Заработок на зарубежных сайтах
На этой страничке будем рассматривать способы заработка и работы на зарубежных сайтах и компаниях. Их, иностранных спонсоров, естественно великое множество, так же как и наших, и в принципе зарубежные, ничем не отличаются от русскоязычных, такие же почтовики, кликеры, системы активной рекламы и раскрутки . Такие же партнерские программы у них, как и у наших и так далее и тому подобное. Просто у них цены немного другие, к примеру если наши почтовики и системы активной рекламы платят где-то 0.001 – 0.002$ за показ, клик, то у зарубежных за клик будет 0.01$ per click (привыкайте к английскому) в среднем. Но при этом у иностранных почтовиков есть и недостатки по сравнению с нашими. Это большая минимальная сумма к выводу в среднем 10 долларов, у самого старого и проверенного 50 баксов. Во вторых они не работают с нашими платежными системами, это конечно несколько не удобно, но вполне решаемо, за счет большого количества сайтов занимающихся обменом между платежными системами.
Есть конечно, же и другие иностранные компании, можно зарабатывать и на партнерских программах, в общем все так же как и у нас. Такая же и реклама на зарубежных сайтах. Просто сайты как правило потяжелее из-за обилия графики. Но никто не говорит, что работать с зарубежными( буржуйскими ) сайтами нельзя, конечно можно да может кому и больше нравится. Для почтовиков и систем активной рекламы большое знание английского и не нужно, знать простые слова, чтоб заполнить форму регистрации и понять куда тыкать. Они тоже как у нас друг на друга похожи. Для начала прежде чем вообще заниматься заработком на иностранных компаниях надо завести счета в зарубежных платежных системах. Если буксами займетесь, что и рекомендую для начала, то вам надо зарегистрироваться в платежных системах Alertpay и PayPal, этого вполне хватит для почти всех зарубежных компаний. С e-gold могут проблемы, особенно кто подключен через прокси сервера (то есть через локальную сеть провайдера), есть конечно обходные пути но об этом тоже не здесь. Просто Помощь в регистрации посмотрите тут. Получив хотя бы алертпай аккаунт (этого вполне достаточно многие зарубежные компании работают с ними) можете регистрироваться в иностранных почтовиках и кликать по центу.
Для примера дам вам несколько которых сам знаю, потом добавлю.
moneybux — минимум к выводу 1$. выплаты мгновенные как заработаете минималку можно выводить на paypal, alertpay, libertyreserve
paydayptc минимум 20$. клики до 5 центов за клик. Бонус при регистрации 1$. Регистрации у спонсоров 40 центов. Платит через paypal, так что у кого проблеммы с этой системой, то можете использовать для рекламы других буксов.
Накидаю еще попозже, их очень много, Чтобы работать с ними, надо во всех зарегистрироваться, затем раз в день пробегать по ним и кликать, по рекламодателлям (SURF ADS, Surf, Viev ads, Viev Advertisements), лучше в одно и тоже удобное время, Первый раз медленно будут грузится, потом браузер их запомнит и будут грузиться быстро, т. Попробуйте с этими, а я поищу других, естественно сам попробую с ними поработать.
Зарубежные САР
Также существуют зарубежные системы активной рекламы, только по другому обзываюся. У них они зовутся траффик обменники. Traffic exchange. На них тоже можно зарабатывать, правда показы стоят дешево. Поэтому лучше использовать для рекламы иностранных спонсоров с вашей реф. ссылкой на них. Так же в этих системах есть баннеробмен и реклама тестовыми ссылками. То есть в серфинге будут показываться ваши баннеры и текстовые ссылки. Все они дают при регистрации призы — по 1000 кредитов. 1000 показов баннеров и 1000 показов текстовой ссылки.
hitsboosterpro — эта иностранная компания дает Вам даже платиновый аккаунт, как новому члену. И во время серфинга дополнительны бонусы.
freetrafficlotto — Эта зарубежная САР через каждые 7 просмотров в серфинге, дает заполнить лотерейный билет, лотто, можно выйграть 200$. Остальные призы это показы. |
Да заведите обязательно почтовый ящик в зоне .com, возьмите на http://mail.google.com там все по — русски. И работает очень хорошо — быстро.
