Договор международного факторинга: понятие, сущность, правовые стороны, договор

понятие, сущность, правовые стороны, договор

# Факторинг

Виды, задачи и регулирование международного факторинга

В международных отношениях операции факторинга регулируются положениями Конвенции Унидруа. Россия не является ее участником.

• Задачи международного факторинга
• Основные виды
• Однофакторная модель
• Двухфакторная модель
• Стоимость факторинга
• Международный форфейтинг
• Договор международного факторинга
• Конвенция Унидруа о международном факторинге
• Основные термины международного факторинга

Международный факторинг – разновидность факторинговой операции, которая обеспечивает финансирование поставок товаров или услуг с отсрочкой платежа, при условии, что покупатель и продавец – резиденты разных стран.

В подобных операциях принимают участие сразу три стороны:

1. Фактор – банк или любая кредитно-финансовая организация, приобретающая право денежного требования;
2. Экспортер;
3. Импортер, который имеет долговые обязательства перед покупателем.

Для отечественных компаний, которые занимаются торговлей на международном рынке, факторинг может быть или импортным, или экспортным. Это зависит от того, кем является фирма – поставщиком товара или же покупателем.

Задачи международного факторинга

Главная задача международного факторинга состоит в том, чтобы создать компромисс между интересами продавца и покупателя в области взаиморасчетов. Обе стороны достигают целей за счет того, что третья сторона является нейтральной и на временной основе берет на себя заполнение бреши в торговой операции.

Именно благодаря этому факторинговые услуги пользуются популярностью. Им нет замены в следующих случаях:

• Партнеры еще не смогли наладить прочные доверительные отношения между собой, убедиться в порядочности друг друга, чтобы предоставлять товары или услуги с отложенной оплатой.
• Партнеры желают провести операции без использования залогового имущества и осуществить сделку с минимальными рисками и потерями.
• Наличие третьей стороны в значительной степени ускоряет процесс осуществления сделки.
• Законодательства стран, в которых работают продавец и покупатель, могут отличаться. Именно поэтому заключение контракта может быть опасным и трактоваться по-разному каждой стороной.

Основные виды

В международной экономике выделяют два вида факторинга, в зависимости от места расположения всех сторон сделки.

Однофакторная модель

Данная модель предполагает, что фактор и поставщик работают в рамках законодательства одной страны (являются ее резидентами). Данная модель крайне актуальна при совершении сделок на экспорт. Подобный экспортный факторинг предусматривает, что продавец и фактор находятся в одной стране, а покупатель – в другой.

Роль компании-фактора может взять на себя банк или любое другое финансовое учреждение с лицензией на предоставление таких услуг. Фактор берет на себя обязательства профинансировать в полном или частичном размере выручку по контракту между поставщиком и покупателем.

Двухфакторная модель

Особенность состоит в том, что функции по международному факторингу делят между собой две компании. Одна из них отвечает за экспортную составляющую контракта, а вторая – за импортную. Роль импорт-фактора также берет на себя банк или другое кредитно-финансовое учреждение с лицензией на оказание посреднических финансовых услуг.

Экспортный факторинг позволяет продавцу получить следующие возможности:

• Увеличить объем продаж в других странах благодаря улучшению своей конкурентоспособности. Предоставление покупателям отсрочки по выплате может сыграть для них решающее значение при выборе заграничного партнера.
• Уменьшить кассовые разрывы, которые непременно возникнут при предоставлении рассрочки за свой счет.
• Обеспечить страховку от риска невыплаты денег другой стороной. Компания-покупатель может понести убытки и стать неплатежеспособной или же оказаться недобросовестной и отказаться выплачивать деньги за полученные товары или услуги.

Пользование импортным факторингом также имеет свои преимущества, среди которых можно выделить такие:

• Возможность получить отсрочку платежа, что особенно актуально для маленьких компаний, не располагающих достаточным количеством денег для предварительной оплаты.
• Увеличение объема закупок. При стандартном сотрудничестве покупатель вынужден приобретать то количество товара, на которое у него хватает денег. Использование же импортного факторинга дает возможность получить товар под реализацию и выплатить деньги в полном объеме спустя некоторое время после его получения.
• Улучшить свою финансовую устойчивость, ведь не придется отдавать последние деньги на покупку определенных товаров или услуг.

Стоимость факторинга

Сегодня стоимость факторинга зависит от целого ряда факторов, среди которых на первом месте – стоимость заемного финансирования, предоставленного самому банку или факторинговой компании. Суть данного бизнеса как раз состоит в том, чтобы привлечь заемные средства и выдать их в качестве финансирования другой компании.

Также на конечную цену влияет принятие финансовой организацией на свой счет рисков и проблем, которые могут возникнуть в процессе сотрудничества с поставщиком и покупателем. Конечная стоимость международного факторинга формируется под влиянием следующих факторов:

• типы товара или услуги, которые поставляет компания;
• размер бизнеса компании, ее финансовое состояние;
• термин, на который необходима отсрочка платежа, размер задолженности;
• платежеспособность и кредитная история сторон.

Международный форфейтинг

Международный факторинг часто путают с форфейтингом – новой формой кредитования внешней торговли, которая появилась из-за усиления конкуренции на мировом рынке и повышения роли кредитования при торговле с другими странами.

Международный форфейтинг активно применяется в финансовых операциях для того, чтобы ускорить реализацию долгосрочных обязательств. Среди характерных особенностей можно выделить следующие:

• Форфейтинг – это специфический вид экспортного финансирования.
• Все задолженности дисконтируются по заранее оговоренной ставке.
• В роли долгового инструмента выступает переводной или простой вексель.
• Платежи гарантируются банком импортера.
• В расчет берется 100% стоимость контракта. Если в факторинге возможно даже частичное погашение, то форфейтинг предполагает оплату в полном размере.

Сравнительная характеристика международного факторинга и форфейтинга:

Критерий сравнения	Международный факторинг	Международный форфейтинг
Сроки исполнения	Принимаются требования со сроками до одного года	Принимаются долгосрочные векселя (один год и более)
По сумме	Нет минимального или максимального лимита	Только крупные суммы (от 500 000 долларов и выше)
По сфере	Торговые операции и услуги	В основном, в торговых операциях
Риски	Возможен регресс требований экспортера	Без регресса
Использованные валюты	Без ограничений	Лишь свободно конвертируемые
Дополнительные гарантии	По желанию фактора	Обязателен банковский аваль

В отличие от экспортного факторинга, форфейтинг имеет более широкую область покрытия рисков.

Договор международного факторинга

Договор международного факторинга представляет собой контракт на оказание услуг посредника в осуществлении операций между участниками рынка. Соглашение подписывается тремя сторонами: покупателем, продавцом и компанией-фактором.

В международном частном праве под договором факторинга понимается контракт, заключенный между одной стороной, поставляющей услуги и другой стороной, фактором, согласно которому поставщик передает требования, вытекающие из заключенного с покупателем контракта.

Договор факторинга в обязательном порядке включает в себя положения о переводе поставщиком прав требований на фактора, а также условиях открытия счета и перечисления средств на эти счета. Уступка прав требования фиксируется в письменной форме и подписывается цедентом, после чего доводится до сведений иностранного покупателя.

Конвенция Унидруа о международном факторинге

Отсутствие специальных норм о факторинге во внутреннем законодательстве государств или различное толкование локальных законодательных актов вызвало необходимость международно-правового регулирования факторинга. В результате, в 1988 году была принята Конвенция Унидруа о международном факторинге, подписанная в Оттаве. Она вступила в силу с 1 мая 1995 года для Италии, Франции и Нигерии, а в будущем к ней присоединился еще ряд стран. Несмотря на то, что Россия в данной конвенции не принимает участия, большинство ее положений были учтены при разработке главы 43 Гражданского Кодекса РФ.

Конвенция применяется в случаях, когда продавец и его должник являются резидентами разных государств, являющихся участниками Унидруа. Положения Соглашения также могут использоваться, если коммерческий контракт подчинен правилам применимого права страны-участника.

Согласно Унидруа, фактор обязательно должен выполнять как минимум две функции из следующих:

• оказание финансовой помощи поставщику, включая предоставление заемных средств;
• ведение бухгалтерского учета;
• защита интересов поставщика из-за неплатежеспособности его партнеров.

В соответствии с нормами Конвенции, факторинг может быть раскрытым или нераскрытым. Первый вариант предполагает, что должник в письменной форме уведомляется о том, что права требования были уступлены третьей стороне. А вот при нераскрытом факторинге договоренность между поставщиком и фактором не раскрывается покупателю. Продавец получает от него определенную сумму на свой счет, после чего передает средства третьей стороне.

Соглашение Унидруа также определяет порядок предъявления претензий со стороны фактора покупателю. Общее правило гласит, что компания-фактор имеет право использовать все средства защиты, которыми по контракту обладал сам поставщик. Однако, если платеж уже был проведен покупателем, а товары или услуги не предоставлены в полном объеме, то должник имеет право напрямую обратиться к поставщику услуг, а не фактору.

Компания-должник может подать в суд на фактора только в двух случаях:

1. Если после получения средств от должника фактор не перечислил их поставщику;
2. Если фактор после получения денег от должника перечислил их поставщику, заведомо зная, что тот не выполняет свои обязательства в полной мере.

Следует отметить, что предмет регулирования Конвенции не ограничивается лишь международным факторингом и включает в себя все уступки дебиторской задолженности. Среди представленных на мировом рынке организаций и групп по развитию и регулированию факторинга можно выделить следующие:

• International Factors Group – международный центр факторинга, первая факторинговая ассоциация, которая начала свою работу в 1960 году. На данный момент она насчитывает 89 членов из 55 стран мира.
• Factors Chain International – глобальная сеть, в которую входит более 200 факторинговых компаний. Основной задачей FCI является способствование росту международной торговли при помощи улучшения условий кредитования.
• Восточноевропейская организация – начала свою работу в 2001 году с целью улучшить развитие факторинга в указанном регионе и защитить интересы региональных компаний.

Основные термины международного факторинга

Андеррайтинг	Сбор и анализ информации о поставщике и покупателе: их платежеспособности, установленных лимитах и т. д.
Факторинговое вознаграждение	Общий доход фактора, который включает в себя стоимость оказанных услуг, а также начисленные штрафы, пени и т. д.
Рынок факторинга	Совокупность финансовых агентов, регулирующих органов, кредитных учреждений и компаний, которые прямо или косвенно связаны с факторинговой деятельностью.
Кредитный риск	Риск полной или частичной неоплаты покупателем полученных товаров или услуг.
Регресс	Факторинговая операция, которая предполагает, что фактор не берет на себя кредитные риски и может потребовать с клиента вернуть все ранее выплаченные заемные средства.

Таким образом, международный факторинг – это разновидность факторинговой операции, которая позволяет увеличить Cash Flow и размер свободных денежных средств у покупателя. Услуги предоставляются в основном международными банками и организациями, которые обладают большой филиальной сетью по всему миру.

Международный факторинг используется в качестве финансовой услуги по длительным или не имеющим срок контрактам, которые отличаются регулярностью проводимых поставок или солидным оборотом средств.

Поделись в соц.сетях

Опубликовано:

Добавить комментарий

Вам понравится

Международный факторинг ✓ понятие, виды и условия финансирования 💰

Банк НФК (АО) Контакты:

Адрес: ул. Кожевническая, д. 14 115114 Москва, Телефон:(495) 787-53-37, Телефон:(495) 995-21-31, Электронная почта: [email protected]

Адрес2: ул. Рокоссовского, д. 62, БЦ «ВолгоградСИТИ», оф. 15-21 400050 г. Волгоград, Телефон:(8442) 43-44-00, Электронная почта: [email protected]

Адрес3: ул.Свободы, д. 73, офис 311 394018 Россия, г. Воронеж, Телефон:(473) 228-19-78, 228-19-79, Электронная почта: [email protected]

Адрес4: ул. Хохрякова, 10, оф. 504-505 620014 Свердловская область, г. Екатеринбург, Телефон:(343) 310-14-55, Электронная почта: [email protected]

Адрес5: ул. Рабочая, д. 2а, офис 29А (3952) 486 331 г. Иркутск, Телефон:(3952) 486 331, Электронная почта: [email protected]

Адрес6: ул. Декабристов, 85б, офис 409, 410 420034 г. Казань, Телефон:(843) 200-09-47, 200-10-35, Электронная почта: [email protected]

Адрес7: Ленинский пр., д. 30, офис 508 236006 г. Калининград, Телефон:(4012) 53-53-87, Электронная почта: [email protected]

Адрес8: ул. Красная д. 152 г. Краснодар, Телефон:(861) 226-42-52, 226-45-54, Электронная почта: [email protected]

Адрес9: ул. Алексеева, д. 49, офис 6-14. 660077 г. Красноярск, Телефон:(391) 200-28-20, Электронная почта: [email protected]

Адрес10: ул. Нижегородская, 24 603000 г. Нижний Новгород, Телефон:(831) 288-02-89, Электронная почта: [email protected]

Адрес11: ул. Ленина, 52, офис 505 630004 г. Новосибирск, Телефон:(383) 212-06-18, 212-06-19, Электронная почта: [email protected]

Адрес12: ул. Николая Островского, 59/1 614007 г. Пермь, Телефон:(342) 211-50-28, Электронная почта: [email protected]

Адрес13: ул. Красноармейская, д. 200, 8 этаж, оф. 803 344000 г. Ростов-на-Дону, Телефон:(863) 263-88-30, Электронная почта: [email protected]

Адрес14: пр.К.Маркса, д.201 «Б» (бизнес-крепость «Башня») 443080 г. Самара, Телефон:(846)993-61-62, 993-61- 64, 993-61-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес15: ул. Восстания, 18, офисы 405-407 191014 Санкт-Петербург, Телефон:(812) 644-40-71, Электронная почта: [email protected]

Адрес16: ул.Танкистов, д.37, оф.304, 305 410019 г. Саратов, Телефон:(8452) 57-27-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес17: ул. Крупской, д. 9, офис 727, 728, 729 450000 Республика Башкортостан, г. Уфа, Телефон:(347) 273-50-78, Электронная почта: [email protected]

Адрес18: ул. К. Маркса, д.38, офис 319 454091 г. Челябинск, Телефон:(351) 239-93-90, 239-93-91, 239-93-92, Электронная почта: [email protected]

Адрес19: ул. Республиканская, д.3, корпус 1, офис 404 150003 г. Ярославль, Телефон:(4852) 58-11-88, Электронная почта: [email protected]

Международный факторинг

 

Международный факторинг – вид факторинговой операции, обеспечивающий расчеты и сервисное сопровождение финансирования поставок товаров и услуг с отсрочкой платежа в условиях, когда поставщик и покупатель являются резидентами разных государств. Международный факторинг, в отличие от операций по торговому финансированию, используется для работы по долгосрочным или бессрочным внешнеэкономическим контрактам, характеризующимся регулярностью поставок и тенденцией к увеличению товарооборота. Международный факторинг осуществляется по двум моделям: однофакторной и двухфакторной.

