Налог на бизнес в россии: Налоги на малый бизнес в 2020 году

Малый бизнес и налоги: кто кого?

Фото Антона Кардашова / АГН Москва

В 2020 году налоговая нагрузка на малый бизнес увеличится на 4,9%. Какие последствия будут для экономики страны?

Согласно указу президента, 2020 год будет объявлен Годом предпринимательства. По иронии судьбы именно к этому году малому бизнесу приготовлены новые «подарки». Последний из них был сделан совсем недавно: Минэкономразвития объявило об индексации коэффициентов-дефляторов, в результате чего выплаты по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД), патентной системе налогообложения (ПСН) и торговому сбору увеличатся на 4,9% по сравнению с текущим годом.

Казалось бы, 4,9% — это не так уж много. Но дело в том, что это повышение нагрузки произойдет наряду с другими процессами, о которых сейчас почти не говорят. Общим результатом станет значительное повышение фискальной нагрузки на малый бизнес, и вместо планируемого роста малого бизнеса мы получим его сокращение.

Страховые взносы для ИП растут быстрее инфляции

С 2020 года сумма обязательных взносов ИП в Пенсионный фонд и ФОМС снова будет увеличена. Масштабы этого повышения значительно выше, чем упомянутые 4,9%: отчисления в Пенсионный фонд вырастут на 10,5%, а в ФОМС — на целых 22,4% (расчеты ИКСИ на основе ст. 430 п. 1 НК РФ, обсуждавшиеся в СМИ). При этом далеко не все ИП могут зачесть эти суммы при уплате своих налогов на доходы.

Как предполагается, после 2020 года ежегодное повышение взносов для ИП будет прекращено, поскольку эти платежи не будут зависеть от МРОТ. Но учитывая общие тенденции к постепенному повышению налоговой нагрузки, сложно поверить, что эти суммы не будут индексироваться по каким-то иным правилам, например через те же дефляторы.

И это не вся история со страховыми взносами, которые уже стали одним из главных видов фискальной нагрузки для российского бизнеса. Каждый год, согласно расчетам ИКСИ на основании опубликованных данных, на 10-12% индексируются пороговые суммы, начиная с которых применяются пониженные ставки взносов. А значит, для добросовестных плательщиков взносов, выплачивающих квалифицированным сотрудникам высокую заработную плату, нагрузка по страховым взносам ежегодно растет. При этом льготы по страховым взносам для малого бизнеса, к сожалению, доступны лишь отдельным категориям плательщиков.

Применять специальные налоговые режимы становится сложнее

Одним из наиболее серьезных изменений, ограничивающих применение спецрежимов, станет отмена ЕНВД с 2021 года. Сейчас этот налог уплачивают 2,1 млн субъектов малого бизнеса, из них 1,8 млн ИП. Таким образом, на ЕНВД находятся около 55% ИП, действующих в стране, и порядка 10% юрлиц (малых компаний). С 2021 года все они столкнутся с необходимостью изменения налогового режима. При этом для большинства из них наиболее вероятным будет переход на упрощенную систему налогообложения (УСН), при которой налог будет рассчитываться не от предполагаемого («вмененного») дохода, а от фактических поступлений, что во многих случаях эквивалентно повышению налоговой нагрузки. 

Не менее важным изменением станет запрет на применение ЕНВД и патентной системы налогообложения при торговле товарами, подлежащими маркировке. В 2020 г. это в полной мере коснется торговли обувью, лекарственными средствами, текстильной, парфюмерной продукцией, автомобильными шинами и т. п. Учитывая, что в сфере торговли работает более половины российского малого бизнеса, изменения затронут значительное количество компаний и ИП.

Планы Минфина предполагают введение ограничений (см. ниже) и на новую налоговую систему для «самозанятых» — налог на профессиональный доход (НПД). После достаточно успешного старта этой системы в четырех пилотных регионах вместо распространения НПД на все регионы страны предполагается ввести этот режим только в «отдельных субъектах РФ». Обсуждаются также ограничения на виды деятельности, которыми могут заниматься «самозанятые». 

Имущественные налоги продолжают расти

В стране продолжается переход к расчету имущественных налогов по кадастровой стоимости: ежегодно уточняются и дополняются перечни объектов, которые подлежат обложению имущественными налогами по новой системе. Происходит и переоценка ранее проведенной кадастровой оценки, чаще всего в сторону ее повышения. Например, в прошлом году в СМИ активно обсуждалось 20%-ное повышение кадастровой стоимости для большинства объектов торговой недвижимости в Москве и Московской области.

И это касается не только компаний и ИП, являющихся собственниками недвижимости. Рост налоговой нагрузки по имущественным налогам приведет и к росту платы за аренду помещений и земельных участков, используемых малым бизнесом.

Малый бизнес продолжит сокращаться

Малый бизнес сейчас находится в ситуации, когда спрос на производимые товары и услуги ограничен из-за сокращения реальных доходов граждан, а расходы (как производственного, так и фискального характера) продолжают расти. Неизбежный результат этого — падение рентабельности бизнеса, в ряде случаев приводящий к его закрытию.

Собственно говоря, именно это и наблюдается в последнее время. Последние данные Реестра МСП на 10 октября 2019 года показывают (согласно расчетам ИКСИ на основе данных реестра МСП), что общее количество субъектов малого предпринимательства сократилось на 2% в годовом выражении. При этом число малых организаций (юрлиц) сокращается заметно более высокими темпами: на 15,3% в годовом выражении. Численность ИП пока продолжает расти. Однако повышение нагрузки в предстоящие год-два, которое описано выше, скажется главным образом на ИП. Именно они прежде всего столкнутся с повышением страховых взносов, ростом выплат по ПСН, ЕНВД и необходимостью перехода на другие режимы налогообложения. Поэтому с высокой вероятностью можно ожидать, что рост численности ИП в 2020-2021 годах замедлится, что повысит темпы сокращения числа малых предприятий.

