Виды прибыли и рентабельности: Недопустимое название — e-xecutive.ru

Содержание

Содержание и виды прибыли предприятия

Прибыль является показателем, в котором отражаются эффективность производства, объем и качество произведенной продукции, состояние производительности труда, уровень себестоимости.

Прибыль как конечный финансовый результат деятельности предприятия представляет собой положительную разницу между общей суммой доходов и затратами (расходами) на производство и реализацию продукции с учетом других хозяйственных операций. Убыток, напротив, – это отрицательная разница между доходами и расходами по всем хозяйственным операциям предприятия.

За счет средств из прибыли осуществляется финансирование мероприятий по научно-техническому и социально-экономическому развитию предприятия, выплачиваются доходы (дивиденды) собственникам бизнеса (акционерам). При этом в процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятие может лишиться не только ожидаемой прибыли, но полностью или частично потерять свой капитал. Отсюда вытекает, что прибыль является в определенной мере и платой за риск осуществления предпринимательской деятельности.

Виды прибыли предприятия

Виды прибыли могут быть систематизированы по определенным признакам.

По источникам формирования в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации прибыль предприятия подразделяют на:

  • прибыль от реализации продукции, работ и услуг;
  • прибыль от прочей реализации.

По видам деятельности прибыль подразделяют на:

  • прибыль от производственной деятельности;
  • прибыль от инвестиционной деятельности;
  • прибыль от финансовой деятельности.

Прибыль от производственной деятельности является результатом производственно-сбытовой, т. е. какой-то основной для данной организации операционной деятельности по ее уставу. Из зарубежной экономической литературы в нашу терминологию анализа хозяйственной деятельности предприятия вошло понятие «операционная прибыль», под которой понимается, по существу, прибыль от производственной деятельности. Это понятие надо отличать от сальдо операционных доходов и расходов по отчету о прибылях и убытках.

Результат инвестиционной деятельности частично отражается в прибыли от прочей деятельности в виде доходов от участия в совместной деятельности, от владения ценными бумагами и депозитными вкладами, частично в операционной прибыли от реализации имущества по окончании использования инвестиционного проекта. Кроме этого, результаты инвестиций отражаются на производственной прибыли, когда инвестиции осуществляются в реальные активы по расширению, обновлению и модернизации основного или вспомогательного производства.

Под прибылью от финансовой деятельности понимается косвенный эффект от привлечения капитала из внешних источников на более выгодных, чем среднерыночные, условиях. Кроме того, в процессе финансовой деятельности может быть получена и прямая прибыль путем использования финансовых проектов вложения собственного капитала в иные организации.

По составу элементов, формирующих прибыль, в экономическом анализе различают маржинальную (валовую), прибыль от продаж, прибыль до налогообложения и чистую прибыль.

Маржинальная прибыль (валовая маржа) – это положительная разница между суммой выручки-нетто и переменными затратами. Понятию «маржинальная прибыль» соответствует понятие «валовая прибыль», применяемое в отчете о прибылях и убытках (стр. 029, ф. 2).

Прибыль от продаж представляет собой сумму дохода предприятия за вычетом всех операционных расходов как постоянных, так и переменных. (стр. 050, ф. 2).

Прибыль до налогообложения равняется сумме прибыли от продаж, прибыли от прочих операций.

Чистая прибыль – это совокупная (общая бухгалтерская прибыль предприятия) прибыль, уменьшенная на сумму налога на прибыль и аналогичных платежей из нее.

По характеру налогообложения прибыли выделяют налогооблагаемую и не облагаемую налогом прибыль. Такое деление прибыли играет важную роль в формировании налоговой политики компании, так как позволяет оценивать альтернативные хозяйственные операции с позиции их конечной результативности. Состав доходов, не учитываемых при определении налогооблагаемой базы, регулируется положениями ст. 251 гл. 25 НК РФ.

По характеру инфляционной очистки прибыли различают номинальную и реальную прибыль. Реальная прибыль характеризует размер номинально полученной суммы прибыли за анализируемый период, скорректированной на индекс инфляции в соответствующем порядке.

По рассматриваемому периоду формирования выделяют прибыль предшествующего периода, прибыль отчетного периода и планируемую прибыль.

По характеру использования в составе прибыли, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей, выделяют капитализированную и потребляемую части. Капитализированная прибыль представляет собой ту ее часть, которая направлена на финансирование прироста активов, а потребляемая прибыль – ту ее часть, которая израсходована на выплату собственникам, персоналу или социальные программы предприятия.

