Налог на бизнес: Налоги на малый бизнес в 2021 году — Кинотеатр "Художественный" кино, афиша, киноафиша, анонс, рейтинг, новость, кинотеатр, кинотеатры Москвы, кинофильм, прокат, лучший, Россия, Москва, кинотеатр Художественный

Содержание

Факультет налогов, аудита и бизнес-анализа

3 причины поступать на Факультет налогов, аудита и бизнес-анализа!

1. Гарантированное трудоустройство! У Факультета налогов, аудита и бизнес-анализа широкая сеть партнеров в налоговых органах, консалтинговых компаниях и ассоциациях налоговых консультантов, что дает возможность гарантировать нашим успешным выпускникам не менее 3 предложений о работе после получения диплома.

2. Возможность пройти специальный курс по международному налогообложению, который проводит российское отделение Международной налоговой ассоциации (Рос-ИФА), являющееся партнером Факультета налогов, аудита и бизнес-анализа. На курсе преподают специалисты-практики ведущих юридических и консалтинговых компаний (Dentons и др.).

3. Возможность получить аттестат налогового консультанта без дополнительной оплаты после окончания бакалавриата и магистратуры.

Поступай на налоги, аудит и бизнес-анализ!

Факультет налогов, аудита и бизнес-анализа — один из самых востребованных российских центров по подготовке специалистов в области налоговых, финансово-кредитных и аудиторских отношений на стыке экономического и правового высшего академического образования.

Наши выпускники востребованы в Минфине России, ФНС России (центральном аппарате, Межрегиональных инспекциях по крупнейшим налогоплательщикам, ИФНС России и др.), ФТС России (центральном аппарате, центральной акцизной таможне), Минэкономразвития России, Федеральном казначействе, Центральном банке Российской Федерации

, Федеральной антимонопольной службе. На протяжении многих лет устойчивый интерес к выпускникам проявляют такие всемирно известные консалтинговые компании, как (Deloitte, EY, KPMG, PwC), налоговых и учётно-аналитических подразделениях крупнейших промышленных, телекоммуникационных, торговых компаний (ПАО Роснефть, ПАО Газпром, ПАО Лукойл, ОК Русал, ОАО «РЖД», ООО «Яндекс», ПАО Аэрофлот, ПАО «Ростелеком» и др.), налоговых подразделениях крупнейших банков, страховых компаний, профессиональных участников рынка ценных бумаг (ПАО Сбербанк, ПАО Банк ВТБ, АО Альфа-банк, ПАО Московская биржа и др.), а также в экономических, финансовых, налоговых подразделениях международных организаций («Проктер энд Гэмбл», METRO, IKEA и др.).

Для российского бизнеса на Курилах отменят налоги на 10 лет

Для бизнеса, осуществляющего деятельность на Курильских островах, будет введен преференциальный режим, подразумевающий в том числе отмену всех основных налогов, заявил в ходе своего выступления на Восточном экономическом форуме (ВЭФ) президент России Владимир Путин.

Глава государства пояснил, что перед Дальним Востоком стоит задача развиваться темпами выше средних по России. Это означает, что необходимо реализовывать новые более продвинутые решения. Так, действующие в регионе параметры налоговой нагрузки, стоимости заемного капитала, скорости и качества государственных услуг для бизнеса должны быть глобально конкурентоспособными, лучшими во всем Азиатско-Тихоокеанском регионе, подчеркнул президент. В связи с этим на Курильских островах создадут «беспрецедентный набор льгот и стимулов».

«По сути беспрецедентный набор льгот и стимулов мы создадим на Курильских островах, например, где полностью освободим бизнес от уплаты ключевых налогов — на прибыль, на имущество, земельного и транспортного налога — причем на 10 лет. Подчеркну, речь идет о компаниях, которые не просто регистрируются на Курилах, а реально работают на островах, строят здания, предприятия, нанимают сотрудников», — сказал президент.

Размер страховых взносов на 10 лет снизят с действующих примерно 30% до 7,6%. Кроме того, на всей территории Курил введут режим свободной таможенной зоны. Вдобавок там не будет взиматься налог на добавленную стоимость (НДС), пока товар не покинет территорию островов, рассказал Путин.

Президент отметил, что данный режим будет распространяться не на все виды деятельности. Исключение составят работа посредников, производства подакцизных товаров, добыча и переработка углеводородов, а также вылов ценных водных биоресурсов. Дело в том, что такой бизнес и так высокодоходный, пояснил президент.

Путин выразил надежду, что послабления принесут весомые результаты для развития Курил и запуска перспективных проектов — в том числе в области туризма, марикультуры и рыбопереработки. Воспользоваться преимуществами нового режима смогут не только российские компании, но и иностранные инвесторы, в том числе японцы, добавил президент.

Важно, чтобы на Дальнем Востоке появлялись новые центры экономического роста с большим экспортным потенциалом, подчеркнул Путин. Реализация этих планов позволит создать дополнительные рабочие места, повысить доходы населения и стимулировать развитие малого и среднего бизнеса, отметил он.

Бизнесу предложат новый способ уплаты налогов :: Экономика :: РБК

Что даст налогоплательщикам единый счет

Одна из целей внедрения единого налогового счета — избежание «технических» долгов по забывчивости и при заполнении расчетных документов с ошибкой, отмечал Егоров. Административная нагрузка на юридические лица и ИП при уплате налогов и сборов выше по сравнению с физлицами. Предприниматели должны заполнить много расчетных документов с отдельными реквизитами — видом, принадлежностью, получателем платежа, сроком, основанием его уплаты и т.п. «Только возможных к заполнению кодов бюджетной классификации (КБК) около 1,5 тыс., и более 20 тыс. кодов муниципальных образований (ОКТМО). Всего более 900 трлн вариантов платежей», — поясняет пресс-служба ФНС.