Нацпроект «Малое и среднее предпринимательство» под вопросом

Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство» предусматривает, что к 2024 году в сфере малого и среднего бизнеса должно быть занято 25 млн человек, а доля сектора в ВВП страны должна достигнуть 32,5%. На данный момент фактические показатели существенно (как минимум на треть) отстают от этих целей. В секторе малого и среднего бизнеса сейчас занято 19,1 млн человек (15,7 млн наемных работников и 3,4 млн ИП), а вклад малого и среднего бизнеса в ВВП России составит 22,9% в 2019-м.

Можно ли преодолеть это отставание за оставшиеся 5 лет? При продолжении существующих тенденций в экономике и экономической политике, конечно, нет. Выполнение этих задач требует принципиально иного подхода к развитию малого и среднего бизнеса. В сфере налоговой политики это означает отказ от любых действий, повышающих нагрузку на малый бизнес (как минимум на период реализации нацпроектов) и проработку налоговых стимулов для его участников, занимающихся инвестициями и инновациями, создающих рабочие места, осваивающих новые рынки, в том числе зарубежные. Крайне важно, чтобы эти стимулы имели не точечный, а широкий охват по всей стране. А значит, нужны не только инициативы от регионов по предоставлению таких стимулов, но и всесторонняя поддержка этих инициатив на федеральном уровне. 

Какие льготы дадут бизнесу из-за коронавируса — новости в Т—Ж

31 марта Госдума приняла целый пакет поправок для предпринимателей. Они касаются уплаты налогов, начисления взносов и больничных, размеров зарплат и других важных для бизнеса вопросов.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вот обзор самых важных изменений, про каждое еще напишем подробный разбор. Некоторые из них еще не вступили в силу. Но есть все основания считать, что они заработают именно в таком виде и прямо на днях.

Отсрочка уплаты налогов

Как было раньше. Все должны платить налоги в установленные сроки, получить отсрочку или рассрочку было нельзя — или сложно.

Что изменилось. Для малого и среднего бизнеса из некоторых отраслей срок уплаты налогов продлевается на полгода. Это отсрочка уплаты: как бы беспроцентный кредит от государства на сумму начисленных налогов.

Вот какие налоги за 2019 год можно заплатить позже:

1. Налог на прибыль.
2. Налог по УСН.
3. Единый сельскохозяйственный налог.

Новые сроки уплаты некоторых налогов для организаций

	За I квартал	За II квартал
Транспортный налог	30.10.2020	30.12.2020
Налог на имущество	30.10.2020	30.12.2020
Земельный налог	30.10.2020	30.12.2020

Транспортный налог

За I квартал

30.10.2020

За II квартал

30.12.2020

Налог на имущество

За I квартал

30.10.2020

За II квартал

30.12.2020

Земельный налог

За I квартал

30.10.2020

За II квартал

30.12.2020

Но даже малому и среднему бизнесу некоторые налоги придется заплатить в срок — и речь не только о НДС. Скоро расскажем, что это значит и кого касается.

Отсрочку по налогам могут получить все

Есть отдельные правила отсрочки и рассрочки по налогам и взносам для крупного бизнеса: стратегического, системообразующего и пострадавшего от коронавируса. А также для МСП не из пострадавших отраслей. В этих правилах — свои критерии и условия.

Например, должно быть снижение доходов более чем на 10% или убыток в 2020 году. Отсрочку дадут, если компания не уволила много работников и подала заявление до 1 декабря. При снижении выручки более чем на 50% налоги можно не платить целый год. А рассрочку дадут на три года или пять лет. Подробности этих правил разберем в отдельной статье.

Получается, что есть отсрочка, которая автоматически работает для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей. А есть еще заявительная. Если отрасли нет в списке правительства, все равно будет шанс не платить налоги — даже без банковской гарантии.

Подпишитесь: скоро расскажем, как это сделать.

Отсрочка уплаты страховых взносов

Как было раньше. Страховые взносы с зарплат работников нужно платить каждый месяц — до 15 числа следующего месяца. Срок не зависел от отрасли и масштаба бизнеса.

Что изменилось. Сроки уплаты взносов за работников продлеваются почти для всех компаний и ИП.

Как переносятся сроки уплаты взносов

Для каких плательщиков	За какой период	На сколько переносятся
МСП и микропредприятия	Март — май 2020 года	На 6 месяцев
МСП и микропредприятия	Июнь — июль 2020 года	На 4 месяца
ИП	По сроку 1 июля 2020 года	На 4 месяца

Для МСП и микропредприятия

За какой период

Март — май 2020 года

На сколько переносятся

На 6 месяцев

Для МСП и микропредприятия

За какой период

Июнь — июль 2020 года

На сколько переносятся

На 4 месяца

За какой период

По сроку 1 июля 2020 года

На сколько переносятся

На 4 месяца

Снижение ставки для страховых взносов с 30 до 15%

Кого касается. Малого и среднего бизнеса, который платит зарплату работникам.

Как было раньше. С начисленной зарплаты нужно платить взносы на обязательное страхование. Для некоторых плательщиков ставки снижаются, это может зависеть от вида деятельности или суммы выплат. Но специальных общих льгот для малого и среднего бизнеса в зависимости от ежемесячного размера зарплат не было. Обычная ставка взносов — 30%.

Что изменилось. Теперь малый и средний бизнес — в списке плательщиков взносов по сниженной ставке. С той части зарплаты, что превышает МРОТ — в 2020 году он равен 12 130 Р, — нужно заплатить 15%.

Ставки взносов для малого и среднего бизнеса с 1 апреля 2020 года

Вид страхования	Ставка с суммы в пределах МРОТ	Ставка с суммы выше МРОТ
Пенсионное	22%	10%
Медицинское	5,1%	5%
Социальное	2,9%	0%

Пенсионное страхование

Ставка с суммы в пределах МРОТ

22%

Ставка с суммы выше МРОТ

10%

Медицинское страхование

Ставка с суммы в пределах МРОТ

5,1%

Ставка с суммы выше МРОТ

5%

Социальное страхование

Ставка с суммы в пределах МРОТ

2,9%

Ставка с суммы выше МРОТ

0%

Если зарплата составляет 25 000 Р, то на 12 130 Р взносы начисляются по ставке 30%, а на 12 870 Р — по ставке 15%. Вместо 7500 Р взносов нужно будет заплатить 5570 Р.