Однофакторная модель предусматривает оказание комплекса услуг международного факторинга, при котором Фактор и компания-клиент являются резидентами одного государства. Однофакторная модель преимущественно используется при экспортных операциях.

Двухфакторная модель предусматривает разделение функций международного факторинга между двумя факторами, являющимися резидентами двух стран, которые представляют поставщик и покупатель соответственно. В результате расчеты и факторинговый сервис предоставляются как поставщику-резиденту, так и покупателю-нерезиденту.

Экспорт-фактор — банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющие услуги международного факторинга поставщику-экспортеру. В функции Экспорт-фактора могут входить осуществление трансграничных расчетов по внешнеторговым контрактам, финансирование поставщика-экспортера в объеме выручки по экспортному контракту (полностью либо частично), покрытие риска неплатежа со стороны покупателя-нерезидента, а также получение выручки с покупателя-нерезидента.

Импорт-фактор — банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющая услуги международного факторинга в стране покупателя-нерезидента. Импорт-фактор задействуется при реализации двухфакторной модели международного факторинга. В функции Импорт-фактора могут входить осуществление трансграничных расчетов по внешнеторговым контрактам, покрытие риска неплатежа со стороны покупателя-нерезидента, получение выручки с покупателя-нерезидента.

Договор международного факторинга – двусторонний договор о факторинговом обслуживании, заключаемый между резидентами одного государства. Условия договора зависят от вида торговой операции (экспорт или импорт), осуществляемой компанией-резидентом.

Внешнеторговый контракт – договор на поставку товаров либо оказание услуг, заключаемый между российской и зарубежной компанией. Копия контракта предоставляется при заключении договора международного факторинга наряду с документами, подтверждающими факт поставки (invoice). Для целей международного факторинга во внешнеторговом контракте должен быть предусмотрен порядок расчетов на условиях отсрочки платежа.

Международная факторинговая ассоциация – организация, под эгидой которой осуществляется взаимодействие Экспорт-фактора и Импорт-фактора при реализации международного факторинга по двухфакторной модели. Банк или специализированная компания в России должны являться членами одной из двух МФА – Factors Chain International и/или International Factors Group.

 

Виды международного факторинга

 

Документы, регулирующие международный факторинг

Договор международного факторинга

⇐ ПредыдущаяСтр 10 из 10

Финансовый агент кредитор должник

Соглашение договор купли-продажи

(посмотреть схему у Дарины)

На первом этапе кредитор производит поставку товаров должнику. На втором этапе происходит заключение соглашение между финансовым агентом и кредитором. На третьем этапе происходит переход права требования к должнику от кредитора к финансовому агенту

В международной торговой практике договор факторинга представляет собой:

1. посредническую деятельность, при которой происходит переуступка финансовому агенту неоплаченных долговых требований и их погашение финансовым агентом за свой счет, то есть оплата с удержанием вознаграждения, составляющего определенный процент от величины требования. Процент колеблется от 2% до 12%.

2. Это деятельность по кредитованию поставщика (клиента) в сочетании с бухгалтерским, информационным, маркетинговым юридическим и иным обслуживанием.

По договору факторинга финансовый агент передает или обязуется передать денежные средства клиенту в счет денежного требования клиента, который выступает в качестве кредитора по отношению к третьему лицу, то есть должнику, а клиент в свою очередь уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Нельзя смешивать факторинговую деятельность с простой продажей долгов, поскольку в договоре факторинга уступка права требования является лишь составным элементом одной из частей договора. Дополнительно к этому факторинговые операции предусматривают какое-либо обслуживание.

На международном уровне факторинговые операции регулируются специальной конвенцией «о международных факторинговых операциях» от 28 мая 1988 года. В соответствии с этой конвенцией контракт по факторным операциям это договор, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (фирмой по факторным операциям), именуемой цессионарием, в соответствии с которым поставщик может или должен уступить цессионарию обязательственные требования, вытекающие из контрактов по продаже товаров, заключаемых между поставщиком и его заказчиками (дебиторами).

Цессионарий по договору факторинга, регулируемого конвенцией должен принять на себя, по крайней мере, два обязательства из нижеперечисленных:

1. Финансирование поставщика, в частности, путем предоставления ему аванса или займа (кредита)

2. Ведение счетов по уступаемым требованиям

3. Предъявление к оплате и получение дебиторской задолженности покупателей, иначе говоря, получение денежных средств по платежным документам

4. Защита интересов поставщика в связи с неплатежеспособностью должников.

Как правило, факторные фирмы принимают на себя обязательства №1,3

Конвенция регулирует лишь отношения по международным факторным операциям, что означает, что:

1. коммерческие предприятия финансового агента, клиента и должников должны находиться на территории разных государств

2. эти государства должны являться участниками конвенции

3. договор факторинга должен регулироваться правом договаривающейся страны

Положения конвенции являются диспозитивными, что означает, что они могут быть изменены или отменены по соглашению сторон. Однако стороны вправе исключить действие данной конвенции лишь в целом, а не в отношении отдельных её частей

Обязанности клиента в соответствии с конвенцией

Клиент обязан предоставить финансовому агенту доказательства, что он действительно произвел поставку товаров, выполнил работы или оказал услуги, то есть клиент должен документально подтвердить существование долга со стороны партнера по первичной сделке. В качестве доказательств, как правило, предоставляются следующие документы:

1. инвойс (счет фактура). При этом инвойс должен обязательно содержать указания о необходимости совершить платеж

2. деловая переписка между поставщиком и должником.

Кроме того клиент должен сообщить финансовому агенту все сведения, которые касаются должников с тем, чтобы финансовый агент, воспользовавшись этой информацией, мог беспрепятственно взыскать задолженность. В качестве вознаграждения клиент выплачивает финансовому агенту комиссию, размер которой зависит от ряда факторов:

1. от продолжительности периода рассрочки платежа

2. от объема претензий

3. от разногласий между партнерами

Обязанности финансового агента

Основной обязанностью финансового агента является оплата принятых денежных требований. Если финансовый агент берет на себя контроль за счетами клиента и их обработку, то финансовый агент также выполняет консультативные функции и определяет политику взаимоотношений клиента с соответствующими покупателями.

Обязанности должника

Должник обязан произвести финансовому агенту оплату имеющейся задолженности. Если должник имеет претензии к поставщику (клиенту), то он вправе предъявить их непосредственно финансовому агенту. При этом сумма долга может быть снижена.

Виды международного факторинга

В международной торговой практике выделяются 2 вида международного факторинга:

1. открытый факторинг

2. скрытый (закрытый, конфиденциальный) факторинг.

Это деление производится в зависимости от извещения должника о состоявшейся уступке права требования; при этом при закрытом факторинге должник (покупатель) производит оплату своему поставщику (клиенту), а последний незамедлительно передает данные денежные средства своему финансовому агенту.

Конвенция предусматривает, что при отсутствии специальных оговорок, сделанных при присоединении к конвенции, уступка прав требования по договору факторинга регулируемого конвенцией допускается независимо от запрета такой уступки в основном договоре.

Финансовыми агентами в договоре факторинга выступают банки, иные кредитные учреждения и коммерческие организации, имеющие специальное разрешение (лицензию) на осуществление факторинговых операций.

Клиентами в факторинговых операциях, как правило, выступают мелкие и средние торгово-промышленные компании.

В силу сложившейся международной деловой практики факторинговому обслуживанию не подлежат:

1. организации с большим количеством должников, но не большими суммами долга

2. организации, занимающиеся производством и\или реализацией узко специальной продукции

3. строительные и подобные организации, работающие с привлечением субподрядчиков или субпоставщиков

4. организации, которые реализуют свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания

5. организации, заключающие бартерные сделки

6. организации, заключающие долгосрочные договоры и выставляющие счета по окончании этапов работ

7. структурные подразделения организаций

8. физические лица

Франчайзинг и все международные перевозки

Самостоятельно

Международные расчеты (денежные обязательства в международном частном праве)

Содержание денежных обязательств и международных расчетов

Денежные обязательства в международном частном праве могут носить как самостоятельный характер, так и быть частью внешнеэкономических договоров. Поэтому в любом внешнеторговом контракте указываются валютные и иные, связанные с ними условия, а также порядок и форма расчетов по сделке.

Кредитные отношения в международном частном праве всегда оформляются специальными документами, которые совершаются сторонами отдельно от внешнеторгового контракта. Денежные обязательства могут осуществляться как добровольно (например, при оплате по договору купли-продажи), так и принудительно (например, компенсация причиненного вреда).

Субъектами обязательств опосредующих международные расчеты являются стороны внешнеэкономической сделки и обслуживающие их банки. Обслуживающие банки взаимодействуют между собой при оформлении и пересылке товарораспорядительных и других платежных документов, а также при осуществлении безналичных расчетов.

Объем обязанностей обслуживающих банков и распределение между ними ответственности зависит от конкретной избранной сторонами формы международных расчетов. Форма международных расчетов – это сложившаяся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи, обработки и оплаты товарораспорядительных, товаросопроводительных, платежных и других документов.

Формы международных расчетов применяются при платежах как наличными средствами, так и в кредит. При расчетах наличными используется банковский перевод и инкассовая форма расчетов, а также аккредитив. При расчете безналичными денежными средствами используется документарный аккредитив, документарное инкассо.

В международной деловой практике применяются следующие формы расчетов: документарный аккредитив (наиболее часто), документарное инкассо, банковский перевод, вексель, чек.

В регулировании международных расчетов большую роль играют международная банковская практика, а также деятельность международных органов и организаций, в том числе международной торговой палаты в Париже. Этим органом разработан ряд важнейших документов – унифицированных правил, которые действуют по сей день:

1. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 1993 года (МТП 500)

2. Унифицированные правила по инкассо 1995 года (МТП 522)

3. Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по международным аккредитивам (МТП 525)

4. Унифицированные правила по договорным гарантиям 1978 года (МТП 325)

Документарный аккредитив

В сфере обращения документарного аккредитива наибольшее значение имеет унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (УПДА). Участниками расчетов с использованием аккредитива являются:

1. Импортер, он же покупатель, он же приказодатель, который обращается к своему банку с просьбой об открытии аккредитива

2. Банк-эмитент, который по просьбе приказодателя открывает аккредитив

3. Исполнительный или авизующий банк, которому поручается известить экспортера-продавца об открытии в его пользу аккредитива, передать ему условия аккредитива, удостоверить их подлинность, а также выплатить денежные средства

4. Экспортер, он же продавец, он же бенефициар – это лицо, в пользу которого открыт аккредитив

Документарный аккредитив – это любое соглашение, в соответствии с которым банк-эмитент, действующий по поручению и на основании инструкций своего клиента (покупателя, то есть приказодателя аккредитива), либо от своего имени обязуется произвести платеж бенефициару (продавцу), либо его приказу (уполномоченному лицу). При этом платеж осуществляется лишь после выполнения бенефициаром обязательств, отраженных в аккредитиве. Обязанность произвести платеж означает либо обязанность перевести денежные средства, либо обязательство банка акцептовать, а затем оплатить тратты (переводный вексель), которые были выставлены бенефициаром.

По УПДА обязательство банка по аккредитиву носит самостоятельный характер и никоим образом не зависит от правоотношений сторон по внешнеторговой сделке. Аккредитив по своей природе – это сделка, обособленная от договора, на котором он (аккредитив) основан. Банк не связан с этим договором, даже если стороны во внешнеторговом контракте ссылаются на эту связь. При проведении операций с использованием аккредитива все заинтересованные стороны имеют дело лишь с документами, опосредующими передачу товара (работы, услуги), а не непосредственно с самими товарами, работами, услугами.

!!!Схему взять у Лены!!!

Комментарии к схеме:

Первый этап: импортер в согласованные с экспортером сроки дает своему обслуживающему банку-эмитенту поручение об открытии аккредитива в пользу продавца на условиях предусмотренных договором. Банк-эмитент извещает приказодателя об открытии аккредитива особым документом – нотисом, который означает, что банк принял на себя обязательства перед импортером обеспечить исполнение аккредитива.