«Все это неизбежно рождает ошибки. В год в налоговые органы поступает более 30 млн ошибочных платежей, что влечет за собой начисление пеней на технический долг и его взыскание», — добавляют в ведомстве.

Читайте на РБК Pro

ЕНС подразумевает принцип триады при уплате всех налогов и сборов — один налогоплательщик, один налоговый орган и одно сальдо расчетов, указывают в ФНС. На практике это означает, что плательщику нужно внести сумму на единый счет, а налоговый орган распределит ее по соответствующим налогам и сборам. Актуальная сумма обязательств всегда будет доступна налогоплательщику онлайн, пояснили в ФНС.

В разъяснениях для РБК налоговое ведомство назвало четыре плюса от единого налогового счета:

Удобство уплаты налогов. Для исполнения обязанностей по уплате налогов понадобится только ИНН и внесение суммы платежа. При этом оплату сможет произвести третье лицо.

Исключение ошибок при заполнении расчетных документов.

Взаимоучет долгов и переплат. Не будут начисляться пени или проводиться взыскания при одновременном наличии недоимки и переплаты по разным налогам и взносам. Пени будут начисляться, только если есть долг по единому консолидированному сальдо.

Сервисы для бизнеса в режиме реального времени. Плательщики смогут подключить автоплатеж, заказать детализацию (как сформировался баланс счета, на что распределены платежи), искать неучтенные платежи в системах налогового органа и Федерального казначейства.

«Любую сумму положительного сальдо (переплату) по ЕНС можно будет использовать как актив — быстро вернуть и направить на счет другого лица», — добавляет пресс-служба ФНС.

По мнению налоговой, внедрение ЕНС также позволит значительно снизить нагрузку на государственные информационные системы (ГИС). Ведомство ожидает сокращения количества платежей в три раза, лицевых счетов — в 4,5 раза, количества транзакций при взаимодействии ФНС и казначейства — на 135 тыс.

Опыт других стран

В описании госзакупки на составление нормативно-методической базы ЕНС говорится, что одной из задач работы является анализ законодательства других стран, внедривших аналоги единого налогового счета. Среди таких стран — ФРГ, Австрия, Грузия, Швеция, Армения, Латвия. В последней единый налоговой счет, позволяющий уплатить все налоги с оформлением только одного банковского платежного поручения, введен с 1 января 2021 года. С 2023 года в него включат таможенные сборы. Как разъясняет Служба государственных доходов Латвии, единый налоговый счет работает по принципу FIFO — «первым пришел — первым ушел» (англ. first in — first out). Он подразумевает, что первым покрывается более старое обязательство, затем пени за просрочку, а последним — штраф, если таковой был применен.

Чего опасается бизнес

Отсутствие необходимости заполнять расчетные документы позволит сэкономить время, соглашается уполномоченный по правам предпринимателей Борис Титов. «С другой стороны, единый налоговый счет подразумевает, что все выставленные налоги надо оплатить разом, возможности что-то оттянуть не будет. Значит, бизнес не сможет выбирать время оплаты конкретных налогов в определенных случаях. С точки зрения финансового менеджмента это может быть неудобно», — сказал он РБК.

Другая проблема может возникнуть при сборе отчетности налоговым органом, считает адвокат адвокатского бюро «S&K Вертикаль» Наталья Колерова. «В отличие от физлица, налогоплательщик-юрлицо большинство объектов налогообложения формирует самостоятельно при подготовке отчетов. Например, НДС — по прибыли, НДФЛ — по заработной плате. От компаний потребуется готовность открыть налоговым органам свои системы и базы», — рассуждает она.

Оба собеседника РБК полагают, что за счет условия прозрачности внедрение единого налогового счета приведет к повышению собираемости налогов. «Очевидно, что предлагаемая система направлена на борьбу с теневым сектором экономики. Но не исключено, что бизнес может захотеть «спрятаться» еще сильнее», — предполагает Колерова.

Законопроект о распространении единого налогового платежа на юрлица и ИП ранее разработало Министерство финансов. В апреле ведомство сообщило, что документ одобрен правительством. В нем описываются те же принципы механизма, что и в разработках ФНС, однако не используется понятие «единый налоговый счет». В Минфине от комментариев отказались.

Зачем и как открыть компанию в карибской стране: проблемы, регистрация, затраты, налоги

Предприниматели регистрируют бизнес в странах Карибского бассейна, чтобы развиваться на международных рынках, уменьшить налоговые платежи, открывать корпоративные счета в зарубежных банках. Разбираемся, в чем преимущества такого подхода, каковы особенности регистрации компаний и налогообложения.

Российские предприниматели часто сталкиваются с проблемами при выходе на международные рынки. Геополитическая ситуация и экономические санкции накладывают негативный отпечаток на работу российских бизнесменов в Европе.

Зарубежные предприниматели неохотно идут на деловые контакты. В европейских банках трудно открыть счет. Возникают проблемы с оплатой товаров и услуг, которые российский бизнес поставляет за пределы страны.

Российская система валютного контроля неповоротлива. Под каждую валютную транзакцию российская компания обязана предоставить банку документальное обоснование. На проверку договоров и актов уходит время, иногда банк требует переоформить документы. В результате перевод денег задерживается, иногда на неделю. А если это оплата поставки, без которой бизнес простаивает?

Оптимальное решение — сменить деловой статус компании, зарегистрировав ее в юрисдикции с хорошей репутацией. На Карибах быстро регистрируют бизнес, а фискальная нагрузка минимальна.

Деловую репутацию юрисдикции удобно оценить по черному и серому спискам офшоров от Евросовета. Компании из черного списка не обмениваются с Евросоюзом налоговой информацией. Компании из серого списка сотрудничают с ЕС и постепенно меняют налоговое законодательство по рекомендациям Евросоюза. На февраль 2021 года в черном списке осталась только одна карибская страна с программой гражданства — Доминика.