Такие же условия будут действовать в 2021 году.

Для ИП по взносам за себя пока ничего не менялось. Даже если нет выручки, они должны платить фиксированные взносы. А вот для взносов с суммы дохода, которая превышает 300 000 Р, все-таки дадут отсрочку. Но об этом — в отдельном разборе.

Взносы в ПФР: как рассчитать и уплатить

Перенос сроков для отчетности и налогов

Как было раньше. Срок сдачи отчетности и уплаты налогов переносился только из-за выходных и праздников.

Что изменилось. Появилась новая сущность: нерабочие дни по указу президента. Они тоже будут основанием для переноса сроков. Теперь Минфину не придется объяснять это отдельно, а бухгалтеры не будут волноваться из-за неопределенности.

Продление сроков для деклараций

Кого касается. Всех, кто должен подавать декларации и не может работать в нерабочие дни.

Как было раньше. Декларации нужно подавать строго в установленный срок. Просрочка даже на один день — гарантированный штраф.

Что изменилось. Все налоговые декларации и отчеты, сроки по которым выпадали на март, апрель и май 2020 года, переносятся на три месяца. Это не касается тех налогоплательщиков, кто может продолжать работу.

Если с 1 марта по 1 июня 2020 года от налоговой поступают требования о представлении документов или пояснений, сроки представления продлеваются на 20 рабочих дней.

Приостановка выездных налоговых проверок

Кого касается. Всех.

Как было раньше. Налоговая проводила выездные проверки, когда считала нужным. С учетом ограничений, конечно, но причину для визита в офис, на склад и даже в дом налогоплательщика найти было несложно.

Что изменилось. До 1 июня 2020 года выездных проверок не будет. Те, что уже начались, приостанавливаются. Проверки соблюдения валютного законодательства тоже пока приостановили. Проведут только те, по которым срок давности истекает до 1 июня.

До 1 июня 2020 года налоговая пока не будет блокировать счета и переводы. Для медицинских организаций есть еще одно послабление: если счет заблокирован, его все равно можно использовать для переводов при закупке медицинских изделий.

Отмена штрафов и пеней

Кого касается. Всех налогоплательщиков.

Что изменилось. За непредставление сведений по запросам, которые поступили из налоговой инспекции с 1 марта по 1 июня, обещают не штрафовать. И пени за этот период начислять не будут. Но отмена пеней касается только тех налогов, что нужно было заплатить в 2020 году. И только тех организаций и ИП, что работают в пострадавших отраслях.

Это не все льготы для бизнеса, а только те, что вошли в пакет недавних поправок. Отдельные льготы предоставляют регионы на своем уровне, о чем-то мы рассказали в дайджесте законов, еще есть специальные программы от банков. Закон о кредитных каникулах пока не подписан и не работает. Есть только законопроект, который приняли в трех чтениях. Когда все заработает, расскажем.

Налоги для малого бизнеса в 2020 году вырастут почти на 5 процентов — Российская газета

Австриец провел 2 часа 30 минут в ящике с 200 килограммами льда 21:45 Более 11 тысяч российских военных вылечились от COVID-19 21:36 День письменности в Белыничи подтвердил гармонию культурных традиций Беларуси 19:52 Netflix опубликовал кадры из нового фильма Дэвида Финчера 19:25 Акция протеста в Минске завершилась 18:58 Гасли впервые в карьере выиграл Гран-при «Формулы-1» 18:43 Стартовал финал VIII Национального чемпионата WorldSkills Russia 18:25 Назван состав сборной России на матч с венграми 17:46 В Москве составили рейтинг самых необычных мостов 17:35 Зарезавший жену и пятилетнюю дочь вологжанин объяснил свой поступок 17:21 Продюсер поделился мыслями о будущем «Ворониных» после смерти Клюева 17:01 Массовая акция протеста проходит у резиденции президента Беларуси 16:56 Британские газеты опоздали с выпуском из-за демонстрантов 16:42 Стало известно, кто сыграет Джека Ричера в новом сериале Amazon 16:33 Вышел трейлер хоррор-антологии авторов «Прочь» и «Человека-невидимки» 16:01 От учителей не будут требовать обязательной вакцинации от коронавируса 15:50 Вышел трейлер «Вечного света» Гаспара Ноэ с Шарлоттой Генсбур 15:50 МИД: Берлин тормозит расследование ситуации с Навальным 15:50 Стала известна дата выхода новых серий мультсериала «Первобытный» 15:34 По мотивам игры Shenmue выпустят аниме-сериал 15:22 Массовые акции протеста проходят по всей Беларуси 14:58 США поставят атомный реактор на Луне 14:57 Путин рассказал о влиянии пандемии на развитие технологий 14:52 Антикоронавирусный «щит» обойдется испанским школам в 8 тысяч евро в год 14:50 В Японии ждут самый сильный тайфун за полвека 14:35 • • •ВластьЭкономикаВ регионахВ миреПроисшествияОбществоСпортКультураРусское оружиеАвтопаркДиджиталКинократияЖивущие в СитиСтиль жизниВсе рубрикиДокументы