В отчете о финансововых результатах представлена система формирования прибыли предприятия по правилам бухгалтерского учета: от валовой до чистой прибыли:

  1. Валовая прибыль = стр. 010 — стр. 020 = стр.2110 — стр. 2120
  2. Прибыль от продаж (стр. 050; стр. 2200) = Валовая прибыль — стр. 030 — стр. 040 = стр. 2100 — стр. стр. 2210 — стр. 2220
  3. Прибыль до налогообложения (стр. 140; стр. 2300) = Прибыль от продаж + стр. 060 — стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 — стр. 100 + стр. 120 — стр. 130 = стр. 2200 + стр. 2310 + стр. 2320 — стр. 2330 + стр. 2340 — стр. 2350
  4. Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения — налоги и другие обязательные платежи

Приведенный перечень классификационных признаков не отражает всего многообразия видов прибыли, используемых в научной терминологии и практике работы предприятий, однако с его помощью можно классифицировать прибыль в целях проведения анализа финансовых результатов.

Что такое чистая прибыль | Блог Совкомбанка

Чистая прибыль – почва для роста бизнеса

Основная цель коммерческой деятельности – получение материальной выгоды. В финансовой отчетности организаций встречается несколько видов дохода, но главным источником расширения и развития бизнеса является чистая прибыль.

В этой статье мы расскажем, что такое чистая прибыль, от чего она зависит и на что влияет.

Как образуется чистая прибыль

Чистая прибыль – важнейший финансовый показатель, который объективно отражает результаты работы и позволяет оценить дальнейшие перспективы роста компании.

В «Словаре экономических терминов Васильева» 2012 года она определяется, как часть прибыли, которая остается в распоряжении хозяйственной организации после уплаты налогов и других обязательных платежей.

Значит, это лишь доля выручки предприятия, в составе которой для различных целей экономического анализа выделяют еще и маржинальный, операционный и балансовый виды прибыли.

Чтобы разобраться, чем эти финансовые показатели отличаются друг от друга, и что подразумевается под обязательными платежами, представим структуру выручки компании в таблице.

Выручка от продажи товаров и услуг 

Переменные (или прямые) расходы Маржинальная (или валовая) прибыль
Постоянные расходы Операционная прибыль
Внереализационные расходы Прибыль до налогообложения

Налог на прибыль

Чистая прибыль

Чистая прибыль = Выручка от продажи товаров и услуг – Переменные расходы – Постоянные расходы – Внереализационные расходы – Налог на прибыль

Чистая прибыль – это остаток выручки после вычета всех обязательных расходов
  • Переменные расходы – это затраты, которые зависят от объемов производства или оказанных услуг: сырье, материалы, комплектующие, энергетические ресурсы, зарплата сотрудников, участвующих в основных видах деятельности организации, и т. д.
  • Постоянные расходы – оплата аренды помещений, зарплата управленческого персонала и сотрудников охраны, налоги на имущество, амортизационные расходы, то есть все затраты, которые не зависят от объемов производства.
  • Внереализационные расходы – это затраты, необходимые для ведения бизнеса, но не связанные с производством и реализацией напрямую. Например, исполнение кредитных обязательств, оплата штрафов и судебных издержек, кешбэк для покупателей и проч.
  • Налог на прибыль равен произведению ставки налога и разницы между доходами и расходами. Стандартная налоговая ставка – 20% (в некоторых случаях может быть снижена).

Это лишь одна из методик расчета финансового результата коммерческой деятельности. Всего их пять, но суть неизменна: в итоге получается разница между доходами и расходами предприятия после уплаты налога.

Распределение чистой прибыли

Чистая прибыль является почвой для дальнейшего роста и развития предприятия. Чем она больше, тем рентабельнее бизнес, а значит – привлекательнее для инвесторов.

Высокие финансовые результаты свидетельствуют о платежеспособности организации и расширяют возможности кредитования и сотрудничества с поставщиками.

Кроме того, именно от чистой прибыли зависят дивиденды по акциям компании. Однако компания может занижать их размер или не выплачивать вовсе, использовать средства на другие цели в зависимости от потребностей и стратегии развития:

  • инвестирование в другие предприятия,
  • расширение собственного производства,
  • формирование резервных фондов,
  • погашение убытков прошлых лет или текущих расходов,
  • премирование сотрудников,
  • благотворительная деятельность.
Эффективность распределения чистой прибыли напрямую влияет на дальнейшее развитие бизнеса

Таким образом, чистая прибыль выполняет несколько основных функций:

  • Контрольную (или оценочную) – позволяет сделать выводы о рентабельности бизнеса.
  • Компенсационно-гарантийную – создание из прибыли различных фондов и резервов обеспечивает устойчивое функционирование предприятия.
  • Капиталообразующую – выступает основой для роста собственного капитала и сокращает потребность в привлечении средств из внешних источников.
  • Стимулирующую – мотивирует организацию рациональнее использовать ресурсы, сокращать расходы (не только на производство, но и, например, на расчетно-кассовое обслуживание), внедрять последние достижения науки и техники.
  • Инновационную – предоставляет возможности для совершенствования технологий и оборудования.
  • Имиджевую – именно этот показатель учитывается внешними наблюдателями для оценки деловой активности и потенциальных выгод от вложения средств в активы компании.

Решение о распределении чистой прибыли может приниматься ежеквартально, раз в полгода или год. От того, насколько эффективно руководство управляет оставшейся в распоряжении организации суммой, зависят дальнейшие результаты деятельности и перспективы развития бизнеса.

