Аффилированность между юридическими лицами: Выявление фактической аффилированности между лицами

Содержание

Проверка аффилированности юридических лиц — сервис Casebook

Содержание статьи

Признаки и критерии аффилированности
Почему важно проверять связи контрагента
Как выявить опасные связи контрагента
Аффилированность в Casebook

Аффилированность — это возможность физического или юридического лица влиять на предпринимательскую деятельность компании.

Несмотря на то, что сама по себе взаимосвязь компаний не нарушает закон, аффилированность организаций — один из способов снизить налоговую базу или полностью избежать уплаты налогов. Поэтому налоговая служба пристально следит за такими компаниями и их контрагентами.

Зачем проверять аффилированность контрагентов и как в этом может помочь Casebook — разберем в статье.

По закону к аффилированным лицам относятся:

генеральный директор или учредитель;
лицо с долей участия в компании более 20%;
член совета директоров или другого коллегиального органа управления;
лица, которые принадлежат к одной группе. Подробнее о группе лиц — в статье 9 ФЗ «О защите конкуренции».

В то же время суды могут признать взаимосвязь между юридическими лицами в случаях, когда отсутствует формальная связь между организациями.

Так, суды признают фактической аффилированностью:

наличие общего склада или производственного помещения;
родственные отношения (как близкие, так и дальние) между участниками разных компаний;
защита интересов разных компаний одним лицом по доверенности;
руководитель организации одновременно работает по трудовому или гражданско-правовому договору в другой компании;
регистрация организаций по одному юридическому адресу;
наличие одинакового штата сотрудников.

Почему важно проверять связи контрагента

Проверка организации на аффилированность поможет:

вычислить недобросовестные компании, осуществляющие сделки через фирмы-однодневки. В такой ситуации сам контрагент будет «чистый», а в группе связанных компаний найдутся убыточные материнские организации;
подтвердить надежность контрагента. Если руководитель владеет убыточными компаниями, то риск невыполнения обязательств по вашей сделке повышается;
избежать убытков. В случае банкротства дочерней компании контрагента могут привлечь к субсидиарной ответственности — это может повлечь ухудшение финансового положения организации и, как следствие, неисполнение денежных обязательств по сделке;
минимизировать налоговые риски. Если налоговая служба в ходе проверки выяснит, что контрагент — «техническая» компания, то может поставить под сомнение законность сделки и доначислить налоги.

Как выявить опасные связи контрагента

Первым делом следует найти учредителей компании. Если среди них есть юридические лица, то изучите каждого учредителя подробно.

При анализе учредителей обращайте внимание на вид деятельности, место регистрации компании, количество сотрудников и руководителя организации. Проверьте, не внесена ли компания в «черные списки» из-за неисполнения госконтрактов. Так, если контрагент и его учредитель осуществляют один вид деятельности по одному юридическому адресу, то стоит задуматься об экономической целесообразности такого решения.

Также следует проверить дочерние предприятия, чтобы исключить признаки банкротства или убыточности. Не стоит забывать про проверку руководителя организации — он может оказаться «массовым».

Найти и проверить связи контрагента можно по выписке из ЕГРЮЛ. Если среди учредителей есть юридические лица, а также дочерние компании, то изучите выписку из ЕГРЮЛ по каждой организации.

Проверить «массовость» руководителя через госреестр будет затруднительно, если вы не знаете наименования организаций, где еще числится генеральный директор.

Чтобы исключить опасные связи компании и убедиться в благонадежности партнера, используйте Casebook — сервис для проверки контрагентов.

Аффилированность в Casebook

Сервис Casebook в 1 клик построит связи компании и покажет руководителей, учредителей, обособленные подразделения и дочерние компании.

Глубина связей достигает глубины до 30 колен — это поможет максимально погрузиться в связи компании.

Где найти схему аффилированности в Casebook

Найти и посмотреть связи компании с другими юридическими и физическими лицами можно на отдельной вкладке «Аффилированность» в карточке организации.

Схема теперь доступна на всю ширину страницы — это позволяет работать с большим объемом информации на схеме одновременно.

На схеме уже представлены управляющие, учрежденные компании, руководители, акционеры и эмитенты, а также общие адреса и телефоны.

Увеличивать или уменьшать масштаб схемы можно помогут иконки «Плюс» или «Минус» в правом верхнем углу графа.

Кликните на объект, чтобы увидеть доли в каждой компании или подробную информацию об организации и физическом лице. Данные отображаются на панели слева или прямо на схеме. Перейти к карточке компании или персоны можно напрямую из графа.