Налоги на малый бизнес — Российская газета

Австриец провел 2 часа 30 минут в ящике с 200 килограммами льда 21:45 Более 11 тысяч российских военных вылечились от COVID-19 21:36 В Геленджике 400 человек эвакуировали из отеля из-за пожара 21:20 День письменности в Белыничи подтвердил гармонию культурных традиций Беларуси 19:52 Netflix опубликовал кадры из нового фильма Дэвида Финчера 19:25 Акция протеста в Минске завершилась 18:58 Шойгу: авиация НАТО регулярно имитирует нанесение ударов по России 18:49 Гасли впервые в карьере выиграл Гран-при «Формулы-1» 18:43 Пономаренко рассказал о реакции Петросяна на эвакуацию с концерта 18:36 В Волгограде открыли памятник детям, пережившим войну 18:32 Стартовал финал VIII Национального чемпионата WorldSkills Russia 18:25 Топ-10 крутых, мощных и недорогих машин 18:00 Назван состав сборной России на матч с венграми 17:46 В Москве составили рейтинг самых необычных мостов 17:35 Зарезавший жену и пятилетнюю дочь вологжанин объяснил свой поступок 17:21 В Челябинской области восстановили найденный в пруду памятник Сталину 17:19 Продюсер поделился мыслями о будущем «Ворониных» после смерти Клюева 17:01 Массовая акция протеста проходит у резиденции президента Беларуси 16:56 Британские газеты опоздали с выпуском из-за демонстрантов 16:42 Стало известно, кто сыграет Джека Ричера в новом сериале Amazon 16:33 Вышел трейлер хоррор-антологии авторов «Прочь» и «Человека-невидимки» 16:01 От учителей не будут требовать обязательной вакцинации от коронавируса 15:50 Вышел трейлер «Вечного света» Гаспара Ноэ с Шарлоттой Генсбур 15:50 МИД: Берлин тормозит расследование ситуации с Навальным 15:50 Стала известна дата выхода новых серий мультсериала «Первобытный» 15:34 • • •ВластьЭкономикаВ регионахВ миреПроисшествияОбществоСпортКультураРусское оружиеАвтопаркДиджиталКинократияЖивущие в СитиСтиль жизниВсе рубрикиДокументыСпецпроектыНаши изданияРоссийская ГазетаРГ-неделяРодинаТематические приложенияСоюзБиблиотечка

…

16+

Россия возобновляет авиасообщение с Египтом, ОАЭ и Мальдивами Что это было? Сергей Собянин — о некоторых итогах пандемии «Российская газета» приглашает на ММКЯ

России пообещали катастрофу с налогами: Госэкономика: Экономика: Lenta.ru

Отложенные в рамках государственной поддержки налоги к концу года не смогут заплатить 40 процентов российских предпринимателей. Об этом свидетельствуют данные опроса экспертного центра при уполномоченном при президенте России по защите прав предпринимателей, сообщает газета «Ведомости».

Более четверти респондентов оценивают свое положение как «кризис» или «катастрофу». Причиной стало падение спроса, который до сих пор не восстановился. Так, 56 процентов рассказали о падении в 2-4 раза, а 25 процентов — даже больше.

Материалы по теме

00:02 — 2 августа

Затянуть пояса

Планы по развитию России изменились. Что ждет страну и людей?

00:03 — 30 июля

Двойной навар

Аферисты годами обманывали целые страны на миллиарды евро. Почему их никогда не смогут найти?

Глава центра, директор Института экономики роста имени Столыпина Анастасия Алехнович отметила, что программы господдержки, которые пообещали компаниям (кредиты на зарплату, отсрочка налогов), позволили многим из них пережить кризис. Но обязательные платежи не отменили, как просил бизнес, а отложили, так что теперь эти деньги ему взять неоткуда.

Алехнович указала, что снижение спроса оправдало самые пессимистичные прогнозы, а небольшое оживление в начале лета не изменило общую тенденцию. Из-за этого финансовые показатели большинства компаний продолжили ухудшаться.

Треть респондентов признали, что до уровня прошлого года смогут восстановиться только при помощи государства. Речь идет о снижении регуляторных требований и поддержке спроса. Алехнович привела в пример Великобританию, где власти начали оплачивать половину стоимости ресторанного чека. Однако можно пойти и по пути снижения налоговых ставок и экспортных пошлин, продолжения субсидий по кредитам и прямой поддержки предприятий.

Центробанк признал, что эффект отложенного спроса исчерпал себя, и в августе потребительская активность начала восстанавливаться медленнее. Небольшие улучшения наблюдались только в туристической сфере.

Директор Института стратегического анализа компании ФБК Игорь Николаев заметил, что государство своими мерами поддержки загнало себя в ловушку. Выбранный способ помощи бизнесу может продлить его существование, но не позволить развиваться, так что угроза массовых банкротств и полной потери средств становится все более реальной.

Ранее правительство России подготовило законопроект об изменениях в Налоговый кодекс, которые позволят резко увеличить число штрафов при уплате налогов даже при отсутствии реальных нарушений.

Быстрая доставка новостей — в «Ленте дня» в Telegram

В России захотели резко увеличить налоги на малый бизнес

Минэкономразвития (МЭР) РФ с целью ежегодной индексации налогов для малого бизнеса предлагает поднять с 2020 года единый налог на вмененный доход (ЕНВД), заменяющий налоги патент, а также торговый сбор на 4,9% относительно 2019 года.

Все эти режимы используются малым бизнесом, и годом ранее рост этих налогов составил лишь 2,5%, сообщает РБК.

Исходя из расчетов агентства, при прочих равных условиях в 2020 году ЕНВД, патент и торговый сбор повысятся на 4,9%. В частности, для ЕНВД это будет самым значительным ростом с 2015 года (тогда ставка этого налога увеличилась на 7,5%).

Хотя в абсолютном выражении рост налоговой нагрузки не так уж велик, практика показывает, что микробизнес часто страдает и в таком случае, констатирует эксперт «СКБ Контур» Наталья Никитченко.

По ее словам, ЕНВД — самый популярный налоговый режим в секторе малого бизнеса, и «очередное повышение выбьет из колеи предпринимателей, во всяком случае какую-то их часть».

Напомним, 10 июля первый вице-премьер и министр финансов РФ Антон Силуанов объявил, что его ведомство не рассматривает возможность продления единого налога на вмененный доход (ЕНВД) после 2020 года. По словам главы Минфина, «ЕНВД оказался не самым эффективным с точки зрения работы режимом». «Через ЕНВД, мы видим, происходит существенное уклонение от уплаты налогов», — заявил Силуанов в Совете Федерации.

Особенность ЕНВД заключается в том, что налог взимается с предполагаемого, а не с фактического дохода. Это означает, что реальные объемы денежных поступлений на сумму платежа в бюджет никак не влияют. При этом плательщики ЕНВД освобождены от ряда платежей: налога на прибыль (для юридических лиц), НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей), НДС (кроме операций по импорту) и налога на имущество (за исключением имущества, которое оценивается по кадастровой стоимости). ЕНВД применяется только к отдельным видам деятельности, а не к организации в целом.