Виды прибыли и виды рентабельности

Рассматривая сущность прибыли необходимо отметить следующие характеристики:

1) Прибыль представляет собой форму дохода предпринимателя, который осуществляет определенный вид деятельности. Это внешняя наиболее простая форма является недостаточной для ее полной характеристики, т.к. в ряде случаев активная деятельность в какой-либо сфере может быть не связана с получением прибыли (благотворительность, политика).

2) Прибыль – форма дохода предпринимателя, который вложил свой капитал с целью достижения определенного коммерческого успеха.

3) Прибыль не является гарантийным доходом предпринимателя, т.к. по результатам своей деятельности предприниматель может получить и прибыль и убытки.

4) Прибыль характеризует не весь доход, а только ту его часть, которая очищена от понесенных затрат.

5) Прибыль является стоимостным показателем, который выражается в стоимостной форме.

Прибыль представляет собой выраженный в денежной форме чистый доход предприятия на вложенный капитал, характеристикой его вознаграждения за риск предпринимательской деятельности и представляет собой разницу между доходами и расходами.

Под общим названием прибыли понимается целый ряд итогов работы предприятия, которые можно классифицировать по различным признакам:

I. По источникам формирования:

1.Прибыль от реализации продукции: Прреал = Цена — Себестоимость. Это разница между выручкой от реализации (без НДС) и затратами, которые обусловили ее создание. Занимает основную долю в прибыли предприятия.

2.Прибыль от реализации имущества — прибыль от реализации основных фондов и др. имущества, отходов основного производства, нематериальных активов, и пр.

3.Прибыль от внереализационных операций (за минусом расходов по ним) — довольно разнородны и обширны по составу.

К доходам относят

1.Доходы, полученные предприятием за счет долевого участия в деятельности других предприятий, в т.ч. дивиденды по акциям других предприятий.

2.Доходы от сдачи имущества в аренду.

3.Доходы от переоценки производственных запасов и готовой продукции.

4.Присужденные или признанные штрафником штрафы, пени, неустойки.

5.Прибыль прошлых лет, выявленная в году.

6.Положительная курсовая разница по валюте.

К расходам и потерям относят:

1.Затраты на аннулированные производственные заказы.

2.Затраты на поддержание законсервированных в рабочем состоянии мощностей и объектов.

3.Некомпенсированные виновником потери от простоя.

6.Потери от уценки производственных заказов и готовой продукции.

7.Убытки по операциям с тарой.

8.Судебные издержки и арбитражные расходы.

4.Присужденные или признанные штрафы за нарушение условий поставки.

5.Сумма сомнительных долгов по расчету с другими предприятиями, которые практически нельзя востребовать.

9.Некомпенсированные потери от стихийных бедствий.

10.Убытки от операций прошлых лет, выявленные в году.

11.Отрицательная курсовая разница по валюте.

II. По составу элементов формирования:

4.Прибыль балансовая (валовая): Прбаланс = Прреал + Прибыль от реализации имущества + Внереализационные доходы.

5.Прибыль маржинальная (сумма дохода от операционной деятельности уменьшенного на сумму налоговых платежей).

6.Прибыль чистая (или расчетная): Прчист=Прбаланс – Платежи и сборы в государственный и местный бюджеты.

Рентабельность- степень доходности предприятия, исчисляющаяся по какому-либо ключевому показателю.

Можно выделить следующие группы видов показателей рентабельности:

1) Рентабельность продукции: Пр. от реализации/Себестоимость; (Прреал или Прбаланс или Прчист )/ВР.

2) Рентабельность производственных фондов (Прбаланс или Прчист)/Среднегодовая величина основных производственных фондов и материальных оборотных средств.

3) Рентабельность вложений в предприятие: (Прбаланс или Прчист )/Стоимость имущества (Активы).

В экономических расчетах выделяют:

1. Рентабельность продукции: рентабельность реализованной продукции — Прреал/СБ; товарной — (Т-СБ/Т)*100%, где Т- товарная продукция в оптовых ценах предприятия; рентабельность изделия — Пр на единицу изделия / СБ единицы.

2. Общая рентабельность предприятия: Прбаланс/Средняя стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств.

механизм формирования прибыли, расчет, динамика, планирование — Контур.Бухгалтерия

Механизм формирования прибыли

Прибыль — это главная цель предпринимательской деятельности. И речь идет не только о дивидендах для владельца бизнеса: за счет прибыли предприятие может развиваться, увеличивать фонд оплаты труда сотрудников, заниматься социально значимыми проектами. Прибыль показывает эффективность работы организации, а анализ прибыли помогает понять, стоит ли вести и развивать бизнес дальше. Поэтому важно ее правильно рассчитывать и планировать.

Как рассчитать прибыль?

Прибыль — это положительная разница между доходами и затратами предприятия, отрицательную разницу называют убытком. Существуют разные формы прибыли: валовая, финансовая, операционная, чистая — они описывают разные формулы расчета прибыли. Для анализа эффективности бизнеса важны несколько форм прибыли, которые рассчитываются последовательно и вытекают одна из другой.

