Какие налоги платит малый бизнес в россии: Налоги на малый бизнес в 2021 году

«Муниципальный центр поддержки малого предпринимательства» муниципального образования «Тахтамукайский район» Республики Адыгея

Вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, вправе подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения одновременно с подачей заявления о постановке на учет в налоговых органах. В этом случае организации и индивидуальные предприниматели вправе применять упрощенную систему налогообложения в текущем календарном году с момента создания организации или с момента регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели, которые ведут хозяйственную деятельность, могут перейти на упрощенку только с 1 января, то есть с начала нового налогового периода.
Величина предельного размера доходов налогоплательщика, ограничивающая его право на применение упрощенной системы налогообложения, подлежит ежегодной индексации.

При этом, налогоплательщик переходит на общий налоговый режим с начала того квартала, в котором был превышен один из вышеназванных параметров. Кроме того, он обязан сообщить в налоговый орган о переходе на общий режим налогообложения в течение 15 дней по истечении отчетного (налогового) периода, в котором его доход, либо остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превысили ограничения, указанные выше. Перейдя на общий налоговый режим, налогоплательщики исчисляют и уплачивают налоги в соответствии с общепринятой системой налогообложения в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.

Существует три основных системы налогообложения:
Общая система налогообложения — с НДС. В полном объеме ведется бухгалтерский учет, уплачиваются все общие налоги (НДС, налог на прибыль, единый социальный налог), НДФЛ.

Общепринятая система налогообложения, при которой малые предприятия являются плательщиками тех же налогов и сборов, что и любые другие коммерческие предприятия, независимо от их статуса, будь оно крупное или среднее.

УСН, упрощенная система налогообложения, упрощенка (уплачивается 6 % от доходов или 15 % от доходов за вычетом расходов), страховые взносы.
Упрощенная система налогообложения непосредственно предусмотрена для субъектов малого предпринимательства. Малые предприятия, применяя указанную систему, уплачивают единый налог с совокупного дохода или с валовой выручки.
Единый налог на вмененный доход, ЕНВД.Уплачивается собственно ЕНВД, страховые взносы, НДФЛ.
Налогообложение единым налогом на вмененный доход — режим, при котором налогоплательщику устанавливается (вменяется) фиксированная базовая доходность, исходя из которой рассчитывается вмененный доход и налог на него.

Под эту систему подпадают только определенные виды деятельности, такие, как розничная торговля и услуги общественного питания; автотранспортные услуги; ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспорта, хранение автотранспорта на платных стоянках; бытовые услуги.

Налоговый центр для самостоятельно занятых лиц

Кто считается частным предпринимателем?

Как правило, вы считаетесь частным предпринимателем, если к вам относится любое из нижеследующих положений.

Какие налоговые обязательства я несу в качестве частного предпринимателя?

В большинстве случаев в качестве частного предпринимателя вы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию и ежеквартально выплачивать расчётную сумму налога.

Частные предприниматели, как правило, должны платить налог, взимаемый с независимых подрядчиков (SE tax), а также подоходный налог (income tax). Налог, взимаемый с независимых подрядчиков представляет собой налог в фонды социального обеспечения (Social Security) и медицинского страхования по старости (Medicare), взимаемый, в первую очередь, с лиц, не работающих по найму. Подобные налоги в фонды социального обеспечения (Social Security) и медицинского страхования по старости (Medicare) удерживаются из заработной платы большинства лиц, работающих по найму. Как правило, термин «налог, взимаемый с лиц, работающих на себя», используется только применимо к налогам в фонды социального обеспечения (Social Security) и медицинского страхования по старости (Medicare), и никаким другим налогам (как, например, подоходный налог).

Прежде чем вы сможете определить, обязаны ли вы платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя, и подоходный налог, вы должны подсчитать вашу чистую прибыль или чистый убыток в результате коммерческой деятельности. Эта операция выполняется вычитанием суммы расходов, связанных с вашей предпринимательской деятельностью, из суммы доходов, полученных в результате вашей предпринимательской деятельности. Если доходы превышают расходы, разница является чистой прибылью и становится частью вашего дохода, который вы заявляете на странице 1 Формы 1040 или Форма 1040SR. Если расходы превышают доходы, разница является чистым убытком. Обычно вы можете вычесть свои убытки из валового дохода, который вы заявляете на странице 1 Формы 1040 или Форма 1040SR. Но в некоторых ситуациях на сумму, которую вы можете заявить в качестве убытков, налагаются ограничения. См. Публикацию 334, Инструкции по налогам для малых предприятий (для лиц, использующих форму С или С-EZ)(Английский) для получения дополнительной информации.

Если ваш чистый доход, полученный в результате частной деятельности, составил 400 долларов США или более, вы обязаны подавать налоговую декларацию. Если ваш чистый доход, полученный в результате частной деятельности, составил менее 400 долларов США, вы, тем не менее, обязаны подавать налоговую декларацию, если вы соответствуете любым другим требованиям в части подачи налоговой декларации, перечисленным в Инструкциях по заполнению Формы 1040 или Форма 1040SR.

Как делать ежеквартальные платежи?

Расчётный налог – это метод, используемый для выплаты налогов в фонды социального обеспечения (Social Security) и медицинского страхования по старости (Medicare), поскольку у вас нет работодателя, который мог бы взимать налоги за вас. Для определения размера этих налогов используется «Расчётный налог для выплаты частными лицами». В Форме 1040-ES содержится таблица, аналогичная таблице, имеющейся в Форме 1040 или Форма 1040SR. Для заполнения Формы 1040-ES вам достаточно налоговой декларации за предыдущий год.

Используйте таблицу, имеющуюся в Формы 1040-ES, «Расчётный налог для выплаты частными лицами» для того, чтобы определить, требуется ли вам платить ежеквартальный расчётный налог.

В Формы 1040-ES также имеются бланки ваучеров, которые вы можете использовать для отправки почтой оплаты расчётных налогов или для платежей с помощью Электронной системы уплаты федеральных налогов. Если вы впервые работаете на себя в этом году, вам необходимо провести оценку дохода, который вы рассчитываете получить в этом году. Если вы завысили эту оценку, просто пересчитайте свой расчётный налог на следующий квартал, заполнив новую таблицу, имеющуюся в имеющуюся в Форме 1040-ES. Если вы занизили эту оценку, то просто пересчитайте свой расчётный налог на следующий квартал, заполнив новую таблицу, имеющуюся в Форме 1040-ES.

На веб-странице расчётных налогов имеется дополнительная информация. Дополнительная информация о налогах в фонды социального обеспечения (Social Security) и медицинского страхования по старости (Medicare) имеется на веб-странице созданной для лиц, работающих на себя.

Как мне следует подавать налоговую декларацию?

При заполнении налоговой декларации вам необходимо Приложение C для того, чтобы указать доходы или потери от коммерческой деятельности малого предприятия, работу которого вы осуществляете, или от профессиональной деятельности, которой вы занимаетесь в качестве индивидуального предпринимателя. При заполнении этой формы вам могут помочь Инструкции к Приложению C. 

Для того чтобы указать свои налоги в фонды социального обеспечения (Social Security) и медицинского страхования по старости (Medicare), вы должны подать Приложение SЕ (форму 1040 или Форма 1040SR), «Налог для лиц, работающих на себя» (Английский). Пользуйтесь значением доходов или убытков, указанным в Приложении C, для расчёта размера налогов в фонды социального обеспечения (Social Security) и медицинского страхования по старости (Medicare), которые вы должны платить в течение года. Для заполнения Приложения SE вам помогут инструкции (Английский) по заполнению этой формы.

Должен ли я подавать информационную декларацию?

Если вы произвели или получили платеж в качестве малого предприятия или (физического) лица, работающего на себя, вам, по всей вероятности, придется подать в Налоговое управление США «информационную декларацию» (Английский).

Бизнес-структуры

В начале коммерческой деятельности вы должны решить, какова организационная структура создаваемого вами предприятия. Организационная Форма вашего предприятия определяет форму подоходной декларации, которую вы должны подавать. Наиболее типичными организационными формами предприятий являются частный предприниматель (sole proprietorship), партнёрство (partnership), корпорация (corporation) и корпорация типа «S» (S corporation). Общество с ограниченной ответственностью (ООО) (Limited Liability Company (LLC)) является относительно новой структурой предприятия, разрешённой законом штата. Воспользуйтесь страницей бизнес стуктур коммерческих предприятий для получения дополнительной информации о каждом виде организаций и о тех формах налоговых деклараций, которые надлежит подавать.

Вычет расходов на домашний офис

Если вы используете часть своего жилища в предпринимательских целях, вы, возможно, имеете право вычесть из своей налоговой базы расходы, связанные с использованием вашего жилища в предпринимательских целях. Право «вычета расходов на домашний офис» предоставляется как владельцам, так и съемщикам жилья всех типов.

Может ли коммерческое предприятие, которым владеeт супружеская пара, рассматриваться как совместное предприятие?

Предприятие, принадлежащее супружеской паре (Английский)

Требования к налогу на оплату пособий по безработице для наёмных работников из числа членов семьи работодателя могут отличаться от требований, применимых для прочих наёмных работников. На этой странице мы укажем некоторые моменты, которые следует иметь в виду супружеской паре, являющейся владельцами коммерческого предприятия.

Возможность указывать коммерческое предприятие, которым владеeт супружеская пара, как неинкорпорированное (Английский)

Для налоговых периодов, начинающихся после 31 декабря 2006 года, Закон о налогах для малых предприятий и создании рабочих мест (Small Business and Work Opportunity Tax Act) 2007 года (гражданский закон (Public Law) №110-28) предусматривает, что совместное предприятие, единственными владельцами которого является супружеская пара, подающая налоговую декларацию совместно, и которое имеет соответствующее право, может выбрать вариант, при котором оно не рассматривается как партнёрство в целях уплаты федеральных налогов.

Как выбрать составителя налоговых деклараций

Рекомендации по выбору составителя налоговых деклараций (Английский)

Интерактивные обучающие средства

«Виртуальный семинар по налогообложению малых предприятий» (Английский) состоит из девяти интерактивных уроков, предназначенных для ознакомления новых владельцев малых предприятий с их налоговыми правами и обязанностями. «Видеопортал Налогового управления США» (Английский) содержит видео и аудиолекции на темы, представляющие интерес для малых предприятий, физических лиц и профессиональных специалистов по налогам.

ФНС готовит новый режим для малого бизнеса

В чем заключается смысл новой системы и какие не очень приятные для бизнеса детали в ней таятся?

Фото: depositphotos.com

Федеральная налоговая служба изучает возможность введения нового налогового режима для малого и микробизнеса, сообщает РБК.

В новом режиме, который налоговая хочет предложить малому бизнесу, есть три ключевых пункта. Первый. ФНС предлагает освободить предпринимателей от уплаты страховых взносов. Но взамен их основная налоговая ставка поднимется на 4%. И, на первый взгляд, может показаться, что освобождение от налогов на труд — это выгодно. Но только для тех, у кого относительно большой штат. Малый бизнес в основном использует упрощенную налоговую систему и платит с выручки всего 6%. И у мелких предпринимателей обычно не так много наемных сотрудников. Следовательно, и страховые взносы для них — не такое уж тяжелое бремя. А вот увеличение налога на 4%, то есть с 6% до 10%, скорее всего, превысит выгоду от освобождения от налогов на труд. А, кроме того, страховые взносы идут в Пенсионный фонд, в ОМС и Соцстрах. И если их не платить, то как быть с пенсиями и лечением сотрудников, задается вопросом партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин:

Дмитрий Костальгин партнер компании Taxadvisor

То есть вместо ставки в 3% будет 10%. Второй важный пункт. Налоговая будет получать финансовую информацию от предпринимателя непосредственно от его банка. Плюс та информация, которую ФНС получает от онлайн-касс. И на основании этого налоговики будут сами исчислять, сколько бизнесмену нужно заплатить в бюджет. Правда, платить придется раз в месяц, а не раз в квартал, как сейчас. И с одной стороны — это тоже упрощение, не нужно ничего считать самому. За вас все подсчитали и сняли со счета, вы больше ничего государству не должны. Но и тут есть важная деталь. Бизнес обычно старается заплатить налоги в последний момент. Не из вредности, а чтобы успеть накопить нужную сумму и не изымать ее из оборота. Если введут новый режим, такой возможности не будет, замечает гендиректор юридической компании «Юрвиста» Алексей Петропольский:

Алексей Петропольский гендиректор юридической компании «Юрвиста»

И, наконец, третий пункт. ФНС предлагает полностью освободить бизнес от бухгалтерского и налогового учета и подачи отчетности. И тоже вроде бы кажется, что для предпринимателей это станет облегчением. Можно уволить бухгалтера и сэкономить на зарплате или отказаться от бухгалтерии на аутсорсинге и тоже сократить расходы. Умная система сама все сделает. Но опрошенные предприниматели говорят, что любой нормальный бизнесмен никогда не откажется от собственного учета. Он просто обязан сам знать, на что он тратит деньги и что приносит ему прибыль. И не станет доверять это системе. А, кроме того, те же ИП — они физические лица и пользуются обычными банковскими картами. Представим ситуацию, что какому-то мелкому предпринимателю мама прислала на карту деньги в подарок. И поэтому учет необходим, чтобы потом доказывать, что это не выручка от предпринимательской деятельности, а личные дела бизнесмена. Поэтому за предложениями ФНС стоят детали, которые делают их менее радужными. Впрочем, и налоговая пока лишь опрашивает бизнесменов на предмет, как им самим нравится такой режим. И пока непонятно, если введут новый — сохранятся ли при этом старые?