Еще в мае 2016 года Госдума продлила действие ЕНВД до 1 января 2021 года. Ранее предполагалось, что его действие должно было прекратиться 1 января 2018 года.

Тем временем председатель правительства РФ Дмитрий Медведев убежден, что долю работающих в малом бизнесе россиян необходимо доводить до половины от числа занятого населения страны. Об этом он заявил 27 сентября на встрече с президентом Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Александром Калининым.

Тот напомнил, что в рамках нацпроекта в малом бизнесе должно быть «занято не 19 миллионов человек, а 25 миллионов, чтобы доля была не 22%, а 32%».

В связи с этим премьер заявил, что «в любом современном обществе, в любой современной экономике вклад малого бизнеса весьма существенный».

«Скажу больше: даже те цифры, которые Вы (Калинин — ред.) сейчас обозначили и которых мы должны достичь, то есть больше 30%, — это все равно не предел. В большинстве стран с современной структурой экономики малый бизнес составляет в районе 50% от числа занятого населения. Наверное, это те цели, которые мы должны ставить перед собой на ближайшие годы, десятилетия и стремиться к ним», — подчеркнул Медведев.

Глава «Опоры России» также сообщил, что вклад малого бизнеса РФ в валовой продукт с 2015-го по 2018 год включительно вырос с 18 до 22,3%. Более того, по оценкам Росстата, за прошлый год только оборот малых и средних предприятий вырос на 10%.

Однако еще в августе Институт экономики роста имени Столыпина представил данные, согласно которым число предприятий малого и среднего бизнеса по итогам I полугодия 2019 года уменьшилось на 7-8% год к году (минус 18,3 тыс. малых и минус 1,5 тыс. средних).

Впрочем, позже первый вице-премьер — министр финансов РФ Антон Силуанов объяснил, с чем связано сокращение количества малых и средних предприятий (МСП) в России. «Если посмотреть на перечень малых и средних предпринимателей, которые зарегистрированы в реестре малого и среднего предпринимательства, происходит небольшое сокращение. С чем это связано? Это связано с тем, что целый ряд МСП переходят в разряд более крупных предпринимателей. Таких за последний год составило около 3 тысяч предприятий», — заявил глава Минфина.

Добавим, что в конце августа рабочая группа Госсовета РФ выступила с инициативой снизить конечную ставку кредитования для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) с 8,5 до 6,5% годовых с целью активизации программы льготного кредитования МСП.

Налоги в России

Российская налоговая система подпадает под действие Налогового кодекса. Подоходный налог можно рассматривать как федеральный налог, который также может регулироваться региональным законодательством. Корпоративные налоги также можно разделить на федеральный или местный уровень.

Ниже мы подготовили небольшой справочник по налогам в России . С помощью наших российских юристов , налоговое законодательство здесь становится проще для понимания.В то же время вы можете рассчитывать на нашу помощь в открытии бизнеса в России. Вы также можете рассчитывать на нашу помощь в налоговой и платной регистрации в России.

Какие основные налоги в России?

Российская налоговая система состоит из прямых и косвенных налогов и администрируется Федеральной налоговой службой .

Вот основные налогов в России , которые необходимо учитывать:

1. налог на доходы физических лиц, который взимается с доходов граждан России по всему миру;

2. корпоративный налог или налог на прибыль, которым облагаются компании, осуществляющие налогооблагаемую деятельность в России;

3. налог на добавленную стоимость (НДС), который является наиболее важным косвенным налогом, взимаемым в России;

4. акцизы, уплачиваемые физическими и юридическими лицами, торгующими товарами за пределами России;

5. налоги на добычу полезных ископаемых и водные ресурсы, взимаемые на федеральном уровне;

6. налоги на имущество организаций, транспорт и азартные игры, взимаемые на региональных уровнях;

7. земельный налог и налог на имущество физических лиц, взимаемый на муниципальном уровне.

Налоговое резидентство в России

Для того, чтобы облагаться налогом в России , физическое или юридическое лицо должно считаться налоговым резидентом . Налоговое резидентство поможет властям определить, будет ли физическое или юридическое лицо облагаться налогом на мировой доход или только на доход, полученный в России .

Чтобы физическое лицо считалось налоговым резидентом в России , он или она должны провести в России не менее 183 дней из календарного года.Однако статус налогового резидента может измениться в соответствии с положениями соглашения об избежании двойного налогообложения , подписанного Россией и страной, из которой иностранный гражданин переезжает, даже если это временно. Согласно такому соглашению, налоговое резидентство определяется на основании гражданства, страны, в которой налогоплательщик имеет постоянное место жительства, а также экономических и личных отношений.

В случае компаний , легче создать налоговое резидентство , так как компания с местом управления или штаб-квартирой в России считается здесь резидентом для целей налогообложения.Иностранные компании могут работать в России через филиалов и дочерних компаний.

В соответствии с российскими соглашениями об избежании двойного налогообложения иностранные компании также могут работать через постоянные представительства и пользоваться различными налоговыми льготами.

Наши Российские юристы могут предложить дополнительную информацию о налогообложении компаний-нерезидентов и других налогах в России.

Какие основные налоговые ставки применяются в России?

Налоги в России облагаются различными критериями, однако все налоги взимаются по определенным ставкам, а именно:

• стандартная ставка подоходного налога с физических лиц установлена ​​на уровне 13%, однако снижена могут применяться ставки;

• ставка корпоративного налога или налога на прибыль в настоящее время установлена ​​на уровне 20%, однако ставка 0% доступна для организаций, осуществляющих различные виды деятельности;

• налог на добавленную стоимость взимается по стандартной ставке 18%, но также применяются пониженные ставки 10% и 0%;

• земельный налог взимается по ставке 0.3% ставка за использование земель сельскохозяйственного, жилищно-коммунального назначения и 1,5% для иных целей;

• налог на имущество физических лиц составляет от 0,1% до 2% в зависимости от стоимости имущества.

