sons, 1997).

Справочник корпоративного контролера по финансовому менеджменту, 2-е изд., Джоэл Г. Сигель, Джэ К. Шим и Ники А. Даубер. (Прентис Холл, 1997).

Журналы

Бухгалтерский учет

Другие источники

Управление малым бизнесом

Американский институт сертифицированных бухгалтеров

ГЛОССАРИЙ [вверху]

Расчет прибыли — Продажи — сумма, вычитаемая из продаж, чтобы отразить возврат товаров.Обычно считается небольшим процентом продаж.
Вернуться к основному документу.

Себестоимость проданных товаров — Общая цена, уплаченная за продукцию, проданную в течение отчетного периода, плюс транспортные расходы на приобретение товаров. У сервисных и профессиональных компаний не будет затрат на проданный товар, а у производителей будет подробная ведомость.
Вернуться к основному документу.

Непосредственный труд — Стоимость рабочей силы для преобразования сырья в готовую продукцию.Прямой труд включен в стоимость проданных товаров для производителей.
Вернуться к основному документу.

Скидки — Надбавка, вычитаемая из общей суммы продаж на торговые скидки. Используется при расчете чистых продаж.
Вернуться к основному документу.

Общехозяйственные и административные расходы — Накладные расходы, не связанные напрямую с реализацией товаров. Включает заработную плату (некоммерческого персонала), арендную плату, коммунальные услуги, телефон, командировочные расходы и принадлежности.
Вернуться к основному документу.

Валовая прибыль — Чистые продажи за вычетом любых поправок на возврат или скидки.
Вернуться к основному документу.

Чистые продажи — Общие продажи за вычетом любых поправок на возврат или скидки.
Вернуться к основному документу.

Расходы на продажу — Расходы, связанные с приемом заказов и продажей продукции.
Вернуться к основному документу.

Прочие доходы — Доходы, полученные не от обычной деятельности предприятия.Включает проценты, дивиденды и прибыль от продажи активов.
Вернуться к основному документу.

Прочие расходы — Расходы, не понесенные в результате обычной деятельности. Может включать убытки от продажи активов.
Вернуться к основному документу.

Чистая операционная прибыль — Валовая прибыль за вычетом коммерческих и административных расходов.
Вернуться к основному документу.

Чистая прибыль до налогообложения — Чистая операционная прибыль плюс прочие доходы и минус прочие расходы.
Вернуться к основному документу .

Автор: E. Bond

Все права защищены. Текст этой публикации или любая ее часть не могут быть воспроизведены каким-либо образом без письменного разрешения издателя.

Как рассчитать и что это может вам сказать

Знание того, как рассчитать и интерпретировать процент валовой прибыли, помогает поддерживать высокую прибыль и низкие затраты. Узнайте, как сегодня…

Процент валовой прибыли: Проще говоря, это процент денег, которые вы заработали от продажи товара или услуги — после вы вычитаете стоимость производства этого товара или услуги.

Вы хотите, чтобы этот процент был настолько высоким, насколько это возможно. Чем выше процент вашей валовой прибыли, тем здоровее ваш бизнес. и тем больше прибыли вы получите в конце дня.

Как рассчитать процент валовой прибыли?

Чтобы рассчитать процент валовой прибыли, начните с расчета суммы валовой прибыли в долларах , заработанной за определенный период времени.

Например, предположим, что у вас есть подрядный бизнес. За один месяц вы приносите общий доход в размере 110 000 долларов.

Но есть связанные расходы . Предположим, у вас есть пять сотрудников, которые в среднем зарабатывают 3000 долларов в месяц, и у них также есть общая ставка бремени еще 6000 долларов. Стоимость материалов составила 30 000 долларов, торговых подрядчиков — 20 000 долларов, а другие косвенные производственные затраты составили 6000 долларов для работ, выполненных в этом месяце.

Для расчета процента валовой прибыли за этот месяц…

1. Во-первых, сложите ваши затраты на проданных товаров или услуг.

Стоимость сотрудников + трудовая нагрузка + материалы + подрядчики + прочие производственные затраты.
(5 x 3000 долларов США = 15 000 долларов США) + 6000 долларов США + 30 000 долларов США + 20 000 долларов США + 6000 долларов США = 77 000 долларов США от общей стоимости

2. Затем, вычислите вашу валовую прибыль в долларов.

Общая выручка — себестоимость проданных товаров или услуг
110000 — 77 0000 долларов = 33000 долларов

3. Затем вы можете рассчитать процент вашей валовой прибыли , переведя доллары в проценты.

Валовая прибыль / общий доход x 100
33000 долларов США / 110 000 долларов США x 100 = 30%

Итак, в этом примере ваша валовая прибыль в долларах составляет 33 000 долларов, а процент вашей валовой прибыли за месяц составляет 30%.

О чем говорит «процент валовой прибыли»?

После того, как вы его вычислите и увидите, , что на самом деле означает ваш процент валовой прибыли?

Для тех, кто не работает в вашем бизнесе, процент вашей валовой прибыли представляет , насколько эффективен ваш бизнес , поскольку он производит товары или услуги.

Большинство людей хотят видеть среднюю валовую прибыль как в долларах, так и в процентах за год. Ваш годовой процент валовой прибыли (и долларов) говорит вам , какая часть вашего дохода доступна для покрытия :

В приведенном выше примере из 110 000 долларов дохода компания получила валовую прибыль в размере 33 000 долларов за один месяц. Вопросы, которые следует учитывать в этом месяце, включают:

• Это был обычный месяц?
• Каковы прогнозируемые доходы на весь год?
• Будет ли прогнозируемый доход в сочетании с аналогичным процентом валовой прибыли давать достаточно, чтобы покрыть оставшиеся накладные расходы компании и налоговые расходы за год, и все же положить прибыль в карман владельца? (Будем надеяться…)

Вы лучше понимаете, как рассчитывается процент вашей валовой прибыли — и почему это так важно?

Будь то для одной работы или для всей компании.Будь то месяц или год — : чем больше вы узнаете о критических показателях своего бизнеса, тем эффективнее вы сможете управлять им. . Лучшее понимание ваших финансовых результатов должно помочь вам создать более эффективный бизнес, чтобы вы могли получать более высокую прибыль.

Чтобы узнать больше о том, как расчет стоимости работы может повысить процент валовой прибыли…

• Готовы узнать больше о , как вы можете использовать QuickBooks или Enterprise для управления собственной внутренней системой управленческого учета?
• Хотите увидеть, как отчеты QuickBooks автоматически рассчитывают процент вашей валовой прибыли?
• Хотите узнать, , как вы можете использовать калькуляцию затрат на работу для улучшения результатов своей валовой прибыли?

Если да, то уделите несколько минут и ознакомьтесь с доступной серией Job-Cost Training .