Поиск связанных компаний

Чтобы найти связь контрагента с физическим или юридическим лицом, укажите ИНН, наименование компании или ФИО физического лица.

Casebook позволяет найти не только связи с действующими, но и с прежними руководителями и владельцами компании.

Схема покажет, как связаны контрагент и интересующий вас объект.

Также Casebook позволяет добавлять на схему сразу несколько объектов — для этого в поисковой строке необходимо указать наименование папки-подборки, в которой содержатся интересующие компании.

Система автоматически найдет связи с объектами и покажет их на схеме.

Редактирование схемы аффилированности

Граф аффилированности можно редактировать — убрать с графа связи, посмотреть связи на определенную дату в прошлом, изменить статус организаций и уставный капитал, указать конкретный регион или вид деятельности.

Это позволит управлять поиском связей и данными на схеме — так вы сможете сконцентрироваться на важном и максимально погрузиться в анализ связей.

Если у компании много связей, то фильтры помогут разбить связи на группы и сфокусироваться на главном.

Просмотр исторических данных на схеме

Схема аффилированности позволяет изучить не только актуальные связи компании, но и архивные данные в конкретную дату или год. Это поможет проанализировать «прошлое» организации.

Сохранение графа аффилированности

Вы можете сохранить, скачать схему в формате PNG, а также поделиться ссылкой на схему с коллегами.

Как компаниям может помочь граф аффилированности в Casebook

Сведения поступают в Casebook из 35+ официальных источников данных, поэтому все связи на определенную или текущую дату — достоверны.

Используйте схему в качестве доказательства по арбитражным делам или делам о банкротстве и экономьте время на самостоятельном поиске связей.

Статья отредактирована 31. 01.2023

Автор: Casebook

2023 просмотров

Справки по компаниям, проверка на аффилированность

Современные условия диктуют иные правила ведения бизнеса, чем это было раньше. Сегодня недостаточно просто владеть информацией, важно уметь ей распоряжаться максимально эффективно в интересах бизнеса. Желательно, чтобы эта информация предоставлялось при этом не из разных источников, а концентрированно собиралась в одном объективном, а затем выдавалась одним полным комплектом конечному пользователю, заинтересованному в ее применении.

Именно поэтому в свое время была разработана система справочных сервисов «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», целью которой стало донесение полного объема информации до ее пользователей – представителей бизнеса, банками, страховых компаний государственных корпораций и деловых СМИ. В настоящее время система предоставляет возможность получить справочную информацию по всем аспектам экономической деятельности фирмы. Помимо сервиса проверки контрагентов, о котором речь ведется в отдельном разделе нашего сайта, система «Коммерсантъ КАРТОТЕКА» предоставляет доступ к следующим справочным сервисам:

Сервис визуализации связей, проверка на аффилированность

Сервис визуализации связей обеспечивает отображение экономических взаимосвязей между физическими и юридическими лицами, взаимоотношение материнских и дочерних компаний, устанавливает взаимоотношение между юридическими лицами и их руководителями;
Сервис проверки на аффилированность позволяет проводить анализ между субъектами на глубине до 7 уровня, что позволяет выявлять сомнительные взаимоотношения между организациями и потенциальными бизнес-партнерами.

Сервис комплексной благонадежности контрагента

В результате анализа, проводимого системой, пользователь получает возможность оценить финансовое состояние фирмы-партнера на основании критериев оценки риска. Анализ финансовой благонадежности организации включает в себя оценку эффективности бизнеса, рискованность ведения бизнеса и другие важные экономические параметры.

Сервис предоставления информации о компаниях в соответствии с нужными параметрами, графическое представление результатов поиска

Сервис позволяет получить информацию о компаниях в соответствии с требуемыми параметрами. Например, пользователь системы может получить сведения о компании с учетом конкретного региона, вида деятельности или отрасли;
У пользователя имеется возможность подготовить разовую бизнес-справку о компании, содержащую все основные сведения, данных финансовой оценки благонадежности и графическое отображение структуры организации;
С помощью дополнительной инфографики пользователи системы имеют возможность построить графическое изображение или схемы требуемой информации, данный сервис позволяет получить сравнительный анализ всех данных в виде одного единственного изображения.

Являясь региональным представительством системы «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», юридическое агентство «СТАТУС» имеет возможность оформить клиентам нашего агентства продукты системы со скидкой регионального представительства. Обращаясь к нам, вы получаете не только стабильность, уверенность в завтрашнем дне, оперативность в работе, но и качественные продукты системы «Коммерсантъ КАРТОТЕКА».