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Уплата налогов ИП, проживающим в Нидерландах

Жизнь в Голландии, имеется в виду работа, отдых, заработная плата, жилищные условия, образование, субъективное благополучие и социальные связи имеет высокий Индекс. Только показатели окружающей среды — ниже среднего в 2021 году. Оформить визу в Нидерланды можно также, как и в любую другую страну из Шенгенской зоны.

Ветряные мельницы в Голландии

Получение хорошего образования и профессиональных навыков очень важный момент, чтобы получить хорошую работу. Но по уровню среднего образования жители Нидерландов немного ниже по показателям в ОЭСР (соответственно — 73:75). И это больше касается мужского населения. Грамотность в стране на высоком уровне, что позволяет считать студентов в Голландии одними из самых лучших.

Высшее образование в Нидерландах пользуются у русских и украинцев меньшим спросом, чем в других странах ЕС.

Здоровье

Средняя продолжительность жизни в Нидерландах достаточно высокая — 81 год, женщин — 83, мужчин — 79. Загрязняющих веществ, которые могут навредить здоровью, — меньше 10 мкм. В больших городах этот показатель выше. Но в Нидерландах лучшие качества воды.

В большинстве своем жители страны довольны жизнью во всех ее сферах. Если сравнивать с ОЭСР, то там показатели немного меньше — 7,3:6,6 балла.

Госпиталь Verbeeten в городе Хертогенбос

Цены

Нидерланды нельзя назвать самым дешевым местом на планете. Усугубляет ситуацию постоянно растущий курс евро относительно рубля.

Проживание

По приезде в крупный город может возникнуть проблема с поиском жилья, особенно у студентов. Ведь вузы Голландии не имеют своих городков или общежитий, как в России. Но могут предоставить полезную по этому вопросу информацию.

Некоторые учебные заведения проявляют содействие, заключая соглашения с какой-нибудь жилищной корпорацией. По договоренности студентам предлагается определенное количество меблированных комнат, их можно взять в аренду на ограниченное время — два семестра.

Это будет стоить примерно от 265 до 315 евро. Вообще, цены в Нидерландах на съемное жилье, а особенно в столице, зависят от расположения и варьируются от 300 до 600 евро ежемесячно. Сюда же входит оплата коммуналки и интернета.

Транспорт

В Голландии очень любят ездить на велосипедах, что является для жителей своеобразной религией. На дорогах автомобилисты всегда уступают велосипедам. Ведь двухколесная езда полезна как для самого ездока, так и для экологии.

Для предпочитающих стандартные методы передвижений существует общественный транспорт. При постоянных поездках выгодней будет приобрести чип-карту OV.

А для примера — уровень цен на доступные виды общественного транспорта:

• Поездка на поезде из аэропорта — 4 евро;
• Проездной билет, действующий на часовую поездку в автобусе, трамвае и поезде — 2,80;
• На неделю приобрести проездной будет стоить 32 евро;
• На месяц — 89;
• Арендовать велосипед можно за 10 евро день.

Питание

Цены в Нидерландах в ресторанах, кафе и супермаркетах разные. Соответственно затраты на питание зависят только от индивидуальных потребностей и возможностей. Но, как и везде, продукты выгоднее закупать в крупных магазинах. Они предлагают наиболее доступные цены:

• Литр молока стоит 0,90 евро;
• Буханка белого хлеба — 1,20;
• Килограмм филе курицы обойдется в 6,50;
• Полкило спагетти — 0,90;
• За 400 г белого риса надо будет заплатить 0,80 евро;
• 12 яиц обойдутся — в два;
• Литровая бутылка оливкового масла стоит 5 евро.

Многими заведениями в Голландии предусмотрены скидки обладателям студенческой карты на мелкие, но ежедневные покупки. Например, такие траты:

• Чашечка кофе — 2,50 евро;
• Трехлитровая бутылка воды — 1,80;
• В ресторане среднего уровня три блюда обойдутся в 30 евро;
• За бокал вина в подобном заведении возьмут — 4;
• Поход в кино — 10 евро.

Что можно и чего нельзя делать в Голландии

Собираясь на ПМЖ в Нидерланды, обязательно стоит узнать о порядках, установленных в стране, чтобы обезопасить себя от неприятных моментов.

Алкоголь

Лицам, не достигшим 16-летнего возраста, запрещено употреблять алкогольные напитки более 15 градусов крепости. Совершеннолетние могут пить и более крепкие.

Голландия — демократичная страна, но есть определенная строгость законов в отношении распития алкоголя. Так, например, появление в нетрезвом состоянии в общественном месте повлечет за собой немедленный арест.

Запрет на употребление алкоголя на террасе ресторана, штраф — от 18 до 90 евро, в зависимости от крепости напитка.

В этом случае и владелец заведения понесет наказание: первый раз в виде предупреждения, а второй — штрафа в 500 евро.

Винный магазин в Голландии

При третьем подобном нарушении закона запрещают работать сначала в течение недели, а если ситуация не изменилась, то совсем.

Наркотики

Гашиш с марихуаной считаются в Голландии легкими наркотиками, и есть официальное разрешение на их покупку и употребление. Для этого существуют специальные магазины и кофешопы, отпускающие в одни руки 5 г.

Подобные наркотические вещества в Голландии сильнодействующие, их производятся из натурального сырья. Поэтому есть шанс по незнанию получить повышенную дозу при употреблении обычной выпечки, куда добавляют гашиш.

Стоит подождать хотя бы час, чтобы понять, нужна ли еще одна булочка с такой добавкой или нет.
При передозировке можно смело обратиться в ближайшее медицинское заведение.

Там помогут даже при употреблении «химии» или психотропных наркотиков, которые запрещены в стране. И об этом инциденте не будет сообщено полиции.

Курительное кафе в Голландии

Курение

В этом вопросе Нидерланды солидарны со всем Евросоюзом, запретив курить в любом общественном месте. Для тех, кто еще не отказался от этой пагубной привычки, предусмотрены специальные места.

Общественный порядок

Поездки по городу на автомобиле влекут за собой строгое соблюдение скоростного режима. В противном случае последует заоблачный штраф, который повлечет отказ в предоставлении ПМЖ. Парковочные места в большинстве случаев платные.

Следует иметь в виду, что многие торговые точки работают всего до 18.00, а по выходным дням даже не открываются. Но зато работают рынки.

Сырная лавка на рынке в Нидерландах

Медицинское обслуживание, доступное любому, — частное. А за него приходится выкладывать кругленькие суммы, при этом качество обслуживания оставляет желать лучшего. К опытному врачу, работающему в государственном учреждении, попасть будет довольно проблематично.

Пенсии

Голландия имеет сравнительно небольшую территорию и количество проживающих людей, но в настоящее время имеет весьма развитую экономическую систему и пенсионную.
Голландия предлагает своим гражданам три различных типа пенсий:

1. Базовая — государственная.
2. Дополнительная — профессиональная.
3. Индивидуальная.

Государственная пенсия (базовая) выплачивается каждому гражданину страны, который достиг 65 лет. От всех выплат эта пенсия составляет ровно половину. Благодаря такому подходу удается обеспечить пенсиями каждого человека, что для страны необременительно, особенно если учесть небольшую численность.

голландские пенсионеры

Разница в выплатах зависит только от статуса пенсионера: одинокие получают больше, а супружеские пары, соответственно, меньше. Например, в первом случае, пенсия составит 70 процентов от зарплаты, то во втором — 50.
Дополнительные пенсии очень популярны в Голландии. В программе участвует до 91 процента работающего населения.

Работники и работодатели выплачивают взносы на основе солидарности. Это могут быть как установленные взносы, так и фиксированные выплаты. В основном отдается предпочтение второму варианту. И «привязка» размера пенсии в этом случае зависит от уровня заработной платы сотрудника.

Участвовать в этом виде пенсионного фонда обязательное условие, касающееся любого экономического субъекта.

Здание пенсионного фонда в Нидерландах

Индивидуальная пенсия, или негосударственный вид пенсионного обеспечения был не слишком популярен в стране, но сейчас ситуация стала меняться.

Работа

Занятость населения в Голландии высокая и составляет примерно 74 процента людей (15—64 года) официально трудятся. Причем в последние годы этот показатель поднялся еще выше. Но вместе с тем прибавилось и безработных.

Статистика называет число в 645 000 человек, имеющих такой статус.

Безработица выросла за последние четыре месяца. Причиной тому долгие поиски работы. А март – сентябрь был отмечен снижением уровня безработицы. Страховое агентство в прошлом году обнародовало информацию об увеличении выплачиваемых пособий по безработице с 17 000 до 458 000. Начало 2021 года было отмечено снижением этих выплат. Найти работу в Голландии можно и русским.

Работа в Голландии:

Пособия

По прогнозам, в ближайшие годы около 20 процентов населения Голландии станет пенсионерами, что только увеличит миграцию, и тем самым ситуация с безработицей станет получше.

Но даже не имея работы какое-то время, человек будет получать доход в виде пособия по безработице. В Нидерландах их выплачивают каждый день. Исчисляются исходя из размера последних заработков: 75 процентов в первые два месяца, затем — 70 %. Выплаты производятся от трех месяцев до трех лет, и размер максимальной ежедневной суммы — 144,75 евро.

Пособия в Голландии выплачиваются и на содержание ребенка. И они предназначены всем родителям, их доход здесь роли не играет. Выплачивается до наступления совершеннолетия ребенка — 18 лет, в том числе и на усыновленного, а также приемного.

Оптовый цветочный магазин в Голландии

Размеры пособий следующие:

• Каждый ребенок до 6 лет получает пособие в 58 евро в месяц;
• 6—11 лет — пособие увеличивается до 70,5;
• 12—17 — пособие 82 евро.

Студенты в Голландии тоже получают определенные пособия от государства в виде грантов. Страна заботится практически обо всех слоях населения, проживающих на ее территории. И можно смело ехать туда для различных целей: пособия в трудную минуту помогут.

Налоговая система

Экономическая система в стране ориентирована на современный рынок. Государство выполняет социальные гарантии в сфере образования, пенсионного обслуживания, выплат пособий безработным, а также поддержке и развитии инфраструктуры.
Ряд льгот иностранным инвесторам привлекает в Голландию международный капитал.

Таблица налогообложения в Голландии

Налоги в Нидерландах существуют следующие:

• На доходы от капитала. Если меняется организационно-правовая форма, то появляется возможность освободиться от выплат. При убыточной деятельности прибыль можно уменьшить;
• Налог на добавленную стоимость, или НДС. Он в Голландии равен 19 процентам. На продукты питания, медицинское обслуживание, питьевую воду, перевозку пассажиров и гостиничную деятельность установлен размер налога в шесть процентов;
• Подоходный. Им облагаются физические лица, проживающие в стране, и за ее пределами, но доход получающие в Голландии. Максимальной ставкой в наемной работе является 52 процента, при участии в деятельности компании — 25, доход с депозитов и инвестиций облагается тридцатью процентами.

Система начисления налогов в Голландии

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что Голландия очень привлекательная страна, где каждый человек сможет чувствовать себя комфортно и защищенно.

Журналист, редактор, благодаря которому на сайт выкладывается наибольшая часть материалов. Окончил ММУ (Московский Международный Университет) по специальности журналистика в 2009 году.

Оцените пост Загрузка…

Как заработать в Голландии на идее бизнеса

Добавлено в закладки: 0

Открыть бизнес с нуля в Голландии

Как открыть свой бизнес с нуля в Голландии (Нидерландах) с минимальными вложениями без рисков

Согласно данным агентства Doing Business в 2016 году из 189 стран мира по доступности открытия бизнеса Голландия заняла почетное 28-е место.Рассмотрим преимущества и недостатки открытия бизнеса за рубежом, а именно в Нидерландах.

Результаты опросов старших школьников Нидерландов продемонстрировали, что молодежь в этой стране желает скорее открывать свой собственный бизнес, чем становиться наемными рабочими. Результаты, полученные в ходе исследований в российских школах, были прямо противоположными – дети россиян мечтают попасть на государственную службу и быть уверенными в завтрашнем дне.

Особенности бизнеса в Голландии

Малый бизнес с нуля в Голландии с минимальными вложениями. Там поощряется частное предпринимательство – свое дело может начать даже старший школьник, на определенных условиях, конечно. Родители будут всячески поощрять идеи своих детей. Значительный процент из вновь созданных бизнесов составляют интернет-стартапы.

В сфере среднего и малого бизнеса на первом месте по популярности находятся услуги:

• деловые;
• финансовые;
• консалтинговые;
• юридические;
• услуги по подбору персонала.

Если говорить о 40-50 годах, то стоит отметить, что тогда люди не гнушались любым тяжелым физическим трудом, и зарабатывали свои первые деньги студенты и школьники именно так – помогали в портах, подрабатывали грузчиками, на строительных площадках и так далее.

В 90-х произошел переломный момент, когда даже работа наемным рабочим в крупной нефтяной компании перестала быть престижной. Престижным стало владеть собственной компанией, даже если ее масштабы были минимальны.

Основное отличие российского бизнеса от голландского – в Голландии бизнес, в котором работает команда 10 и менее человек, считается престижным, и основатель этого дела пользуется почетом и уважением, особенно если такой компании удалось пережить несколько кризисов и успешно работать на протяжении многих лет.