На втором этапе банк-эмитент, открывший аккредитив, направляет авизующему банку, обслуживающему продавцу, особый банковский документ — авизо. В авизо содержится перечисление условий, на которых открыт аккредитив, а также назначение банка, обслуживающего продавца, авизующим банком, а также содержится поручение сообщить продавцу об открытии аккредитива.

На третьем этапе авизующий банк направляет продавцу письмо, в котором:

1. извещает об открытии в его пользу аккредитива

2. извещает о способе исполнения аккредитива

3. извещает об условиях, на которых авизующий банк уполномочен банком-эмитентом произвести исполнение аккредитива

После получения авизо продавец приобретает статус бенефициара, у него появляется право требовать исполнения аккредитива на согласованных ранее с приказодателем условиях, отраженных в аккредитиве. После этого бенефициар отгружает товар, выполняет работы, оказывает услуги и оформляет необходимые для производства платежа документы. После этого бенефициар представляет товарораспорядительные и другие документы своему авизующему банку

На четвертом этапе авизующий банк проверяет документы на предмет их формального соответствия условиям аккредитива. Данная проверка должна быть осуществлена в срок, не превышающий семь банковских дней, следующих за днем представления документов.

В соответствии с международной деловой практикой банки принимают документы при условии, что они представлены бенефициаром в пределах срока действия аккредитива и при этом не позднее, чем в установленный в аккредитиве срок после отгрузки товара. При нарушении сроков отгрузки или представления документов выплата по аккредитиву не производится. После проверки документов авизующий банк извещает банк-эмитент об их получении и затем пересылает эти документы и требует, чтобы банк-эмитент произвел платеж в пользу бенефициара. Если банк эмитент отказывается принять документы, то он должен без задержки сообщить об этом авизующему банку.

В аккредитиве должно быть указано является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии указания на это аккредитив признается безотзывным. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без предварительного согласия бенефициара в пользу которого он открыт. В отзывный аккредитив можно вносить изменения без предварительного уведомления бенефициара.

В аккредитиве должна быть указана дата истечения срока предусмотренного для платежа. В соответствии с УПДА эта дата является также крайним сроком для представления документов. Документы должны быть представлены в банк в день истечения срока либо до этого срока. Если дата истечения срока действия аккредитива приходится на день, когда банк закрыт, то датой истечения срока будет считаться первый следующий рабочий день.

В аккредитиве обязательно должен указываться период времени после даты отгрузки, в течение которого должны быть представлены документы в соответствии с условиями аккредитива. Если такой срок в аккредитиве не был предусмотрен, то банк не будет принимать документ, который был представлен ему позже, чем через 21 день после даты отгрузки, но в любом случае не позднее истечения сроков аккредитива. Если поставка товара осуществляется частями и в установленный срок какая либо часть товара не была отгружена, аккредитив считается полностью недействительным как для неисполненной части, так и для всех последующих, если иное не предусмотрено в самом аккредитиве.

Функции документарного аккредитива

1. Контрольная функция

Обеспечивается тем, что банк не осуществляет платеж до тех пор, пока продавец не исполнит всех условий контракта и аккредитива

2. Гарантийная функция

Состоит в невозможности обхода установленных условий посредством выдачи приказодателем какого-либо распоряжения, то есть после того как между контрагентами было достигнуто соглашение

Особенность аккредитива является его строго формальный характер. Это означает, что аккредитив должен оперировать только теми условиями, которые соответствуют либо контрактным, либо указанным в унифицированных правилах. В соответствии со статьей 13 УПДА банки должны проверять все документы, указанные в аккредитиве. С разумной тщательностью с тем, чтобы удостовериться, что они соответствуют условиям аккредитива. В связи с этим аккредитив должен формулировать инструкции, а также указывать документы таким образом, чтобы им можно было следовать.

Документарное инкассо

При инкассовой форме расчетов банк по поручению экспортера получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и перечисляет полученные денежные средства на счет экспортера. Применение инкассовой формы расчетов в международной практике регулируется специальным документом – унифицированными правилами по инкассо (МТП 522). В соответствии с унифицированными правилами документы, с которыми осуществляются инкассовые операции, делятся на две группы:

1. Финансовые документы

Это переводные векселя, простые векселя, чеки и иные подобные документы, используемые для получения денежного платежа

2. Коммерческие документы

Это счета-фактуры, транспортные, товарораспорядительные, товаросопроводительные или отгрузочные документы, не являющиеся финансовыми (например, сертификаты, спецификации и т.д.)

В связи с этим выделяются два вида инкассо:

1. Чистое инкассо

2. Документарное инкассо

Чистое инкассо означает осуществление операций только с финансовыми документами. Документарное инкассо означает инкассирование либо только финансовых, либо одновременно финансовых и коммерческих документов. Расчеты по инкассо производятся следующим образом:

!!!схему взять у Лены!!!

На первом этапе после заключения контракта, в котором стороны оговорили через какие банки будут осуществляться расчеты, экспортер осуществляет (он же продавец) в соответствии с условиями договора отгрузку товара, получает от перевозчика товаросопроводительные документы и передает их вместе с инкассовым поручением в банк-ремитент.

На втором этапе банк-ремитент, действующий в соответствии с инструкциями экспортера, проверяет соответствие представленных документов внешним признакам, которые отражены в инкассовом поручении. После этого банк-ремитент отсылает документы вместе с инкассовым поручением, так называемому, инкассирующему банку (банку-корреспонденту). При этом в инкассовом поручении банк экспортера (банк-ремитент) указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера (покупателя), а также при необходимости в отношении векселей, акцептованных импортером.

На третьем этапе инкассирующий банк представляет документы для обозрения покупателю, но не передает их.

На четвертом этапе покупатель, убедившись в том, что имеющиеся у инкассирующего банка документы соответствуют условиям договора, производит платеж против них.

На пятом, шестом этапе денежные средства перечисляются через банк-ремитент продавцу.

Инкассовая форма расчетов более выгода для покупателя, аккредитивная — для продавца.

Банки, участвующие в инкассировании, не несут обязательств и ответственности за последствия, возникающие в виду задержки и\или потерь в пути каких-либо сообщений, писем, документов, а также за последствия, которые возникают в результате форс-мажора. Инкассовые операции являются разновидностью комиссионных и являются возмездными. Банки получают денежные средства за осуществление инкассовых операций.

Основным недостатком инкассовой формы расчетов является длительность документооборота и, соответственно, длительность оплаты получаемой против документов.

Вексель

На сегодняшний день в мире существует три системы вексельного законодательства:

1. Система женевских конвенций, в которую входит и РФ. Она основана на женевской вексельной конвенции 1930 года

2. Англо-американский вексель

3. Латиноамериканское вексельное право

В современных условиях международного хозяйственного оборота огромное значение имеет сокращение срока прохождения платежей. Соответственно закономерно возрастает роль оборотных документов, которые позволяют оперативно осуществлять платеж – это вексель и чек.

Вексель как институт международного частного права является одним из наиболее подверженных действию конфликтов различных правовых систем, поскольку отношения по его выдаче, передачи, акцепту, поручительству могут регулироваться в различных нормах права прямо противоположным образом.

Женевский вексель

Система основана на женевской вексельной конвенции, разработанной под эгидой Лиги Наций в 1930 году в целях унификации. В соответствии с женевской конвенцией страны приняли на себя обязательства ввести в действие на своих территориях женевский (единообразный) вексельный закон, который являлся приложением к данному международному договору.

В соответствии с ЕВЗ вексель представляет собой ценную бумагу, оформленную в строгом соответствии с требованиями закона, содержащую безусловное абстрактное денежное обязательство.

Различается в соответствии ЕВЗ два типа векселя:

1. Простой вексель (соло)

Это документ, отвечающий по форме требованиям закона и содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег другому лицу.

2. Переводный вексель (тратта)

Представляет собой документ, составленный по установленной законом форме, в котором содержится ничем не обусловленное предложение (приказ) одного лица (векселедателя, трассант) другому лицу (плательщику, трассат) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег третьему лицу (первому держателю векселя, ремитент).

В соответствии с ЕВЗ установлено 8 обязательных признаков реквизитов, которым должен соответствовать вексель:

1. Вексельная метка – это слово «вексель» помещенное в самый текст документы и выраженная на том языке, на котором документ составлен (в шапке документа и когда есть в тексте «обязуется уплатить по настоящему векселю» тогда будет считаться, что метка проставлена).

2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег — это так называемый вексельный приказ (он содержится только в переводном векселе). Простой вексель содержит ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную денежную сумму

3. Наименование плательщика (трассата) – это название содержится только в переводном векселе

4. Указание срока платежа

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж

6. Наименование лица, которому или приказу которого должен быть совершен платеж

7. Указание даты и места составления документа

8. Подпись векселедателя

В обороте векселей существенное значение имеет так называемая «вексельная строгость», которая состоит в том, что документ, в котором отсутствует хотя бы один из вышеуказанных реквизитов, не имеет силы простого или переводного векселя, за исключением следующих случаев:

· Вексель, в котором не указан срок платежа рассматривается как подлежащий оплате по предъявлению

· Вексель, в котором отсутствует указание о месте платежа, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, будет считаться местом платежа и одновременно местом жительства плательщика

· Если не указано место составления векселя, признается, что вексель составлен в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Повышенная оборотоспособность простых и переводных векселей обусловлена возможностью их индоссирования, то есть передачи прав по ценной бумаги посредством особой передаточной надписи индоссамента, которая, как правило, совершается на оборотной стороне документа или на добавочном листе (аллонже).

Повышенная оборотоспособность обусловлена также тем, что любой вексель может быть передан по индоссаменту даже, если при его выдаче это не было оговорено.

При этом векселедатель может лишить вексель возможности передачи его по индоссаменту, поместив в текст документа оговорку «не приказу». Если это оговорка сделана одним из индоссантов, а не векселедержателем, то это не лишает вексель способности быть переданным по индоссаменту, но снимает с этого индоссанта ответственность за платеж.

Однако даже при наличии данной оговорки права по векселю могут быть переданы с соблюдением правил и последствий общегражданской цессии (уступки права требования).

В соответствии с ЕВЗ индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Любое условие ограничивающее индоссамент считается ненаписанным. Индоссамент может быть:

1. Именным

Именной индоссамент содержит указание лица, в пользу которого переуступается вексель

2. Бланковым

Индоссамент считается бланковым в случае, если он не содержит указания лица, в пользу которого он передается, либо вообще сам индоссамент состоит из одной лишь подписи векселедержателя. Держатель векселя с бланковым индоссаментом вправе вписать себя в индоссамент, а также передать права по такому векселю посредством простого вручения.

Вексель может быть уступлен по индоссаменту как до срока платежа, так и после истечения его срока. Однако индоссамент совершенный после протеста в неплатеже или по истечении срока, установленного для совершения протеста, имеет последствия лишь обычной цессии, то есть индоссант перестает быть лицом ответственным по векселю (индоссамент теряет свою гарантийную функцию).

Акцепт

Акцептом векселя называется письменное согласие плательщика на оплату векселя. Посредством акцепта плательщик (трассат) принимает на себя обязательства оплатить вексель в установленный срок. ЕВЗ предоставляет векселедателю право запретить специальной оговоркой предъявление векселя к акцепту. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. При этом единообразный вексельный закон допускает ограничение безусловного акцепта частью вексельной суммы (так называемый частичный акцепт). Акцепт векселя совершается на самом векселе или выражается словом «акцептован» или другими равнозначными словами. Однако только надпись плательщика на лицевой стороне векселя имеет силу акцепта. Акцепт носит безотзывный характер; даже если плательщик письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или любому из индоссантов, а после этого зачеркнул свой акцепт и вернул вексель, он будет оставаться перед ними обязанным лицом согласно условиям своего акцепта.

Важным моментом в процессе обращения векселя, его завершающим моментом является платеж по векселю; с этим связано определение порядка предъявления векселя, а также регулирование вопроса о сроках платежа.

Вексель, относящийся к категории ценных бумаг, воплощает в себе право требования, необходимой предпосылкой исполнения которого является предъявление (представление, презентация) документа для оплаты должнику. Прежде чем оплатить вексель векселедатель (плательщик) должен обеспечить права владельца векселя как законного его держателя посредством проверки последовательного ряда индоссамента. При этом в обязанности плательщика не входит проверка подлинности подписей индоссантов. Закреплено следующее правило: «тот, кто оплачивает вексель в срок, соблюдает указанные правила и не допускает при этом обмана или грубой не осторожности, то есть действует добросовестно, освобождает себя от обязательств по векселю». Платеж или отказ в платеже должен следовать немедленно в день предъявления векселя к оплате, однако само предъявление к платежу должно иметь место в особые установленные законом сроки, которые в свою очередь зависят от того как обозначен срок платежа в векселе. «держатель переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или во столько-то времени от предъявления должен предъявить вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен либо в один из двух последующих рабочих дней». Предъявление к платежу векселя, в котором установлен срок по предъявлении, установлено «вексель сроком по предъявлении должен быть представлен к платежу в течение одного года от даты его составления, если этот срок не сокращен векселедателем, либо индоссантами или не увеличен векселедателем». При ином обозначении срока платежа представление векселя к платежу должно быть сделано в день, когда он подлежит оплате, при этом «вексель, предъявленный до срока, не обязывает к платежу ответственных лиц (акцептанта или векселедателя простого векселя). В то же время векселедержатель не может быть принужден принять платеж по векселю до наступления срока. Плательщик, который платит до наступления срока, делает это на свой страх и риск». Пропуск векселедержателем срока совершения протеста векселя в неплатеже влечет за собой освобождение от ответственности за платеж по векселю всех обязанных лиц (векселедателя переводного векселя, индоссантов и их авалистов), за исключением главных должников (акцептанта переводного и векселедателя простого векселя).