Более подробно ознакомиться с продуктами системы вы можете ознакомиться на официальном сайте или обратившись по контактным данным юридического агентства «СТАТУС».

Связанные и аффилированные лица Определение

означает подрядчиков и субподрядчиков Стороны на любом уровне; грантополучатели, исследователи, заказчики и пользователи Стороны на любом уровне и их подрядчики или субподрядчики на любом уровне; или сотрудники Стороны или любое из вышеперечисленных лиц.
означает любое юридическое лицо, включая любую корпорацию, компанию с ограниченной ответственностью, товарищество, некоммерческую корпорацию, имущественный план или траст, который прямо или косвенно принадлежит или контролируется Акционером или его или ее потомками или супругом , бенефициарными владельцами которых такой Акционер или его или ее потомки или супруги являются, или которая находится под совместным контролем или собственностью с любым другим физическим или юридическим лицом, на которое распространяется соглашение о блокировке в отношении Обыкновенных акций с условиями, по существу идентичными настоящему Соглашению.
означает компании по смыслу статьи L. 225-197-2 Коммерческого кодекса Франции или любого положения, заменяющего ее.
означает, применительно к Подрядчику, любые его аффилированные или ассоциированные компании, включая материнские компании, дочерние компании и другие организации, в которых он владеет существенной долей участия.
означает (i) каждое Аффилированное лицо Фонда, которое не является ни «портфельной компанией» (что означает компанию, активно занимающуюся предоставлением товаров или услуг неаффилированным клиентам), независимо от того, контролируется она или нет, ни компанией, контролируемой « портфельная компания» и (ii) любое физическое лицо, которое является партнером или сотрудником Apollo Management, L.P. или Apollo Management VIII, L.P.
означает любую организацию, контролирующую, контролируемую или находящуюся под общим контролем со Страхователем.
означает любую организацию, которая прямо или косвенно контролируется, контролируется или находится под общим контролем с Компанией.
означает в любой момент времени все корпорации, вместе взятые, которые затем являются компаниями-участниками.
означает все Компании-учредители, кроме Компании.
означает любую аффилированную группу по смыслу Раздела 1504(а) Кодекса или любую аналогичную группу, определенную в соответствии с аналогичным положением государственного, местного или иностранного законодательства.
включает любую компанию, контролируемую, контролирующую или находящуюся с ней под общим контролем.
означает Дочерние компании, которые были определены как имеющие право на участие в Плане, и такие другие Дочерние компании, которые могут время от времени назначаться Комитетом по его собственному усмотрению.
означает Компанию и ее Дочерние компании.
означает, в отношении указанного Лица, другое Лицо, которое прямо или косвенно, через одного или нескольких посредников, имеет Контрольный пакет или Контролируется большинством или находится под общим Контролем большинства с указанным Лицом.
означает любую страховую компанию (включая страховую компанию), которая предлагает населению контракты с переменным аннуитетом и/или переменным страхованием жизни и которая заключила соглашение с одним или несколькими Фондами.
означает любой бизнес, основной целью которого является сдача в аренду активов операторам здравоохранения или финансирование владения или финансирование эксплуатации учреждений квалифицированного сестринского ухода, домов престарелых, учреждений длительного ухода, учреждений престарелых или других стационарных медицинских учреждений. связанная недвижимость.
означает любое Аффилированное лицо Лица, которое в основном занимается или консультирует фонды или другие инвестиционные инструменты, которые занимаются, выдают, покупают, держат или иным образом инвестируют в коммерческие кредиты, облигации и аналогичные кредиты или ценные бумаги в обычным курсом и в отношении которых такое Лицо прямо или косвенно не обладает полномочиями направлять или определять направление инвестиционной политики такого Аффилированного лица.
имеет значение, присвоенное термину «аффилированное лицо» в и толкуется в соответствии с 12 U.S.C. §1841(к).
означает в отношении любого Лица, (i) любое другое Лицо, прямо или косвенно владеющее, контролирующее или владеющее, с правом голоса, десятью процентами (10%) или более находящихся в обращении ценных бумаг с правом голоса такого Лица; (ii) любому другому Лицу, десять процентов (10%) или более выпущенных в обращение ценных бумаг с правом голоса прямо или косвенно принадлежат, контролируются или удерживаются с правом голоса такому Лицу; (iii) любое другое Лицо, прямо или косвенно контролирующее, контролируемое или находящееся под общим контролем с таким Лицом; (iv) любое исполнительное должностное лицо, директор, доверительный управляющий или генеральный партнер такого Лица; и (v) любое юридическое лицо, для которого такое Лицо выступает в качестве исполнительного директора, директора, доверенного лица или генерального партнера. Для целей данного определения термины «контролирует», «контролируется» или «находится под общим контролем с» означают обладание, прямое или косвенное, властью направлять или определять руководство и политику юридическое лицо, будь то через право собственности или права голоса, по договору или иным образом.
означает организаторов/промоутеров/менеджеров мероприятий и соревнований, владельцев/менеджеров/администраторов/арендаторов земли и трасс, аффилированных с CAMS клубов, правительств штатов и территорий и застрахованных лиц, перечисленных в полисах страхования гражданской/продуктовой/профессиональной ответственности CAMS и каждого из связанные с ними корпоративные органы (включая связанные с ними корпоративные органы) и каждый из их органов и агентств, должностные лица/президент/директора/руководители, сотрудники, служащие, агенты, партнеры, поставщики, члены, конкуренты, водители, штурманы, штурманы, должностные лица , члены экипажа, пит-бригада, делегаты, держатели лицензий, представители, комиссии, комитеты, советники, попечители, советы, комиссии, акционеры, волонтеры, должностные лица, назначенные лица, делегированные органы и спонсоры.
в совокупности означает (i) Charter, (ii) Charter Holdings, (iii) Charter Communications Holding Company, LLC, компанию с ограниченной ответственностью в штате Делавэр, и (iv) CCH II.
означает, в отношении любого указанного Лица, (a) родителей, супругов, братьев и сестер, потомков, приемных детей, приемных внуков, племянниц и племянников и их соответствующих супругов, (b) имущество, наследников и завещателей указанного Лица. такое указанное Лицо и каждое из Лиц, указанных в пункте (а) и (с) любую компанию, товарищество, траст или другую организацию или инвестиционный механизм, Контролируемые любым из Лиц, указанных в пункте (а) или (b), или активы которых предназначены для основной выгоды любого из таких Лиц.
означает любую компанию, контролируемую, контролирующую или находящуюся с ней под общим контролем.
: означает любого агента с делегированными полномочиями в соответствии с пунктом 12 настоящих Условий.
означает аффилированную группу, как определено в разделе 1504 Налогового кодекса, за исключением случаев, когда такая группа включает по крайней мере одного действующего оператора местной телефонной связи, который в основном занимается предоставлением услуг местной телефонной связи в этом штате. аффилированная группа не должна включать каких-либо действующих операторов местной телефонной связи, которые в противном случае были бы включены в группу.
означает в отношении любого Покупателя любое физическое или юридическое лицо, которое прямо или косвенно контролирует, контролируется или находится под общим контролем с таким Покупателем, включая, помимо прочего, любого генерального партнера, должностное лицо или директора такого Покупатель и любой фонд венчурного капитала, существующий сейчас или в будущем, который контролируется одним или несколькими генеральными партнерами или находится в той же управляющей компании, что и такой Покупатель.