Чтобы выяснить размер чистой прибыли, которая остается на руках у предпринимателя и больше всего его интересует, проведем ряд вычислений.

Прежде всего нам нужно знать сумму общей выручки за товары или услуги предприятия, а также размер НДС, акцизов и других обязательных платежей, которые могут входить в сумму общей выручки. Так мы узнаем размер выручки-нетто:

Выручка-нетто = общая выручка от продаж — обязательные платежи

Теперь рассчитаем валовую прибыль, т.е. разницу между выручкой-нетто от основного вида деятельности и себестоимостью реализованной продукции или услуги. В производстве, торговле и сфере услуг себестоимость может рассчитываться по-разному. Производитель может включать в себестоимость амортизацию станков, электроэнергию и зарплату сотрудников, если их заработок зависит от произведенных единиц товара. Сервисы, которые продают услуги с почасовой оплатой, тоже могут включать зарплату в себестоимость услуги. Предпринимателю для собственного управленческого анализа важно соблюдать правильный и понятный ему порядок расчетов и решить, какие показатели он включает в себестоимость и как он их детализирует в своем управленческом анализе:

Валовая прибыль = выручка-нетто — себестоимость

Валовая прибыль — важный показатель. Это тот объем денег, который должен профинансировать весь бизнес: все налоги, текущие издержки, зарплату персоналу, коммунальные расходы, арендную плату — все постоянные платежи, которые есть у предприятия из месяца в месяц. Если мы видим, что валовой прибыли хватает на то, чтобы обеспечить эти регулярные платежи, значит предприятие прошло точку безубыточности. Если валовой прибыли на это не хватает, значит точка безубыточности еще не пройдена.

Далее мы учитываем операционные расходы. Это расходы на содержание отдела кадров и юридического отдела, на обслуживание помещений непроизводственного назначения, командировки и связь, затраты на хранение продукции и рекламу, проценты по кредитам — все расходы, которые не входят в себестоимость товаров или услуг. Сюда можно отнести и затраты на поиск партнеров, заключение сделок, расходы на обучение сотрудников, форс-мажорные траты. Так мы находим сумму прибыли от продаж:

Прибыль от продаж = валовая прибыль — операционные расходы

Теперь мы должны учесть прочие доходы и расходы, которые не связаны с предметом деятельности организации. Это побочные и даже “случайные” средства: от продажи или сдачи в аренду активов компании, прибыль от совместной деятельности с другой организацией, проценты, полученные за пользование средствами компании, штрафы, пени, неустойки. Зная все эти суммы за период времени, мы рассчитываем сальдо — то есть разницу непрямых доходов и расходов. Она может быть положительной или отрицательной. И теперь мы можем вычислить балансовую прибыль — т.е., прибыль до налогообложения:

Балансовая прибыль = прибыль от продаж + сальдо прочих доходов-расходов

И, наконец, нам нужно выяснить, как на прибыль влияют налоги. Прибавляем налоговые активы и вычетаем налоговые обязательства, получаем чистую прибыль: 

Чистая прибыль = балансовая прибыль — налоги

Чистая прибыль — это итоговый и самый важный показатель, он демонстрирует конечный результат деятельности фирмы и показывает, насколько выгодно ведение данного бизнеса. Масштаб наших планов и широта наших действий зависят от чистой прибыли. Предприятие может использовать ее для формирования различных фондов и резервов, реинвестиций в производство и увеличения оборотных средств. Если компания является акционерным обществом, то дивиденды держателям акций рассчитываются как раз исходя из размеров чистой прибыли.

Динамика прибыли

При анализе и планировании важно наблюдать все формы прибыли в динамике. Для хорошего и стабильного роста бизнеса нужна правильная динамика между выручкой, валовой прибылью, прибылью от продаж и чистой прибылью. При благоприятном для бизнеса раскладе быстрее и интенсивнее всего растет чистая прибыль. На втором месте по темпам роста должна быть прибыль от продаж, на третьем — валовая, на четвертом — выручка. Если эта последовательность не соблюдается, то по мере роста бизнеса чистая прибыль может сокращаться. Чтобы поймать эту “поломку” и, более того, чтобы ее не допустить, предприниматель должен рассматривать такой показатель, как рентабельность предприятия. 

Рентабельность

Рентабельность — это относительный показатель эффективности предприятия. Относительным он называется, потому что мы вычисляем отношение прибыли к другой величине. Существует несколько формул расчета рентабельности, и каждый вид рентабельности описывает отдельные специфические процессы. 