Валюта платежа

Важное значение при использовании векселя в международных расчетах имеют правила, касающиеся валюты платежа. Если вексель выписан в валюте, не имеющей обращения в месте платежа, то сумма его может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа. При этом если должник просрочил платеж, то векселедержателю предоставляется возможность по его усмотрению потребовать, чтобы сумма была выплачена в местной валюте по курсу либо на день наступления срока платежа, либо на день фактического платежа. Однако векселедатель может обусловить, что подлежащая уплате сумма будет исчислена по курсу, обозначенному в векселе. Данные правила (правила об эффективной оплате векселя в иностранной валюте) затрагивают также вопросы, регулируемые валютным законодательством каждой страны. В связи с этим при принятии конвенции было установлено, что любой из его участников вправе в исключительных обстоятельствах, касающихся курса валюты данной страны, отступить от условия эффективной оплаты векселей в иностранной валюте на ее территории.

Помимо женевской вексельной конвенции страны, участвовавшие в ней, подписали такжеКонвенцию, имеющую целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях. Одной из существенных проблем, урегулированных конвенцией, является определение вексельной право- и дееспособности, то есть способности лица обязываться по ценной бумаге. Конвенция разрешает данный вопрос следующим образом «способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его национальным законом, а если этот национальный закон отсылает к закону другой страны, то должен применяться последний. Вексельное обязательство, выданное лицом недееспособным по своему личному закону должно считаться действительным, если векселедатель был способен совершить сделку по закону места выдачи векселя. Вместе с тем договаривающиеся государства вправе не признавать на своей территории действительность вексельных обязательств своих граждан, которые не являются дееспособными по своему личному закону.

Что касается формы, в которой приняты обязательства по переводному или простому векселю, то она определяется законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны, однако при этом достаточно, чтобы были соблюдены требования места платежа. К форме вексельных обязательств, прежде всего, относится форма самого документа и форма, в которой принимают на себя обязательства стороны вексельных правоотношений (векселедатель, акцептант, индоссант, авалист). Следовательно, иностранный вексель для того, чтобы быть действительным на территории любого государства-участника конвенции по форме должен удовлетворять требованиям закона места его выдачи.

Посмотреть положение о простом и переводном векселе, а также посмотреть стран-участниц женевской вексельной конвенции. Россия является участником.

Англо-американский вексель

Англо-американская система используется в Великобритании, США, Австралии, Новой Зеландии, Индии, Пакистане и во многих других государствах (бывших английских колоний). Различия с женевской вексельной системой:

1. Одним из главных расхождений англо-американского вексельного права и континентального регулирования является различие формального порядка. Например, английский вексельный закон 1882 года не указывает на обязательность вексельной метки. В англо-американском праве вексель может быть выдан без указания получателя платежа, то есть выдан изначально на предъявителя (чек в таком случае рассматривается как разновидность переводного векселя).

2. По английскому закону допускаются любые формы указания срока платежа, лишь бы достигалась определенность таких сроков. Женевская конвенция содержит закрытый перечень способов точного указания сроков.

3. Женевскому векселю известен институт аваля (вексельного поручительства), в англо-американском праве этот институт отсутствует.

4. Согласно женевской конвенции вексель, выданный на условиях оплаты в определенный срок от предъявления должен быть предъявлен к акцепту в течение одного года с даты выдачи, а по английскому праву в течение разумного срока

5. В англо-американском праве устоявшимися правилами привязки выступают применительно к дееспособности право места жительства лица и в отношении всех вопросов существа обязательства и его содержания закон места заключения контракта, применительно к форме сделки — закон места заключения или «собственное право договора», по вопросам доказательств и средств доказывания на основе закона суда. В большинстве ситуаций коллизии вексельных отношений разрешаются в Великобритании на основе принципа применения закона места, где действие было совершено либо должно быть совершено или где обязательство было принято.

6. В соответствии с женевскими конвенциями для векселеспособности определяющим является право страны, в которой вексель был выдан. В отличие от этого английское право исходит из конструкции завершенности вексельной сделки, как критерия применительно к сделке права, это означает, что данные отношения, в том числе будут регулироваться правом страны, где этот вексель передан или предъявлен к платежу.



Виды международного факторинга.

Экспортный факторинг без права регресса – наиболее востребованный российскими компаниями вид международной факторинговой операции, при котором Экспорт-фактор полностью принимает на себя риск неоплаты экспортной поставки покупателем-нерезидентом. Как правило, данный вид международного факторинга реализуется по двухфакторной модели.

Алгоритм реализации экспортного факторинга без права регресса, двухфакторная модель:

1. Для заключения договора международного факторинга необходимо предоставить Экспорт-фактору информацию для анализа финансово-хозяйственной и производственной деятельности экспортера (перечень документов см. в разделе «Профиль фактора»).

Экспортер указывает страны и компании, с которыми ведется ВЭД, предоставляет копии внешнеторговых контрактов на поставки с отсрочкой платежа.

Срок рассмотрения документов и оценки рисков (андеррайтинг) может составить от 7 до 30 дней.

Одновременно Экспорт-фактор через информационную систему FCIили IFGнаправляет запрос Импорт-факторам в государстве покупателя-нерезидента с целью гарантирования возврата выручки и оценки платежеспособности покупателя-нерезидента.

2. После прохождения андеррайтинга и получения подтверждения от Импорт-фактора, заключается договор экспортного факторинга без права регресса (Генеральный договор об общих условиях факторингового обслуживания экспортных поставок). Покупателю-нерезиденту направляется уведомление о его заключении и инструкция об осуществлении платежей.

3. Экспортер осуществляет поставку, в соответствии с договором экспортного факторинга без права регресса передает Экспорт-фактору отгрузочные документы (как правило — оригинал счета-фактуры (инвойса), оригинал или копию товарной накладной (коносамент), копию государственной таможенной декларации (ГТД)), передача денежного требования (права на получение выручки) Экспорт-фактору завершается.

4. Экспорт-фактор, осуществив верификацию поставки, предоставляет экспортеру финансирование в размере от 70 до 100% от суммы инвойса (поставки). Финансирование выплачивается в валюте РФ. Комиссия Экспорт-фактора выплачивается путем удержания процента от суммы финансирования, либо по отдельному счету.

5. Экспортер возвращает финансирование Экспорт-фактору после получения выручки от покупателя-нерезидента. В случае задержки оплаты или отказа от оплаты поставки, сумму выручки экспортеру перечисляет Импорт-фактор.

 

Экспортный факторинг с правом регресса – наиболее популярный вид экспортного факторинга в России, отличается низким размером комиссии за риск, так как в комплекс услуг не входит защита от неплатежа со стороны покупателя-нерезидента. Данный вид международного факторинга используется для наращивания объемов экспортных поставок в адрес надежных контрагентов за рубежом, а также для предотвращения кассовых разрывов при длительных отсрочках платежа. Экспортный факторинг с правом регресса чаще реализуется по однофакторной модели.

Алгоритм реализации экспортного факторинга с правом регресса, двухфакторная модель:

1. Для заключения договора международного факторинга необходимо предоставить Экспорт-фактору информацию для анализа финансово-хозяйственной и производственной деятельности экспортера (перечень документов см. в разделе «Профиль фактора»).

Экспортер указывает страны и компании, с которыми ведется ВЭД, предоставляет копии внешнеторговых контрактов на поставки с отсрочкой платежа.

Срок рассмотрения документов и оценки рисков (андеррайтинг) может составить от 7 до 30 дней.

2. После прохождения андеррайтинга заключается договор экспортного факторинга с правом регресса (Генеральный договор об общих условиях факторингового обслуживания экспортных поставок). Покупателю-нерезиденту направляется уведомление о его заключении и инструкция об осуществлении платежей. Согласно платежной инструкции, выручка должна направляться покупателем-нерезидентом на факторинговый счет экспортера в банке Экспорт-фактора.

3. Экспортер осуществляет поставку, в соответствии с договором экспортного факторинга с правом регресса передает Экспорт-фактору отгрузочные документы (как правило — оригинал счета-фактуры (инвойса), оригинал или копию товарной накладной (коносамент), копию государственной таможенной декларации (ГТД)), передача денежного требования (права на получение выручки за конкретную поставку) Экспорт-фактору завершается.

4. Экспорт-фактор, осуществив верификацию поставки, предоставляет экспортеру финансирование в размере от 70 до 100% от суммы инвойса (поставки). Финансирование выплачивается в валюте РФ. Оплата факторинговой комиссии осуществляется путем удержания процента от суммы финансирования, либо путем удержания после поступления выручки от покупателя-нерезидента.

5. В случае не поступления выручки от покупателя-нерезидента, Экспорт-фактор актуализирует период ожидания – срок, в течение которого проводится комплекс мероприятий, направленных на погашение возникшей задолженности. В случае отсутствия возможности получения выручки от покупателя-нерезидента, Экспорт-фактор направляет экспортеру уведомление о наступлении регресса и требование о возврате ранее выплаченного финансирования по неоплаченной покупателем-нерезидентом поставке.

 

Импортный факторинг – крупнейший по объему вид международного факторинга в России. Отличительная особенность импортного факторинга – российская компания-импортер не несет прямых финансовых затрат: при двухфакторной модели комиссии за сервис и за финансирование оплачивает поставщик-нерезидент. Импортный факторинг по двухфакторной модели не подразумевает права регресса.

Алгоритм импортного факторинга без права регресса по двухфакторной модели является «зеркальным отражением» алгоритма экспортного факторинга без права регресса.

В России также применяется схема импортного факторинга с правом регресса, при которой российский Импорт-фактор выдает банку поставщика-нерезидента гарантию, снимающую риск неоплаты поставки.

 

Документы, регулирующие международный факторинг

Конвенция УНИДРУА по международным факторинговым операциям / Ассоциация Факторинговых Компаний

Федеральный закон от 5 мая 2014 г. N 86-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям» принят Государственной Думой 18 апреля 2014 года, одобрен Советом Федерации 29 апреля 2014 года, вступил в силу в Российской Федерации 15 мая 2014 года, на территории стран, присоединившихся к Конвенции — 1 марта 2015 года.

Официальный текст Конвенции на русском языке:

 

КОНВЕНЦИЯ УНИДРУА
ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ ФАКТОРИНГОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ

(Оттава, 28 мая 1988 года)

ГОСУДАРСТВА — УЧАСТНИКИ НАСТОЯЩЕЙ КОНВЕНЦИИ,
ОСОЗНАВАЯ тот факт, что международные факторинговые операции играют значительную роль в развитии международной торговли,
ПРИЗНАВАЯ, таким образом, важность принятия единых правил, устанавливающих юридические рамки, которые облегчат проведение международных факторинговых операций, и помогут поддерживать баланс интересов между различными сторонами, вовлеченными в факторинговые операции,
ДОГОВОРИЛИСЬ о нижеследующем:

Глава I. СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ И ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1

1. Настоящая Конвенция регулирует отношения, возникающие при использовании договоров факторинга и при уступке права требования, описанные в настоящей главе.
2. В целях настоящей Конвенции «договор факторинга» означает договор, заключенный между поставщиком (с одной стороны) и фактором (с другой стороны), в соответствии с которым:
а) поставщик может или должен уступить фактору денежные требования, вытекающие из договоров купли-продажи товаров между поставщиком и его клиентами (дебиторами), за исключением тех случаев, когда товары приобретаются ими для личного, семейного или домашнего использования;
б) фактор должен выполнить, по меньшей мере, две из следующих функций:
— финансирование поставщика, включая займы и авансовые платежи;
— ведение счетов, относящихся к дебиторской задолженности;
— сбор дебиторской задолженности;
— защита от неплатежеспособности дебиторов;
в) дебиторы должны быть уведомлены об уступке права требования.
Уступка дебиторских задолженностей должна сообщаться дебиторам.
3. Положения настоящей Конвенции, применяемые к товарам и их продаже, распространяются также на услуги и предоставление услуг.
4. В целях настоящей Конвенции:
а) письменное уведомление необязательно должно быть подписано, но в нем должно указываться, кем или от имени кого оно составлено;
б) «письменное уведомление» включает телеграммы, телексные сообщения, а также другие средства передачи сообщений, которые могут быть воспроизведены на материальном носителе, но не ограничивается ими;
в) письменное уведомление считается предоставленным с момента его получения адресатом.

Статья 2

1. Настоящая Конвенция применяется всякий раз, когда права требования, уступленные по договору факторинга, возникают из договора купли-продажи товаров, заключенного между поставщиком и дебитором, которые являются резидентами различных государств и:
а) эти государства, а также государство, в котором находится фактор, являются государствами — участниками Конвенции; или
б) договор купли-продажи товаров и договор факторинга регулируются законом государства — участника Конвенции.
2. В случае, если одна из сторон ведет деятельность более чем в одном государстве, местом нахождения данной стороны должно считаться государство, которое имеет наибольшее отношение к конкретному контракту (договору) и его исполнению, в соответствии с обстоятельствами, известными сторонам или предусмотренными ими в любой момент до или во время заключения этого контракта.