свыше 300000 пользователей со всего мира. Она пока рулит у буржуев, да и у нас. Кстати пока серфите там найдете кучу других буксов и компаний предллагащих заработать.
к. запишутся в буфер. Привлекайте друзей и рефералов, будете получать за их работу, с них ничего, не возьмут, просто пустых потом все равно продают на прокат.
Заработок на иностранных сайтах без вложений и навыков – Online Заработай
Здравствуйте! В этой статье мы рассмотрим несколько схем заработка с помощью трёх иностранных сайтов:
- Offervault.
com - Audible.com
- Gearbest.com
comСразу скажу, что с Вашей стороны не нужны никакие вложения и навыки. Всё, что от Вас требуется — это свободное время и желание заниматься всем тем, чего от Вас требует определенная схема. Делайте всё по инструкциям. Всё очень просто.
С этими сайтами Вы сможете зарабатывать несколько сотен долларов в месяц, а можете даже и больше, если будете стараться и уделять такой работе очень много времени.
Содержание
- 1. Offervault.com
- 2. Audible.com
- 3. Gearbest.com
- Какой иностранный сайт выбрать?
1. Offervault.com
Здесь вам будут платить до 3$ за то, что люди будут переходить по вашей ссылке и вводить емайл. Таких людей будут десятки, сотни, а может даже и тысячи.
Как зарабатывать:
- Регистрируемся на сайте offervault.com
- Нажимаем на красную кнопку: GET STARTED
- Вводим в поле OFFER SEARCHES: gift card
- Сортируем все ссылки по типу
Теперь нужно найти людей (американцев), которые будут переходить по ссылкам и вводить емайл.
Для поиска англоязычной аудитории можно создать Твиттер аккаунт:
- Добавляем аватарку
- Заполняем профиль
- Во вкладке Explore на Твиттере вводим: i need money
В режиме реального времени вы увидите сообщения англоязычных пользователей, которым нужны деньги. Возвращаемся на offervault.com и делаем следующее:
- Выбираем программу
- Подключаемся в программе
- Получаем реф. ссылку
Теперь нужно приготовить шаблон сообщения с реф. ссылкой.
Пример: «Привет, если тебе нужно немного денег, то ты можешь принять участие в этом розыгрыше: ваша реф. ссылка. Всё, что тебе нужно, это ввести свою электр. почту».
Не забудьте перевести сообщение на английский язык, но лучше придумайте своё цепляющее рекламное сообщение. Все люди в Твиттере пишут с предложение о том, что им нужны деньги. Ваше предложение им может стать интересно. За каждого получите по 2-3$.
2. Audible.com
Платный сайт с аудиокнигами, но вы будете давать людям бесплатный доступ на 30 дней. Этот сайт намерен платить Вам по 5 долларов за каждого приведенного человека.
Как заработать:
- Заходим в поисковик Google
- Вводим запрос: топ 10 бизнес книг (на английском)
- Выбираем бизнес-книгу
- Ищем эту же книгу на сайте audible.com с помощью поиска
- Получаем реф. ссылку с этой книги
- Распространяем ссылку
Когда люди перейдут по вашей реф. ссылке, им будет доступна кнопка Бесплатный 30-ти дневный период. Если люди введут все необходимые данные, то Вы получите 5$.
Как искать людей:
Помимо Твиттера, у нас ведь есть еще и Фейсбук.
- В поиске по группам ищем: англоязычные бизнес-группы
Нас интересуют те группы, где есть возможность писать посты. Таких групп конечно мало, поэтому можно воспользоваться комментариями.
Составляем рекламное сообщение:
Пример: Я отдаю книгу (название) бесплатно.