Запутались в терминах «дочерняя компания», «филиал», «подразделение» и другие?

Перейти к основному содержанию

Гэри Киршенбаум

Консультируя компании по вопросам роста выручки и защиты прибыли, мы помогаем владельцам бизнеса лучше спать.

Опубликовано 20 декабря 2014 г.

+ Подписаться

Деловой мир полон терминов, которые многим из нас с многолетним профессиональным опытом могут показаться запутанными или неясными. Например, два термина, которые часто меняются местами, — это «филиал» и «дочерняя компания». Хотя эти слова появляются в новостях, журналах и инвестиционных отчетах, большинство из нас, возможно, не совсем уверены, как отличить их, когда речь идет о законном обязательстве платить.

В James O’Brien Associates не проходит и дня, чтобы клиент не спросил нас, можем ли мы покрыть дочернюю, дочернюю компанию или филиал его клиента. Наш ответ почти всегда один и тот же: «это зависит». В какой степени любая страховая компания может подключить другое юридическое лицо по полису или нужно ли это покрытие размещать отдельно, зависит от нескольких факторов. Однако наиболее важным является понимание того, насколько одна сущность связана с другой. Чтобы получить представление о правовых отношениях между субъектами, позвольте мне воспользоваться моментом, чтобы объяснить их с точки зрения непрофессионала.

1) Материнская компания
Предприятие становится материнской компанией, когда оно владеет другим юридически самостоятельным юридическим лицом. Материнская компания устанавливает право собственности путем создания юридического лица или приобретения большинства голосующих акций. Кроме того, это влияет на деятельность и управление другой организации, которая известна как обладающая «контрольным пакетом акций». Материнская компания может изменить свой статус собственности, купив больше акций или продав некоторые или, в конечном счете, все свои акции. Субъекты, в которых материнская компания имеет контрольный пакет акций, называются «дочерними».