Одна из самых “говорящих” формул — рентабельность в отношении тех затрат, которые несет предприятие. Здесь мы рассматриваем прибыль от продаж и те совокупные затраты, которые с этими продажами связаны:

Рентабельность затрат = прибыль / затраты

Так мы видим, сколько копеек прибыли содержится в одном рубле затрат. При  благоприятном развитии бизнеса этот показатель не должен падать. И именно за этим следит управленец. Рентабельность затрат тоже нужно рассматривать в динамике и сравнивать с теми показателями, которые были у бизнеса прежде. Также рентабельность можно сравнивать с показателями конкурентов в той же отрасли. Когда мы сравниваем показатели и анализируем ситуацию, мы начинаем понимать, в каком направлении следует двигаться и что менять в бизнесе, чтобы рентабельность росла. 

За счет чего можно повысить рентабельность?

Если мы видим отрицательную динамику рентабельности, то необходимо принимать меры, чтобы не допустить убытка или выйти из него. 

Есть два ключевых показателя, которые определяют рентабельность. Это уровень наценки и интенсивность оборачиваемости активов предприятия. К сожалению, не существует универсального рецепта прибыльного бизнеса: невозможно сделать ставку ни на высокую наценку, ни на высокую оборачиваемость. Каждый из этих показателей может “подвести” и лишить ожидаемой прибыли. Предпринимателю приходится анализировать ситуацию собственного бизнеса и вырабатывать управленческую стратегию. Он может увеличить наценку при сохранении оборачиваемости, либо понизить наценку, но при этом повысить оборачиваемость и получить больше прибыли. Еще один вариант — разделить бизнес на несколько сегментов и в одном сегменте делать ставку на наценку, а в другом — на оборачиваемость. Так мы стараемся повысить число копеек прибыли в одном рубле продаж. 

Еще один способ влиять на прибыль — сокращение и планирование расходов. Уменьшая расходы в основной деятельности, мы уменьшаем себестоимость и снижаем нагрузку на валовую прибыль. Сокращая операционные расходы, мы увеличиваем прибыль от продаж.

Планирование прибыли

Планирование прибыли — процесс, с которого начинается любая предпринимательская деятельность. Финансовое планирование прибыли подразумевает главным образом расчет основных видов доходов и затрат, которые предстоят предприятию в определенном периоде. Расчеты строятся на основаннии анализа рынка и прогнозов, в работу берутся примеры предприятий в интересующей нас отрасли. Планируя прибыль, управленец старается добиться финансирования всех затрат предприятия, предотвратить проблемы с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды и обеспечить постоянный приток чистой прибыли и “живых” денег. 

Для этого с помощью различных инструментов ведется работа главным образом с тремя основными факторами, которые влияют на прибыль предприятия и о которых мы уже говорили:

  • величина установленной цены (или наценка),
  • объем продаж (или оборачиваемость активов), 
  • уровень затрат на изготовление товара. 

Важно понимать, можем ли мы увеличивать цену и влиять на объемы продаж. Для этого проводится изучение спроса на рынке и поиск новых клиентов, уточняются задачи рекламного отдела. Также важна работа по уменьшению издержек на производство товаров или услуг: программы по рациональному использованию сырья и рабочего времени, закуп новой выгодной техники и технологий, стимуляция сотрудников, поиск новых поставщиков. Для страхования собственной деятельности организация может создавать различные фонды, предназначенные для помощи в непредвиденных ситуациях. Тогда формирование прибыли включает формирование резерва, которым можно воспользоваться в критической ситуации. 

Если анализ и планирование показывают, что вместо ожидаемого дохода получается дефицит денежных средств, то можно ставить вопрос о закрытии неподъемных кредитов, о реорганизации предприятия и, вообще, о целесообразности его работы. Планирование позволяет рассмотреть эти вопросы вовремя, пока убыток еще не стал значительным.

Таким образом, расчет прибыли и рентабельности, а также планирование прибыли позволяют спрогнозировать деятельность предприятия и его эффективность, вовремя скорректировать деятельность (работая с ценой, объемом продаж и расходами) и предотвратить фатальную финансовую просадку бизнеса.

Автор: Елена Космакова

Ведите бизнес и бухучет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для совместной работы бухгалтера и директора компаний малого бизнеса. Сервис легок для понимания, бесплатно обновляется и содержит подсказки для корректного ведения учета. Целый месяц сервис можно тестировать бесплатно!

Попробовать бесплатно

Прибыль компании — как правильно считать и анализировать показатель

Существует несколько видов прибыли — маржинальная, налогооблагаемая, операционная и чистая. Для каждого из этих видов прибыли отдельно существует определение «рентабельность», и отдельно добавился показатель EBITDA. С помощью всех этих составляющих можно вычислить финансовое состояние компании.

Что такое доход и прибыль

Доход — это увеличение экономических возможностей для компании, а расходы — их уменьшение.

Прибыль — это разница между доходом и расходами.

Например, компания заключает договор с контрагентом на поставку своего товара на сумму 200 000 грн (доход). Но ему необходимо понести расходы при поставке — производство товара, логистические расходы, складские хранения на сумму 40 000 грн (расходы). Итак прибыль компании составляет 160 000 грн.

Какие виды расходов

Постоянные затраты — затраты на постоянную оплату дополнительных сервисов в работе, аренда помещений, заработная плата.