Найдутся люди, которых это предложение точно заинтересует. Им то вы и будете отправлять реф. ссылку с бесплатным доступом на 30 дней. Не обязательно рекламировать бизнес-книги. Вы можете найти свою нишу.
3. Gearbest.com
Этот сайт отличается от других тем, что может приносить пассивный доход. На нём можно заработать гораздо больше, чем на других. Настроив всё один раз, вы сможете в течение нескольких лет получать от 100 до 1000 долларов каждый месяц, ничего не делая.
Как заработать:
- Переходим на сайт: gearbest.com
- Присоединяемся к партнерской программе (кнопка снизу)
- Продвигаем ссылки и получаем до 50% с каждой продажи
Когда Вы станете партнером, то сможете получать реф. ссылки на любой из товаров, которые представлены на сайте.
Пример:
- Выбираем товар — камеры скрытого наблюдения;
- Ищем покупателей.
1. Камера стоит 30 баксов, а вы получает до 15$ с каждой продажи. И заметьте, всё это без каких либо вложений и навыков вообще.
2. Искать покупателей мы будет на Ютубе. Нет, Вам не нужно будет создавать свои видео.
- Вводим в поиск на Ютубе: подборка видео с камер скрытого наблюдения (на анг.)
- Выбираем в фильтрах: Лицензия Creative Commons (обязательно)
Если вы будете размещать любое понравившееся видео, где нет разрешения на повторное использование, то ваш канал просто заблокируют и вашей деятельности придёт конец.
- Скачиваем несколько видео с лицензией на тему: камеры скрытого наблюдения
- Делаем подборку и выкладываем её на свой Ютуб-канал
- В описании к видео указываем ссылку на покупку камеры скрытого наблюдения
- Получаем просмотры и зарабатываем пассивно с каждой покупки товара
Создавать подборки можно с помощью программы для монтажа — Movavi Video Editor Plus.
Программа условно-бесплатная, но в интернете можно найти кряк этой программы. Напомню, что это всего лишь пример. Вы, опять же, можете выбрать свою нишу.
В 2020 году схема такого заработка становится всё актуальнее. Посмотрев на Ютубе подборки товаров с AliExpress, вы увидите, что люди продолжают до сих пор на этом зарабатывать. Но с Gearbest Вы будете зарабатывать гораздо больше, так как этот сайт платит самые высокие комиссионные всем участникам партнерской программы.
Какой иностранный сайт выбрать?
Лично мне не особо нравится искать людей и предлагать им купить им тот или иной товар. Это занимает слишком много времени. Я предпочитаю зарабатывать пассивно, поэтому мне очень приглянулся сайт gearbest.com. Но проблема в том, что перезалитые видео очень сложно продвинуть в рекомендованные, а создавать свои подборки нужно уметь.
Вывод:
- Хотите работать активно, выбирайте сайты — Offervault. com и Audible.com.
- Для любителей пассивного дохода, прекрасно подойдет — Gearbest.com.
com и Audible.com.Удачи Вам и до новых встреч на страницах блога online-zarabotai.ru
(Visited 265 times, 1 visits today)
Подоходный налог с иностранных граждан для граждан США за границей
5 минут чтения
05 декабря 2022 г.
5 минут чтения
05 декабря 2022 г.5 декабря 2022 г. 90 003
Кратко
Знаете ли вы, что платите налоги в США? на иностранный доход, полученный за границей? Узнайте больше о своих обязательствах по налогу на прибыль за границей у экспертов H&R Block.
Должны ли американцы платить иностранный подоходный налог, работая за границей? Это распространенный вопрос, и если вы один из миллионов граждан США, которые зарабатывают деньги за границей (или планируют это делать), вы должны знать две вещи: 9.0003
- В целом да — американцы должны платить налоги США на доходы за границей. США — одна из двух стран в мире, где налоги зависят от гражданства, а не от места проживания. Если вы считаетесь гражданином США или постоянным жителем США, вы платите подоходный налог независимо от того, где был получен доход.