Уважением пользуется также предоставление возможности другим людям работать и получать достойное жалование, которое они тратят на улучшение своего благосостояния. В России такое небольшое дело не считается престижным.

Основное отличие – в размере дохода и масштабах бизнеса. В России почетом пользуется доход, который получает человек (он может быть при этом даже не владельцем частного предприятия, а заниматься государственной службой).

Формы собственности в Голландии

Размер заработка не является в Голландии критерием оценки успеха

Эксперт приводит пример студентов, которые были выходцами из очень богатых семей, но при этом не демонстрировали уровень достатка родителей в открытую и, тем более, не кичились этим – проживали на тех же условиях в общежитии, пользовались старыми автомобилями или не пользовались ими вообще.

Это своего рода протестантский подход к воспитанию молодежи: не нужно показывать свой достаток.

Уровень дохода в Голландии усредненная величина, так как налоги в этой стране довольно высоки, если доход гражданина составляет менее 60 000 евро в год, то налог будет 30-40 процентов, если больше – 50 процентов подоходного налога. В России – 13 процентов.

На видео: Голландия. Преимущества и недостатки

Нет огромного отличия между доходами населения. Премьер Голландии зарабатывает 160 000 евро в год, и существует закон, по которому запрещено зарабатывать более этой суммы тем людям, которые работают в общественной сфере (государственные СМИ, и проч.).

Этот закон косвенно касается и сферы бизнеса.

В 2005 году работник банка в России мог зарабатывать 10 000 евро /долларов в месяц при подоходном налоге в 13 процентов, в Голландии этим фактом многие были очень удивлены и стремились уехать в Москву на заработки.

Усредненность дохода регулируется налогами – все люди, независимо от того, зарабатывают ли они 100 000, 200 000 или 400 000 евро в год, живут практически одинаково.

Эксперт осуществляет свою работу в Москве через представительство как юридическое лицо Голландии. При этом осуществляются партнерские отношения с представителями крупного бизнеса, которым все равно, сколько зарабатывает данный человек.

Они заинтересованы в выгодных партнерских договорах. Он оценивает способы ведения бизнеса и его модель.

Важно, чтобы игроки вели бизнес по правилам и предоставили выгодные условия партнерства, а уровень дохода не является показателем успешности дела.

За счет шкалы налогов доходы примерно одинаковые: чем богаче человек, тем больший налог он платит. Каков же стимул для создания бизнеса в Голландии? Для чего тогда работать над стартапом? Мотивация россиян понятна: мы стремимся открыть бизнес для того, чтобы хорошо заработать и ни в чем не нуждаться.

 На видео: Бизнес этикет в Голландии
Стимул зарабатывать больше: каков он? В Германии бизнесмен получает другой социальный статус, он вырастает в глазах своих сограждан. В Нидерландах перелом в обществе произошел в 90-е годы, сегодня успешные предприниматели не воспринимают высокие заработки как самоцель. Все они служат мечте, идее, – запуская стартап, гражданин Голландии таким образом реализует себя.

Эксперт отмечает, что консалтинговый бизнес и услуги по сопровождению иностранного бизнеса в России, развивают эффективный диалог между Россией и Западом, усиливают взаимопонимание между странами-партнерами. Таким образом, бизнес-консультации дают не только возможность заработать команде учредителя и ему самому, но также подчиняются более глобальной цели, которая отвечает общественным интересам.

Бизнес в Голландии подчиняется глобальным целям. Предприниматели мыслят как активные члены общества и стремятся улучшить его, при этом они знают проблемы общества и способы их решения – от осознания собственной значимости повышается производительность и работоспособность каждого человека, даже если он ведет собственное дело с нуля и развивает его не только для того, чтобы получить доход.

Сфера питания и производства продуктов тоже разнится: фермерство в России как таковое не развито. В Голландии фермер – уважаемый бизнесмен, владелец фермы, которая поставляет натуральные продукты питания (мясо, овощи, молокопродукты). Фермер гордится своим делом, которое стабильно может развиваться.

При этом он четко знает, какие яйца несут его куры, где их выгуливают и чем они питаются. У нас чаще всего продукты «из деревни» попадают на наш стол благодаря т.н. “посредникам”. Разница между наемным работником и бизнесменом заключается в возможности для последнего свободно распорядиться личным временем.

Человек, достойный уважения, в Голандии – это профессионал своего дела. Он может как работать сам на себя, так и быть наемным работником или государственным служащим.

Открыть бизнес в Голландии с нуля

Государство стимулирует открытие частных бизнесов. Есть некоторые налоговые льготы для начинающих предпринимателей. В любой современной экономике мелкий частный бизнес производит не менее 60% ВВП.

В Голландии эта цифра составляет 70%. Средние и малые предприятия – основа экономики развитых стран, и уже на них стоят крупные нефтяные или газовые холдинги.

В России доля малых и средних предприятий составляет до 20 процентов ВВП.

В России оформление бумаг для открытия своего дела занимает много времени с учетом всевозможных проверок, в Голландии необходимо меньше документов и административная нагрузка на компанию минимальна.

Стартовый капитал

Ранее нужно было 18 000 евро – это минимальный размер уставного капитала. Сегодня достаточно 1 евро для открытия счета в банке. Бизнес ведется на заемные деньги. Затем необходимо посетить нотариуса и оформить документы. Банки, которые выдают кредиты для старта бизнеса с нуля, должны быть уверены, что проект принесет прибыль.

Эксперт открыл свой бизнес в 27-летнем возрасте и начал бизнес на средства, которые заняли ему друзья.

Схема была такова: Йерун Кеттинг положил на свой личный счет 18 000 евро заемных средств, и уже после того, как бизнес стартовал, он просто вернул эти же деньги друзьям и родственникам.

При этом на развитие бизнеса затрачивались уже совершенно другие финансовые активы. Требование отменили в 2015 году.

Сегодня стартовый капитал зависит от масштабов, сферы и выбранной человеком ниши. В Нидерландах высоко развита сфера услуг. Это может быть общественное питание, здравоохранение и прочее. Для бизнеса в сфере услуг зачастую не нужно оборудование или дорогостоящее помещение.

Ранее процедура выдачи кредитных средств была мягче, сегодня уменьшилась доля выдачи кредитных средств.

1. Стартаперам часто помогают бизнес-ангелы и занимают на текущие расходы молодому бизнесу. В роли такого инвестора может выступить также уже прочно стоящий на ногах предприниматель. В России бизнес-ангелы выступают либо от имени государства, либо от крупных компаний. Голландцы часть своих доходов инвестируют в стартапы.
2. Молодые люди все равно имеют какой-то стартовый капитал. Студентам помогают родители – они выступают в качестве гаранта. Они же выступают как поручители, если их сын или дочь приобретают квартиру в кредит.

80 % населения Голландии – средний класс с устойчивым доходом и определенными накоплениями. Средние накопления на семью – 30-40 000 евро.

Сферы бизнеса, которые подлежат обязательному лицензированию в Нидерландах:

1. ресторанный бизнес;
2. медицина;
3. финансовые компании;
4. строительство.

Как получить лицензию?

В Голландии люди доверяют друг другу, в России сначала исключают любую возможность обойти закон, а уже потом предлагают начинающему предпринимателю немного подождать и посмотреть на создавшуюся ситуацию, в Голландии с этим легче.

Налогообложение также лояльно к гражданам – после того, как финансовый год закрыт, у бизнесмена есть 6 месяцев, чтобы закрыть все финансовые отчеты, если власти не получают необходимых документов в этот срок, предприниматель дает отсрочку на 6 месяцев, по истечении срока выдается предупреждение.

Налоговые службы в Голландии работают с бизнесменами и дают им письменные заключения (advanced tax ruling), то есть примерный аналог разъяснений налоговых органов в России. Бизнесмен может пригласить налоговиков на переговоры и консультацию. Это своего рода договор межу налоговыми службами и бизнесменами.

В России бизнес-процессы стараются оптимизировать: на законных основаниях платить как можно меньше налогов. В Голландии всегда платили все налоги в полном объеме. Проще уплатить, чем скрывать доходы, иначе предпринимателя ждут огромные штрафы за нелегальное ведение бизнеса.

Платежи

В Нидерландах все платежи, даже на небольшом местном рынке, осуществляются через смартфоны и терминалы, наличные деньги не в ходу у голландцев.

В Голландии ценят своих сотрудников. Сложно расстаться с сотрудником, которого приняли на работу. В России, если сотрудник не устраивает, то ему говорят о том, что его собираются уволить, и ему нужно искать другую работу, в Голландии с этим намного сложнее.

Подоходный налог платит каждый работник, а работодатель платит отдельный соцналог. Каждый гражданин может легко подсчитать, куда идут его налоговые отчисления. Крупные предприятия составляют 30 процентов ВВП, мелкий и средний бизнес – около 70% ВВП.

Налоговая нагрузка подоходного налога не может составлять более 52 процентов. При этом отсутствуют обязательные социальные отчисления.

Выводы

Для того, чтобы открыть бизнес в Голландии, необходимо учесть:

• высокий налоговый процент;
• отличия деловой культуры в Голландии;
• развитую инфраструктуру;
• высокий уровень образования, медицины, развитую юридическую сферу. Открыть своё дело в Нидерландах может тот, кто свободно владеет английским.

В России важны связи в обществе, чтобы стартовать – в Голландии такого не принято, там более формальное и открытое общество. Нужен ли партнер – гражданин Голландии? Для получения достоверной информации необходимо хотя бы поговорить с представителем нации, но для открытия бизнеса наличие партнера-нидерландца не обязательно. 

Информация предоставлена экспертом – основателем консалтинговой компании Lighthouse Йеруном Кеттингом.

Налогообложение в Нидерландах

В Нидерландах очень высокие налоги, особенно для физических лиц-резидентов, хотя для экспатов существует несколько налоговых льгот. На другой стороне медали ряд транснациональных корпораций переводят прибыль через Нидерланды, чтобы смягчить налогообложение в других юрисдикциях.

Эта статья предлагает краткий обзор налогообложения в стране для физических лиц. Из-за сложного характера налоговых вопросов, а также языкового барьера, вам настоятельно рекомендуется обратиться за квалифицированной профессиональной помощью при заполнении налоговой декларации.

Регистрация.

Жителям Нидерландов необходимо иметь номер BSN ( burgerservicenummer — номер обслуживания граждан), который является фискальным номером, приблизительно эквивалентным номеру национального страхования в Великобритании, номеру социального страхования в США или номеру налогового файла в Австралии. Номер также является общим идентификатором, необходимым для других государственных служб и здравоохранения. 

Голландский налоговый департамент — Голландский налоговый департамент известен как Belastingdienst (Belasting = tax, dienst = service).

Он отправляет большую часть стандартной корреспонденции в голубом конверте — однако существуют долгосрочные планы по поэтапному отказу от этого и переходу на цифровую платформу.

Большая часть общения и информации на голландском языке; Сотрудники налоговой инспекции обычно говорят только по-голландски, даже с иностранными клиентами! бесплатная телефонная налоговая линия для резидентов (0800-0543) доступна только на голландском языке.

Налоговая декларация Нидерландов— если вы работаете или владеете инвестициями в Нидерландах, вам может быть предложено / необходимо заполнить налоговую декларацию в Нидерландах ( aangifte ), которая охватывает календарный год.

Налоговые декларации могут быть поданы онлайн либо бухгалтером, либо физическим лицом, использующим DigID , онлайн-платформу управления идентификационными данными, управляемую правительством Нидерландов.

Будьте готовы заплатить 500-600 евро за бухгалтера, который готовит стандартную налоговую декларацию в Нидерландах.

В зависимости от вашей ситуации, вы можете быть либо полностью резидентом Нидерландов, либо частично резидентом, либо нерезидентом для целей налогообложения. Большинство людей, живущих и работающих в Нидерландах, будут считаться резидентами.

Быть резидентом означает, что вы облагаетесь налогом на ваш доход и активы по всему миру, однако вам разрешено использовать стандартные пособия. Те, кто живет за пределами Нидерландов, но получают доход, облагаемый голландским налогом, обычно не являются резидентами, хотя они могут считать себя резидентами.

Если вы переехали или покинули Нидерланды в течение налогового года, вам нужно будет заполнить налоговую декларацию формы M. В других особых случаях налогоплательщикам-нерезидентам необходимо заполнить форму C ; тех , кто не живет в Нидерландах , но считаются налогоплательщики — резиденты должны подать форму P .

В зависимости от конечной даты подачи налоговой декларации вы (или ваш бухгалтер) можете попросить о продлении на несколько месяцев. Крайний срок для стандартной налоговой декларации — 1 апреля.

• Короче говоря, стандартная голландская налоговая декларация имеет 3 поля категорий для различных видов налогооблагаемого дохода. 
• Ставка 1 относится к доходу от трудоустройства и владению жильем , 
• Ставка 2 относится к доходу от существенного интереса в компании, 
• Ставка 3 — к сбережениям и инвестициям во всем мире .

1. В Нидерландах одни из самых высоких подоходных налогов в мире. Применяются прогрессивные налоговые ставки на 2018 год, которые включают взносы национального страхования:
2. От 0 до 20 142 евро — 36,55% (8,9% налога + 27,65% национального страхования) 
3. € 20 142 до 33 994 евро — 40,85% (13,2% налога + 27,65% национального страхования) 
4. € 33 994 до 68 507 — 40,85% налога
5. 68,507 и выше — 51,95 % налог

В Европе только Бельгия, Дания, Франция, Португалия и Швеция имеют более высокую максимальную ставку налога. Сотрудник, зарабатывающий 100 000 евро, фактически должен будет заплатить около 42 600 евро в виде налогов, прежде чем будут применены какие-либо налоговые льготы.