Переменные затраты — тесно связаны с доходом. То есть, чем больше доход, тем больше переменные затраты. Например, это может быть оплата бензина для перевозки заказа, дополнительные материалы для изготовления большого объема товара для контрагентов.

Как считать прибыль

Маржинальная прибыль — разница между доходом и переменными затратами. То есть, это прибыль без каких-либо постоянных затрат. Это практически невозможно, так как компания имеет штат сотрудников, которым должна выплачивать заработную плату.

Высчитывается показатель маржинальной прибыли для того, чтобы оценить коммерческие возможности отдела продаж, например. С его помощью реально оценить насколько выгодной была сделка.

Операционная прибыль — это прибыль от основной деятельности, показывает эффективность бизнеса в целом. Высчитывается она путем вычитания постоянных расходов от маржинальной прибыли.

Налогооблагаемая прибыль — это разница между прочими доходами и расходами. Другими доходами можно считать любой доход, который не соответствует деятельности компании. Это может быть продажа остатков сырья для производства, а его себестоимость — это затраты.

Чистая прибыль — разница между прибылью до налогообложения и стоимостью налогов. Эти средства остаются в распоряжении владельцев бизнеса. Рассчитать чистую прибыль возможно следующим образом:

Чистая прибыль = Доходы — Переменные затраты — Постоянные затраты + Прочие доходы — прочие расходы — налог

EBITDA — прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации. Для определения этой прибыли необходимо к налогооблагаемой прибыли прибавить сумму банковских процентов и зачисленной амортизации. В случае, если компания не использует амортизированы активы и не платит процент банкам, EBITDA равен налогооблагаемой прибыли.

Как вычислить рентабельность

Увеличение чистой прибыли — это не всегда показатель увеличения рентабельности. Например, доход может вырасти вдвое, а процент чистой прибыли всего на 2%. То есть, несмотря на рост средств, рентабельность компании снизилась.

При сравнении доходов между различными кварталами, или другими периодами, важно не только обращать внимание на общие показатели, но и рентабельность. Задача рентабельности — расти, или отвечать планам. Если в итогах план не был выполнен ни по чистой прибыли, ни по рентабельности, необходимо выяснять, что способствовало снижению прибыли, и провести анализ сравнения доходов и расходов.

Прибыль и рентабельность (понятие, виды, методы определения, факторы и пути повышения)

Подробности
Категория: Экономика предприятия

Прибыль.

Важным показателем эффективности производства является прибыль. Она характеризует не только конечный экономический результат не только в сфере производства, но и в сфере обращения.

На ее величину влияют все стороны деятельности предприятия: уровень использования основных и оборотных средств, состояние техники, технологий, организации производства, производительность труда, себестоимость продукции. Как экономическая категория прибыль отражает чистый доход, созданный в сфере материального производства и является важным финансовым результатом и главной целью деятельности любой коммерческой организации.

Различают:

-балансовую валовую прибыль. Она представляет суммарную величину всей продукции. Она состоит: из прибыли, полученной от реализации продукции, работ , услуг, от реализации основных фондов и другого имущества, финансовые результаты от внереализационных мероприятий (доходы от сдачи имущества в аренду, пенни, дивиденды, %% по ценным бумагам).

-чистая прибыль- часть балансовой прибыли, которая остается в распоряжении предприятия после уплаты налогов, %% и других обязательных платежей. К основным налогам отн-ся налог на прибыль, НДС, акцизы. Чистая прибыль исп-ся на собственные, хозяйственные цели и распределяется по решению совета предприятия. Государство не имеет право вмешиваться в процесс распределения и использования чистой прибыли. Чистая прибыль- прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, распределяющаяся по следующим направлениям:

-в резервный фонд (на случай стихийных бедствий, непредусмотренных сбоев),

— фонд развития производства,

— фонд соц. развития- средства используются на строительство и ремонт зданий поликлиник, детсадов, спортзалов.

-фонд материального поощрения, используется на стимулировании работников предприятий. Таким образом, прибыль является основой для расширенного воспроизв-ва, социального развития коллектива и материального поощрения работников. Поэтому на каждое предприятие должны быть разработаны мероприятия по ее повышению.

Все факторы, влияющие на прибыль делятся:

— внутренние (действуют на прибыль через увеличение выпуска продукции и реализации, улучшение качества, увеличение цены реализации, продажа излишнего оборудования и др. имущества, снижение себестоимости продукции).

-внешние- не зависят от деятельности предприятия. К ним можно отнести конъюнктуру рынка, уровень цен на материально-технические ресурсы, система налогообложения.

Определение прибыли от реализации и выявление основных факторов, влияющих на ее изменение.

Прибыль= сумма выручки от реализации продукции- полная себестоимость.

Прибыль= ТП-СП, где ТП=(ЦС-С)*V, Ц-цена реализации 1-цы продукции, С-полная себестоимость, V- объем реализации продукции, СП- затраты на производство и реализацию продукции.