- Хотя для граждан США за границей не существует всеобъемлющего освобождения от уплаты налогов, Налоговое управление США создало несколько инструментов, таких как исключение дохода, полученного за границей, и налоговый вычет за границей, которые могут снизить ваши обязательства по уплате налога на прибыль за границей.
США — одна из двух стран в мире, где налоги зависят от гражданства, а не от места проживания. Если вы считаетесь гражданином США или постоянным жителем США, вы платите подоходный налог независимо от того, где был получен доход. Как все это работает? Читайте дальше, чтобы узнать о подоходном налоге за границей. Нет времени разбираться во всех деталях? Перейдите на нашу страницу Способы подать и начните уплачивать налоги за экспатриантов уже сегодня. Независимо от того, подаете ли вы налоги за экспатов самостоятельно с помощью нашей онлайн-службы налогообложения экспатов, разработанной специально для граждан США за границей, или подаете документы с помощью консультанта, H&R Block всегда готова помочь.
Какой иностранный доход облагается налогом в США?
Если вы являетесь гражданином США (включая владельцев Greed Card и лиц с двойным гражданством) и получаете доход за границей, вы должны знать, что большая часть иностранного дохода облагается налогом в США, в том числе:
- Заработная плата. Заработная плата включает любой доход, выплаченный вам за услуги или проданные товары. Это включает в себя, если вы работаете в иностранной компании или если вы являетесь самозанятым подрядчиком, работающим за границей.
- Проценты. Проценты включают деньги, заработанные, например, на счете в иностранном банке или на компакт-диске.
- Дивиденды – Дивиденды включают выплаты по акциям, принадлежащим иностранцам.
- Доход от аренды. Допустим, вы купили дом на Багамах за кражу и сдали его в аренду. Вы должны платить налоги с этого дохода от аренды.
Если вы можете считать любой из этих источников источником дохода, у вас, вероятно, есть налоговые обязательства перед США.
Теперь вы знаете, что у вас есть налоговые обязательства перед США, но как вы сообщаете об этом в своей ежегодной налоговой декларации США? Что, если вы подрядчик — как вы сообщаете о доходах за границей без формы W-2?
Если вы получили иностранный доход за границей, вы сообщите об этом в США по форме 1040. Кроме того, вам также может потребоваться заполнить несколько других форм, касающихся иностранного дохода, например, FBAR (форма 114 FinCEN) и форма 89 FATCA.38.
Если вы зарабатывали деньги, работая фрилансером или подрядчиком за границей, вы считаетесь самозанятым и по-прежнему платите налоги. Кроме того, вам, возможно, также придется платить налоги на самозанятость.
Подоходный налог с иностранцев не является точным. Из-за всех положений, графиков и требований всегда в ваших интересах доверить управление вашими налогами доверенному иностранному эксперту по подоходному налогу, такому как налоговые консультанты H&R Block Expat Tax Services.
Неверная отчетность может привести к большим штрафам, а наличие человека, знающего все тонкости всех форм, может помочь вам сэкономить деньги на налогах.
Вы можете уменьшить свои обязательства по налогу на прибыль за границей с помощью налогового кредита за рубежом и исключения заработанного дохода за границей
Нам часто задают вопрос: «Какая часть дохода за границей не облагается налогом?» Ни один иностранный доход не облагается налогом, но существуют механизмы, которые помогут вам не платить слишком много или дважды платить налоги с одного и того же дохода — Исключение заработанного иностранного дохода (FEIE) и Иностранный налоговый кредит (FTC). Оба они работают над снижением ваших налогов в США на иностранный доход, один за счет исключения дохода, полученного за границей, из ваших налогов, а другой за счет предоставления вам кредита в долларах США на налоги, которые вы уже заплатили принимающей стране.
Если вы хотите воспользоваться льготой по исключению доходов из-за рубежа или налоговой льготой, вам необходимо разумно выбрать между получением FEIE и FTC.
Невыполнение этого требования может привести к неприятным сюрпризам в будущих налоговых декларациях.
Как получить Иностранный налоговый кредит?