Чтобы получить приблизительное представление о вашей чистой зарплате, проверьте этот налоговый калькулятор .

Налогоплательщики с более низким доходом получают личный налоговый кредит в размере около 2250 евро; индивидуальные предприниматели ( zelfstandigen zonder personeel или zzp) также получают налоговый вычет в размере 7 280 евро.

Семья — супружеские пары и / или сожители могут быть финансовыми партнерами (при определенных условиях), что может сделать разделение доходов и вычетов более эффективным для вашей комбинированной налоговой декларации. Существуют различные налоговые льготы для тех, у кого есть дети.

Правило 30% — если вы завербованы или переведены из другой страны на должность в Нидерландах, вы можете претендовать на постановление о 30% — это то, где только 70% вашей зарплаты будут облагаться налогом, эффективно снижая ставку налога. У вас должен быть «конкретный опыт» в вашей области, и к этой должности будет применяться минимальная зарплата. Чтобы получить это решение, вы и ваш работодатель должны подать подробную налоговую заявку в налоговую инспекцию.

Резервные платежи — если вы потеряете работу, любой резервный платеж рассматривается как доход — поэтому вы будете облагаться налогом по самой высокой ставке налогового диапазона. В некоторых случаях налог может быть уменьшен с использованием более долгосрочных страховых соглашений.

Налог на богатство— в Нидерландах есть налог на богатство (Ставка 3) на сбережения, имущество и инвестиции, где прибыль облагается налогом в размере 30%. Налог уплачивается с фиктивной прибыли, которая взвешивается в зависимости от суммы объявленных активов.

Существует исключение в отношении первых 30 000 евро для физических лиц и 60 000 евро для финансовых партнеров. В налоговом году 2018 года налогооблагаемые уровни относятся к активам в размере 30 000–70 800 евро, 70 801–978 000 евро и более 978 000 евро. Эффективные показатели растут для каждой последующей полосы — примерно на 0,61%, 1,3% и 1,6% соответственно.

Этот налог на имущество означает, что для инвестиций нет налогов на прирост капитала.

Корпоративные налоги и дивиденды. Ставки корпоративного налога составляют 20% на первые 200 000 евро и 25% на оставшиеся. Дивиденды облагаются налогом в 15%. Частные компании с ограниченной ответственностью известны как bv или besloten vennootschap .

НДС— существует налог на добавленную стоимость, называемый BTW ( Belasting Toegevoegde Waarde ), в размере 21% на большинство товаров и услуг и низкий тариф в размере 6% на продукты питания, лекарства и другие отдельные товары.

Если вы ведете бизнес ( ondernemer ), то вам придется взимать BTW с ваших клиентов; с другой стороны, вы также можете вернуть любой BTW из ваших расходов. Возврат НДС можно сделать онлайн (обычно ежеквартально) через веб-портал налогового департамента.

Отметим, что с 2019 года низкий тариф BTW вырастет до 9%.

Возврат налогов — Если вы работали в Нидерландах только часть года, то вы можете иметь право на возврат налога из-за переплаты подоходного налога и взносов в национальное страхование. Вы можете запросить возврат денег непосредственно в налоговой инспекции или во время подачи налоговой декларации.

Если вы живете за пределами ЕС, вы можете запросить возврат НДС по любому товару, купленному в Нидерландах, при условии минимальной цены покупки.

Владельцы домов — голландские налоговые резиденты, которые владеют и живут в собственности с ипотекой, могут получить налоговые льготы по выплате процентов по ипотечным кредитам.

Владельцы недвижимости также обязаны уплачивать ежегодные налоги на недвижимость ( OZB, onroerende zaakbelastingen ) в местный муниципалитет, основанный на предполагаемой стоимости недвижимого имущества (известной как WOZ, onroerende zaken ).

Налоги на смерть — если вы умрете, находясь в Нидерландах, то все ваше имущество должно будет платить налоги на наследство с некоторыми исключениями. Ставки варьируются от 10% до 40%.

Обратите внимание, что эта статья предназначена только для информационных целей, поэтому мы не можем предоставить личную финансовую консультацию. Налоговое законодательство может быть изменено, поэтому, пожалуйста, обратитесь к квалифицированному финансовомуспециалисту.

• Жизнь в Нидерландах: визы, вид на жительство, разрешения на работу
• Заработная плата в Нидерландах
• Здравоохранение в Нидерландах
• Как найти съемную квартиру в Нидерландах
• Как открыть счет в голландском банке
• Коммунальные услуги в Нидерландах
• Налогообложение в Нидерландах
• Поиск работы в Амстердаме, Нидерланды
• Покупка квартиры или дома в Амстердаме / Нидерланды
• Цены в супермаркетах Нидерландов
• Обучение в Нидерландах
• Амстердам / Нидерланды
• Роттердам — Нидерланды
• Как Работать фрилансером в Нидерландах
• Гаага — Нидерланды

С отменой налогового договора с нидерландами россия убивает себя (из материалов голландской прессы)

Налоговые  соглашения. Сейчас, когда Россия прекращает действие налогового соглашения с Нидерландами, существует угроза значительного увеличения налогового бремени для российских компаний в Нидерландах и наоборот.

Москва в основном режет себе пальцы.

Голландские компании в России и российские компании в Нидерландах рискуют уплатить значительно больше налогов со следующего года. Это результат расторжения Россией налогового соглашения с Нидерландами. Прекращение действия соглашения произошло после нескольких месяцев бесплодных переговоров между Москвой и Гаагой, в ходе которых Нидерланды отказались согласиться на радикальные изменения договора, которых потребовала Россия.

После отмены налог на дивидендные выплаты компаний в обеих странах увеличится с 5 до 15 процентов, а на проценты и роялти — с 0 до 20 процентов. Некоторые другие налоговые соглашения в соглашении также утрачивают силу. На прошлой неделе Дума приняла закон, разрешающий донос. Нидерланды пока еще не получили официального уведомления.

В течение последнего года российское правительство упорно работало над пересмотром соглашений со странами, которые оно считает налоговыми убежищами для российских транснациональных корпораций.

С повышением налогов Россия надеется получить новые доходы и поднять экономику, страдающую от короны, низких цен на нефть и санкций.

В прошлом году президент России Путин неоднократно настаивал на необходимости повышения налогов и борьбы с международным уклонением от уплаты налогов.

В конце прошлого года переговоры между Москвой и Гаагой о пересмотре договора, предложенном Россией, не увенчались успехом. Чтобы бороться с уклонением от уплаты налогов, Россия потребовала значительного увеличения налогов на дивиденды, проценты и роялти для компаний в обеих странах.

Москва пыталась договориться об исключении для государственных компаний и некоторых листинговых компаний, которым будет разрешено и дальше пользоваться старым соглашением.

Нидерланды не хотели соглашаться, потому что предложение России не только противодействует уклонению от уплаты налогов через компании с почтовыми ящиками, но также сильно ударит по голландскому малому и среднему бизнесу.

Поскольку российские филиалы в Нидерландах в основном относятся к компаниям с почтовыми ящиками, деятельность Нидерландов в России в основном связана с сектором малого и среднего бизнеса. По данным Гааги, эти компании пострадают непропорционально сильно.

Встречные предложения Нидерландов по более жесткой борьбе с налоговым мошенничеством со стороны компаний с почтовыми ящиками были отклонены Россией по неясным причинам.

Европейские налоговые порты

В прошлом году Москва назвала Кипр, Мальту, Люксембург, Швейцарию и Нидерланды ведущими европейскими налоговыми убежищами для российских компаний.

При благоприятном фискальном климате эти страны выведут большую часть капитала из российской казны. Кипр сначала отказался согласиться с требованиями России, но решил измениться после угроз расторгнуть договор.

Мальта и Люксембург также согласились. Переговоры со Швейцарией все еще продолжаются.

Нидерланды оказались более трудным препятствием для россиян.

В Нидерландах в качестве компаний с почтовыми ящиками зарегистрированы многочисленные российские (полу) государственные компании и транснациональные корпорации, в том числе интернет-гигант Яндекс и дистрибьютор продуктов питания X5 Retail Group, а также Российские железные дороги, нефтяные группы Роснефть и Басжнефть, Газпром и различные банки.

ЭффектыИнвестиции Нидерландов в Россию намного больше, чем наоборот

Отмена налогового соглашения Россией поднимает вопрос о том, насколько серьезными могут быть последствия для российских компаний в Нидерландах и наоборот.

Сколько стоят эти вложения туда и обратно? Согласно последним данным De Nederlandsche Bank, с 2015 по 2018 год общий объем инвестиций Нидерландов в Россию составил около 100 миллиардов евро.

И наоборот, вложения России в Нидерланды намного меньше, примерно от 30 до 40 миллиардов евро в год.

Поразительно, что подавляющее большинство этих инвестиций осуществляется через так называемые специальные финансовые учреждения (SFI) или компании с почтовыми ящиками.

Эти SFI часто управляют дочерними компаниями, пакетами акций, роялти и другими правами материнских компаний за рубежом из-за выгодного налогового законодательства в Нидерландах.

Затем инвестиции продолжаются через Нидерланды в другие страны.

Особенно в последние годы большая часть инвестиций направлялась туда и обратно в такие секторы, как добыча полезных ископаемых, нефтяная и химическая промышленность.

Согласно исследованию Fair Money Guide, ING и пенсионный фонд ABP за последние годы совместно инвестировали 1 миллиард евро в российскую горнодобывающую компанию «Норильский никель».

Российские компании, которые (частично) базируются в Нидерландах, включают государственные компании, такие как Газпром, Роснефть (нефть и газ) и Алроса (горнодобывающая промышленность), а также технологическую компанию Яндекс, котирующуюся на Nasdaq в США.

После распада Советского Союза Россия борется с оттоком крупного капитала.

В 2019 году информационное агентство Bloomberg подсчитало на основе данных российского центрального банка и исследований, в частности, французского экономиста Томаса Пикетти, что около 615 миллиардов евро из России было размещено в зарубежных офшорных компаниях за последние 25 лет.. По данным организации Tax Justice Network, Россия ежегодно теряет около 5 миллиардов долларов налоговых поступлений.

Козетта Молин

По данным Гааги, как важный торговый партнер России Нидерланды занимают совершенно иное положение, чем Кипр или Мальта, являющиеся налоговыми убежищами.

Отвечая на парламентские вопросы, госсекретарь Ханс Вийлбриф (Финансы, D66) написал, что российское предложение слишком мало учитывает интересы «(настоящего) голландского бизнес-сообщества, которое инвестирует в крупных масштабах и активно работает в России».

Минфин объявил, что хочет сделать все возможное, чтобы ограничить негативные последствия безоговорочной ситуации для голландских компаний в России.

Заместитель министра финансов России Алексей Сазанов предположил, что отказ голландцев согласиться с требованиями России был продиктован жадностью. «Они настаивают на сохранении определенных каналов сбора доходов из России по низким ставкам. Для нас это неприемлемо », — сказалСазанов в февральском интервью российскому бухгалтерскому отделу КПМГ.

Но возражения российского бизнес-сообщества Москва также проигнорировала.

В апреле Российский союз промышленников и предпринимателей предупредил, что невыплата российским компаниям компенсации за убытки может привести к тому, что российские компании переместят свой капитал в другое место.

«Прекращение действия договора с Нидерландами в качестве меры по предотвращению злоупотребления привилегиями кажется чрезмерной мерой», — написала лоббистская организация в срочном письме правительству.

Эксперты считают, что Россия убивает себя своей политикой «все или ничего». Вопрос в том, не переедут ли российские фирмы просто в страны, с которыми еще существует налоговое соглашение.

Голландский предприниматель Йерун Кеттинг, владелец консалтинговой компании Lighthouse Group в Москве, говорит, что он не видит особой озабоченности среди голландских предпринимателей в России по поводу расторжения договора. «Удивительно, как мало вы на самом деле слышите об этом. Возможно, именно потому, что эта тема привлекла так мало внимания, компании думают, что она снова взорвется », — сказал Кеттинг по телефону.

Потеряны миллиарды

У России в течение многих лет была серьезная проблема с оттоком денег за границу. Ранее в этом году российский деловой сайт The Bellподсчитал, что за десять лет российские офшоры вывели из России более 500 миллиардов евро.

Этот отток денежных средств достиг пика после аннексии Крыма в 2014 году, когда Запад ввел все более расширяющийся пакет санкций против России. В том же году Владимир Путин объявил войну офшорным компаниям.

The Bell подсчитала, что отток капитала, тем не менее, увеличился в прошлом году и даже установил новый рекорд — более 124 миллиардов евро в 2020 году.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ И США

Доклады о будущих и современных технологиях

П. М. Артамонов, С. В. Шкиотов

Научный руководитель — С. В. Шкиотов, канд. экон. наук, доцент

Ярославский государственный технический университет

Проводимая на сегоднЯшнИй день налоговая политика в России явно идет вразрез с мировой практикой. Неоправданно высокое налого­обложение малого бизнеса буквально уничтожает этот вид предпринима­тельства, зачастую оставляя ему не более 10 % от полученной прибыли. Так, с 2011 г. размер страховых взносов в России резко увеличился: для субъектов предпринимательства, применяющих общую систему налогооб­ложения, — с 26 до 34 %, а для предпринимателей, применяющих упро­щенную систему налогообложения и единый налог на вмененный доход, — с 14 до 34 % (в 2,5 раза!). В таких тяжелых условиях малый бизнес, выну­жден просто уходить в тень, или банкротиться.