Важно отметить, что Налоговый кодекс РФ может быть изменен, а некоторые налоги и ставки могут изменяться, поэтому время от времени лучше проверять соответствующие ставки. Наши юристы в России могут предложить обновленную информацию о налогах, подлежащих уплате здесь.

Подоходный налог с населения в России

Все физических лиц, постоянно проживающих в России или временно, подлежат обложению подоходным налогом с физических лиц, который взимается на федеральном уровне. Подоходный налог с населения рассчитывается как процент, применяемый к налоговой базе, и взимается по определенным ставкам (стандартным или сниженным) на основе определенных критериев.

Подоходный налог с населения рассчитывается на весь доход, полученный гражданином России или резидентом или резидентом, который может быть получен от работы, а также других источников, таких как владение недвижимостью, аренда, прирост капитала и т. Д.

Важным аспектом, который необходимо учитывать при налогообложении лиц в России , является то, что резиденты облагаются налогом по более низкой ставке — 9% для доходов, полученных от участия в акциях и выплаты дивидендов.

В случае граждан-нерезидентов стандартная ставка налога составляет 30%, в то время как доход от дивидендов и участие в акциях — это налоги по ставке 15%. В соответствии с российскими соглашениями об избежании двойного налогообложения эти ставки могут быть ниже.

Российский корпоративный налог

Российский корпоративный налог составляет 20% и делится на две части: 2% поступает правительству, а остальные 18% — региональной администрации. Однако администрация области разрешила снизить ставку на 4%. Прирост капитала облагается налогом по полной ставке 20%.

Существуют также подоходных налогов для:

• дивидендов, которые облагаются налогом по ставке 9% для резидентов и 15% для иностранных компаний;

• проценты, облагаемые налогом по ставке 0% для внутренних платежей и 20% для стран, у которых нет договоров об избежании двойного налогообложения с Россией;

• фрахтовые расходы облагаются налогом 10% для плательщиков, не имеющих представительства в России;

• роялти облагаются налогом в размере 20% для стран, не заключивших с Россией договоров об избежании двойного налогообложения;

• иностранные компании должны выплачивать 20% своей прибыли, полученной из других источников в России.

Налог на прибыль применяется к российским компаниям, а также к иностранным компаниям , ведущим свою деятельность в России или получающим доход на территории России.

Наши юристы в России могут предложить полную информацию о российском налоговом законодательстве.

Взносы на социальное страхование в России

Взносы на социальное страхование уплачиваются в федеральный бюджет, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.Ставки этих взносов составляют 30% для дохода до 67 000 рублей в год и 10% для доходов, превышающих 67 000 рублей, и они оплачиваются работодателем. Работодатели также должны платить от 0,2% до 8,5% за травмы и профессиональные заболевания.

Подоходный налог применяется к работникам и самозанятым лицам и установлен в размере 13%. Для нерезидентов подоходный налог установлен в размере 30%.

Налог на добавленную стоимость в России

Налог на добавленную стоимость (НДС) в России установлен в размере 18% для импортируемых товаров или услуг.Пониженная ставка НДС в размере 10% применяется к продуктам питания, медицинским товарам и печатной продукции.

Финансовые услуги, образование, культурные услуги и некоторые медицинские услуги освобождены от уплаты НДС .

Налог на активы в России применяется к собственности, которая принадлежит российским компаниям и офисам иностранных компаний. Ставка составляет 2,2%, налог взимается администрацией области. Налог на рекламу применяется к расходам на рекламу, он не включает НДС и установлен в размере 5%.Налог на рекламу взимается местными властями.

Мы также можем помочь компаниям получить номера EORI для торговой деятельности в странах ЕС. Также мы можем помочь с регистрацией НДС в России .

Подача налоговых деклараций в России

Налоговый год заканчивается 31 ^{-го числа} декабря для физических лиц, которые должны подать свои налоговые декларации за предыдущий год до 30 ^-го апреля. Иностранные граждане, работающие в России в течение ограниченного периода времени, могут подать налоговую декларацию на раньше, а также должны подать декларацию о заработанном доходе. Иностранные граждане должны подать декларацию не позднее, чем через месяц после выезда из России.

Для компаний и индивидуальных предпринимателей финансовый год заканчивается 31 ^{-го числа} декабря, как и в случае с физическими лицами, однако компаний должны подать свои налоговые декларации до конца марта следующих лет , в то время как индивидуальные предприниматели должны уплатить свои налоги заранее, а именно:

• первый платеж должен быть произведен до 15 ^{-го числа} июля;

• второй платеж должен быть произведен до 15 ^-го августа;

• последний платеж должен быть произведен до 15 ^{-го числа} ноября того же налогового года.

Компании с ограниченной ответственностью должны подать свои отчеты до конца марта следующего года, однако они также должны уплатить авансом своих налогов , которые будут оцениваться на основе дохода, полученного в предыдущем квартале. Российские компании также могут подавать свои налоговые декларации в электронном виде. Представители компаний также должны подать декларацию о правильности предоставленной информации в местные налоговые органы.

Иностранные компании, ведущие бизнес в России , также могут ссылаться на соглашения об избежании двойного налогообложения, подписанные их странами происхождения с Россией, для вычета части налогов, уплаченных в России.

Стратегии минимизации налогов в России

Благотворительные пожертвования — популярная стратегия минимизации налогов . Налогоплательщики могут жертвовать определенные суммы, и из этих пожертвований могут производиться вычеты. Пожертвования проще всего сделать наличными, но они могут принимать форму материальных и нематериальных активов.Могут быть доступны вычеты по процентам, уплаченным по инвестиционным займам, особенно при предоплате процентов.

Перенос налоговых вычетов в текущий финансовый год также может быть способом максимизировать налоговые вычеты . Это означает, что инвесторы в России могут делать определенные покупки или вложения заранее. Вот некоторые примеры:

— ожидаемые подарки для сотрудников или деловых партнеров,

— ремонт недвижимости в России,

— предоплата подписок на членство.