Карибские страны образовали Карибское сообщество, CARICOM. У них единый центробанк — Восточно-Карибский Центральный банк, похожее законодательство в области налогообложения, приняты одинаковые формы регистрации бизнеса. 31 марта 2021 года Восточно-Карибский банк запустил DCash ― цифровой аналог восточно-карибского доллара. Тестирование идет в Антигуа и Барбуде, Гренаде, Сент-Китс и Невис и Сент-Люсии.

Бизнес сможет заплатить налоги и сборы одним переводом

Министерство финансов, министерство экономического развития и Корпорация МСП работают над единым платежным документом для бизнеса, который позволит перечислить все налоги и сборы в пользу государства и внебюджетных фондов одним платежом. Об этом сообщили 4 марта «Известия» со ссылкой на протокол совещания у первого вице-премьера Андрея Белоусова и осведомленные источники.

В этом сюжете

24 декабря, 8:53
8 сентября, 8:17

Единый платежный документ для бизнеса разобьют на статьи по всем обязательным платежам, а оплатить его можно будет одним переводом. При этом предприниматели смогут перечислить любую сумму в любое время, и при необходимости налоговая зачтет его как аванс. Если заранее внесенной суммы окажется недостаточно, контролирующие органы оповестят об этом бизнесмена.

Первоначально систему опробуют на малом и среднем бизнесе. Но в случае успеха единый платежный документ могут сделать доступным и другим предпринимателям.

В Корпорации МСП отметили, что сейчас расчеты налогов и сборов довольно трудны, особенно для начинающих субъектов малого бизнеса, которые не могут нанять опытного бухгалтера. Единый документ позволит отчасти снять такую нагрузку с бизнеса и перенести ее на государство. Это сделает ошибки и, как следствие, начисление пени менее вероятными, считают в корпорации.

Сейчас аналогичный порядок оплаты всех сборов одним переводом уже действует для физических лиц. Его распространение на предпринимательство соответствует курсу на упрощение взаимодействия бизнеса и власти, цифровизацию и клиентоориентированность госуслуг, указали в Корпорации МСП.

Правительство задумало повысить налоги, чтобы заставить бизнес инвестировать | 07.06.21

Правительство РФ обсуждает новые инструменты для стимулирования инвестиций, в том числе за счет налога на прибыль, заявил в интервью телеканалу РБК глава Минэкономразвития Максим Решетников.

«Вопрос обсуждается не о повышении ставки налога на прибыль вообще. Вопрос обсуждается об использовании налога на прибыль как инструмента, [подталкивающего] к более активному стимулированию инвестиций. Поэтому в этой ситуации очевидно, что те, кто инвестирует, для них ничего измениться не должно. А те, кто сейчас, воспользовавшись этой конъюнктурой, начнут выводить [средства] из компаний, не заниматься новыми инвестициями, не запускать новые инвестиционные циклы, — им, вполне естественно, государство скажет: «Коллеги, давайте тогда какие-то повышенные отчисления в бюджет», — отметил он.

По словам министра, государство хочет, чтобы прибыли, которые есть в экономике, направлялись в большей степени на инвестиции, а не на потребление. «Поэтому, конечно, возникают идеи, предложения о том, что «давайте ту часть средств, которые из компании выводятся, немножко дестимулируем». «Не запретим, а все-таки повысим стимул для инвестиций. Мне кажется, это рабочая схема, она будет обсуждаться, параметры основные, какие-то наброски к этому Министерство финансов уже представило. Сейчас это будет обсуждаться, с бизнесом в том числе», — пояснил Решетников.

Он подчеркнул, что в вопросе налогов «главное — без революций». «Нам нужно очень бережно относиться к тому, что есть, и аккуратно донастраивать. Мы же хотим, чтобы частный капитал шел в экономику, значит, дивиденды — это нормально. Значит, должен быть фондовый рынок, он без дивидендов не существует. Это значит, что компании должны иметь возможность нормально платить дивиденды», — подчеркнул глава Минэкономразвития.

Кроме того, министр не исключил донастройку налоговой системы, а именно — решение проблемы переходного налогового режима для малых и средних предприятий. «Мы весь этот год шли к тому решению, которое президент вчера озвучил, поддержал его, что нужен переходный налоговый режим, и вчера озвучил его основные параметры. Вот эта донастройка налоговой системы — в понятных интересах», — отметил Решетников.

В апреле президент России Владимир Путин в послании Федеральному собранию сообщил, что правительство РФ будет поощрять те компании, которые инвестируют, а не те, которые платят дивиденды. Путин отметил, что в текущем году прибыль корпоративного сектора обещает быть рекордной, несмотря на все проблемы, с которыми сталкивается экономика. С учетом этого государство по итогам года будет принимать решения о возможной донастройке налогового законодательства.

Информационное агентство России ТАСС

Налогообложение предприятий | Internal Revenue Service

Форма вашего предприятия определяет, какие налоги вы должны платить, и как вы должны платить их. Ниже описаны пять основных вида налогов для предприятий.

Подоходный налог

Все предприятия за исключением партнерств должны подавать ежегодные подоходные налоговые декларации. Партнерства подают налоговые декларации для сведения. Используемая вами форма зависит от типа предприятия. Виды налоговых деклараций, которые должны подавать предприятия различных типов, можно найти по ссылке на формы организации предприятий.

Федеральный подоходный налог выплачивается по мере получения доходов. Подоходный доход обычно удерживается из зарплаты наемных работников. Если налог не удерживается из вашей зарплаты или размер этого удержания недостаточен, вы должны платить расчетный налог. Если вы не должны платить расчетный налог, вы должны полностью уплатить причитающуюся с вас сумму налога при подаче налоговой декларации. Дополнительная информация приведена в Публикации 583 (Английский).

Расчетный налог

Обычно вы должны платить налоги, зависящие от размера дохода, включая налог на лиц, работающих на себя (обсуждается в следующем разделе), внося периодические выплаты расчетного налога в течение года. Дополнительная информация имеется по ссылке Расчетные налоги.