-изменение прибыли за счет изменения объема:

∆Пv= (V1-V0)*П0,

Где V1,V0- объемы реализации в базисном, отчетном годах,

П0- прибыль от реализации 1-цы продукции в базисном году.

-изменение прибыли за счет изменения цены:

∆Пц=(Ц1-Ц0)* V1,

— изменение прибыли за счет себестоимости:

∆Пс=(С0-С1) V1.

Рентабельность.

Для окончательной и более эффективной оценки работы предприятия необходимо полученную сопоставимость соизмерить с затратами. Т.е. определить рентабельность. Рентабельность позволяет оценить какую прибыль имеет предприятие с каждого рубля, вложенных в производство средств. Таким образом, рентабельность означает прибыльность, доходность. Она отражает конечные результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия. Предприятие считается рентабельным, если возмещает все затраты на производство и реализацию продукции за счет выручки от ее реализации и получает прибыль. (выручка выше затрат).

Показатели рентабельности можно объединить в несколько групп:

  1. рентабельность производства и реализации продукции,
  2. рентабельность продаж,
  3. рентабельность капитала и его составляющих частей.

Рп= (П/ОП)*100% — показывает: сколько прибыли получено на каждый рубль затрат. Его можно определить в целом по предприятию и по отдельным видам продукции.

Для характеристики служит %-ное отношение:

НП=(П(балансовая, чистая)/(ОПФ+ОбС))*100%. Норма прибыли (НП) показывает: сколько прибыли получено предприятием на каждый рубль стоимости ОПФ и оборотных средств.

Норма прибыли может быть рассчитана в целом по предприятию. В условиях рыночной экономики часто применяют показатель рентабельность продаж, т.е. %-ное отношение прибыли от реализации продукции.

РП= (П/ТП)*100 %.

Увеличение рентабельности произв-ва имеет большое экономическое значение для каждого предприятия. Оно способствует:

1)улучшению финансового состояния предприятия,

2) увеличению конкурентоспособности продукции и предприятия в целом,

3)ускорению темпов расширенного воспроизводства,

4) улучшению социального развития предприятия.

5)увеличения материального стимулирования работников.

6) снижение риска стать банкротом.

Для определения основных направлений увеличения рентабельности все ее факторы классифицируются по разным признакам.

-внутренние:

1. производственные- относят мероприятия, направленные на снижение себестоимости продукции, улучшение качества.

2. внепроизводственные- снабженческо-сбытовая деятельность по более низким ценам, маркетинговые исследования, каналы рынков, конкуренция.

-внешние.

Факторы, влияющие на изменение рентабельности.

Р=П/СП= ((Ц-С)*V)/С* V.

Таким образом, общее изменение рентабельности определяется:

∆Р=((Ц1-С1)/С1)-(Ц0-С0)/С0)

∆Рц=((Ц1-С1)/С1)-(Ц0-С1)/С1

∆Рс=((Ц0-С0)/С0)-(Ц0-С1)/С1)

 

Смотрите также:

 

 

 

Рентабельность и ее виды

Рентабельность бизнеса – относительный показатель его экономической эффективности, который рассчитывается по определенной формуле. Коэффициент рентабельности определяется как соотношение прибыли и активов, формирующих эту прибыль. Информация для расчетов берется из баланса предприятия. Рентабельность разделяют на чистую и общую, т.е. коэффициенты рассчитывают как для отдельных компонентов производственного процесса, так и для деятельности всего предприятия в целом.

Рентабельным можно считать любое предприятие, на протяжении определенного периода приносящее прибыль. Но понятия прибыли и рентабельности необходимо разделять. Одинаковая прибыль двух предприятий, выраженная в абсолютных величинах (в отличие от относительных показателей рентабельности), может быть несопоставима для компаний разного масштаба. Критерии рентабельности определяют доходность предприятия с учетом его величины и возможностей.

Для корректной оценки предприятия принято анализировать несколько показателей рентабельности.

Виды рентабельности

  • Общая рентабельность активов. Величина ее отражает процент прибыли на каждый вложенный в активы организации рубль. Рассчитывается рентабельность активов соотношением операционной прибыли (до налоговых выплат) за конкретный период со средней стоимостью всех активов компании. Активы учитываются не только собственные, но и привлеченные – дебиторская задолженность, кредиты и т.п.
  • Рентабельность оборотных активов – соотношение чистой прибыли к оборотной части активов (товары на складе, денежные средства и т.п.).
  • Рентабельность продукции определяют отношением прибыли от реализации к себестоимости продукции (товаров или услуг). Она отражает степень эффективности текущих затрат на производство и реализацию. Определяется в процентах. Рентабельность продукции обычно рассчитывается как в целом, так и по отдельным ее видам.
  • Рентабельность производства — обобщающий показатель, характеризующий экономическую эффективность деятельности всех структурных подразделений организации. Величина ее рассчитывается соотношением прибыли к затратам на весь процесс производства.
  • Рентабельность капитала — отношение чистой прибыли к установленному и дополнительному капиталу. Величина его отражает эффективность использования собственных средств предприятия.
  • Рентабельность продаж (или реализованной продукции) показывает долю прибыли на каждый рубль полученного дохода или на единицу реализованной продукции. Расчитывается соотношением операционной прибыли к денежному эквиваленту объема продаж за определенный период.
  • Рентабельность инвестиций – отношение чистой прибыли к сумме первоначальных финансовых вложений.