С другой стороны, в США на федеральном уровне, наряду с высокой ставкой корпоративного налога в размере 34 % при налогооблагаемом до­ходе свыше 75 000 долл., для более мелких предприятий используются две более низкие ставки — в размере 15 % при доходе до 50 000 долл. и 25 % при доходе до 75 000 долл. При этом, если объем продаж малых предпри­ятий не превышает 200 000 долл., установлены дополнительные вычеты сумм дохода для целей исчисления налога на доходы (2003 г. — 25 000

Долл.). Кроме того, в США можно начать бизнес, купив лицензию на опре­делённый вид деятельности, заменяющую многие местные налоги и сборы (так, в одном из городов Калифорнии он составляет всего $15 в год при продажах менее 15 тыс. долл.). Во многих зарубежных странах ШиРоко распространена практика предоставления т. н. «бонуса первого года», рас­пространяющегося на малые предприятия, функционирующие первый год. В США такие налоговые льготы зачастую доходят до 50 %, причем госу­дарство самостоятельно погашает около 90 % кредитов, полученных ма­лым бизнесом в коммерческих банках.

Можно выявить следующую закономерность, чем больше доля малого бизнеса в ВВП зарубежных страны, тем меньше разница в ставке между корпоративным налогом и налогом на прибыль малых предприятий. В России доля малого бизнеса в ВВП ничтожна, однако субъекты малого бизнеса, находясь на основном режиме налогообложения, платят такой же налог на прибыль, как и крупные предприятия. Переход на упрощенную систему налогообложения при этом связан с кучей издержек и потерей части партнеров из-за сложностей с уплатой налога на добавленную стои­мость. На Западе такого разрыва попросту не существует.

Надежные системы хранения данных от «ОПТИМА-Сервис»

Современные организации полагаются на свои собственные информационные ресурсы для принятия важных бизнес-решений. Они используют мощные алгоритмы для извлечения полезной информации о клиентах и конкурентах из неструктурированных данных.

Технологии «Умный дом».

Технология «Умный дом» создавалась с одной целью – экономия времени, которое тратится на домашнюю рутинную работу. Новые технологии, применяемые в системе умного дома, поражают своим многообразием. С помощью, так называемой …

ОСОБЕННОСТИ АНАЛИЗА И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО УКРЕПЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ХИМИЧЕСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ Ю. А. Ратова

Научный руководитель — А. А. Киселев, канд. пед. наук, профессор Ярославский государственный технический университет Развитие рыночных отношений требует осуществления новой финан­совой политики, роста эффективности производства на каждом конкрет­ном предприятии химической …

Продажа шагающий экскаватор 20/90

Цена договорная
Используются в горнодобывающей промышленности при добыче полезных ископаемых (уголь, сланцы, руды черных и
цветных металлов, золото, сырье для химической промышленности, огнеупоров и др.) открытым способом. Их назначение – вскрышные работы с укладкой породы в выработанное пространство или на борт карьера. Экскаваторы способны
перемещать горную массу на большие расстояния. При разработке пород повышенной прочности требуется частичное или
сплошное рыхление взрыванием.
Вместимость ковша, м3 20
Длина стрелы, м 90
Угол наклона стрелы, град 32
Концевая нагрузка (max.) тс 63
Продолжительность рабочего цикла (грунт первой категории), с 60
Высота выгрузки, м 38,5
Глубина копания, м 42,5
Радиус выгрузки, м 83
Просвет под задней частью платформы, м 1,61
Диаметр опорной базы, м 14,5
Удельное давление на грунт при работе и передвижении, МПа 0,105/0,24
Размеры башмака (длина и ширина), м 13 х 2,5
Рабочая масса, т 1690
Мощность механизма подъема, кВт 2х1120
Мощность механизма поворота, кВт 4х250
Мощность механизма тяги, кВт 2х1120
Мощность механизма хода, кВт 2х400
Мощность сетевого двигателя, кВ 2х1600
Напряжение питающей сети, кВ 6
Более детальную информацию можете получить по телефону (063)0416788

«Очередной гвоздь в гроб малого бизнеса». Какие уроки предприниматели извлекли из локдауна и переживут ли они новый

Мы не получали никаких льгот и компенсаций от государства. Сейчас, когда продукция Bunch появилась на Ozon, я собираюсь подать заявку на субсидию, которая покрывает комиссию маркетплейсов.

У нас были договоренности с нашими арендодателями в первый карантин. Проблема в том, что, поскольку в нашей стране ситуация меняется очень стремительно, прямо быстрее скорости реактивного самолета, арендодатели тоже боятся загадывать наперед. У меня есть производство и кафе — в кафе нам повезло больше, нам сделали скидку на аренду. На производстве мы договорились об отсрочке платежа — то есть до сентября мы платили 60% стоимости аренды, а с сентября по декабрь должны были заплатить 140%. Это, конечно, очень маленький срок, потому что разрушается бизнес быстро, а строится обратно долго. Поэтому, когда государство предлагает отсрочку налогов и подобные меры, это только звучит классно. В реальности они не работают.

Причем проблема не только экономическая, но и психологическая. Когда локдаун вводится так, как у нас, — резко, непонятно и нелогично, — это убивает мотивацию. У людей пропадает желание куда-то ходить и вообще как-то себя радовать. Более того, в ситуации такой напряженности многие вообще стараются уехать из Москвы.

Больше всего возмущает несправедливость происходящего. В театре в большом помещении люди сидят через кресло, а поезда ездят с полностью забитыми и довольно тесными вагонами. Где здесь логика? В ресторане можно заразиться коронавирусом, а в метро какой-то другой, особый воздух? Именно из-за этой неравномерности всех так бомбит. Предприниматели уже все свои подушки выпотрошили, кредиты взяли. Банки при этом делают вид, что пандемии не существует. В первый локдаун нам обещали отсрочки по кредитам, но этого не происходит. Главное, чего не хватает в действиях государства, — это последовательности. Когда чиновники говорят: «Боже, у нас так много заболевших, закрываем рестораны», — им нужно дальше проследить весь бизнес-процесс. В идеале — дать бизнесу денег и каким-то образом освободить от арендной платы. В общепите многие работают с отсрочкой платежа за продукты — значит, надо поддерживать и поставщиков. Это очень большая цепочка, и все не так просто, как кажется. Рестораны — это только верхушка айсберга.

Если государство заинтересовано в поддержке малого бизнеса, то оно должно не писать в своих уютных Telegram-каналах о том, как здорово РЖД помогли предпринимателям, а сделать эти слова реальностью. Хотелось бы психологически чувствовать поддержку — понимать, что да, сейчас все сложно, но мы вместе справимся, потому что есть государство, которому я плачу налоги. Пока очень многие декларации государства, к сожалению, только на бумаге.

6 привлекательных для бизнеса стран, о которых вы не думали

Сингапур

Сингапур входит в десятку наименее коррумпированных стран мира, занимает первые места по уровню конкурентоспособности и признан одним из самых богатых по уровню доходов населения государством. Сингапур, как и Россия, славится своей стабильностью, только вот в этой стране нет никаких природных ресурсов и стабильность достигается другими методами.

Правила ведения бизнеса здесь простые и понятные. Во многом благодаря этому Сингапур является один из главных мировых деловых центров. Страна входит в десятки лучших для ведения бизнеса по версиям разных рейтигов. Всемирный банк отдаёт Сингапуру первое место в Doing Business уже несколько лет подряд. И всё это благодаря одной из самых совершенных и справедливых систем налогообложения, внедрению большого количества инноваций и низкому уровню вмешательства государства в экономику. Ставка налога на прибыль в этом островном государстве составляет 17%. При этом уже несколько лет здесь применяется одноуровневая система налогообложения прибыли, а значит, заплатив налог с прибыли компании, акционер не должен платить налоги с получаемых дивидендов.

Одна из самых технологичных, чистых и безопасных стран к тому же предлагает достаточно лояльные программы для бизнес-иммигрантов. Получить статус постоянного резидента здесь можно, прожив на территории страны по рабочей визе более полугода или с помощью инвестиций в экономику.

 

Новая Зеландия

Мы знаем, что Новая Зеландия — это далёкая и экзотичная страна, родина хоббитов и хаки (забыть этот танец в исполнении национальной сборной по регби невозможно). Есть и ещё один факт, который узнали российские предприниматели, активно перебирающиеся в эту страну: Новая Зеландия занимает лидирующие позиции во многих мировых рейтингах благоприятных условий для бизнеса. В 2013 и 2014 годах рейтинг Doing Business поставил её на третье место, а в 2012-м рейтинг Forbes — на первое.

Территориально обособленная от остального мира страна считается одной из самых стабильных. Кроме того, она дружественно относится к предпринимателям, приезжающим сюда делать бизнес. У Новой Зеландии высокие показатели по критериям «личная свобода» и «защита инвесторов», а уровень коррупции, бюрократии и вмешательства государства в экономику чуть ли не самый низкий в мире. В стране достаточно высокий темп роста ВВП: в 2013 году он вырос на 2,5%, до $170 млрд.

Инвестировать здесь лучше в туризм и издательское дело или производить экологически чистые и диетические продукты. За вклад в развитие экономики государства можно получить гражданство. Стоит напомнить ещё и то, что Новую Зеландию регулярно признают одной из самых счастливых стран с высоким уровнем образования и здравоохранения.

 

Ирландия

В декабре 2013 года Евросоюз и международный валютный фонд перечислили заключительный транш Ирландии. Всего для безболезненного выхода из кризиса, разразившегося в 2010 году, страна получила около $117 млрд. Спустя три года после кризиса Forbes и Bloomberg признали Ирландию лучшей страной для ведения бизнеса. В рейтингах Doing Business последние два года страна оказывается в первой двадцатке.

Правительство Ирландии придаёт большое значение иностранным инвесторам: привлечь их удаётся благодаря гибкой системе налогообложения и другим финансовым инструментам. Во время кризиса рабочая сила подешевела, а снижение уровня безработицы происходит не очень быстро. Оклады растут несильно, и иностранные компании активно нанимают новых сотрудников. Государство поддерживает нерезидентов, учреждающих новые компании на территории страны, — им могут быть предоставлены гранты в размере до 25% от суммы расходов компании. Налог на доход, возникший в результате торговой деятельности, здесь платят по ставке 12,5%.

Ирландия считается одним из главных перекрёстков торговых путей между Америкой и Европой — здесь хорошо тем, кто производит высокотехнологичные товары или предоставляет международные услуги. В Дублине расположены европейские офисы многих крупных технологических корпораций, например Google, Twitter, Facebook и LinkedIn.

 

Дания

На протяжении последних нескольких лет лидирующие места в рейтингах занимают скандинавские страны. Однако почти всегда по привлекательности для ведения бизнеса своих соседей опережает Дания. В этой стране хорошо развиты высокие технологии, свобода торговли и право собственности. Дания — крошечное государство с открытой экономикой, хорошо интегрированной в Евросоюз. По оценкам экспертов, здесь легко начать свой бизнес — сделать это можно быстро и при низких затратах.

Экономика Дании считается одной из самых здоровых в Европе. В стране низкий уровень инфляции и безработицы, а зарплаты высокие — при этом налоги тоже высокие. Зато здесь практически нет коррупции.

 

Португалия

В этом году Португалия попала в двадцатку лучших стран мира для ведения бизнеса по версии Bloomberg, благодаря низким затратам для старта бизнеса и довольно высокой экономической интеграции. Процедура регистрации компании в Португалии по количеству необходимых юридических и административных формальностей намного проще, чем в других странах Западной Европы, — даже проще, чем в соседней Испании. Отчасти это связано с более низким уровнем экономического развития страны. Ставки налогов здесь тоже сравнительно низкие.

О небольшой и небогатой Португалии, находящейся на периферии мировой политики и экономики, в последнее время стали вспоминать всё чаще: страна привлекла россиян, вкладывающихся там в недвижимость и открывающих малый бизнес. Для восстановления экономики страны после кризиса в начале 2013 года правительство упростило условия программы получения вида на жительство для зарубежных инвесторов. Чтобы оформить ВНЖ в этой стране, необходимо инвестировать в экономику не менее 1 млн евро в течение пяти лет или создать компанию не менее чем с 10 000 рабочих мест. Через пять лет можно получить гражданство. По последним отчётам, список желающих принять участие в этой программе возглавили инвесторы из Китая, на втором месте — россияне.

Наиболее развитыми секторами экономики Португалии являются сельское хозяйство, лесное хозяйство и рыболовный сектор. Страна также славится текстильными и кожевенными изделиями и вином. Благодаря потоку туристов хорошо развита и сфера услуг.

Кое-что в Португалии будет напоминать и о родине: страна регулярно соседствует с Россией в рейтингах стран с самыми плохими дорогами.

 

Бразилия

Здесь легко начать малый бизнес и остаться жить навсегда. Иммигрировать в Бразилию подталкивает не только приятный климат и экзотическая природа, но и правительство страны. Бразилия предлагает лояльные программы бизнес-иммиграции: вид на жительство, а затем и гражданство можно получить, вложив  в экономику $50 000 — хотя, по оценкам, в среднем для открытия своего предприятия в Бразилии понадобится около $80 000.