Налог с лиц, работающих на себя

Главными составляющими налога с лиц, работающих на себя, являются налог на социальное обеспечение и на программу «Медикер». Выплачиваемый вами налог на лиц, работающих на себя, вносит вклад в ваше личное обеспечение в рамках системы социального обеспечения, включающее пенсионные льготы, льготы по нетрудоспособности, льготы для супругов, переживших своего супруга(у), и льготы больничного страхования (по программе «Медикер»).

Обычно вы должны платить налог на лиц, работающих на себя, и подавать Приложение SE (Форма 1040 или 1040-SR), если выполнено любое из следующих условий

Ваш чистый доход от работы на себя составляет 400 долларов или выше.
Если вашим работодателем является церковь или приравниваемая к ней в данном случае организация, контролируемая церковью (в качестве которой не может выступать священнослужитель или член религиозного ордена), которые предпочли освободиться от уплаты налога на социальное страхование и налога по программе «Медикер», вы должны платить налог на лиц, работающих на себя (SE tax), если размер зарплаты, полученной вами от церкви или таковой организации, составил 108 долларов 28 цента или более.

Примечание: специальные правила и исключения распространяются на иностранцев, экипажей рыболовецких судов, общественных нотариусов, наемных работников администраций штатов и местных органов управления, иностранных правительств или международных организаций и т.д. Дополнительную информацию можно найти по ссылке « Налог на лиц, работающих на себя».

Налоги, удерживаемые работодателями из заработной платы лиц, работающих по найму

Если у вас есть наемные работники, то вы как работодатель несете определенную ответственность за удержание налогов из заработной платы лиц, работающих на зарплату. Вы должны платить эти налоги и представлять определенные формы. В число налогов, удерживаемых работодателями из заработной платы лиц, работающих на зарплату (employment taxes), входят следующие:

Налог на социальное страхование и налог по программе «Медикер»
Федеральный подоходный налог, удерживаемый из заработной платы
Налог в фонд выплаты пособий по безработице (FUTA)

Обращайтесь за дополнительной информацией к ссылке Налог, удерживаемый работодателями, являющимися малыми предприятиями, из заработной платы лиц, работающих на зарплату .

Акцизный налог

В этом разделе описаны акцизные налоги, которые вы, возможно, должны уплатить, и формы, которые вы должны подать, если вы занимаетесь какими-либо видами деятельности из числа указанных ниже.

Изготовление или продажа некоторой продукции.
Ведение коммерческих предприятий определенных типов.
Использование различных видов оборудования, помещений или продукции.
Получение платежей за определенные услуги.

Форма 720 — Федеральные акцизные налоги, указываемые в Форме 720 (Английский), включают несколько широких категорий налогов и, в том числе, следующие:

налоги за воздействие на окружающую среду,
налоги на связь и воздушный транспорт,
налоги на топливо,
налоги на розничную продажу новых грузовиков, прицепов и тракторов,
налоги изготовителей на продажу или использование широкого круга различных изделий.

Форма 2290 — Некоторые грузовики, тягачи и автобусы, используемые на государственных шоссейных дорогах, облагаются федеральным акцизным налогом. Этот налог распространяется на облагаемыe налогом транспортные средства, вес которых вместе с грузом составляет 55000 фунтов (24947 кг) или превышает это значение. Этот налог указывается в Форме 2290. Дополнительная информация имеется в Инструкциях по заполнению Формы 2290.

Форма 730 — Если вы занимаетесь на коммерческой основе приемом предложений о заключении пари, организацией пари по совокупности ставок или проведением лотерей, вы, возможно, облагаетесь федеральным акцизным налогом на заключение пари. Воспользуйтесь Формой 730 (Английский)для того, чтобы подсчитать размер налога на принятые вами предложения о заключении пари.

Форма 11-C — Воспользуйтесь Формой 11-C, «Налог на профессию и регистрационный сбор за заключения пари» (Английский), для регистрации всей деятельности по заключению пари и уплаты федерального налога на профессиональное заключение пари.

Акцизный налог покрывается несколькими общими программами акцизных налогов. Автомобильное топливо является одним крупнейших компонентов программ акцизных налогов. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылке Акцизные налоги (Английский).

Бизнес-налог

Обзор

Как правило, если вы ведете бизнес в любом округе и / или зарегистрированном муниципалитете Теннесси, вам следует зарегистрироваться и уплатить налог на бизнес. Бизнес-налог состоит из двух отдельных налогов: государственного бизнес-налога и городского бизнес-налога.

За некоторыми исключениями, все предприятия, продающие товары или услуги, должны платить государственный налог на бизнес. Сюда входят предприятия с физическим местонахождением в штате, а также предприятия за пределами штата, осуществляющие определенные виды деятельности в штате.Если вы ведете бизнес за пределами штата, вы должны платить налог на бизнес штата, если у вас есть существенная связь (см. Руководство по налогообложению бизнеса в Теннесси) и вы:

продать услугу, которая доставляется в офис в Теннесси,
предметов аренды в Теннесси,
продавать товары, которые отправлены или доставлены в место в Теннесси, или
осуществляет продажи в качестве продавца природного газа клиентам, находящимся в Теннесси, через присутствие вашей собственности в Теннесси, через удержание пропускной способности трубопроводов, расположенных в Теннесси, или через кого-либо, находящегося в Теннесси, действующего от вашего имени.

Кроме того, если у вас есть офис в городе, в котором действует налог на бизнес, вы также должны платить городской налог на бизнес. Щелкните здесь, чтобы просмотреть полный список городов, в которых введен налог на бизнес.

Обратите внимание: если местонахождение вашей компании не включено в список, это не обязательно означает, что вы не облагаетесь городским налогом на бизнес. В Теннесси есть много районов, которые управляются и являются частью прилегающего инкорпорированного города.