При инвестировании в Россию рекомендуется обратиться за помощью к профессиональному налоговому планировщику. Наша Российская юридическая фирма может предоставить различные услуги и предложить вам полную информацию о налогах в России . Компании, работающие в России, также должны знать, что страна подписала около 80 договоров об избежании двойного налогообложения с другими странами.

Почему так важна минимизация налогов?

Минимизация налогов — это намного больше, чем просто попытка уменьшить сумму денег, которая должна быть выплачена при наступлении срока годового расчета подоходного налога.Это предполагает долгосрочное финансовое планирование, преданность делу и глубокое понимание различных процессов налогового планирования и налогового управления.

Включив стратегий минимизации налогов в схему управления вашей компанией, вы можете быть уверены, что ваша компания в России не упустит значительных возможностей.

Налогообложение иностранных юридических лиц в России

Иностранные компании в России подлежат налогообложению прибыли только в том случае, если они имеют зарегистрированный офис в стране, в противном случае они не будут облагаться налогом на прибыль. прибыль, которую они получают. Налог у источника применяется к иностранным компаниям, получающим прибыль в России, , если прибыль поступает из других источников, кроме постоянного представительства . Эти компании должны также зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в России при определенных обстоятельствах.

Удерживаемые налоги применяются к дивидендам , роялти , доходам, полученным от распределения прибыли от собственности или распределения капитала после ликвидации компании . Проценты также облагаются российскими налогами у источника , если они связаны с долгами, долгами по распределению прибыли или облигациями. Компании, участвующие в сделках с недвижимостью, таких как продажа или аренда недвижимого имущества в России , должны уплатить налогов у источника . Прибыль от грузовой деятельности также подлежит налогообложению в России.

Налог на имущество, применяемый к иностранным компаниям в России

В соответствии с Налоговым кодексом РФ , иностранное юридическое лицо подлежит обложению налогом на имущество при соблюдении следующих условий:

• , если иностранная компания имеет постоянное представительство в России, налог на имущество будет взиматься как с движимого, так и с недвижимого имущества учреждения,

• иностранных компаний , осуществляющих коммерческую деятельность без необходимости имея зарегистрированный офис, будет уплачиваться только налог на недвижимое имущество .

Налогообложение недвижимого имущества отличается для иностранных компаний и российских компаний. Налог применяется к недвижимому имуществу иностранных компаний. , которые не имеют зарегистрированного офиса в России, взимается с инвентарной стоимости имущества, в то время как с российских компаний взимается среднегодовая стоимость имущества.

Ставки налога, применяемые к иностранным компаниям в России

Максимальная ставка налога на прибыль составляет 20% в России, 2% идет в федеральный бюджет и 18% идет в региональный бюджет.Региональные власти предоставляют налоговые льготы , которые обычно используются как уменьшение налога на прибыль . Эти скидки могут достигать 4,5% от налоговой ставки. Проценты облагаются налогом по ставке 20%, в то время как для иностранных юридических лиц применяется ставка налога 15% на дивиденды, отправленные материнской компании, но если применяются соглашения об избежании двойного налогообложения , применяются налоговые вычеты.

Если вы хотите начать бизнес и вам нужна помощь, наша юридическая фирма в России может предоставить вам легкую

.

Налог на прибыль | ФНС | ФНС России

Налогоплательщики

Российские предприятия Нероссийские предприятия, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доход из источников, расположенных в Российской Федерации

Объект налогообложения

Прибыль для российских компаний: — прибыль за вычетом затрат, как установлено в главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации. Для иностранных компаний, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства: — прибыль за вычетом затрат, как установлено в главе 25 Налогового кодекса. Российской Федерации. Для нероссийских компаний с источниками дохода, расположенными в Российской Федерации: — Доходы, полученные из источников, расположенных в Российской Федерации, как это определено статьей 309 Налогового кодекса Российской Федерации

.

Налоговая база

Доход, указанный в статье 247 Налогового кодекса Российской Федерации. В случаях, когда применяется ставка налога, отличная от 20%, могут применяться особые правила.

Отчетный период

Первый, второй и третий кварталы

Налоговый период

Календарный год

Ставки налога

20% (общая ставка), если иное не установлено законом Ставка налога 0% применяется к: — доходам, полученным юридическими лицами, осуществляющими образовательную и (или) медицинскую деятельность (на условиях, указанных в статье 284.1 Налогового кодекса) — доходы, полученные Центральным банком Российской Федерации от деятельности, установленной Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», — доходы, полученные научно-исследовательскими организациями. в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре« Сколково »Ставки налога у источника выплаты Дивиденды 0% — дивиденды, полученные российскими компаниями в соответствии с правилами освобождения от участия (согласно условиям статьи 284 Налогового кодекса) 9% — дивиденды, полученные российскими юридическими лицами из России. и иностранные компании 15% -дивиденды, полученные иностранными юридическими лицами от российских компаний. Процентные ставки 15%, 9%, 0% могут применяться к процентному доходу, полученному от операций с определенными видами ценных бумаг, в зависимости от их выпуска и условий обращения; Прочие доходы Доходы, кроме дивидендов, процентов, роялти, выплачиваемых российским нерезидентам (согласно положениям статьи 310 Налогового кодекса), и доходы, не связанные с деятельностью постоянного представительства, облагаются налогом у источника выплаты по следующим ставкам: 10% от дохода от использования, хранения или аренды судов, самолетов и другого мобильного транспорта или контейнеров в связи с международными перевозками 20% от всех других доходов

Авансовые платежи

Авансовые платежи производятся за каждый отчетный период, как правило, ежемесячно.Налогоплательщик также может выбрать ежемесячную отчетность по налогооблагаемому доходу и осуществление платежей на основе фактических результатов

Налоговая декларация Заполнение

Декларация

на конец отчетного периода должна быть представлена ​​в налоговый орган не позднее 28 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода. Годовая налоговая декларация должна быть подана в налоговый орган не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

. .

Налоговая система в России, Налоги в России

В России существуют разные виды налогов. Они применяются как к резидентам, так и к нерезидентам в соответствии с определенными условиями. Чтобы считаться резидентом России, вы должны находиться в стране не менее 183 календарных дней. В противном случае вы будете считаться нерезидентом. В обоих случаях вам придется платить подоходный налог, если вы работаете в России, в том числе с доходов, которые вы получаете из другой страны.