Бразилия дружелюбна и привлекательна для россиян: российские предприниматели всё чаще открывают здесь свои компании. Самый традиционный бразильский бизнес — мясо. Еще одно популярное направление деятельности — посадка лесов. Правительство установило невысокие цены на землю и выдаёт кредиты на льготных условиях, чтобы способствовать развитию этой ниши. Российско-бразильские отношения традиционно являются тесными, во многом потому что их экономики взаимодополняемы. Недра Бразилии разведаны на 10%, а самым выгодным бизнесом остаётся разведка и добыча полезных ископаемых.

Как и Россия, Бразилия не пользуется популярностью у составителей мировых рейтингов. Эксперты называют налоговую систему здесь сложной, а судебную систему коррумпированной. Тем не менее бизнес-иммигрантов здесь любят, а развивающийся рынок для старта бизнеса может быть благоприятнее европейского и американского, где молодым компаниям приходится сталкиваться с жесткой конкуренцией со стороны локальных игроков. К тому же кому-то может показаться приятным, что новая страна во многом напоминает родину, расположенную так далеко.

 Фотографии: Shutterstock

 

Российская Федерация — Физические лица — Прочие налоги

Взносы на социальное обеспечение (страхование)

Все бизнес-единицы, зарегистрированные в России, обязаны делать взносы в отношении своих сотрудников и подрядчиков. Вознаграждение, премии и другие доходы, выплачиваемые в денежной и натуральной форме, начисленные работодателем в пользу сотрудников, а также вознаграждения, выплачиваемые по гражданско-правовым договорам о предоставлении работ / услуг и авторским договорам, включаются в налогооблагаемую базу.Налог рассчитывается с учетом заработной платы каждого человека. Страховые взносы в социальные фонды являются обязанностью только работодателя; сотрудники не обязаны делать взносы.

С 2012 года была введена регрессивная шкала с неограниченным уровнем определенных взносов.

Взносы в Пенсионный фонд: Заработок каждого сотрудника облагается 22% ставкой в ​​пределах 1 465 000 рублей в год в 2021 году. На вознаграждение, выплачиваемое сверх этого порога, будет взиматься дополнительная надбавка в размере 10%.

Взносы в Фонд социального страхования: Заработок каждого сотрудника облагается ставкой 2,9% (1,8% для иностранных граждан, временно пребывающих в России) в пределах 966 000 рублей в год в 2021 году. Заработок сверх установленного лимита не подлежит уплате. Взносы в Фонд социального страхования не уплачиваются в отношении вознаграждения, выплачиваемого по гражданско-правовым договорам.

Взносы в Фонд медицинского страхования не ограничены. Применяемая ставка составляет 5,1%.

Обратите внимание, что для квалифицируемых предприятий установлен благоприятный режим.В частности, с 2021 года соответствующие ИТ-компании должны уплачивать совокупную ставку взносов 7,1% во все три фонда, упомянутые выше.

Начиная с 1 апреля 2020 года и в дальнейшем социальные отчисления для малых и средних предприятий (МСП) были снижены почти до 15%.

Все зарегистрированные в России индивидуальные предприниматели, частные поверенные и нотариусы, не являющиеся работодателями, обязаны делать взносы в отношении себя.

Работодатели также обязаны уплачивать взносы по страхованию от несчастных случаев на работе и профессиональных заболеваний.Ставка этого взноса варьируется от 0,2% до 8,5% от фонда оплаты труда в зависимости от вида деятельности работодателя.

Налоги на потребление

Начиная с 1 января 2019 года стандартная ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составляет 20% (с более низкой ставкой 10% для некоторых основных продуктов питания, детской одежды, лекарств и медицинских товаров, а также печатных изданий).

Налоги на чистое имущество / капитал

В России нет налогов на чистую собственность / капитал.

Налоги на наследство, наследство и дарение

Налог на наследство и дарение отменен в России с 1 января 2006 г .; тем не менее, НДФЛ может выплачиваться физическими лицами, получающими имущество в качестве подарка, в зависимости от типа имущества и его источника.В случае подарка НДФЛ обычно выплачивается в зависимости от рыночной стоимости подарков, полученных от компаний или организаций физическими лицами. Что касается подарков, полученных от физических лиц, налогооблагаемый доход включает дома, квартиры, загородные дома, транспортные средства, определенные ценные бумаги и паи инвестиционных фондов, за исключением операций между близкими родственниками (т.е. супругами, родителями и детьми, бабушками и дедушками и внуками, братья и сестры). Наследование освобождается от налога, за исключением выплат наследникам в отношении авторского вознаграждения за изобретения, искусство и т. Д.

Налоги на имущество

Налоги на имущество уплачиваются на основании уведомления налоговых органов. Начиная с 2015 года налогоплательщик обязан сообщать в налоговые органы о находящемся в собственности имуществе, если не поступило соответствующее уведомление.

Налог на имущество

Налогом на имущество облагается недвижимость, находящаяся в России и принадлежащая российским и иностранным физическим лицам. Налог применяется к зданиям, домам и квартирам и взимается по ставке 0.От 1% до 2% от стоимости недвижимости.

Земельный налог

Физические лица, владеющие или использующие землю в России, облагаются земельным налогом. Ставки налога варьируются в зависимости от местоположения и качества земли.

Транспортный налог

Транспортным налогом облагаются автомобили, мотоциклы, автобусы, фургоны, самолеты, вертолеты, яхты, катера, корабли и другой водный, воздушный и наземный транспорт, зарегистрированный в России и принадлежащий российским и иностранным физическим лицам. Применяются фиксированные ставки (за единицу мощности, брутто-тонну или транспортную единицу), которые дифференцируются в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости и типа транспорта.

Роскошь и акцизы

Акцизы применяются к производству и импорту автомобилей, табака, алкоголя, бензина и смазочных материалов. Специальные ставки акцизов на каждый вид подакцизных товаров устанавливаются налоговым кодексом. Ставки широко варьируются и основываются на нескольких факторах.

Часто задаваемые вопросы о налоговой информации для предприятий | Управление финансов Лос-Анджелеса

Следующая информация была собрана, чтобы помочь вам с разделом LAMC 21.03 (Налогообложение).Этот раздел требует, чтобы каждое лицо, занимающееся какой-либо торговлей, призванием, занятием, призванием, профессией или другими средствами к существованию в городе Лос-Анджелес, должно получить свидетельство о налоговой регистрации (TRC) и уплатить требуемый налог на бизнес, указанный в разделах 21.41 до 21.199 Постановления о налогообложении предприятий . Считается, что вы ведете бизнес в городе Лос-Анджелес, если вы физически выполняете работу в городе Лос-Анджелес в течение семи (7) или более дней в году.Финансовое управление отвечает за сбор налогов с предприятий.

Кто должен платить налог?

Каждое лицо, которое занимается бизнесом в городе Лос-Анджелес, должно получить необходимые TRC и уплатить налог на бизнес или получить освобождение от уплаты налогов Если ваш бизнес расположен в неинкорпорированном районе в округе Лос-Анджелес, вам также может потребоваться получить лицензию на ведение бизнеса в округе, и более подробную информацию об этих требованиях можно найти здесь.

Как мне подать заявление на получение TRC?

Вы можете зарегистрировать свой бизнес онлайн у нас здесь . Вы также можете связаться с нами или посетить один из наших офисов .

Информационные видеоролики о том, как заполнить форму заявления на свидетельство о постановке на учет в налоговой:

Видео с требованиями к налоговой регистрации предприятий ( английский / испанский )

Сколько это будет стоить?

В общем, архитекторы, инженеры, консультанты и т. Д., облагаются налогом в соответствии с разделом LAMC 21.49 (Профессии и занятия). Подрядчики (определяемые как лица, которые строят, изменяют, ремонтируют и т. Д. Любое здание, шоссе, дорогу или другое сооружение) подлежат налогообложению в соответствии с разделом LAMC 21.188 . Минимальный налог в соответствии с разделом 21.188 составляет 153,00 доллара в год или любую часть года. Есть множество других категорий. Пожалуйста, перейдите на страницу Business Tax Rates, страницу , чтобы получить дополнительную информацию.

Когда мне нужно подавать заявление на продление?

Подача заявления на продление налога на прибыль должна быть произведена 1 января, а просрочка — в первый рабочий день марта.Сумма налога на бизнес зависит от вашей валовой выручки, полученной в течение предыдущего отчетного периода, с учетом применимых сокращений в соответствии с постановлениями городского клерка.

Почему мне кажется, что я облагаюсь «двойным налогом» при продлении подписки?

Возможно, вы имеете в виду дополнительный налог за первый год ведения бизнеса, который часто называют BACKTAX . Когда начинается новый вид деятельности, облагаемый налогом, требуется, чтобы минимальный налог был уплачен вместе с приложением.В конце первого календарного налогового года хозяйственной деятельности или когда деятельность прекращается в течение первого календарного года такой деятельности, требуется, чтобы был подан отчет о валовых поступлениях за весь первый календарный год и произведена оплата любого налога, причитающегося сверх из того, что было оплачено на момент подачи заявки. Каждый налог за первый и второй календарные годы измеряется валовой выручкой за первый календарный год. Следовательно, налог за первый и второй календарный год всегда в одинаковой сумме.

Есть ли налоговые обязательства для бизнеса, расположенного за пределами города Лос-Анджелес, который ведет бизнес в пределах города Лос-Анджелес?

Да. Однако применение определенных постановлений городского клерка может снизить ваши общие налоговые обязательства.

Я новый архитектор и никогда раньше не занимался бизнесом. Есть ли какие-либо налоговые льготы для бизнеса, на которые я имею право?

С 1 января 2018 г. освобождение от уплаты налогов для новых предприятий больше не действует.Согласно LAMC срок действия исключения истек 31 декабря 2017 г. (Раздел 21.30 LAMC).

Я владелец малого бизнеса. Доступны ли мне какие-либо исключения?

Да. Начиная с 1 января 2007 г. малый бизнес с налогооблагаемой и необлагаемой валовой выручкой в ​​размере 100 000 долларов США или меньше в пределах и за пределами города может иметь право на освобождение для малого бизнеса (раздел LAMC 21.29 ).

Чтобы получить освобождение, Финансовое управление должно своевременно получить форму продления.Для получения дополнительной информации об исключениях и требованиях для соответствия требованиям, пожалуйста, обратитесь к нашей странице освобождения .

Каковы штрафы за неуплату налога на бизнес или получение освобождения от налога?

Невозможность получить требуемый TRC и / или своевременно уплатить все налоги на бизнес может повлечь за собой уплату дополнительных штрафов и процентов. Городские власти могут также использовать средства правовой защиты.

Если я получу TRC или освобождение от налога, будет ли мой бизнес законным?

Выдача TRC и уплата налога на бизнес не дает разрешения на ведение или продолжение любой незаконной или законной деятельности незаконным образом в пределах города Лос-Анджелес.Городские власти приняли нормативные постановления в таких областях, как зонирование, безопасность зданий, полиция, пожарная безопасность, раскрытие опасных материалов, санитария, здоровье и т. Д., Которые должны выполняться для законного ведения бизнеса.

Налоговые данные предприятий | Налоговое управление штата Нью-Хэмпшир

Налог на прибыль от предпринимательской деятельности («НПП») был введен в действие в 1970 году. Налог рассчитывается с доходов от ведения предпринимательской деятельности в пределах штата по ставке 7,7% для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2019 года или после этой даты.

Для предприятий с несколькими штатами доход распределяется с использованием взвешенного коэффициента продаж, равного двум, и стандартных коэффициентов заработной платы и собственности. Организации, ведущие унитарный бизнес, должны использовать комбинированную отчетность при заполнении декларации NH. Каждая коммерческая организация с валовым коммерческим доходом от всех видов деятельности более 50 000 долларов США должна подать декларацию BPT.

Налог на коммерческое предприятие («СТАВКА») был введен в действие в 1993 году. Налог рассчитывается на основе налогооблагаемой налоговой базы стоимости предприятия, которая представляет собой сумму всех выплаченных или начисленных компенсаций, уплаченных или начисленных процентов и дивидендов, выплачиваемых коммерческим предприятием в размере скорость .60% для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2019 г. или после этой даты. Для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2019 г. или позднее, каждое коммерческое предприятие с валовой выручкой от всех видов деятельности более 217 000 долларов США или налоговой базой на сумму более 108 000 долларов США. , должен подать возврат BET. Для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2021 г. или после этой даты, это значение изменится на 222 000 долларов США или 111 000 долларов США соответственно.

Уплаченная ставка может быть использована в качестве кредита в счет BPT. Любая неиспользованная часть кредита BET может быть перенесена на будущие периоды и разрешена к BPT в течение пяти налоговых периодов из налогового периода, в котором была выплачена BET для кредитов, относящихся к налоговым периодам, заканчивающимся до 31 декабря 2014 года, и в течение десяти налоговых периодов от налогооблагаемой период, в котором была выплачена ставка BET по кредитам, относящимся к налоговым периодам, заканчивающимся 31 декабря 2014 г. или после этой даты.

Отчеты

Ссылки по теме

Налог на прибыль предприятий «Часто задаваемые вопросы»
Закон о налоге на прибыль предприятий
Правила налогообложения прибыли предприятий
Налог на коммерческую деятельность «Часто задаваемые вопросы»
Закон о налоге на предприятия
Правила налогообложения предприятий
Налоговые формы и инструкции для предприятий

Какие законодательные изменения ожидают малый бизнес в России в 2020 году? — Налог

Чтобы распечатать эту статью, все, что вам нужно, — это зарегистрироваться или войти в систему на Mondaq.com.