Иностранный налоговый вычет работает следующим образом: скажем, вы работаете в стране, у которой есть расплывчатое налоговое соглашение с США. В результате вы платите налоги непосредственно этой стране. С помощью иностранного налогового кредита вы можете показать США, сколько денег вы заплатили в виде налогов в эту иностранную страну, и получить кредит на каждый доллар, который вы должны, чтобы вам не приходилось снова платить налоги с того же дохода в вашей налоговой декларации США. .
Если вы соответствуете требованиям, вы можете подать заявку на получение налогового вычета за рубежом, заполнив форму 1116.
Как мне подать заявку на исключение заработанного иностранного дохода?
Исключение доходов, полученных за границей, является наиболее распространенным инструментом, используемым эмигрантами для избежания двойного налогообложения доходов, полученных за границей.
Несмотря на это, все еще есть некоторая путаница в том, как это на самом деле работает — например, это не автоматически. Во-первых, вы должны проводить определенное количество дней за пределами США в год и доказывать свою связь с новой страной. Вам также нужно будет подать налоговую декларацию США, и вы можете требовать исключения только в том случае, если вы подаете форму 2555 с вашей декларацией, даже если весь ваш доход, полученный за границей, подлежит исключению.
Какая сумма исключена из доходов за границей на 2023 год?
Максимальная сумма исключения заработанного иностранного дохода обновляется каждый год. За 2022 налоговый год (2023 календарный год) вы можете исключить до 112 000 долларов США или даже больше, если вы понесли расходы на жилье. (Исключение ежегодно корректируется с учетом инфляции). Женатый? Исключение распространяется на каждого из вас отдельно, поэтому каждый из вас может претендовать на максимальную сумму, если только один из вас не работает.
Следует отметить, что исключение не распространяется на пассивный доход, такой как проценты и дивиденды.
Если я получаю сумму, не выпадающую из суммы дохода, полученного за границей, нужно ли мне подавать налоговую декларацию?
Независимо от того, работаете ли вы за границей или в США, вы должны подать налоговую декларацию США, если вы соответствуете порогу подачи, который обычно эквивалентен стандартному вычету для вашего соответствующего статуса подачи.
Нужна помощь в подаче налоговой декларации за границей? H&R Block готов помочь, где бы вы ни находились.
Все еще не уверены в подоходном налоге за границей? Готовы подать налоговую декларацию США на иностранный доход? Независимо от того, насколько сложна ваша налоговая декларация в США, есть эксперт по налогам-экспатриантам, готовый помочь. Начните с Виртуальной налоговой подготовки экспатов сегодня!
Была ли эта статья полезной?
Да, понравилось
Могло быть и лучше
Рекомендуемые статьи
Узнайте, что экспаты говорят о своем опыте работы с нами.
H&R Block Expat Tax всегда была быстрой, эффективной и отвечала на мои вопросы. За 10 лет я все подал сам и ни разу не получил возмещения. Теперь я получаю большой возврат каждый год! Хотел бы я знать раньше. Я настоятельно рекомендую HRB Expat Tax.
H&R Block Налоговая служба США для экспатов делает действительно отличную работу! Быстро и надежно. Tax Organizer был очень прост в использовании. И что мне действительно нравится больше всего, так это очень быстрые и точные ответы, когда у вас есть вопрос. Спасибо!
Сейчас я живу в Кении и веду свой собственный онлайн-бизнес по цифровому маркетингу. Использование этой услуги помогло мне сэкономить массу времени и энергии на мои налоги. Я также очень рад, что они помогут, если мне это понадобится во время аудита. Это действительно делает жизнь за границей и уплату налогов в миллион раз лучше.
Я использую блок H&R уже несколько лет. Я живу за границей, но не зарабатываю много денег. Подача документов в блок H&R так же безболезненна, как и уплата налогов, а мой советник замечательный и отвечает на все мои вопросы.
Налоги иностранцев стали проще. В этом году у меня был большой опыт — я использовал HR Block в прошлом году и был очень впечатлен эффективностью, точностью и профессионализмом на протяжении всего процесса.