2) Дочерняя компания
Как указано выше, «дочерняя компания» — это юридическое лицо, контрольный пакет акций которого принадлежит материнской компании, т. е. 51% или более голосующих акций. Дочернюю компанию также иногда называют «дочерней компанией». Дочерние компании, находящиеся в полной собственности, на 100% принадлежат материнской компании. Дочерняя компания также может иметь контрольный пакет акций своей собственной группы дочерних компаний.

3) Родственная компания
Родственные компании — это дочерние компании, принадлежащие одной и той же материнской компании. Каждая из дочерних компаний может работать отдельно и не иметь никакой связи, кроме как совместно использовать одну и ту же материнскую компанию. Сестринские компании могут сильно отличаться друг от друга, производя разные продукты и продавая их на совершенно разные рынки. Например, поскольку Berkshire Hathaway является материнской компанией многих дочерних компаний, эти дочерние компании являются дочерними компаниями друг для друга.

Поскольку и дочерние, и дочерние компании являются отдельными юридическими лицами, не всегда очевидно, что компании являются дочерними компаниями материнской компании, не говоря уже об одной и той же материнской компании. Кроме того, взаимодействие между сестринскими компаниями или дочерними компаниями не требуется и может вообще не иметь места. Фактически, в некоторых случаях родственные компании могут конкурировать друг с другом на одном и том же рынке.

4) Аффилированная компания
«Аффилированные компании» и «дочерние компании» являются единицами измерения собственности, которую материнская компания имеет в других компаниях. Аффилированное лицо имеет только миноритарную долю своих акций, контролируемую материнской компанией. Многонациональные корпорации часто создают филиалы под другими именами, чтобы выйти на рынки других стран. Это делается для защиты имени материнской компании в случае неудачи аффилированного лица или когда имя материнской корпорации может быть воспринято в неблагоприятном свете.

5) Подразделение
Подразделение является частью хозяйствующего субъекта. Это означает, что подразделение, хотя оно часто может работать под другим названием и иметь свою собственную финансовую отчетность, все же является частью самой коммерческой организации, а не отдельной организацией. Разделение похоже на руку на теле, тогда как дочернее предприятие похоже на потомство. Хотя материнские, дочерние и зависимые компании могут иметь несколько подразделений со своими собственными центрами прибыли, они по-прежнему подчиняются юридическому лицу, которому они принадлежат.

Так почему же так важно понимать разницу между этими терминами? В конце концов, каждый кредитор должен знать юридические обязательства лица, с которым он ведет дела. Например, хотя подразделение может работать под другим названием, его долги и все другие обязательства технически по-прежнему являются обязанностью материнской компании, при этом финансовое состояние подразделения будет влиять на материнскую компанию и наоборот.

С другой стороны, финансовое состояние дочерней компании, особенно с учетом налогообложения и различных правил, не всегда влияет на материнскую компанию. Даже если дочерняя компания переживает финансовый кризис, это не обязательно означает, что материнская компания пострадает. В то же время, однако, мы видели ситуации, когда, хотя у материнской компании дела идут плохо, ее дочерняя компания, находящаяся в полной собственности, все еще вполне жизнеспособна, и денежные средства уходят из дочерней компании для поддержки материнской компании. К сожалению, иногда в результате материнская компания тянула за собой дочернюю компанию, и обе в конечном итоге терпели неудачу.

В корпорациях со многими дочерними компаниями, филиалами и подразделениями попытка упорядочить цепочку владения и подтвердить, какое юридическое лицо несет окончательное юридическое обязательство по оплате, может быть сложным процессом. Понимание корпоративного генеалогического древа может быть очень запутанным, мы рекомендуем клиентам всегда звонить нам, когда они не уверены в том, как определенные покупатели должны быть включены в их политику.

По любым вопросам или комментариям к этой статье обращайтесь: Гэри Киршенбаум

Страхование торговых кредитов: ключевой компонент стратегии роста
12 мая 2021 г.
Ведение бизнеса с компанией в главе 11
20 июля 2020 г.
Пребывание к северу от границы баланса — какое влияние окажет налог на корректировку границы на ваш бизнес?
27 марта 2017 г.
ГЭРИ КИРШЕНБАУМ НАЗНАЧЕН ДИРЕКТОРОМ ALPER GLOBAL TRADE RISK MGT Новое подразделение регионального страхового брокера выходит на мировой рынок стоимостью 8 миллиардов долларов
5 февраля 2016 г.