В 2020 году запланировано значительное количество изменений, которые влияют на предпринимателей и небольшие компании. Для малого бизнеса это ожидается увеличение страховых взносов для физических лиц. предпринимателей, а также отменить льготные режимы продажи определенные товары. Конечно, будут и положительные моменты, ибо Например, расширение территории режима для самозанятый, возможное увеличение лимитов на упрощенную налоговая система и аннулирование некоторых форм отчетности.

Годовые взносы индивидуальных предпринимателей составили 36 238 руб. Со следующего года цифра будет увеличена до 40 874 рубля, из которых 32 448 пойдут на пенсионное страхование, 8 426 — в медицину. Как и в предыдущие годы, если доход превышает 300 тысяч рублей нужно заплатить 1 процент на пенсию от сумма, превышающая эту цифру.

В 2020 году будет повышена минимальная заработная плата, теперь она составит 12130 человек. Это приводит к серьезному увеличению финансового бремени для предприниматели, у которых есть сотрудники, зарегистрированные под договор найма.Во-первых, зарплата сотрудников не должна быть меньше минимальной заработной платы. Во-вторых, выплаты в социальную страховой фонд и Пенсионный фонд Российской Федерации отсчитывается от этой суммы.

Наиболее заметные из «негативных» изменений для бизнеса в 2020 году с точки зрения налогов — это постепенный отказ от единый налог на вмененный доход. Этот режим будет полностью отменен с 1 января 2021 года. Однако в 2020 году запрещается использовать единый налог на вмененный доход при продаже товаров, которые подлежат маркировке, например, обувь, одежда и аксессуары, сделанные натурального меха и медикаментов.

В начале 2019 года правительство приняло новый резонансный закон о налог на профессиональный доход, широко известный как «Налог на самозанятых ». Инициатива позволила гражданам, которые работают для себя выбраться из тени в правовое поле и вносить минимальные взносы в бюджет: 4 процента от дохода, когда работа с физическими лицами и 6 процентов — с юридическими лицами.

Нововведение запущено как пилотный проект в 4 регионах: Москва и Московская область, Республика Татарстан, г. Калуга область, г.Петербург и Ленинградская область. Это состояние Ожидалось, что отношения продлятся еще 10 лет. Но правительство решило ускорить переход и со следующего года предложили распространить налог на самозанятых на всех остальных регионы Федерации — всего 81 регион.

Основная задача нового налога — снизить нагрузку на мелкие бизнеса, в первую очередь индивидуальных предпринимателей. Они могут использовать новый налог как альтернатива существующим режимам, но это не так просто.Дело в том, что применение налога на профессиональный доход очень ограничен. Налог на самозанятых применяется только к предоставлению услуг и торговле товарами собственное производство (исключительно ручная работа).

Упрощенная система налогообложения также претерпит существенные изменения, но продолжу работать. В настоящее время индивидуальные предприниматели со штатом до 100 человек и доходом не более 150 миллионов рублей можно использовать режим.

Со следующего года лимит будет увеличен: вы можете подать заявку упрощенная система налогообложения, если ваш доход до 200 миллионов, и количество сотрудников до 130 человек.Но в этом случае оплата будет выше. Ставка налога увеличится до 8 процентов для модель «Доход» и 20 процентов для модели «Доход». минус расходы »(сейчас 6 и 15 процентов, соответственно).

Данная статья предназначена для ознакомления руководство по предмету. Следует обратиться за консультацией к специалисту. о ваших конкретных обстоятельствах.

ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ ПО: Налог Российской Федерации

Сводка налоговых данных Великобритании

ТОО «Проскауэр Роуз»

Канцлер представила бюджет 27 октября.Несмотря на то, что он содержал широкий спектр объявлений о расходах и налогах, не было ничего значимого для индустрии частных фондов, о чем не сообщалось ранее.

Пенсионные пособия в случае смерти

Альберт Гудман

Распространенное заблуждение, что пенсии перестают существовать после смерти. Однако, когда вы умрете, ваша личная пенсионная программа может предоставить пособия вашим финансовым иждивенцам …

Пример трансатлантического мышления

Withers LLP

В то время как большинство людей понимают важность наличия завещания и имущественного плана для защиты будущего своей семьи, составление завещания может слишком часто оставаться в «списке дел».

Налог на валовой доход (GR) | Казначей и сборщик налогов

Все лица и связанные с ними организации должны подавать декларации о валовых поступлениях и расходах на заработную плату на комбинированной основе, отражая валовые поступления, расходы по заработной плате и другие налоговые атрибуты (например, кредиты и исключения, заработная плата для распределения, и т. д.) всех связанных лиц. Физическое лицо является связанным с налогоплательщиком юридическим лицом, если:

1. Этому лицу и налогоплательщику разрешено или требуется, чтобы их доход отражался в одном объединенном отчете для целей франшизы или подоходного налога в Калифорнии; или
2. Это лицо и одно или несколько других лиц (включая налогоплательщика) получают валовую выручку исключительно из источников в Калифорнии, и их коммерческая деятельность такова, что, если она проводится как в пределах, так и за пределами Калифорнии, для Калифорнийской франшизы или за ее пределами потребуется объединенный отчет. Цели подоходного налога.

Если объект был членом вашей объединенной группы только часть 2020 года, включите этот объект в Возврат объединенной группы за ту часть 2020 года, членом которой оно было. В отношении той части 2020 года, когда объект не был частью вашей объединенной группы, этот объект должен будет подать заявку отдельно или как часть другой объединенной группы.

Если вы в настоящее время не являетесь участником объединенной группы, но были отдельным лицом в течение части года, вы должны подать в качестве отдельной организации ту часть 2020 года, когда вы были отдельным лицом, занимающимся бизнесом в Сан-Франциско. Франциско.

Если ваша объединенная группа для целей франшизы или подоходного налога в Калифорнии включает организацию, освобожденную от налога на расходы на заработную плату и / или налога на валовую выручку (например, банки или финансовые корпорации, освобожденные от местного налогообложения в соответствии со статьей XIII, раздел 27 Закона штата Калифорния Конституция и раздел 23182 Кодекса о доходах и налогообложении), вам следует исключить валовые поступления, расходы по заработной плате и другие налоговые атрибуты этого освобожденного от налогообложения лица из вашей объединенной декларации.

Чтобы подать декларацию от имени объединенной группы, у вас должно быть разрешение на подачу декларации от имени каждого налогоплательщика в объединенной группе.Форма для этой цели — Разрешение на включение в комбинированные документы (Доверенность) — Форма POA-2. Вам не нужно отправлять эту форму вместе с возвратом.

ПРИМЕЧАНИЕ: В соответствии с Положением о сборщике налогов 2014-2, юридическое лицо с одним участником (включая компанию с ограниченной ответственностью с одним участником), рассматриваемое как юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом для целей федерального подоходного налога, не будет учитываться для целей налога на валовой доход, фонда заработной платы. Налог на расходы и требования к регистрации бизнеса. Каждая такая организация будет рассматриваться как единоличное предприятие, филиал или подразделение ее владельца.Владелец юридического лица, не являющегося юридическим лицом, будет регистрантом и налогоплательщиком для целей налога на валовую выручку, налога на расходы на заработную плату и требований регистрации бизнеса.

Наблюдатель ОЭСР: налоговая реформа в России

Наблюдатель ОЭСР
Январь 1999 г., № 215

Налоговая реформа в России
Сьюзан Хаймс и Мартин Миллиет-Эйнбиндер

Налогоплательщики и налоговые администраторы ожидают стабильности в своих фискальных системах.Но в искалеченном российском государстве не может быть стабильности, только упадок, если не будут проведены сложные налоговые реформы. Проект налогового кодекса, который все еще находится в Думе, предлагает некоторые ориентиры относительно дальнейших действий.

Проблемы, с которыми Россия сталкивается при преобразовании нынешней налоговой системы, огромны. Россия находится в тисках самого тяжелого экономического кризиса с момента распада Советского Союза, ставя новое правительство в тиски политических и финансовых затруднений. Международные кредиторы ясно дали понять, что они заберут свои деньги и откажутся предоставлять новые ссуды, если они не увидят реформ во всей экономике.Особое значение имеет налоговая система России и необходимость улучшения собираемости. Но любые налоговые реформы должны быть тщательно спланированы и реализованы, тем более что граждане России, которые обычно считают новые налоги противными, уже возмущены потерями в заработной плате и пенсиях из-за краха экономики и коррупции. Их гнев усугубляет перспектива безудержной инфляции в результате недавней резкой девальвации рубля.

Лучшей надеждой России на восстановление сбора налогов и стабилизацию экономики остается реализация предложений, изложенных в нынешнем проекте налогового кодекса, окончательное одобрение которого в Думе не может быть гарантировано.Хотя новый кодекс далек от совершенства, он упростил бы налоговые правила за счет значительного сокращения количества и ставок налогов и устранения многочисленных изъятий и лазеек. ОЭСР тесно сотрудничает с Россией, которая имеет статус наблюдателя в Комитете Организации по фискальным вопросам, чтобы гарантировать, что вводимый кодекс приближает Россию к международным стандартам, одновременно предоставляя администраторам новые инструменты для сбора налогов в недискриминационном и честно.

Текущая налоговая ситуация в России

Налоговая система России работает очень плохо с момента ее создания в 1991 году по ряду причин.Во-первых, это громоздкая система. Сегодня существует около 30 отдельных федеральных налогов и более 170 местных и региональных налогов. В России 89 региональных налоговых инспекций и 2639 местных налоговых инспекций, в которых работает более 180 000 налоговых служащих. Тем не менее, уклонение от налогов является обычным явлением, поскольку россияне не привыкли платить подоходный налог, чего не было при царях и коммунистах. Номинальные налоговые ставки очень высоки, но есть многочисленные льготы для широкого круга налогоплательщиков, к которым относится благоприятное отношение. Экстренный сбор налогов предполагает драконовские штрафы, но эти штрафы применяются по усмотрению налоговых служащих, оставляя систему открытой для злоупотреблений и коррупции.Региональные власти регулярно издают инструкции, которые противоречат инструкциям, издаваемым централизованно, если таковые существуют. В отсутствие четкого законодательства и процедур налоговые инспекторы, как правило, действуют автономно, что ведет к очень неравномерному обращению с налогоплательщиками. И хотя до нынешнего кризиса собираемость налогов увеличивалась, почти половина всех средних доходов и расходов регионального бюджета сейчас представлена ​​в той или иной форме денежными суррогатами, в частности бартером.

Неудивительно, что в результате налоговая система не может приносить адекватные доходы правительству.Кроме того, это препятствует росту, отталкивает иностранный и внутренний капитал и приводит к инвестициям под землю. Поэтому крупная комплексная налоговая реформа давно назрела и представляет собой единственный возможный выход из нынешней ловушки.

Новый налоговый кодекс

Проект налогового кодекса является воплощением предложенной налоговой реформы. Последовательные версии кодекса обсуждались с 1995 года, но только в этом году Дума, нижняя палата парламента, начала серьезно рассматривать его отдельные положения.Часть I налогового кодекса об администрировании, налоговых отчислениях и сопутствующие материалы была принята Думой и подписана президентом в июле 1998 года. Части II, III и IV, содержащие основные законы, прошли первое чтение, но дальнейшее продвижение в Думе будет сложно.

Проект налогового кодекса представляет собой значительное усовершенствование действующего налогового законодательства Российской Федерации. В целом цель состоит в том, чтобы снизить налоговую нагрузку на предприятия, отменить льготы и переложить большую часть налогового бремени на потребление.Он основан на практических соображениях, с подробными правилами, которые служат руководством для налогоплательщиков и налоговых администраторов, а также единообразием и прозрачностью. Кодекс отражает многие западные практики, но в то же время отражает законы, опыт и выбор российских политиков. При эффективном внедрении он должен помочь администрации, увеличить доходы и сократить уклонение от уплаты налогов, одновременно распределяя налоговое бремя более справедливо, чем это происходит сейчас. Здесь обсуждаются основные темы политики и особенности кода.

Подоходный налог: ниже, шире и проще

Новый кодекс соответствует международной тенденции последних двух десятилетий и направлен на сокращение количества федеральных налогов и снижение максимальной предельной ставки налога на прибыль с 35% до 30%. Возможности региональных правительств предоставлять определенные льготы были ограничены, что ставит вне закона налоговую конкуренцию между регионами. Поскольку налоговое бремя смещается с компаний на физических лиц, снижение ставки должно усилить стимулы для компаний к сбережению и инвестированию, а также к привлечению большей экономической активности на «законные» рынки.Для финансирования этого снижения ставки и упрощения налоговой структуры проект кодекса направлен на существенное расширение налоговой базы, особенно в отношении подоходного налога с физических лиц. Например, нынешние льготы для жилищных пособий и автомобилей будут отменены, а также будут отменены льготы для процентов по банковским вкладам и страховых выплат, которые лежат в основе многих схем уклонения от уплаты налогов. Точно так же, чтобы выйти на большой, хотя и не облагаемый налогом бартерный рынок, правительство предложило новый налог в размере 0,8% на векселя, известный как вексели.