Никто не предлагает больше способов получить налоговую помощь, чем H&R Block.
Простая онлайн-регистрация, предназначенная для экспатов. Опытные специалисты, если они вам нужны. Уплачивайте налоги так, как
подходит именно вам.
Компании, получающие иностранный доход
Делиться:- Фейсбук
- Твиттер
- Телеграмма
- Электронная почта
Компании могут пользоваться налоговыми льготами и льготами в отношении полученного иностранного дохода.
Налоговые льготы на иностранный доход
Иностранный доход относится к доходу, полученному за пределами Сингапура. Как правило, такой доход подлежит налогообложению в Сингапуре при переводе и получении в Сингапуре. Если иностранный доход возникает в результате торговли или бизнеса, осуществляемого в Сингапуре, он подлежит налогообложению в Сингапуре по мере начисления, независимо от того, получен ли он в Сингапуре.
Во многих случаях иностранный доход облагается налогом дважды: один раз в иностранной юрисдикции и второй раз в Сингапуре.
Налоговым резидентам Сингапура доступны налоговые льготы для уменьшения двойного налогообложения, такие как:
- Освобождение или снижение налога, взимаемого с определенного иностранного дохода, полученного в юрисдикции, которая имеет Соглашение об избежании двойного налогообложения с Сингапуром
- Освобождение от налога на определенные доходы из иностранных источников, такие как дивиденды из иностранных источников, прибыль иностранных филиалов и доход от услуг из иностранных источников в соответствии со статьей 13(8) Закона о подоходном налоге 1947
- Иностранный налоговый вычет по налогам, уплаченным в иностранной юрисдикции, против сингапурского налога, уплачиваемого с того же дохода
Заявление о льготах по соглашениям об избежании двойного налогообложения
Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTA) — это соглашение между Сингапуром и другой юрисдикцией (например, партнером DTA).
Он служит для устранения двойного налогообложения доходов, полученных в одной юрисдикции резидентом другой юрисдикции.
Только налоговые резиденты Сингапура и налоговые резиденты партнера DTA могут пользоваться преимуществами DTA. Узнайте, кто является нашими партнерами по DTA.
Цель СДН
В Соглашении об избежании двойного налогообложения указаны налоговые права между Сингапуром и его партнером по соглашению об избежании двойного налогообложения в отношении различных видов доходов, возникающих в результате трансграничной экономической деятельности между двумя юрисдикциями.
Соглашение об избежании двойного налогообложения также предусматривает снижение или освобождение от налога на определенные виды доходов.
Если льгота по Соглашению об избежании двойного налогообложения представляет собой не освобождение от налога, а снижение налоговой ставки, сингапурской компании, возможно, придется платить налог как в иностранной юрисдикции, так и в Сингапуре.
Соглашение об избежании двойного налогообложения предусматривает освобождение от двойного налогообложения, позволяя сингапурской компании требовать зачет иностранного налога, понесенного в счет сингапурского налога, подлежащего уплате с того же дохода.
Узнайте больше об этом кредите, также известном как Двойное налоговое освобождение.
Для компаний-резидентов Сингапура
Компании-налоговые резиденты Сингапура могут претендовать на льготы в соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения (т. е. компания освобождается от налога или облагается налогом у источника по сниженной ставке в иностранной юрисдикции), когда они получают иностранный доход от партнера по соглашению об избежании двойного налогообложения.
Чтобы претендовать на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения, компания должна показать партнеру по соглашению об избежании двойного налогообложения, что она является налоговым резидентом Сингапура:
- Подача заявления на получение свидетельства о проживании (COR)
Это письмо, подтверждающее, что компания является налоговым резидентом Сингапура с целью получения налоговых льгот в соответствии с СДН.
- Обращение в IRAS за подтверждением формы налогового возмещения
Партнер DTA может потребовать от компании представить форму налогового возмещения, выпущенную этой юрисдикцией вместе с COR или вместо него.