Статья 3

1. Применение настоящей Конвенции может быть исключено:
а) сторонами по договору факторинга; или
б) сторонами по договору купли-продажи товаров в отношении прав требований, возникающих во время или после того, как фактор получил письменное уведомление о данном исключении.
2. В тех случаях, когда применение настоящей Конвенции исключается в соответствии с предыдущим пунктом, исключение возможно только по отношению ко всей Конвенции в целом.

Статья 4

1. При толковании настоящей Конвенции должны приниматься во внимание ее предмет и цели, сформулированные в преамбуле, ее международный характер и необходимость развивать единообразие в ее применении, а также соблюдение принципа добросовестности в международной торговле.
2. Вопросы, касающиеся областей, регулируемых настоящей Конвенцией, но не зафиксированные в явно выраженной форме в настоящей Конвенции, регулируются в соответствии с общими принципами, на которых основана Конвенция; в случае отсутствия таких принципов, в соответствии с законом, применяемым на основании правил частного международного права.

Глава II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

Статья 5

В отношениях между сторонами по договору факторинга:
а) условие (пункт, положение) договора факторинга, предусматривающее передачу существующих или будущих требований, действительно даже в отсутствие индивидуального обозначения требований, если во время заключения контракта или во время возникновения требований они могут быть определены;
б) условие (пункт, положение) договора факторинга, согласно которому будущие права требования уступаются, подразумевает, что право на взимание долга переходит к фактору по мере возникновения, без дополнительного акта о его передаче.

Статья 6

1. Уступка требования поставщиком фактору будет иметь силу, несмотря на любое соглашение между поставщиком и дебитором, запрещающее такую уступку.
2. Однако эта уступка не имеет силы по отношению к дебитору, если во время заключения договора купли-продажи товаров дебитор является резидентом государства, сделавшего заявление, предусмотренное статьей 18 настоящей Конвенции.
3. Положения пункта 1 не влияют на добросовестное выполнение обязательств поставщика перед дебитором, в случае если передача права требования была совершена в нарушение условий договора купли-продажи товаров.

Статья 7

Договор факторинга может правомерно предусматривать передачу, с или без нового акта о передаче, всех или некоторых прав поставщика, вытекающих из договора купли-продажи товаров, включая расширенное право на владение товаром или любые обеспечительные права.

Статья 8

1. Дебитор обязан уплатить фактору только в случае, если он не располагает информацией о существовании лица, обладающего преимущественным правом получения платежа, и если письменное уведомление об уступке:
а) было передано дебитору поставщиком или фактором, уполномоченным поставщиком;
б) на законных основаниях определяет уступленные права требования и фактора, которому или на имя которого дебитор должен осуществить платеж; и
с) относится к требованиям, которые возникают из договора купли-продажи товаров, заключенного до или на момент предоставления уведомления.
2. Независимо от любых других условий, на основании которых расчет дебитора с фактором освобождает его от обязательств, платеж будет считаться совершенным только в случае соблюдения положений предыдущего пункта.

Статья 9

1. В случае, если фактор предъявляет дебитору требование о погашении дебиторской задолженности, возникшей в рамках договора купли-продажи товаров, дебитор вправе выдвигать против требований фактора любые возражения, которые в соответствии с договором купли-продажи товаров он мог бы выдвинуть против поставщика.
2. Дебитор может также предъявить фактору любые требования о зачете в отношении денежных требований поставщика, которые были у дебитора на момент получения письменного уведомления об уступке в соответствии с пунктом 1 статьи 8.

Статья 10

1. Не ограничивая права дебитора, указанные в статье 9, неисполнение, ненадлежащее или несвоевременное исполнение договора купли-продажи товаров само по себе не дает дебитору права требовать возврата суммы, уплаченной фактору, если у дебитора есть право требовать данную сумму от поставщика.
2. Дебитор, располагающий правом требовать у поставщика возврата суммы, уплаченной фактору в погашение дебиторской задолженности, имеет право требовать возврата фактором подобной суммы, при условии что:
а) фактор не выполнил свое обязательство уплатить поставщику сумму в счет уступленных требований;
или
б) в момент уплаты фактором поставщику указанной суммы ему была известна информация о неисполнении, ненадлежащем или несвоевременном исполнении договора купли-продажи товара, в счет оплаты которого дебитор осуществил платеж.

Глава III. ПОСЛЕДУЮЩАЯ ПЕРЕУСТУПКА

Статья 11

1. Если поставщик уступает фактору денежные требования в соответствии с договором факторинга, который определяется настоящей Конвенцией:
а) положения статей 5 — 10, при условии соблюдения положений абзаца б) настоящего пункта, применяются также в отношении последующей переуступки денежного требования, осуществляемой фактором или лицом, в пользу которого была осуществлена переуступка;
б) положения статей 8 — 10 применяются, как если бы лицо, которому было переуступлено право требования, являлось фактором.
2. В целях настоящей Конвенции уведомление дебитору о последующей переуступке права требования также вводит в силу уведомление о передаче права требования фактору.

Статья 12

Настоящая Конвенция не применяется в отношении переуступки права требования, если условия договора факторинга запрещают такую переуступку.

Глава IV. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 13

1. Настоящая Конвенция открыта для подписания на заключительном заседании Дипломатической конференции по принятию проектов Конвенций УНИДРУА по Международному Факторингу и по Международному Финансовому Лизингу всеми Государствами в Оттаве до 31 декабря 1990 года.
2. Настоящая Конвенция подлежит ратификации, принятию или утверждению подписавшими ее государствами.
3. Настоящая Конвенция открыта для присоединения всех государств, которые ее не подписали, с даты, с которой она открыта для подписания.
4. Ратификация, принятие, утверждение или присоединение осуществляются путем сдачи на хранение соответствующего официального документа депозитарию.

Статья 14

1. Настоящая Конвенция вступает в силу в первый день месяца, следующего за истечением шестимесячного периода после даты сдачи на хранение депозитарию третьего документа о ратификации, принятии, утверждении или присоединении.
2. Для любого государства, которое ратифицирует, принимает, утверждает или присоединяется к настоящей Конвенции после даты сдачи на хранение депозитарию третьего документа о ратификации, принятии, утверждении или присоединении, настоящая Конвенция вступает в силу в отношении этого государства в первый день месяца, следующего за истечением шестимесячного периода после даты сдачи на хранение депозитарию документа о ратификации, принятии, утверждении или присоединении.

Статья 15

Настоящая Конвенция не имеет преимущественной силы перед каким-либо международным договором, который уже был заключен или еще может быть заключен.

Статья 16

1. Если государство — участник Конвенции включает в себя две или более территориальные единицы, в которых применяются различные правовые системы и законы относительно областей, регулируемых настоящей Конвенцией, — в момент подписания, ратификации, принятия, утверждения или присоединения это государство может сделать заявление о том, что настоящая Конвенция будет иметь силу на всех его территориальных единицах или только на определенных. Государство — участник Конвенции также сможет в любой момент заменить существующее заявление каким-либо другим.
2. Депозитарий должен быть уведомлен об этих заявлениях, которые должны точно определять территориальные единицы, на которые будет распространяться действие Конвенции.
3. Если настоящая Конвенция распространяется на одну или несколько, но не на все территориальные единицы государства — участника Конвенции, и если место ведения деятельности одной стороны находится в этом государстве, в целях настоящей Конвенции это место будет рассматриваться как нерасположенное в государстве — участнике Конвенции, если только оно не расположено в пределах территориальной единицы, на которую распространяется Конвенция.
4. Если государство — участник Конвенции не делает заявления в соответствии с пунктом 1, Конвенция распространяется на всю территорию этого государства.

Статья 17

1. Если в двух или нескольких государствах — участниках Конвенции применяются сходные или идентичные юридические нормы по вопросам, регулируемым настоящей Конвенцией, то данные государства могут заявить в любое время, что Конвенция не применяется в случаях, когда поставщик, дебитор и фактор являются резидентами данных государств. Такие заявления могут быть сделаны либо совместно, либо с помощью взаимных односторонних заявлений.
2. Если в государстве — участнике Конвенции и в государстве или государствах, не являющихся участниками, применяются сходные или идентичные юридические нормы по вопросам, регулируемым настоящей Конвенцией, — это государство может в любой момент заявить, что Конвенция не применяется в случаях, когда поставщик, дебитор и фактор являются резидентами данных государств.
3. Если государство, в отношении которого было сделано заявление в соответствии с предыдущим пунктом, впоследствии становится государством — участником Конвенции, — данное заявление будет иметь юридическую силу как заявление, сделанное в соответствии с пунктом 1 с момента вступления Конвенции в силу для нового государства — участника, но при условии, что новое государство — участник присоединяется к подобному заявлению или делает ответное одностороннее заявление.

Статья 18

Государство — участник Конвенции может в любой момент сделать заявление в соответствии с пунктом 2 статьи 6 о том, что уступка в соответствии с пунктом 1 статьи 6 не имеет силы в отношении дебитора, если при заключении договора купли-продажи товаров дебитор располагается в данной стране.

Статья 19

1. Заявления, сделанные в соответствии с положениями настоящей Конвенции при подписании, подлежат подтверждению при ратификации, принятии или утверждении.
2. Заявления и подтверждения заявлений должны быть сделаны в письменной форме и официально доведены до сведения депозитария.
3. Заявление вступает в силу одновременно со вступлением в силу настоящей Конвенции в отношении соответствующего государства. Однако заявление, о котором депозитарий получит официальное уведомление после вступления в силу настоящей Конвенции, вступит в силу в первый день месяца, следующего за истечением шестимесячного периода после даты получения его депозитарием. Взаимные односторонние заявления, сделанные в соответствии со статьей 17, вступают в силу в первый день месяца, следующего за истечением шестимесячного периода с даты получения последнего заявления депозитарием.
4. Любое государство, которое делает заявление в соответствии с настоящей Конвенцией, может в любой момент отозвать его официальным уведомлением, адресованным депозитарию в письменной форме. Такой отзыв заявления начнет действовать в первый день месяца, следующего за истечением шестимесячного периода с даты получения уведомления депозитарием.
5. Отзыв заявления, сделанного в соответствии со статьей 17, делает недействительными любые совместные или взаимные односторонние заявления на основании настоящей статьи, сделанные другим государством в отношении государства, совершившего отзыв с момента, когда отзыв заявления вступит в силу.

Статья 20

Никакие оговорки не допускаются, кроме тех, которые прямо разрешены настоящей Конвенцией.

Статья 21

Настоящая Конвенция применяется, если требования, уступленные в соответствии с договором факторинга, возникают из договора купли-продажи товаров, заключенного на момент или после даты вступления в силу Конвенции в отношении государств — участников, упомянутых в подпункте а) пункта 1 статьи 2, либо государства или государств — участников, упомянутых в подпункте б) пункта 1 вышеуказанной статьи, при условии, что:
а) договор факторинга заключен на момент или после даты вступления в силу Конвенции; или
б) стороны по договору факторинга договорились, что Конвенция будет применяться.

Статья 22

1. Любое государство-участник может денонсировать Конвенцию в любое время после даты вступления Конвенции в силу в отношении этого государства.
2. Денонсация осуществляется путем сдачи на хранение соответствующего документа депозитарию.
3. Денонсация вступает в силу в первый день месяца, следующего за истечением шестимесячного периода с даты сдачи на хранение документа о денонсации депозитарию. Если в документе о денонсации указан более длительный срок для вступления в силу денонсации, то денонсация вступает в силу по истечении такого более длительного периода после сдачи на хранение документа о денонсации депозитарию.

Статья 23

1. Депозитарием настоящей Конвенции является Правительство Канады.
2. Правительство Канады:
а) информирует все государства, которые подписали настоящую Конвенцию или которые к ней присоединились, и Президента Международного института по унификации частного права (УНИДРУА):
(i) о каждой новой подписи или каждой сдаче на хранение документа о ратификации, принятии, утверждении или присоединении и о дате каждого из указанных действий;
(ii) о каждом заявлении, сделанном в соответствии со статьями 16, 17 и 18;
(iii) об отзыве любого заявления, сделанном в соответствии с пунктом 4 статьи 19;
(iv) о дате вступления в силу настоящей Конвенции;
(v) о сдаче на хранение документа о денонсации настоящей Конвенции, а также о дате такого документа и о дате вступления денонсации в силу;
б) передает официально заверенные копии настоящей Конвенции всем государствам, ее подписавшим, всем государствам, присоединившимся к ней, и Президенту Международного института по унификации частного права (УНИДРУА).
В удостоверение чего нижеподписавшиеся полномочные представители, должным образом уполномоченные своими правительствами, подписали настоящую Конвенцию.

Совершено в Оттаве двадцать восьмого мая 1988 г. в одном экземпляре, тексты которого на английском и французском языках имеют одинаковую силу.

это… (Факторинг простыми словами, виды, схемы)

Развивая собственный бизнес, нужно быть готовым к возникновению в процессе работы различного рода рискам. Чаще всего риски предпринимателей связаны с невыполнением контрагентами обязательств по платежам и появлению дебиторской задолженности. В этом случае помощь могут оказать различные посреднические услуги, одними из которых является факторинг.

Понятие факторинг (factoring) имеет английское происхождение от слова factor – торговый агент, посредник. В первую очередь необходимо понимать, что факторингом является комплекс финансовых услуг (комиссионные услуги, кредитование, страхование от рисков и др.), который оказывает организация-посредник при совершении операций на рынке его участниками по покупке-продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг и их дальнейшей оплате при условии отсрочки платежа.