Нерезиденты должны будут платить налог на прибыль в зависимости от их заработной платы в России. Следовательно, вам нужно будет подать заявление на получение налогового номера в Федеральной налоговой службе. Этот номер потребуется для всех ваших налоговых операций.

Налоговые вычеты

Как правило, налог на прибыль в России удерживается у источника. Это означает, что ваш подоходный налог будет вычитаться из вашей заработной платы вашим работодателем.Однако вы будете иметь право на возмещение при следующих платежах в случае переплаты. Если ваш подоходный налог не удерживается у источника, вы должны будете заплатить его наличными в ближайшей налоговой инспекции по месту вашего проживания не позднее 15 ^{910 июля.}

Если вы платите налоги в России, вы можете иметь право на определенные вычеты, а именно:

• » Вы сделали пожертвования признанным организациям (до 25% от вашего дохода)
• У вас были расходы, связанные с образование члена семьи (максимальное количество)
• У вас есть член семьи на иждивении (максимальное количество)
• Вы вносите взносы в дополнительный пенсионный план (максимальный размер)
• Вы потратили 28000 российских рублей на медицинское обслуживание
• Вы приобрели недвижимость ( не более одного миллиона рублей в год).

Налоговая декларация

Вам нужно будет заполнить форму налоговой декларации, которая известна как Налоговая декларация, если ваш подоходный налог не удерживается у источника. Вы можете забрать форму в ближайшей налоговой инспекции по месту вашего проживания или на сайте www.3-ndfl.info (только на русском языке). Если вам не нравится ваш уровень владения русским, лучше всего посетить ближайшую налоговую инспекцию с увольнением русского.

Ставки

В России установлена ​​фиксированная ставка налога, которая применяется к налоговым резидентам.Вы квалифицируетесь как налоговый резидент, если вы провели в стране не менее 183 календарных дней. Фиксированная ставка 13% будет вычтена из вашего дохода. Нерезиденты, которые проводят в стране менее 183 дней, должны будут платить подоходный налог по ставке 30% на весь свой доход, полученный из российских источников.

Российские источники дохода

Российские источники включают следующее:

• Прибыль, если у вас есть трудовой договор в России
• Доход от продажи недвижимости в России
• Прибыль от собственности другого физического лица в России
• Доход от аренды полученные от собственности, расположенной в России
• Дивиденды, полученные от российских компаний
• Проценты, полученные от российских компаний или индивидуальных предпринимателей
• Дивиденды, полученные от российских дочерних компаний иностранных компаний
• Любой другой вид заработной платы, полученной в России

Исключения

Здесь это список освобожденных от налогообложения операций, которые, однако, не распространяются на экспатриантов:

• Если вы продали дом или недвижимость, которыми владели более 3 лет
• Если вы получали проценты по вкладам в российских банках (при определенных условиях), с фондового рынка, пенсионных фондов или y пенсии по инвалидности.

Двойное налогообложение

Многие страны подписали соглашение о предотвращении двойного налогообложения с Россией. Перед переездом в Россию рекомендуется проконсультироваться с налоговыми органами вашей страны.

Полезные ссылки:

Федеральная налоговая служба
Федеральная налоговая служба — местонахождение налоговой службы
Российская налоговая система КПМГ

.

Корпоративный налог в России

Российская налоговая система основана на Налоговом кодексе и включает три этапа. Налоговый кодекс представляет собой сложную структуру, содержащую положения о федеральных, региональных и местных налогах , применяемых к физическим и юридическим лицам. Корпоративный налог в основном основан на высоких ставках, применяемых к российским компаниям в нефтегазовом секторе. Эти ставки не указаны в Налоговом кодексе , но они установлены правительством России.

Кто несет ответственность за уплату корпоративного налога в России?

Как , так и иностранные компании облагаются корпоративным налогом в России . Иностранные компании будут платить корпоративный налог только в том случае, если у них есть постоянные представительства или правление, и если они получают какие-либо доходы из источников, установленных в России.

Российские компании будут облагать налогом свою прибыль по всему миру. и до 2012 года каждая компания в группе облагалась налогом индивидуально.Закон теперь разрешает создание налоговых групп , что означает, что конгломерат компаний с долей владения не менее 90% сможет подать заявку на получение консолидированной налоговой декларации . Однако консолидированный доход применяется только при соблюдении некоторых условий.

Иностранные компании с постоянным представительством в России, такие как представительства, филиалы, подразделения или агентства, будут платить корпоративный налог со своих доходов, полученных в России .

Ставки корпоративного налога в России

Из ставки в 24%, применявшейся к корпорациям в Россия в 2008 году, корпоративный налог снизился до 20%, из которых 2% поступают в бюджет, а остальная часть 18% достается региональным властям.Региональные власти вправе снизить эту ставку максимум на 4%. На прирост капитала в России также применяется ставка налога в размере 20%. Филиалы иностранных компаний не облагаются налогом при перечислении доходов материнским компаниям.

Вы можете положиться на наших российских юристов , если вам нужна помощь в регистрации иностранной компании для уплаты НДС .

Какие еще налоги платят компании в России?

С компаний в России будут взиматься другие удерживаемые налоги в рамках корпоративного налога . Дивиденды будут облагаться налогом с 9% для российских компаний и 15%, если дивиденды будут получены иностранными компаниями, с иностранных компаний, которые происходят из стран, у которых нет налогового соглашения , подписанного с Россией. будет облагаться налогом 20%. Ставка налога на проценты и роялти .

Компании также должны уплатить социальных взносов в размере 30% для доходов до 567000 рублей и 10% больше, если доходы превышают эту сумму. Взносы 0.От 2% до 8,9% также должны выплачиваться взносы за травмы и профессиональные заболевания.

Наши Российские юристы расскажут вам о последних положениях налогового кодекса . Вы также можете связаться с нами для получения подробной информации о Торговом кодексе в России .

.