Для компаний-резидентов наших партнеров DTA
Налоговые резиденты наших партнеров по соглашению об избежании двойного налогообложения могут претендовать на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения (т. е. иностранная компания освобождается от налога или облагается налогом у источника по сниженной ставке в Сингапуре), когда они получают доход в Сингапуре.
Чтобы претендовать на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения, они должны показать IRAS, что они являются налоговыми резидентами партнера по соглашению об избежании двойного налогообложения, предоставив заполненную справку о местожительстве, должным образом заверенную налоговым органом своей страны/территории проживания.
Узнайте, как подать заявку на налоговые льготы/освобождение в соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения для компаний-нерезидентов.
Освобождение от налога на указанный доход из иностранных источников
Компании-налоговые резиденты Сингапура могут пользоваться освобождением от уплаты налогов в отношении определенного дохода из иностранных источников, перечисляемого в Сингапур.
Объем определенного дохода из иностранных источников
Доход из иностранных источников – это иностранный доход, не связанный с торговлей или бизнесом, осуществляемым в Сингапуре.
3 категории определенных доходов из иностранных источников:
- Дивиденды из иностранных источников
- Прибыль иностранных филиалов
- Доходы от услуг из иностранных источников
Квалифицирующие условия для освобождения от налогов Раздел 13(9) Закон о подоходном налоге 1947 г., освобождение от налога предоставляется при соблюдении всех
всех из следующих 3 условий:- Иностранный доход облагается налогом в иностранной юрисдикции, из которой он получен (известный как «облагаемый налогом» состояние). Скорость, по которой иностранный
доход, облагаемый налогом, может отличаться от общей ставки налога;
- Наивысшая ставка корпоративного подоходного налога (т.е. условие общей ставки налога за рубежом) в иностранной юрисдикции, из которой получен доход, составляет не менее 15% на момент зарубежный доход получен в Сингапуре; и
- Инспектор по подоходному налогу убежден, что освобождение от уплаты налога выгодно сингапурской компании-резиденту.
Скорость, по которой иностранный
доход, облагаемый налогом, может отличаться от общей ставки налога;Условие «Облагается налогом»
Для выполнения этого условия указанный иностранный доход, полученный в Сингапуре, должен облагаться налогом в иностранном государстве/территории, из которой получен доход.
Для основной коммерческой деятельности
Инспектор по подоходному налогу будет рассматривать условие «облагается налогом» как выполненное, если доход освобождается от налога в иностранной юрисдикции в связи с налоговыми льготами, предоставленными для осуществления основной коммерческой деятельности.
в этой юрисдикции.
Следующие документы должны быть подготовлены и храниться в течение не менее 5 лет с соответствующего года оценки (YA):
- Заявление компании о том, что иностранная юрисдикция освободила иностранный доход от налога в связи с осуществляемой основной коммерческой деятельностью вне компании в этой юрисдикции
- Копия сертификата налогового стимула/письма-подтверждения, выданного иностранной юрисдикцией. В случае дивидендов из иностранных источников, ваучер на получение дивидендов (при наличии), в котором указывается, что дивиденды освобождены от налога в связи с предоставленной налоговой льготой. компании, выплачивающей дивиденды, для осуществления основной коммерческой деятельности в этой иностранной юрисдикции достаточно
Для дивидендов из иностранных источников
получено в Сингапуре, включая:
- Налог на дивиденды, представляющий собой подоходный налог, взимаемый с дивидендов зарубежной страной/территорией источника выплачено
Следующие документы должны быть подготовлены для подтверждения того, что основной налог был уплачен с дохода, из которого выплачиваются дивиденды из иностранных источников:
- Аудированные отчеты иностранной компании, выплачивающей дивиденды
Чтобы продемонстрировать, что ее дивиденды из иностранных источников облагаются основным налогом, компания может предоставить проверенную отчетность иностранной компании, выплачивающей дивиденды, за финансовый период, заканчивающийся в году, предшествующем году получения дивидендов.