Участниками факторинга являются:

• факторинговая компания (фактор) – организация-посредник или банк,
• поставщик – организация-кредитор, поставщик товара или подрядчик,
• покупатель – организация, которая должна внести оплату за поставленный товар или услуги.

Описание факторинга простыми словами

Иными словами, это посредническая деятельность, при которой фактор выкупает задолженность у поставщика, а затем по истечении времени отсрочки платежа получает оплату от покупателя, тем самым принимая на себя все риски, связанные с валютными колебаниями курса, возможной неоплатой товара и финансовой нестабильностью рынка.

Схема факторинга

Услуги факторинга в большей мере подходят представителям малого и среднего бизнеса, поскольку не всегда удается в установленные сроки воспользоваться традиционными видами кредитования в банках из-за отсутствия требуемого банками залога и необходимых финансовых и денежных показателей для расчета положительного баланса предприятия.

Основные этапы

1. Подготовительный этап. На данной стадии организация – фактор тщательно исследует дебиторскую задолженность кредитора на предмет дальнейшего факторингового обслуживания — оценивается отрасль, в которой работает поставщик, законность его деятельности, степень риска. Далее принимается решение об оказании факторинговых услуг и заключение договора.
2. Организация кредитор передает фактору пакет документов, подтверждающих уступку денежного обязательства. Это могут быть накладные и иная товарно-сопроводительная документация, а также документы, подтверждающие факт выполнения работ или оказания услуг.
3. Получив необходимые документы, фактор полностью приступает к управлению дебиторской задолженностью поставщика и ждет поступления оплаты от покупателя. На этой стадии устанавливается срок факторинга (в общем случае, как правило, не более 180 дней). При этом фактор оплачивает текущую задолженность покупателя в размере 75-90% от суммы требований.
4. Покупатель производит оплату по накладным или иным документам на счет организации-фактора, который, в свою очередь, погашает остаток задолженности перед поставщиком, при этом, вычитая стоимость факторингового обслуживания.

Договор факторинга

Основным документом, регулирующим деятельность организации-фактора, является заключенное по всем правилам соглашение с предприятием-поставщиком – договор факторинга.

Предметом такого договора является денежное требование, которое поставщик передает фактору с целью его финансирования за определенную сумму вознаграждения.

Отношения сторон регулируются гражданским кодексом РФ, а именно статьями главы 43. Согласно законодательным нормам в договоре может быть указано несколько требований, но единственным обязательным условием является документально подтвержденное и законное право требования поставщика исполнения денежного обязательства покупателем.

Так, договор факторинга может быть заключен как в отношении существующих требований, так и в отношении будущих.

• Существующими требованиями являются уже выполненные обязательства поставщика или подрядчика, подтверждаемые документами – накладными, счетами, актами.
• Будущие требования возникают тогда, когда обязательства по поставке товаров или выполнению работ будут исполнены, и только с этого момента право требования на денежное выполнение обязательств возникает у фактора.

Сторонами договора являются клиент (поставщик) и финансовый агент (фактор). Договор должен заключаться в простой письменной форме с указанием существенных условий договора – предмета, срока, цены договора и др.

По своей сути договор является договором уступки права требования с применением специальных условий о факторинге.

Виды факторинга

В связи с тем, что в мировой практике данные услуги довольно распространены, выделяют следующие типы факторинговых операций, характерных практически для каждой страны:

1. Открытый и закрытый факторинг.
2. Факторинг с регрессом и без регресса.
3. Внутренний и международный факторинг.
4. Факторинг-гарантия (с финансированием) и без финансирования.
5. Прямой и взаимный факторинг.
6. Реальный и консенсуальный факторинг

Все указанные виды факторинга, прежде всего, отличаются степенью риска, взятого на себя организацией-фактором и зависящего от платежеспособности покупателя, условий поставки или выполнения работ, стоимости денежного обязательства, а также от общих финансовых показателей как самих сторон факторинговых операций, так и обстановки в стране в целом.

Отдельной разновидностью является EDI-факторинг, работа которого заключается исключительно на электронном документообороте на установленных электронных площадках или биржах. В этом случае сделки заключаются и отслеживаются в автоматическом режиме.

Все перечисленные виды могут характеризовать одну факторинговую операцию по нескольким критериям – так, международный факторинг может быть открытым или закрытым, реальным или консенсуальным и т.д.

Открытый и закрытый

Открытым является вид факторинга (disclosed factoring), при котором кредитор уведомляет должника об уступке денежного обязательства фактору.

Закрытый факторинг (undisclosed factoring) осуществляется без уведомления, при этом покупатель осуществляет расчеты непосредственно с поставщиком-кредитором, который, в свою очередь, перечисляет платеж фактору.

Закрытый факторинг имеет также ряд преимуществ: кредитору нет необходимости уведомлять и получать согласие покупателя на заключение договора факторинга; комиссия по таким договорам значительно ниже, так как фактор практически не несет никаких рисков по оплате задолженности.

Факторинг с регрессом и безрегрессный

Recourse factoring или факторинг с регрессом представляет собой вид факторинга, при котором организация-фактор принимает на себя от кредитора и финансирует все денежные обязательства от должника. При этом в случае непогашения покупателем суммы долга, финансовый агент обращается непосредственно к поставщику (подрядчику) за их возмещением.

Такая схема является по сути обеспечением предоставляемого организацией-фактором кредита поставщику. Она используется достаточно редко, обычно факторинговые компании берут весь риск невыплаты задолженности на себя.

Таким видом — обратным предыдущему является факторинг без регресса — non recourse factoring. Он как раз и предусматривает принятие фактором на себя всех рисков непогашения задолженности, при этом кредитор ответственности за неисполнение денежных обязательств должника ответственности не несет.

Чаще всего факторинговая компания берет на безрегрессное факторинговое обслуживание проверенных надежных клиентов и крупных и финансово устойчивых партнеров. Ведь вероятность заключения сомнительных сделок у таких предприятий крайне мала.

Внутренний и международный факторинг

Внутренним (domestic factoring) является факторинг, при котором все участники – поставщик, покупатель и фактор находятся в одной стране.

Внешним или международным факторингом (international factoring) называется стороны договора – поставщик или подрядчик и покупатель являются резидентами разных стран.

Чаще всего в таких случаях финансовыми агентами являются несколько представителей факторинговых компаний от каждого государства, между которыми происходит распределение обязательств по выплате и финансированию, а также принятию на себя рисков и переводу дебиторской задолженности.

Схема международного факторинга на примере поставки товара выглядит следующим образом:

1. Поставщик заключает договор факторинга с фактором своей страны.
2. Фактор поставщика уведомляет о заключении договора и готовности совершить поставку фактора покупателя.
3. Поставщик и покупатель заключают договор купли-продажи.
4. Поставщик отгружает товар.
5. Поставщик передает фактору своей страны документы, подтверждающие поставку.
6. Фактор поставщика производит финансирование в оговоренных объемах.
7. Фактор покупателя направляет уведомление фактору поставщика об одобрении платежеспособности клиента, а в случае возникновения неоплаты или просрочки платежа берет на себя риски о возмещении стоимости по договору купли-продажи товара.
8. Покупатель производит расчет за поставленный товар фактору поставщика.
9. Фактор поставщика и поставщик производят окончательный расчет.

Данная схема предполагает использование международного факторинга в случаях, когда финансовое состояние покупателя неизвестно в силу невозможности получения информации поставщиком в другой стране. Кроме того, в силу расчетов покупателем в установленной валюте, поставщик берет на себя риск валютных колебаний, в свою очередь, передавая этот риск компании-фактору.

С финансированием и без финансирования

Предоставление оплаты кредитору за поставленный товар или оказанные услуги факторинговой компанией до наступления срока платежа покупателем является факторингом с финансированием.

На счет поставщика или подрядчика поступает сумма за вычетом 10-20% от стоимости товара или работ. Вычитаемая сумма является резервной на случай предъявления претензий от покупателя. В момент полной оплаты компания-фактор возмещает кредитору оставшуюся часть стоимости.

Поставщик таким образом просто уступает фактору право получения денежных обязательств от покупателя, получая денежные средства за товар или работу досрочно на основании кредита, выданного финансовым агентом.

Факторинг без финансирования представляет собой операцию по передаче дебиторской задолженности фактору путем предоставления фактических документов – накладных и счетов.

Задачей факторинговой компанией является получение оплаты в сроки, указанные в договоре или согласованные непосредственно с кредитором.

Прямой и взаимный

Если в сделке участвует одна компания-фактор, то факторинг считается прямым. При участии нескольких факторов – взаимным.

Примером взаимного факторинга является международный факторинг, рассмотренный в настоящей статье.

Реальный и консенсуальный факторин

Если требование кредитора по оплате за поставленный товар или оказанные услуги уже наступило, то факторинг является реальным. При заключении договора на будущие требования, факторинг носит название консенсуальный.

Реверсивный (закупочный) факторинг

Однако не только поставщику выгодно использовать факторинговые операции при совершении поставок покупателям. В последнее время получил распространение обратный или реверсивный факторинг, при котором инициатором проведения сделки через посредника – фактора является покупатель.

Основной целью закупочного факторинга является контроль и установление оптимального и удобного режима оплаты покупателем за товар. Основанием реверсивного факторинга является договор, заключаемый в виде трехстороннего соглашения между поставщиком, покупателем и фактором, по которому коммерческий кредит по оплате за товар предоставляется не кредитору, а должнику – покупателю. В остальном схема обратного факторинга соответствует установленной классической схеме.

Факторинг и форфейтинг

Схожим понятием факторинга является форфейтинг, также подразумевающий предоставление финансирования в счет уступки по долговым денежным обязательствам покупателя, заемщика или импортера. Основными различиями данных понятий является:

• отсутствие регресса, т.е. требования о возмещении оплаты не могут быть предъявлены кредитору, и, таким образом, не возникает риск неполучения денежных средств по сделке;
• при форфейтинге выплачивается 100 % стоимость денежного обязательства в идее финансирования или кредита;
• сделки при форфейтинге совершаются на более длительный срок, также стоимость сделок достаточно высока.

Чаще всего форфейтинг применяют при совершении международных операций – поставок, займов и др.

Как уже выяснилось, преимуществами использования факторинга для предпринимателей является гибкий и индивидуальный подход факторинговой компании при заключении договора с клиентом. Поставщику или подрядчику не обязательно соответствовать общим показателям стабильного финансового положения, также нет необходимости предоставлять залог. Однако, по сравнению с банковскими кредитами, факторинговые операции имеют более высокую цену.

Факторинг выгоден предприятиям с быстро растущей доходностью. Ведь с помощью финансирования посредника можно сократить кассовые разрывы, организация-поставщик при этом может использовать собственные резервы для развития бизнеса.

В основном, услугами факторинга пользуются организации, работающие в косметической, парфюмерной, пищевой и фармацевтической промышленности.

Ваш репост и оценка статьи:

Поставьте оценку

Похожие статьи

1. Ревальвация
2. Обязательный аудит
3. Легализация
4. Дюрация
5. Ссуда

УНИДРУА — Факторинг

КОНВЕНЦИЯ УНИДРУА О МЕЖДУНАРОДНОМ ФАКТОРИНГЕ

(Оттава, 28 мая 1988 года)

ГОСУДАРСТВА-УЧАСТНИКИ НАСТОЯЩЕЙ КОНВЕНЦИИ,

ОСОЗНАВАЯ тот факт, что международный факторинг играет важную роль в развитии международной торговли,

ПРИЗНАВАЯ, таким образом, важность принятия единообразных правил для обеспечения правовой основы, которая будет способствовать международному факторингу при сохранении справедливого баланса интересов между различными сторонами, участвующими в факторинговых операциях,

СОГЛАСИЛИСЬ о нижеследующем:

ГЛАВА I — СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ И ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Артикул 1

1.- Настоящая Конвенция регулирует договоры факторинга и уступку дебиторской задолженности, как описано в этой главе.

2. — Для целей настоящей Конвенции «договор факторинга» означает договор, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (фактором), в соответствии с которым:

(a) поставщик может или будет уступить фактору дебиторскую задолженность, возникающую из договоров купли-продажи товаров, заключенных между поставщиком и его покупателями (дебиторами), за исключением тех, которые предназначены для продажи товаров, купленных в основном для их личного, семейного или домашнего использования;

(b) коэффициент должен выполнять как минимум две из следующих функций:

— финансирование поставщика, включая кредиты и авансовые платежи;

— ведение бухгалтерского учета (бухгалтерская книга) по дебиторской задолженности;

— взыскание дебиторской задолженности;

— защита от просрочки платежа дебиторами;

(c) уведомление об уступке дебиторской задолженности направляется должникам.

3. — В настоящей Конвенции ссылки на «товары» и «продажа товаров» включают услуги и поставку услуг.

4. — Для целей настоящей Конвенции:

(a) письменное уведомление не обязательно должно быть подписано, но в нем должно быть указано лицо, которым или на чье имя оно подано;

(b) «письменное уведомление» включает, помимо прочего, телеграммы, телекс и любые другие телекоммуникационные сообщения, которые могут быть воспроизведены в материальной форме;

(c) уведомление в письменной форме дается, когда оно получено адресатом.

Артикул 2

1. — Настоящая Конвенция применяется всякий раз, когда дебиторская задолженность, уступленная в соответствии с договором факторинга, возникает из договора купли-продажи товаров между поставщиком и должником, коммерческие предприятия которых находятся в разных государствах и:

(a) эти государства и государство, в котором фактор имеет свое коммерческое предприятие, являются Договаривающимися государствами; или

(b) как договор купли-продажи товаров, так и договор факторинга регулируются правом Договаривающегося Государства.