Еще одно важное упрощение — это новая система налогообложения форфейтов1 для малых предприятий. Новая система, введенная этим летом в рамках антикризисного налогового пакета правительства, требует от малых предприятий уплаты авансового налога в размере 20% от их вмененного дохода. Подобно системам вмененного дохода в других странах, размер дохода, который, как ожидается, будет получать бизнес, будет зависеть от ряда объективных критериев, таких как численность персонала, объем продаж, размер бизнеса и т. Д. Использование таких критериев для определения суммы налога должно упростить расчет и уплату подоходного налога, особенно для начинающих и менее сложных предприятий.С другой стороны, такие произвольные формулы налогообложения могут привести к чрезмерному налогообложению многих начинающих предприятий и занижению налога для тех, кто имеет наибольшую платежеспособность.

Современные правила бухгалтерского учета

Одна из основных задач заключалась в замене устаревших законов о бухгалтерском учете, используемых для определения налоговой базы. В значительной степени эти старые правила бухгалтерского учета и административные процедуры, унаследованные с советских времен, были предназначены в первую очередь для контроля и мониторинга физического производства, а не для точного измерения налоговой базы и содействия соблюдению налогового законодательства.Например, старые правила запрещают перенос убытков и вычет многих общих деловых расходов, таких как реклама, что приводит к завышению налоговой базы по сравнению с современными системами бухгалтерского учета, в то же время завышая ставку налога на прибыль.

Проект налогового кодекса более актуален. В соответствии с ним все разумные и необходимые деловые расходы, включая рекламу, исследования и разработки, будут вычитаться, если только специальное положение не запрещает вычет. На аналогичном этапе налоговая амортизация будет приближаться к экономической амортизации, и крупные предприятия должны будут использовать метод начисления для учета, что должно уменьшить стимулы для преднамеренного накопления задолженности.Бартер станет менее привлекательным, а убыточные фирмы будут выявляться быстрее. Новые правила бухгалтерского учета приведут российскую систему налогообложения прибыли в соответствие с западными стандартами за счет налогообложения только реальной прибыли.

Борьба с бегством из столицы

Нынешняя налоговая система с ее многочисленными льготами, неразвитыми международными налоговыми правилами и сомнительными соглашениями с налоговыми убежищами привела к значительному бегству капитала. Девальвация рубля, вероятно, только усугубит ситуацию.Часть I кодекса включает новые правила трансфертного ценообразования, в принципе основанные на руководящих принципах ОЭСР. При последовательном применении эти правила помогли бы России собирать налоги с крупных предприятий, гарантируя, что один и тот же доход не будет облагаться налогом более чем в одной юрисдикции, в том числе в других странах. Еще одним многообещающим событием является план правительства пересмотреть свои налоговые соглашения с международными офшорами. Большинство полагает, что эта инициатива в первую очередь направлена ​​на ужесточение налогового соглашения между Россией и Кипром 1982 года, которое обычно используется в России, чтобы избежать уплаты налогов.

Опять же, следуя тенденции стран ОЭСР, налоговый кодекс перенесет бремя с подоходного налога на налог на потребление. Этот сдвиг может усилить стимул к сбережению за счет уменьшения разницы между доходами до и после налогообложения по сбережениям. А налогов на потребление должно быть труднее избежать или уклониться от налогов на прибыль.

Действительно, потребительские налоги, как правило, ложатся более тяжелым бременем на людей с низкими доходами, у которых коэффициент сбережений невелик по сравнению с более высокими доходами и которые в результате своих ежедневных расходов в конечном итоге платят налог практически на весь свой располагаемый доход.Но поскольку большая часть уклонений и уклонений происходит в группах с более высокими доходами, переход к тому, что обычно рассматривается как регрессивные налоги на потребление, по иронии судьбы может оказаться относительно прогрессивным в случае России. В конце концов, даже самые неуловимые из самых высокооплачиваемых людей должны будут платить хоть какой-то налог, тратя свой доход на товары и услуги.

Основным направлением реформ является налог на добавленную стоимость (НДС). Постановлением правительство расширило налоговую базу, отменив пониженную ставку в размере 10% для социально значимых товаров, включая некоторые продукты питания и детские товары, например одежду.Однако в вопросе перехода к системе начислений в налоговом кодексе есть изъяны. Система не полная, а гибридная; Возврат НДС будет производиться за наличный расчет, а сам налог будет выплачиваться отсроченно. Настоящая реформа НДС предполагает переход к системе полного начисления и требование к розничному сектору принять систему выставления счетов-фактур для отслеживания возмещения НДС2.

Одно из уже вступивших в силу изменений позволяет региональным органам власти устанавливать налог с розничных продаж в размере до 5% сверх НДС вместо небольших местных налогов.Неудивительно, что в нынешних условиях нынешние 4% местные налоги с оборота будут сохранены, что сделает Россию уникальной юрисдикцией в применении потенциально четырех отдельных налогов на потребление: 20% НДС, акцизный налог, который применяется на единичной основе, 4% -ный оборот. налог и 5% налог с розничных продаж. Хотя ожидается, что новый налог с продаж будет приносить 17 миллиардов долларов в год, есть вопросительный знак в отношении мудрости стольких многоуровневых налогов на потребление. Они, вероятно, будут применяться к одной и той же налоговой базе, и после того, как их суммы будут исчерпаны, налогоплательщики могут в конечном итоге заплатить свои налоги на потребление целым четырем различным государственным органам.Они также рискуют подвергнуться проверке по одному или нескольким налогам на потребление дважды за один и тот же финансовый период, один раз Государственной налоговой службой (ГНС) и один раз регионом.

Изменения в правилах администрирования

До сих пор определенные юридические права и полномочия, которые широко используются западными налоговыми органами для облегчения сбора налогов, были недоступны их российским коллегам. Часть I налогового кодекса предоставит многие из этих важных юридических полномочий. Например, код может служить правовой основой для общего идентификационного номера налогоплательщика или «ИНН».Это число позволит властям компьютеризовать сбор налогов и пенсионные выплаты, а также улучшить соблюдение налоговых требований. Широкое использование ИНН поможет властям составить мастер-файл, содержащий подробную информацию о каждом налогоплательщике. Кодекс также предоставит ГНС полномочия по распределению доходов, вычетов и кредитов между соответствующими налогоплательщиками на основе сопоставимых операций. В случае неуплаты налога ликвидируемыми компаниями ГНС сможет предъявить иск владельцам за долги.

Часть I, однако, также содержит положения, которые существенно ограничивают способность ГНС собирать налоги и, похоже, созданы для защиты интересов налогоплательщика. Он включает положение, позволяющее налогоплательщику исправлять ошибки и избегать судебного преследования. Другая статья предусматривает, что все неясности и несоответствия в налоговом законодательстве, которых очень много, разрешаются в пользу налогоплательщиков. Другие положения запрещают налоговым органам проводить аудит налогоплательщика более одного раза в год и ограничивают период, в течение которого налоговые органы могут заблокировать банковский счет налогоплательщика.

Режимы штрафов и процентов также были существенно пересмотрены. В то время как действующие в России положения о налоговых штрафах и процентах суровы по западным стандартам, новый закон склоняет чашу весов в гораздо большую пользу налогоплательщиков. Даже в ситуациях, когда задолженность остается невыплаченной, сумма номинальных платежей ограничена и включены либеральные положения об отсрочке платежей, позволяющие налогоплательщикам задерживать платежи без начисления процентов и штрафов. Налогоплательщику также помогает требование о том, чтобы налоговые органы получали судебные постановления, прежде чем возбуждать какие-либо взыскания в отношении физического лица и до взыскания штрафов с юридических лиц.

Мелкомасштабные реформы были бы полезным началом

Несмотря на очевидную потребность в новом, современном налоговом кодексе, переход от частей II к IV кодекса, вероятно, будет медленным. Альтернативный план мог бы заключаться в проведении менее масштабной реформы путем внесения поправок в некоторые существующие налоговые законы. Поправки могут быть взяты из проекта налогового кодекса и состоят из наиболее приоритетных предложений по реформе. Хотя это и не такое всеобъемлющее, как проект налогового кодекса, решение было бы хорошим.По крайней мере, это решит самые серьезные проблемы в нынешней налоговой системе и поможет подготовить почву для принятия более полного налогового кодекса позже.

В этой обстановке ОЭСР консультирует Министерство финансов России и Государственную налоговую службу по нерешенным вопросам проектирования и реализации наиболее важных положений кодекса о реформе. ОЭСР также продолжает практические занятия по налогообложению для сотрудников ГНС в Московском международном налоговом центре.

Несмотря на разочаровывающие неудачи на пути России к экономической трансформации, сейчас не время отказываться от налоговой реформы.Пересмотр устаревшей и оскорбляемой налоговой системы — серьезная задача для любого правительства, особенно после 70 лет централизованного планирования. А очень серьезный финансовый кризис и лихорадочный политический климат делают препятствия еще более серьезными. Тем не менее ОЭСР признает, что в нынешних нестабильных условиях давление с целью увеличения доходов правительства будет усиливаться, что делает реформу более актуальной, чем когда-либо.

Библиография ОЭСР

Сотрудничество ОЭСР с Российской Федерацией: оценка программы работы на 1997 год, 1997 год

Обзоры экономического развития ОЭСР: Российская Федерация, 1997 г.(http://www.oecd.org/sge/ccnm/pubs/cpru3011/present.htm)

8 советов по налогу на иностранцев, которые вам нужны, если вы американец, проживающий в Российской Федерации

Если вас тянет в большой город Москва или в такой регион, как Сочи, место проведения зимних Олимпийских игр 2014 года, Россия может многое предложить. Но как жизнь в России повлияет на вас в финансовом отношении? Вот самая важная налоговая информация, которую вам нужно знать, если вы живете в России.

Независимо от того, где вы живете в мире, вы все равно несете ответственность за уплату налогов в США.Вы должны ежегодно подавать налоговую декларацию для экспатов из США и включать в себя весь мировой доход, включая любой доход, который также подлежит налогообложению в России.

Хотя ваш доход по всему миру облагается налогом, есть несколько способов компенсировать налоги, которые вы платите в Россию, чтобы снизить ваши налоговые обязательства в США. Чтобы избежать двойного налогообложения (уплаты налогов в двух странах), вы можете претендовать на следующие важные льготы и исключения:

Если вы пройдете тест на физическое присутствие или тест на добросовестное проживание, вы можете исключить из своей налоговой декларации в США до 100 800 долларов США из ваших иностранных доходов за 2015 год (и 101 300 долларов США в 2016 году) с помощью исключения для доходов за рубежом (FEIE).Помимо FEIE, вы также можете вычесть часть своих жилищных расходов с помощью исключения иностранного жилья. Это исключение признает более высокую стоимость жизни в некоторых странах и в результате помогает снизить налогооблагаемый доход.

Иностранная налоговая льгота снижает ваш налог на иностранцев в США, доллар за доллар. Иностранный налоговый кредит будет ограничен налогами, которые относятся к российским доходам, облагаемым налогом в США. Это означает, что любой российский налог на ваш исключенный российский заработок (исключенный FEIE, Исключением иностранного жилья или из-за российских налоговых правил) не будет включен в расчет вашего иностранного налогового кредита в США.

Кто является резидентом РФ?

Если вы прожили в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, вы считаются резидентом. Это важный фактор в налогообложении, поскольку нерезиденты облагаются налогом по гораздо более высокой ставке, чем резиденты. Кроме того, для нерезидентов не предусмотрены никакие вычеты и льготы (хотя это не включает вычеты и исключения, предусмотренные в США).

Облагается ли налогом иностранный доход?

Нерезиденты облагаются налогом только на доходы, полученные из российских источников.Резиденты должны декларировать доходы по всему миру и подавать налоговую декларацию, если они получают доход из-за пределов России.

Ставки налога на прибыль в Российской Федерации

В России действует единая ставка налога на доходы физических лиц. Физические лица платят 13% (нерезиденты платят 30%), а резиденты России также платят 9% от дивидендного дохода (который вычитается у источника).

Соглашение об итогах между США и Россией

В США и России нет Соглашения о суммировании, но, к счастью, отдельные сотрудники не платят в Социальное обеспечение, поэтому вероятность двойного налогообложения мала.

Срок уплаты налогов в Российской Федерации

Заработная плата и налоги на заработную плату удерживаются и выплачиваются российскими работодателями, поэтому физическим лицам нет необходимости подавать декларацию (если они не хотят требовать возмещения по детализированным вычетам). Частные предприниматели должны произвести 3 авансовых платежа по налогу 15 июля, 15 августа и 15 ноября. Остаток налога, подлежащего уплате после подачи декларации, подлежит уплате 15 июля следующего года.

Социальное обеспечение

Индивидуальные работники не платят социальное обеспечение, хотя самозанятые люди платят социальный налог со своего дохода.Ставка социального обеспечения для работодателей составляет 30%, но не более 796 000 рублей в год. При доходе более 796 000 рублей взимается дополнительный взнос в пенсионный фонд в размере 10%.

Прочие налоги

Резиденты платят 13% налог на прирост капитала, а нерезиденты платят 30%. Существует налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 18%, который взимается с активов и услуг в России, а также с импорта.

Нужна помощь с уплатой налогов на иностранцев в США?

Наша команда преданных CPA и зарегистрированных агентов IRS здесь для вас.Начните с нами сегодня — мы позаботимся о вашем налоге на эмигрантов, чтобы вы могли вернуться к своему приключению за границей!

Первоначально опубликовано в 2014 г .