Если вы решите закрыть свой бизнес, вы должны подать окончательную налоговую декларацию в Налоговое управление в течение 15 дней после закрытия и уплатить причитающийся налог (минимум 22 доллара США). Предприятия, имеющие лицензии на минимальную деятельность и не подающие налоговые декларации, должны уведомить местных властей города и округа или Департамент доходов о закрытии предприятия.

Бизнес | Налоговое управление штата Аризона

Начало нового бизнеса

Начало нового бизнеса — увлекательное предприятие, и департамент поздравляет вас с решением стать предпринимателем или франчайзи.

Цель Департамента доходов Аризоны (ADOR) — помочь владельцам бизнеса соблюдать налоговые и лицензионные нормы. Справочник по налогам для предприятий Аризоны предназначен именно для этого. В нем описаны типы лицензий и налогов, применимых в штате, а также указаны другие агентства, которые взимают налоги и / или требуют лицензирования. Эта публикация является частью серии, в которой подробно обсуждаются привилегии по сделкам, удерживаемый налог работодателем и другие налоговые вопросы, регулируемые государством.

Регистрация
Ваша компания должна зарегистрироваться в ADOR перед тем, как вести любую налогооблагаемую коммерческую деятельность в Аризоне для уплаты налога на льготы по транзакциям (TPT) и удержания.

Покупка бизнеса
При покупке существующего бизнеса вам необходимо зарегистрировать его. Свяжитесь с ADOR, чтобы убедиться, что вы не несете ответственности по налоговым обязательствам предыдущего владельца бизнеса.

Лицензирование и налоги

В Аризоне не все компании должны иметь лицензию, а некоторые компании должны иметь более одной лицензии.

Основные типы налогового лицензирования в Аризоне включают:

Налоговая лицензия на привилегии по транзакциям — Лицензия по налогу на транзакционные привилегии (TPT) (обычно называемая налогом с продаж, перепродажей, оптовой продажей, лицензией поставщика или налоговой лицензией) требуется для предприятий, продающих продукт или участвующих в услугах, являющихся предметом транзакции. налог на льготы в гос.
Дополнительную информацию см. В разделе лицензирования TPT.
Налог у источника выплаты — Как работодатель, вы должны удерживать налог на трудоустройство из заработной платы вашего сотрудника.Для этого вам понадобится идентификационный номер работодателя (EIN).
Подать заявку онлайн: Идентификационный номер работодателя (EIN)
Работодатели, удерживающие подоходный налог с сотрудников в Аризоне, должны зарегистрировать свой идентификационный номер работодателя (EIN) в ADOR для подачи налоговых деклараций.
Посетите страницу «Требования работодателя к подаче налоговой декларации», чтобы получить дополнительную информацию и информацию о подаче заявления на налоговую регистрацию.
Нормативные (профессиональные / специальные) лицензии / разрешения — Специальные лицензии, сертификаты, разрешения и т. Д.может потребоваться для определенных предприятий / профессий. Правила ведения бизнеса различаются в зависимости от штата, местного и федерального правительства, а также от отрасли.
Обратите внимание: Сервисный бизнес может или не может подлежать регулирующему лицензированию, TPT и / или бизнес-лицензированию. Компании могут использовать Контрольную программу для услуг малого бизнеса Управления торговли штата Аризона (ACA) для исследования требований соответствия бизнесу, которые могут повлиять; может также пожелать проконсультироваться с юристом за помощью. Компании, которым требуется направление бухгалтера или юриста, могут ознакомиться с разделом «Поиск профессиональных партнеров» в Контрольной программе ACA Small Business Services «Программа » в разделе «Я подумываю начать бизнес в Аризоне.”
Местная коммерческая / профессиональная лицензия / разрешение — Каждый город или поселок Аризоны, в котором работает бизнес, может требовать лицензирования. Для получения дополнительной информации, включая контактную информацию и ссылки для загрузки лицензионных приложений, щелкните здесь .

Корпоративный подоходный налог
Предприятия также облагаются корпоративным подоходным налогом.

Другие налоги и лицензии
В зависимости от типа бизнеса вы можете облагаться другими налогами или лицензиями, например, если вы ведете бизнес, связанный с алкоголем, табаком или бинго.

Предприятиям штата Аризона, которые занимаются деятельностью, которая контролируется и регулируется одним или несколькими государственными учреждениями на уровне федерального, государственного или муниципального, может потребоваться получение специальных лицензий, сертификатов или разрешений. Эти действия могут включать один или несколько из следующих примеров, но не ограничиваются ими:

Строительный подряд
Транспорт в аренду
Массаж
Уход за взрослыми на дому
Присмотр за детьми
Домашний осмотр
Борьба с вредителями
Продажа табака или спиртных напитков

Если вы начинаете бизнес и нуждаетесь в помощи с определением лицензирования, обратитесь в отдел соблюдения лицензионных требований по адресу [электронная почта защищена].

ВАЖНО — Следующая ссылка предлагает только последовательность и тип шагов, которые могут потребоваться для открытия бизнеса в Аризоне. Мы рекомендуем вам проконсультироваться со знающими профессионалами, такими как бухгалтер и адвокат, чтобы определить конкретные потребности вашего бизнеса.

Десять шагов к открытию бизнеса в Аризоне

Знай свои права

Пересмотренный статут штата Аризона определяет требования к уведомлениям для всех лицензий, сборов, аудиторских проверок, нормотворчества и письменных комментариев для малых предприятий.

Компании должны знать следующее:

Дополнительные ресурсы

Подпишитесь на электронную почту и текстовые сообщения

Подпишитесь, чтобы получать электронные или текстовые уведомления по темам, включая даты выполнения, новости и объявления, новые функции и налоговые напоминания. Будьте одними из первых, кто получит обновления, не возвращаясь на сайт и не проверяя наличие изменений.