в Сингапуре. Счета должны отражать положительный налог за текущий год (исключая расходы по отложенному налогу).
IRAS также готов принять консолидированную отчетность иностранной компании, выплачивающей дивиденды, и компаний ее группы в качестве доказательства того, что условие «облагается налогом» было выполнено. Однако иностранная компания, выплачивающая дивиденды, должна быть:
- Компания, зарегистрированная на фондовой бирже; и
- Операционная компания, осуществляющая основную деятельность (за исключением инвестиционного холдинга). Это должно быть подтверждено доказательствами, такими как описание в консолидированных отчетах или любой официальной публикации, показывающей основные виды деятельности. иностранной компании, выплачивающей дивиденды, быть таковой (в отличие от Группы).
Консолидированная отчетность иностранной компании, выплачивающей дивиденды, и компаний ее группы за финансовый период, заканчивающийся годом, предшествующим году получения дивидендов в Сингапуре, должна отражать положительный налог за текущий год (исключая отложенные
расход).
Например, если дивиденд получен в Сингапуре 30 июня 2023 года, консолидированная отчетность иностранной компании, выплачивающей дивиденды, и компаний ее группы за 2022 финансовый год должна показывать положительный налог за текущий год.
- Принимаются альтернативные документы
IRAS также принимает следующие документы, подтверждающие, что доход иностранной компании, выплачивающей дивиденды, облагается налогом:
- Свидетельство банка, через который налогоплательщик инвестировал компания, выплачивающая дивиденды
- Письмо-подтверждение от иностранной компании, выплачивающей дивиденды, о том, что иностранный налог был уплачен с дохода, из которого выплачиваются дивиденды компания, условие «облагается налогом» не будет считаться выполненным.
Соответствующая информация/документы должны храниться не менее 5 лет с момента соответствующего YA.
IRAS может пересмотреть и изменить использование альтернативных документов в случае каких-либо злоупотреблений.
«Общая ставка налога для иностранных государств не менее 15%» Условие
Дивиденды считаются полученными в юрисдикции, налоговым резидентом которой является компания, выплачивающая дивиденды. Если компания, выплачивающая дивиденды, не является налоговым резидентом Сингапура, дивиденды считаются полученными из иностранных источников.
Дивиденды из иностранных источников могут выплачиваться компанией, котирующейся на фондовой бирже в одной юрисдикции (например, Гонконг), но являющейся налоговым резидентом другой юрисдикции (например, Бермудских островов). Следовательно, нельзя предполагать, что юрисдикция листинга компания, выплачивающая дивиденды, является источником дивидендов.
Если компания, выплачивающая дивиденды, зарегистрирована за пределами юрисдикции, в которой она зарегистрирована, Инспектор по подоходному налогу может рассматривать дивиденды как источники, не полученные в юрисдикции листинга, если нет фактов, свидетельствующих об обратном.
В таком
обстоятельств, «условие общей налоговой ставки» будет считаться невыполненным, если юрисдикция, в которой зарегистрирована компания, выплачивающая дивиденды, имеет общую налоговую ставку менее 15%.Расходы, понесенные в отношении доходов из иностранных источников
Все расходы, понесенные в отношении доходов из иностранных источников, полученных в Сингапуре, которые подлежат освобождению от налогов, должны быть вычтены из таких доходов из иностранных источников. Эти расходы не могут быть вычтены из любого другого налогооблагаемого дохода.
Как получить налоговое освобождение
Чтобы воспользоваться налоговым освобождением, вы должны предоставить следующую информацию в своей декларации о подоходном налоге (форма C):
- Характер и размер полученного дохода
- Юрисдикция, из которой получен доход
- Общая налоговая ставка иностранной юрисдикции
- Подтверждение того, что иностранный налог был уплачен в юрисдикции, из которой получен доход.
В таком
обстоятельств, «условие общей налоговой ставки» будет считаться невыполненным, если юрисдикция, в которой зарегистрирована компания, выплачивающая дивиденды, имеет общую налоговую ставку менее 15%.