2. — Ссылка в настоящей Конвенции на коммерческое предприятие стороны, если она имеет более одного коммерческого предприятия, означает коммерческое предприятие, которое имеет самое непосредственное отношение к соответствующему договору и его исполнению, с учетом обстоятельств. известно или предполагается сторонами в любое время до или при заключении этого контракта.

Артикул 3

1. — Применение настоящей Конвенции может быть исключено:

(а) сторонами договора факторинга; или

(b) сторонами договора купли-продажи товаров в отношении дебиторской задолженности, возникающей в момент или после того, как фактор был уведомлен в письменной форме о таком исключении.

2. — Если применение настоящей Конвенции исключено в соответствии с предыдущим параграфом, такое исключение может быть сделано только в отношении Конвенции в целом.

Артикул 4

1. — При толковании настоящей Конвенции следует учитывать ее объект и цель, изложенные в преамбуле, ее международный характер и необходимость содействовать единообразию в ее применении и соблюдению добросовестности на международном уровне. сделка.

2. — Вопросы, касающиеся вопросов, регулируемых настоящей Конвенцией, которые прямо не урегулированы в ней, должны решаться в соответствии с общими принципами, на которых она основана, или, при отсутствии таких принципов, в соответствии с применимым правом

.

ДОГОВОР ФАКТОРИНГА ДЛЯ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

Транскрипция

1 AGORA International Journal of Juridical Sciences, ISSN X, E-ISSN No. 4 (2013), стр. ИНСТРУМЕНТ СОГЛАШЕНИЯ ПО ФАКТОРИНГУ ДЛЯ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ CM Paraschiv Кристина Марилена Парашив Факультет управления и бизнеса, факультет экономики и административных наук, Бухарестский университет , Бухарест, Румыния * Для переписки: Бухарестский университет, No.4-12, Regina Elisabeta Blv., Сектор 1, Бухарест, Румыния Краткое содержание Соглашение о факторинге как операционный инструмент кредитных организаций имеет особое значение из-за его постоянной применимости с эффектом оптимизации коммерческой деятельности как на национальном, так и на международном уровне . Этот контракт представляет собой финансовую технику, тесно связанную с банковским сектором, и его можно рассматривать как разновидность банковского кредита. Ключевые слова: факторинг, банковская практика, договор, приверженец, цессия; Введение Принимая во внимание более чем краткое регулирование договора факторинга на национальном уровне, он все еще считается неназванным договором 1.В румынском законодательстве договор факторинга впервые упоминается в GEO no. 10/1997 об уменьшении финансовых препятствий и потерь в экономике 2, что впоследствии будет регулироваться Законом № 469/2002, в настоящее время аннулировано. На международном уровне договор факторинга регулируется Конвенцией УНИДРУА о международном факторинговом соглашении, принятой в Оттаве в 1988 году, Римской конвенцией 1980 года о праве, применимом к договорным обязательствам, а также Конвенцией Организации Объединенных Наций в Нью-Йорке в 2001 году. об уступке дебиторской задолженности в международной торговле.Понятие, правовая природа и стороны договора факторинга. Концепция факторинга берет свое начало в 17 веке, в англосаксонском праве, и играла значительную роль в развитии международной торговли в период ее существования. появление было сосредоточено в торговле текстилем между Англией и Соединенными Штатами. Во французской доктрине 3 факторинг считается методом, с помощью которого клиент, называемый приверженцем, или поставщиком, передает свою дебиторскую задолженность факторинговой компании, называемой фактором, которая является кредитным учреждением, подчиняющимся правилам Денежно-кредитного и финансового кодекса.В обмен на вознаграждение фактор обязуется взыскать дебиторскую задолженность приверженцев со своих дебиторов и выплатить заранее, полностью или частично, переданную дебиторскую задолженность, обеспечивая исполнение дебиторской задолженности, даже если должник не может заплатить. В соответствии с законодательством Румынии договор факторинга был определен как соглашение, заключенное между стороной, называемой приверженцем, поставляющей товары или предоставляющей услуги, и банковской компанией или специализированным финансовым учреждением, называемым фактором, посредством 1 Brânduşa Vartolomei, Contractul de factoring, Lumina Lex Publishing House, Бухарест, 2006, p Официальный вестник Румынии.нет. 72 /, отмененная ст. 13 Закона № 469/2002, в свою очередь отменен Законом No. 246/2009 опубликовано в Официальном вестнике Румынии № 450 / Лавиния Смарандаче, Алина Додосойу, «Рассмотрение частного контракта по факторингу», Издательство Revista de ştiinţe juridice, no. 4/2008, с. 98 apud T. Bonneau, Droit bancaire, Montchrestien, Paris, 2003, p.

2 CM Paraschiv, из которых последний должен обеспечивать финансирование, мониторинг дебиторской задолженности и защиту от кредитных рисков, а сторонник назначает фактор, посредством продажа, дебиторская задолженность, возникающая в результате продажи товаров или оказания услуг третьим лицам.4 В румынской литературе 5 также считается, что договор факторинга представляет собой тот договор, в соответствии с которым сторона, называемая сторонником, уступает свою дебиторскую задолженность своим клиентам другой стороне, называемой фактором, которая в обмен на определенную комиссию обязуется выплатить придерживаться стоимости этой дебиторской задолженности, которую он должен взыскать с переданных дебиторов, следовательно, подчиняется правам, которые сторонник имел в отношении своих клиентов.В большинстве европейских стран договор факторинга регулируется, начиная с института уступки дебиторской задолженности, который имеет много общего с в отношении передачи дебиторской задолженности.Хотя по правовой природе этот договор имеет сходство с уступкой дебиторской задолженности, его нельзя спутать с этим институтом гражданского права, поскольку это договор, заключенный между профессионалами, оригинальный и сложный договор. Кроме того, это договор о присоединении, который заключается intuitu personae. С другой стороны, во Франции договор факторинга гораздо более регулируется договорной суброгацией с согласия кредитора, но его нельзя путать с этим институтом, так как его также нельзя путать с операцией дисконтирования или страхования кредита.Принимая во внимание определения, существующие в литературе на национальном и международном уровне, сторонами факторингового соглашения являются: участник, фактор и назначенный должник. Приверженец всегда является хорошим поставщиком, поставщиком услуг или подрядчиком, другими словами, это профессиональное физическое или юридическое лицо. В литературе встречаются точки зрения, согласно которым статус приверженца могут получить и юридические лица, кроме специалистов, которым действующее законодательство позволяет развивать коммерческую деятельность вспомогательного характера и тесно связана с основной целью этого юридического лица. человек.Считается, что в эту категорию входят 6 автономных администраций или ассоциаций, фондов и федераций 7. Если с точки зрения приверженцев мы показали, что это может быть физическое или юридическое лицо, профессиональное и, согласно некоторым мнениям, даже непрофессиональное, в чем Что касается фактора, то это юридически квалифицированный предмет. Фактором может быть только специализированное финансовое учреждение или банковская компания, являющаяся юридическим лицом. Назначенный должник, хотя он и является участником самой факторинговой операции, не является частью договора факторинга.Тем не менее, определенные эффекты факторингового соглашения отражаются на самом факторинге, как мы покажем ниже. При заключении договора факторинга обязательство по оплате уступленного должника передается от сторонника факторинговой компании, при этом должник вынужден платить все суммы, указанные в счетах-фактурах, только факторинговой компании. Оплата производится с даты наступления срока погашения дебиторской задолженности. В случае, если должник отказывается произвести платеж, даже если это не является частью договора факторинга, фактор может быть напрямую привлечен к суду и, следовательно, в свою очередь, он сможет защитить себя, сославшись на все исключения. и защиты, которые он мог бы иметь против приверженца.В свою защиту уступленный должник может возражать против фактора, включая исключение из ограничения действий, погашения долга путем платежа до уведомления или компенсации, возникшей до уступки дебиторской задолженности 8. 4 Ст. 6 пар. (2) буква b) Закона № 469 / B. tefănescu, I. Rucăreanu, Dreptul comerţului internaţional, Didactică şi Pedagogică Publishing House, Бухарест, 1983 г., стр. Brânduşa Vartolomei, op. cit., p См. ст. 48 ГО № 26/2000 об ассоциациях и фондах, опубликовано в Официальном вестнике Румынии №39 /, со всеми последующими изменениями и дополнениями. 8 Л. Станчулеску, В. Немеш, Dreptul contractelor civile şi comerciale în reglementarea noului Cod civil, Hamangiu Publishing House, Бухарест, 2013 г., стр.

3 ДОГОВОР ФАКТОРИНГА ИНСТРУМЕНТ ДЛЯ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В соглашении о факторинге используются несколько типов критериев. типы. Таким образом, в зависимости от времени, в течение которого фактор платит приверженцу дебиторской задолженности, включенной в счета-фактуры, договор факторинга может быть классифицирован по следующим категориям:Факторинг старой линии — который характеризуется тем, что оплата дебиторской задолженности производится фактором при ее получении, то есть до срока их погашения; б. Факторинг по срокам погашения, когда фактор должен выплатить приверженцу уступленную дебиторскую задолженность только в срок ее погашения; риск неуплаты счетов назначенными дебиторами, а также управление счетами переходят на факторное лицо; c. Агентский факторинг, когда фактор покупает дебиторскую задолженность приверженца и, после ее принятия, выплачивает ее авансом, принимая на себя риск неисполнения платежа должником.Разница в том, что управление счетами остается за приверженцем, который будет заботиться о сборе счетов от своего имени, а затем отправит собранные суммы фактору. В зависимости от права требования 9 банк может иметь на стороне: a. Факторинг с регрессом риска неплатежеспособности или отказа уступленного должника выплатить долги принадлежит приверженцу; б. Факторинг без права регресса риск невыполнения платежа или неплатежеспособности уступленного должника переходит к фактору одновременно с получением им долгов от залогодержателя; Учет участников факторинговой операции 10: a.Внутренний факторинг — когда факторинговая операция осуществляется на территории одного государства с однофакторным вмешательством; б. Внешний факторинг — когда мы находимся в ситуации международного коммерческого контракта, в операции факторинга происходит вмешательство двух факторов: фактора экспорта и фактора импорта; Предмет и особые положения договора факторинга Предметом договора факторинга является особый объект, заключающийся в финансировании, мониторинге и защите от кредитных рисков фактором, получая взамен дебиторскую задолженность от участника 11.Существенным условием является тот факт, что для того, чтобы стать объектом факторингового соглашения, дебиторская задолженность должна быть чистой и ликвидной и иметь четко указанную дату платежа или, по крайней мере, иметь возможность ее определить. Включение будущей дебиторской задолженности может быть предметом договора факторинга. Уступка дебиторской задолженности может возникнуть только из коммерческого акта и должна быть выражена определенным названием — счет-фактура. Учитывая риск, который принимает на себя фактор при принятии дебиторской задолженности стороннего поставщика, существует два специальных пункта соглашения о факторинге: a.Оговорка об исключительности — согласно которой приверженец должен представлять только фактору все счета, включая дебиторскую задолженность по дебиторам. В этой ситуации фактор имеет возможность того, что из всех счетов-фактур, представленных приверженцем, выберет только те, которые представляют наименьший риск не быть оплаченным при наступлении срока платежа назначенным должником; б. Глобальная оговорка, согласно которой приверженец передает фактору все свои счета-фактуры, чтобы предотвратить возможность соблазна назначить фактору только счета с повышенным риском несоблюдения, и оставить при себе определенную дебиторскую задолженность, чтобы легко выздороветь.Функции договора факторинга 9 Л. Станчулеску, В. Немеш, op. cit., p Lavinia Smarandache, Alina Dodocioiu, op. cit., p L. Stănciulescu, V. Nemeş, op. cit., p

4 CM Paraschiv Исходя из трехсторонних отношений, возникающих в рамках договора факторинга, и принимая во внимание литературу на национальном и международном уровнях, мы можем сделать вывод, что наиболее важными функциями договора факторинга являются следующие 12: 1 .Функция финансирования — также называемая функцией ликвидности. По факторинговому соглашению фактор предоставляет клиенту финансовые услуги, в отношении которых он не требует гарантий, а гарантийная функция выполняется за счет переданной дебиторской задолженности. Таким образом, фактор на условиях принятия на себя дебиторской задолженности от адъюнкта должен обеспечить ему необходимую ликвидность. Следовательно, неотъемлемые выгоды от ликвидности до того момента, когда дебиторская задолженность достигнет срока погашения.Следует отметить тот факт, что этот вид финансирования осуществляется на короткий период времени, от 90 до максимум 120 дней, и только в исключительных случаях 180 дней. Этот вид финансирования представляет собой особую категорию, поскольку он заключается в обмене фактическими активами, при этом дебиторская задолженность преобразуется в финансовые обязательства. 2. Функция услуг — также называемая функцией предоставления услуг или функцией управления. Во время исполнения договора факторинга, в зависимости от выбранного типа факторинга, фактор может предоставить в пользу участника комплексный пакет услуг, таких как: — Проверка состояния кредитоспособности дебиторов; — Учет и бухгалтерский учет дебиторов со всеми необходимыми данными по учету дебиторской задолженности; — Мониторинг платежеспособности привлеченных дебиторов; — Обязанности по выставлению счетов; — Обязанности по взысканию дебиторской задолженности; — Консультации по вопросам деятельности по погашению долгов; — Консультации по бухгалтерскому учету и финансовому менеджменту; — Консультации по факторинговому бизнесу по налоговым вопросам; Эта функция имеет особое значение в процессе факторинга, освобождая сторонников от определенных видов деятельности и затрат, которые берет на себя фактор, при этом приверженцы могут сосредоточиться исключительно на производстве или деятельности по предоставлению услуг.По сути, это аутсорсинг вышеупомянутых услуг с учетом того, что перечень не является исчерпывающим. 3. Функция делькредере — также называемая принятием кредитного риска. С помощью функции делькредере фактор принимает на себя кредитный риск с момента покупки дебиторской задолженности. По сути, эта функция требует принятия на себя фактора риска кредитоспособности уступленной дебиторской задолженности после предварительной проверки надежности и платежеспособности должника, проверки, выполняемой фактором.Это означает, что после подписания факторингового соглашения фактор больше не сможет требовать регрессного иска против приверженца в случае неплатежеспособности или невыполнения платежа уступленным должником. Выводы Принимая во внимание текущую экономическую ситуацию, а также тот факт, что предоставление кредитов банками становится все более трудным и рынок капитала движется с трудом в этом контексте на национальном и международном рынке сделок, а также в развитии и финансировании европейских компаний, Факторинг становится наиболее доступным инструментом, представляющим единственный источник финансирования, через который финансирование увеличивается одновременно с продажами, а также является самой дешевой формой краткосрочного финансирования.Учитывая тот факт, что факторинг — это финансовый продукт финансирования без гарантий, но также очень сложный продукт коммерческого управления, этот тип контракта может представлять собой 12 См. Cosmina Petre, Factoringul, o alternativă modernă de finanţare a întreprinderilor europene, Danubius Proceedings, Volume II, 2007, стр.