Бизнес-налог

Эта информация предназначена для информирования владельцев бизнеса и оказания им помощи в отношении применимых законодательных норм города, округа, штата и федерального правительства, а также необходимых городских налоговых сертификатов (лицензий *) и разрешений.Это общее руководство, которое не заменяет какие-либо положения муниципального кодекса города Камарильо.

Онлайн-службы
Подать заявку на получение налогового сертификата
Перед тем, как нажать «Применить», прочтите Требования к доступу для людей с ограниченными возможностями и уведомление о ресурсах .
Обновить существующий налоговый сертификат
Оплатить причитающийся остаток
Закрыть существующий счет
Поисковый бизнес
Обновить бизнес-информацию

Документы TOT (временный налог на занятость)
Форма отчета TOT
2017 — Инструкции для отелей

Расположение:
601 Carmen Drive
Финансовый департамент./ Отдел налогообложения предприятий
Camarillo, CA 93010

Телефон и электронная почта
(805) 388-5330 [email protected]

Часы работы:
Понедельник — пятница: 8:00 — 17:00
Новые заявки: 8:00 — 16:00

В соответствии с муниципальным кодексом Камарильо требуется любое лицо или компания, ведущая торговлю или бизнес в городе Камарильо. платить ежегодный налог на бизнес. Сумма налога варьируется для каждого вида бизнеса.Эти налоги помогают городу в предоставлении таких услуг, как обслуживание улиц и охрана полиции. Даже если у вас есть бизнес-лицензия из другого города, вы также должны платить налог на бизнес в Камарильо. Прежде чем вы начнете вести бизнес в Камарильо, пожалуйста, свяжитесь с налоговым отделом бизнеса по телефону (805) 388-5330, чтобы обсудить тип бизнеса, который вы будете вести, чтобы наши сотрудники могли проинформировать вас о лицензировании и других требованиях, прежде чем вы начнете. Этот шаг очень важен и, возможно, сэкономит вам время на прохождение процесса.

Для некоторых видов коммерческой деятельности может потребоваться одно или несколько разрешений. Например, если бизнес будет вестись из вашего дома, вам потребуется получить разрешение на занятие дома, хотя не всем предприятиям разрешено вести деятельность в жилых районах. Сотрудники налоговой службы могут сказать вам, какие разрешения, если таковые имеются, потребуются для вашего бизнеса.

Все необходимые городские разрешения должны быть утверждены до того, как вы подадите вымышленное название компании или получите государственный номер перепродажи.Вы можете зарегистрировать свое вымышленное название компании в офисе секретаря округа в Центре управления округа по адресу: 800 South Victoria Avenue. Телефон для звонка: (805) 654-3790. Вы можете получить номер перепродажи в Калифорнии в Государственном совете по уравнениям по телефону (800) 400-7115.

Информация о подаче налоговой декларации и платежах

Требования к регистрации

Налог на получение лицензии на ведение коммерческой деятельности города Портленда и / или подоходный налог с предприятий округа Малтнома

Предприятия, которые работают в пределах города Портленда и / или округа Малтнома, должны зарегистрироваться для уплаты налогов отдела доходов счет в течение 60 дней.

Обычно считается, что вы «ведете бизнес» в городе Портленд и / или округе Малтнома, если:

У вашего предприятия есть торговая точка в Портленде и / или округе Малтнома.
Ваш бизнес приезжает в Портленд и / или округ Малтнома для оказания услуг.
Ваш бизнес поддерживает складские запасы товаров в Портленде и / или округе Малтнома.
У вашей компании есть жилая или коммерческая недвижимость в аренду в Портленде и / или округе Малтнома.
Вы работаете не по найму и работаете в Портленде и / или округе Малтнома.

Чтобы узнать, находится ли ваше рабочее место в Портленде и / или округе Малтнома, посетите Portland Maps и введите адрес места работы. Если вы работаете в обеих налоговых юрисдикциях, вы, как правило, уплачиваете оба налога. Если вы ведете бизнес только в округе Малтнома (Грешем, Траутдейл, Корбетт и т. Д.), Вы все равно должны зарегистрироваться в налоговом управлении, но вы будете обязаны платить только подоходный налог с предприятий округа Малтнома.

Metro Supportive Housing Services (SHS) Налог на прибыль предприятий

Предприятия с валовой выручкой более 5 миллионов долларов, которые работают в пределах юрисдикции метро, должны зарегистрироваться для получения налогового счета отдела доходов.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, облагаемым налогом на коммерческую лицензию города Портленда и / или подоходным налогом округа Малтнома, вы не обязаны уплачивать подоходный налог с предприятий Metro SHS. Вместо этого, как индивидуальный предприниматель, вы будете обязаны платить подоходный налог с населения Metro SHS.

Требования к подаче налоговых деклараций

Налоговые органы должны подавать свои налоговые декларации и уплачивать свои налоговые обязательства одновременно с подачей федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата (как правило, 15 апреля для налоговых деклараций за календарный год).

Налоговые декларации, освобожденные от уплаты налогов, также должны подавать комбинированную налоговую декларацию с соответствующими налоговыми страницами.

Исключения

Если податель налоговой декларации имеет право на одно или несколько освобождений от уплаты налога на коммерческую лицензию города Портленда и / или подоходного налога округа Малтнома, он должен ежегодно подавать налоговую декларацию, чтобы запросить освобождение, и предоставить подтверждающую информацию. налоговые страницы.

Некоторые налоговые органы освобождены от уплаты налогов в соответствии с кодексами подоходного налога с предприятий, административными правилами и политиками города Портленд и / или округа Малтнома. Эти исключения включают, но не ограничиваются:

Налоговые органы, чей валовой доход от бизнеса составляет менее 50 000 долларов от всех коммерческих поступлений во всем мире.
Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2020 года или после этой даты, налогоплательщики, чей валовой доход от бизнеса составляет менее 100 000 долларов США от всех коммерческих поступлений, могут иметь право на освобождение от уплаты подоходного налога с предприятий округа Малтнома только .
Брокеры по недвижимости, работающие под контролем основного брокера (Городской налог на лицензию на ведение бизнеса в Портленде только ).
Физические лица, чьи единственные коммерческие операции ограничиваются исключительно арендой или сдачей в аренду менее десяти жилых единиц жилой недвижимости, независимо от того, расположены ли эти единицы внутри или за пределами округа Малтнома (подоходный налог с предприятий округа Малтнома только ).
Физические лица, единственный доход которых:
Заработная плата,
Прибыль от продажи основного места жительства,
Прибыль от продажи личного имущества, приобретенного для личного или домашнего использования, и / или
Доходы от инвестиций (если они не являются частью бизнеса).
Корпорации, освобожденные от уплаты акцизного налога на корпорации штата Орегон согласно ORS 317.080 (как правило, некоммерческие корпорации).
Трасты освобождены от федерального подоходного налога в соответствии с § 501 IRC.
Лица, единственная деятельность которых связана с выращиванием или сбором урожая или скота.
Лица, которые эксплуатируют выставочный стенд в постоянной структуре менее 14 дней в налоговом году. В этих обстоятельствах требуется временная лицензия на ведение бизнеса.

Налоговое управление пришлет им уведомление с просьбой подать декларацию.Если налоговый инспектор не подаст свою объединенную налоговую декларацию, будут начислены гражданские штрафы и начнется сбор налогов.

Запрос о расширении файла

Если налоговый орган не может заполнить свою объединенную налоговую декларацию к первоначальному сроку платежа, он может запросить шестимесячное продление для подачи своей объединенной налоговой декларации. Это продление должно сопровождаться уплатой предполагаемого причитающегося налога, если это применимо. Это расширение только для файла. Для уплаты налогов на бизнес нет отсрочки.

Сроки подачи налоговых деклараций и продлений основываются на конце финансового года, указанном в налоговой декларации.

7 августа 15

Конец финансового года	Срок платежа налоговой декларации	Срок оплаты продления
31 декабря (конец календарного года)	15 апреля	15 октября
31 января 9	15	15 ноября
28/29 февраля	15 июня	15 декабря
31 марта	15 июля	15 января
30 апреля
31 мая	15 сентября	15 марта
30 июня	15 октября	15 апреля
31 июля	15 ноября	15 мая
	15 августа 15 декабря	15 июня
30 сентября	15 января	15 июля 903 38
31 октября	15 февраля	15 августа
30 ноября	15 января	15 сентября

Допускается продление федеральных налогов или налогов штата. Если налоговый инспектор запросил расширение для подачи в IRS или штат Орегон, он должен приложить свое федеральное / штатное расширение к своей комбинированной налоговой декларации при подаче и поставить отметку в поле «Федеральное продление». Все налоги на бизнес должны быть уплачены в установленный срок. Штрафы за просрочку платежа будут применяться к любому причитающемуся налогу, не уплаченному в установленный срок.

ПРИМЕЧАНИЕ: Если вы подали заявление о продлении на федеральном уровне и получили от нас письмо «Уведомление о подаче», пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом, чтобы сообщить нам о расширении на федеральном уровне.

Изменения налоговой организации

Существующие предприятия, которые изменили свою налоговую организацию (например, индивидуальный предприниматель, который зарегистрировался в корпорации S), должны зарегистрировать новую налоговую организацию и получить новый номер налогового счета.

Закрытые или проданные предприятия

Когда бизнес продается, закрывается или больше не работает в пределах города Портленд и / или округа Малтнома, они должны уведомить налоговый отдел о закрытии своего налогового счета.При закрытии налогового счета предприятия податель налоговой декларации должен:

Подать комбинированную налоговую декларацию за последний год ведения бизнеса в городе и / или округе.
Заполните форму «О банкротстве» и приложите ее (или заявление с той же информацией) к комбинированной налоговой декларации. Обязательно предоставьте:
Имя и адрес нового владельца (если бизнес или собственность были проданы)
Прекратили ли вы всю коммерческую деятельность или только деятельность в городе Портленд и / или округе Малтнома

Не закрывать бизнес налоговый счет если:

Имеется договор (рассрочка) продажи от продажи бизнеса.Этот доход считается непрерывным доходом от бизнеса и требует ежегодной отчетности.
Налоговый инспектор владеет недвижимым имуществом и намеревается сдавать его в аренду или сдавать в аренду другим лицам.

Платежи

Ежеквартальные расчетные платежи

Налоговый орган должен уплачивать квартальные расчетные платежи для города Портленд и округа Малтнома, если текущие налоговые обязательства по любой налоговой программе будут составлять 1000 долларов или больше, а налоговые обязательства налогоплательщика за предыдущий год за эта налоговая программа также составляла 1000 долларов или больше.

Каждый квартальный расчетный платеж должен составлять 25% (или более) расчетного налогового обязательства текущего года.

Для файлов календарного года квартальные расчетные платежи должны быть произведены:

15 апреля
15 июня
15 сентября
15 декабря *

Для лиц, подающих отчет за финансовый год, квартальные расчетные платежи должны быть произведены:

15-е число 4-го месяца налогового года
15-е число 6-го месяца налогового года
15-е число 9-го месяца налогового года
15-е число 12-го месяца налогового года *

* Обратите внимание, что четвертый квартальный расчетный срок платежа на один месяц раньше, чем 15 января, когда должен быть произведен расчетный расчетный платеж для физических лиц на федеральном уровне и в штате Орегон.

Налогоплательщику будет выплачиваться ежеквартальная процентная ставка за недоплату, если они должны будут производить ежеквартальные расчетные платежи и к сроку платежа 4-го квартала не осуществили четыре квартальных расчетных платежа, которые равны:

100% обязательства за предыдущий год , или
90% обязательства текущего года

Проценты по этой недоплате рассчитываются по годовой ставке 10% за каждый квартал, когда платежи просрочены или меньше суммы, подлежащей выплате.