5 ИНСТРУМЕНТ ПО ФАКТОРИНГУ ДЛЯ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ экономичное решение для компаний, которые не могут обеспечить себя с финансовой точки зрения, но имеют хорошо разработанный бизнес-план.Библиография: Л. Станчулеску, В. Немеш, Dreptul contractelor civile şi comerciale în reglementarea noului Cod civil, издательство Hamangiu, Бухарест, 2013; Lavinia Smarandache, Alina Dodocioiu, Asseraii Privind Contractul de factoring, Revista de ştiinţe juridice Publishing House no. 4/2008; Космина Петре, Факторингул, современная альтернатива финансирования как этреприндерилор европен, Danubius Proceedings, Volume II, 2007; Брындуша Вартоломей, Contractul de factoring, издательство Lumina Lex, Бухарест, 2006 г .; Т.Bonneau, Droit bancaire, Монкретьен, Париж, 2003 г .; Brânduşa. Tefănescu, I. Rucăreanu, Dreptul comerului internaţional, Didactică şi Pedagogică Publishing House, Бухарест,

.

Факторинговый маркетинг, соглашения и ресурсы

Для факторинговых брокеров Факторинговый маркетинг, соглашения и ресурсы

МАРКЕТИНГ, СОГЛАШЕНИЯ, УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ И ЛИТЕРАТУРА БРОКЕРСКОГО ФАКТОРА

Более 26 лет Paragon Financial предоставляет факторинговым брокерам, посредникам и ИСО лучшую литературу, идеи факторинговых брокеров и материалы учебных курсов по факторингу.

Мы предлагаем лучшие возможности для бизнеса брокеров по финансированию и факторингу на поставку, предоставляя вам лучшие в отрасли рекомендации и поддержку, благодаря которым наш брокер достигает высоких продаж и комиссионных.

Загрузите полный пакет Paragon по факторингу счетов без права регресса и образовательному пакету брокера по финансированию PO.

>> Broker Packet Part 1 ZIP
>> Broker Packet Part 2 ZIP

• Управление дебиторской задолженностью
• Холодный звонок по финансированию счетов к получению — Советы по голосовой почте
• Все программы финансирования Paragon
• Заявление клиента о факторинговом и договорном финансировании
• Банк ДА Программа
• Программа финансирования банков / кредитных союзов
• Программа финансирования пива, вина и спиртных напитков
• Соглашение об электронном брокере
• Брокерская программа
• Программа факторинга кабеля
• Сетевые правила
• Программа финансирования должников во владении (DIP)
• Финансирование по налоговым вопросам
• Государственная программа факторинга
• Калькулятор факторинга счетов
• Ставки MCA и ставки факторинга
• Программа факторинга поставщиков нефти
• Анализ сделок на закупку Электронная таблица Excel для анализа сделок финансирования на закупку
• Программа факторинга заказов на закупку
• Финансирование заказа на закупку против факторинга счетов-фактур
• Вопросы для A / R-факторинга / Перспективы финансирования PO Mini Factoring / PO Funding MBA
• Безопасное и надежное клиентское онлайн-приложение
• Кадровая программа факторинга
• Руководство по подбору персонала
• Коды отслеживания для рефералов
• Уникальное торговое предложение (USP)
• Программа факторинга оптовиков

Веб-семинар по финансированию импортных заказов на поставку, финансирование с налоговыми вопросами
Веб-семинар по факторингу счетов без права регресса

.

Что такое международный факторинг? — Скачать PDF

Краткое руководство по факторингу для бизнеса

Краткое руководство по факторингу Факторинг Краткое содержание В этом руководстве от Incisive описаны особенности и преимущества для вашего бизнеса от использования факторинга и услуг дисконтирования счетов.Факторинг обычно

Дополнительная информация

Общие сведения о финансировании счетов-фактур

Понимание программы финансирования счетов-фактур Введение ABFA Jargon Busting Что такое факторинг финансирования счетов-фактур Дисконтирование счетов-фактур Финансовые продукты Кто использует финансирование счетов-фактур? Основные термины Преимущества и недостатки

Дополнительная информация

Ваш гид по нашим услугам

Ваш путеводитель по нашим услугам Работа вместе, чтобы помочь вашим клиентам Bibby Financial Services работает с сильной и разнообразной сетью финансовых посредников, таких как финансовые брокеры, практики банкротства,

Дополнительная информация

Финансирование счетов стало проще

Финансирование счетов — это просто Все, что вам нужно для поддержания денежного потока. Ваши эксперты по счетам-финансам. Ваши эксперты по счетам-финансам. Содержание Это информативное, простое в использовании руководство было составлено для объяснения

Дополнительная информация

Как факторинг

ОСНОВЫ ФАКТОРИНГА Руководство к пониманию финансирования под дебиторскую задолженность Основы факторинга Содержание Что такое факторинг ?.. 1 Преимущества факторинга 4 Какие типы бизнеса используют

Дополнительная информация

Финансы для роста бизнеса

Финансы для роста бизнеса Презентация Клайва Льюиса, руководителя предприятия Института дипломированных бухгалтеров Англии и Уэльса (ICAEW) «Финансы для роста бизнеса» будет охватывать: Do you

Дополнительная информация

Лучшее финансирование бизнеса

Улучшение финансирования бизнеса Альтернативные источники финансирования В настоящее время доступен широкий спектр финансовых продуктов, помогающих предприятиям получить доступ к инвестициям, необходимым для роста и процветания.Этот информационный бюллетень объясняет

Дополнительная информация

ДОКУМЕНТЫ ПОЛИТИКИ БАНКОВСКОГО БЛОКА

ДОКУМЕНТЫ ПОЛИТИКИ БАНКОВСКОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ДОКУМЕНТ ПОЛИТИКИ НОРМАТИВНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ, УПОЛНОМОЧЕННЫМИ В соответствии с Законом о финансовых учреждениях 1994 г. Дополнительная информация

ФинансированиеEdge / Power2Fund

Определение факторинга В мире финансов факторинг — это операция, при которой бизнес продает свою дебиторскую задолженность третьей стороне — так называемой «факторинговой компании» — в обмен на немедленные денежные средства, обычно работающие

Дополнительная информация

Р А И С И Н Г Ф У Н Д С И Н ШВЕЦИЯ

Р А И С И Н Г Ф У Н Д С И Н ШВЕЦИЯ Сбор средств в Швеции Швеция может предложить хорошие возможности и множество способов привлечения финансирования для бизнеса.Затраты на создание шведской компании с ограниченной ответственностью невысоки

Дополнительная информация

Дисконтирование счетов Руководство пользователя

Скидка по счету Руководство пользователя Что такое IDeal TM? IDeal TM — это идеальное средство дисконтирования счетов. Он был специально разработан для выдачи наличных, связанных с вашими счетами, без администрирования.

Дополнительная информация

Как понять факторинг

УРОК 13: ФАКТОРИЯ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ РАМКИ Цели урока Понять концепцию факторинга.Методология факторинга и форфейтинга. Виды факторинга. Введение Дебиторская задолженность составляет

Дополнительная информация

Общие сведения о финансировании счетов-фактур

Общие сведения о финансировании счетов-фактур Введение Джон Макки Старший менеджер по развитию бизнеса Ронан Хорган Управляющий директор Содержание Что такое финансирование счетов-фактур? История отрасли Кто может воспользоваться финансированием счетов-фактур?

Дополнительная информация

Дисконтирование, факторинг и форфейтинг

Дисконтирование, факторинг и форфейтинг Введение Дисконтирование счета Факторинг — значение и определение Порядок действий Условия соглашения Функции Типы факторинга Факторинг против дисконтирования стоимости факторинга

Дополнительная информация

Тема 3: Счета и финансы

Тема 3: Счета и финансы 3.1 Источники финансирования LO1: Оцените преимущества и недостатки каждой формы финансирования. LO2: Оценить соответствие источника финансирования данной ситуации. Короткий, Средний,

Дополнительная информация

3 ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ БИЗНЕСА

3 ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ БИЗНЕСА Введение Юридические формы бизнеса — Индивидуальное предпринимательство — Партнерство — Компания — Некоммерческая организация Факторы, влияющие на структуру организации — Время / стоимость создания

Дополнительная информация

Либерийский инвестиционный форум по лизингу

Финансовый лизинг в Либерии: открытие ускоренного рынка и развитие бизнеса РАЗВИТИЕ КОНКУРЕНТНЫХ И ЭФФЕКТИВНЫХ ЛИЗИНГОВЫХ РЫНКОВ Коллинз Дэвид-Икпе Бывший председатель Ассоциации лизинга оборудования Нигерии

Дополнительная информация

Индекс тенденций развития малого и среднего бизнеса Hilton-Baird

Индекс тенденций развития малого и среднего бизнеса Hilton-Baird, апрель 2012 г. Введение. Управление национальной статистики подтверждает, что Великобритания впервые с 1970-х годов вступила в фазу двойной рецессии,

Дополнительная информация

Руководство по управлению денежным потоком

Руководство по управлению денежным потоком 1.Знание своего клиента 2. Условия оплаты 3. Выставление счетов 4. Погоня за оплатой 5. Справедливое отношение к поставщикам 6. Страхование кредита 7. Варианты финансирования 8. Когда все остальное терпит неудачу 9. Когда ваш

Дополнительная информация

ЗАКОН О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ

ЗАКОН О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ Настоящий Закон регулирует: (КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ) 1 I. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ Статья 1 1) платежи, сборы и переводы между резидентами и нерезидентами в иностранных платежных средствах

Дополнительная информация

NAB Equity Lending.Условия использования

Условия кредитной линии NAB В этом документе содержится важная информация относительно условий, которые будут применяться к вашей кредитной линии NAB. Вы должны внимательно прочитать этот документ

Дополнительная информация

Руководство по финансированию счетов-фактур

Руководство по финансированию счетов-фактур Содержание The Skipton Way 3 Финансирование счетов-фактур объясняет 4 сектора, использующие финансирование счетов-фактур 5 Что такое факторинг? 6 Иллюстрированное руководство по факторингу 7 Что такое дисконтирование счета-фактуры? 8

Дополнительная информация

ОБЗОР ФИНАНСИРОВАНИЯ 2013

ФИНАНСИРОВАНИЕ SNAPSHOT 2013 Пример из практики Как мне привлечь больше финансовых средств для своего бизнеса? До недавнего времени крупные банки были первой остановкой для предприятий, желающих занять деньги, но рынок меняется.Альтернатива

Дополнительная информация

Управление дебиторской задолженностью

Управление дебиторской задолженностью Декабрь 1997 г. Содержание Предисловие Введение Реорганизация процесса дебиторской задолженности Управление рисками дебиторской задолженности Использование передовых технологий взыскания задолженности

Дополнительная информация

Heslop & Platt Solicitors Limited

УСЛОВИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Heslop & Platt Solicitors Limited 1.Введение и определения 1.1 В данных условиях ведения бизнеса следующие слова и фразы имеют следующие значения: Первоначальное письмо от клиента Клиент

Дополнительная информация

Соглашение о передаче Претензий по PPI

Соглашение о передаче Претензий PPI НАСТОЯЩЕЕ СОГЛАШЕНИЕ заключено … день … 20 между: (1) Credit Agreement Ltd компанией, зарегистрированной в Англии и Уэльсе, чей зарегистрированный офис находится по адресу Document House

Дополнительная информация

Стандартные условия

Стандартные условия для малых и средних предприятий (МСП), включая микробизнес.Действует с 31 марта 2014 г. Помощь нашим клиентам. Мы на этом. 1 Содержание Раздел 1 Прием помещения

Дополнительная информация

Инвестирование в акции сообщества

Инвестирование в акции сообщества Инвестирование в акции сообщества Введение Давать, давать взаймы или инвестировать? Вас пригласили купить акции общественного предприятия? Тогда вы не одиноки. Ты один из тысяч

Дополнительная информация .