Планы платежей

Налоговое управление признает, что иногда налогоплательщик не может полностью оплатить свои налоговые обязательства. Чтобы стимулировать выплату всех причитающихся сумм, налоговый отдел рассмотрит возможность заключения соглашения о плане платежей для обеспечения взыскания. Налогоплательщики не имеют права на план платежей, если налогоплательщик относится к одной из следующих категорий:

Налогоплательщик не выполнил план платежей с налоговым отделом в течение последних 2 лет.
Налогоплательщик направлен в городскую прокуратуру для возбуждения иска. Вместо этого они должны сделать признание в суде.

План платежей может быть утвержден, если у налогоплательщика нет другого способа финансирования этого долга (например, денежные авансы по кредитной карте, поступления от жилищного кредита, бизнес-ссуды и т. Д.). Налогоплательщик должен соблюдать требования города и округа. налоговые коды в течение срока действия плана платежей.

Требования к плану платежей

Как правило, за план платежей взимается комиссия в размере 25 долларов США.Подразделение доходов может обсуждать варианты плана платежей и давать согласие налогоплательщику при условии, что эти варианты соответствуют критериям, установленным ниже.

Если вы можете выплатить полную сумму своей задолженности в течение 12 месяцев, вы можете избежать уплаты сбора за заключение соглашения о плане платежей.
Если необходимо соглашение о плане платежей на срок более 24 месяцев, плата за установку увеличивается до 50 долларов, и требуется одобрение надзорного органа.

Если требуются условия, выходящие за рамки этих, руководство отдела доходов будет рассматривать предлагаемые альтернативные условия в индивидуальном порядке.

Срок исполнения плана платежей — 10-е или 25-е число месяца, по крайней мере, через 16 дней после даты создания плана платежей. В течение периода погашения проценты продолжают начисляться.

Все платежи должны быть произведены в установленный срок. Неуплата какой-либо части плана платежей к установленному сроку приведет к тому, что план платежей будет считаться неисполненным, и любой непогашенный остаток будет подлежать немедленной оплате.

Платежи, не полученные в течение 5 (пяти) рабочих дней после установленного срока, будут считаться просроченными.Подразделение доходов разрешит один просроченный платеж. Второй просроченный платеж приведет к немедленному погашению всего непогашенного остатка, и любой отказ от штрафа, предоставленный в соответствии с политикой оценки штрафа Налогового управления, будет немедленно восстановлен до непогашенного остатка.

Просроченные налоги

Если оплата подлежащих уплате налогов или протест против увеличения налогов не поступил вовремя, налоговый отдел может начислить дополнительные пени и штрафы, включая гражданские штрафы в размере 500 долларов за нарушение налоговых кодексов города и округа.Подразделение доходов может также начать деятельность по сбору остатка, причитающегося по вашей учетной записи.

Если налоговый отдел направляет ваш счет в стороннее коллекторское агентство, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные сборы в размере до 25% от общей суммы задолженности, и вы должны связаться с коллекторским агентством по поводу вашего долга.

Если налоговый отдел направит ваш счет в офис городского прокурора, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные судебные или юридические сборы.

Возврат налогов

Возврат налогов, уплаченных городскими властями Портленда и округа Малтнома, обычно оформляется в течение 8–10 недель после подачи полной комбинированной налоговой декларации (с сопроводительными налоговыми страницами).Из-за большого количества писем для совмещенных налоговых деклараций, поданных в марте / апреле и сентябре / октябре, может потребоваться дополнительное время для оформления возврата.

Возврат будет произведен только в случае переплаты, дублирования платежей или платежа, произведенного без уплаты налога. Все запросы на возврат средств должны подаваться в письменной форме.

Онлайн-платеж, сделанный с понедельника по пятницу, может быть аннулирован в тот же день, что и платеж, отменив платеж до 16:00 по тихоокеанскому времени.

Изменения в подоходном налоге с предприятий округа Малтнома на TY2020

27 марта 2020 г.

Уважаемый податель налоговой декларации:

Благодарим вас за выбор для ведения бизнеса в округе Малтнома.При поддержке таких предприятий, как вы, которые платят подоходный налог с предприятий (BIT), округ может предоставлять услуги, которые поддерживают социальные и медицинские услуги, общественную безопасность и благополучие нашего сообщества, и делают округ Малтнома одним из самых привлекательных мест в стране. жить, работать и вести дела.

Цель этого письма — уведомить вас о том, что Совет уполномоченных графства 19 марта 2020 года единогласно проголосовал за внесение трех изменений в код BIT округа. Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2020 года или позднее, округ Малтнома: увеличивает ставку налога для BIT с 1.От 45% до 2,00%; увеличить освобождение от налога на валовую выручку с менее чем 50 000 долларов США до менее чем 100 000 долларов США; и увеличить максимальный размер вычета компенсации собственника со 108 000 долларов США до 127 000 долларов США.

В 2020 налоговом году налогоплательщики, производящие расчетные квартальные платежи, могут и дальше избегать начисления квартальных процентов, уплатив 100% обязательств по BIT за предыдущий год. Налогоплательщики также могут избежать квартальных процентов, уплатив 90% от общей суммы обязательств по BIT за текущий налоговый год к первоначальной дате платежа по этой декларации BIT.Если налогоплательщик достигнет 90% -ного порога по ставке предыдущего года (1,45%) для 2020 налогового года, но не достигнет 90% -ного порога по новой ставке BIT (2,00%), квартальные проценты будут отменены. Налогоплательщики могут подать запрос об отказе от налогов вместе со своей комбинированной налоговой декларацией за 2020 год.

Если у вас есть какие-либо общие вопросы, обращайтесь в налоговый отдел города Портленда по телефону 503-823-5157, который управляет BIT от имени округа Малтнома.

С уважением,

Эрик Ареллано
Финансовый директор