Коэффициенты рентабельности активно используются для сравнения показателей компаний со средними значениями по данной отрасли; для анализа финансового состояния предприятия, на основе которого принимаются инвестиционные решения или партнерские соглашения.

Определение прибыли

Что такое прибыль?

Прибыль описывает финансовую выгоду, получаемую, когда доход, полученный от коммерческой деятельности, превышает расходы, затраты и налоги, связанные с поддержанием рассматриваемой деятельности. Любая полученная прибыль возвращается владельцам бизнеса, которые решают либо отложить наличные, либо реинвестировать их обратно в бизнес. Прибыль рассчитывается как общий доход за вычетом общих расходов.

О чем говорит прибыль?

Прибыль — это деньги, которые получает бизнес после учета всех расходов.Будь то киоск с лимонадом или публичная транснациональная компания, основная цель любого бизнеса — зарабатывать деньги, поэтому эффективность бизнеса зависит от прибыльности в ее различных формах.

Одних аналитиков интересует рентабельность выручки, других — рентабельность до вычета налогов и других расходов. Третьи озабочены прибыльностью только после того, как все расходы будут оплачены.

Три основных типа прибыли — это валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль — все они могут быть найдены в отчете о прибылях и убытках.Каждый тип прибыли дает аналитикам больше информации о деятельности компании, особенно по сравнению с другими конкурентами и временными периодами.

Валовая, операционная и чистая прибыль

Первый уровень рентабельности — это валовая прибыль, которая представляет собой объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Продажи являются первой строкой в ​​отчете о прибылях и убытках, а стоимость проданных товаров (COGS) обычно указывается чуть ниже. Например, если объем продаж компании A составляет 100 000 долларов, а себестоимость — 60 000 долларов, это означает, что валовая прибыль составляет 40 000 долларов, или 100 000 долларов минус 60 000 долларов.Разделите валовую прибыль на объем продаж и получите маржу валовой прибыли, которая составляет 40%, или 40 000 долларов, разделенных на 100 000 долларов.

Валовая прибыль знак равно Тотальная распродажа — COGs \ text {Валовая прибыль} = \ text {Общий объем продаж} — \ text {COGs} Валовая прибыль = Общий объем продаж — COG

Второй уровень рентабельности — это операционная прибыль, которая рассчитывается путем вычета операционных расходов из валовой прибыли. Валовая прибыль — это рентабельность после прямых расходов, а в операционной прибыли — рентабельность после операционных расходов.Это такие вещи, как коммерческие, общие и административные расходы (SG&A). Если операционные расходы компании А составляют 20 000 долларов, то операционная прибыль составит 40 000 долларов минус 20 000 долларов, что равняется 20 000 долларов. Разделите операционную прибыль на объем продаж и получите маржу операционной прибыли, которая составляет 20%.

Операционный доход знак равно Валовая прибыль — Операционные расходы \ begin {align} & \ text {Операционная прибыль} = \ text {Валовая прибыль} — \ text {Операционные расходы} \\ & \ text {Маржа операционной прибыли} = \ frac {\ text {Операционная прибыль}} {\ text {Всего продаж}} \ end {выровнено} Операционная прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы

Третий уровень прибыльности — это чистая прибыль, то есть доход, оставшийся после оплаты всех расходов, включая налоги и проценты.Если проценты составляют 5000 долларов, а налоги — еще 5000 долларов, чистая прибыль рассчитывается путем вычета обоих этих показателей из операционной прибыли. В примере с компанией A ответ будет 20 000 долларов минус 10 000 долларов, что равняется 10 000 долларов. Разделите чистую прибыль на объем продаж и получите маржу чистой прибыли, равную 10%.

Чистая прибыль знак равно Операционный доход — Налоги и проценты \ text {Чистая прибыль} = \ text {Операционная прибыль} — \ text {Налоги \ & Проценты} Чистая прибыль = операционная прибыль — налоги и проценты

Определение, Типы, Формула, Мотив, Как это работает

Прибыль — это доход, остающийся после оплаты всех затрат.Эти затраты включают оплату труда, материалы, проценты по долгу и налоги. Прибыль обычно используется при описании деловой активности. Но все, у кого есть доход, имеют прибыль. Это то, что осталось после оплаты счетов.

Прибыль — это награда владельцев бизнеса за вложения. В небольших компаниях он выплачивается напрямую как доход. В корпорациях он часто выплачивается в виде дивидендов акционерам.

Когда расходы превышают доходы, это называется убытком. Если компания слишком долго терпит убытки, она становится банкротом.

Ключевые выводы

  • Прибыль — это прибыль, остающаяся после урегулирования всех расходов.
  • Три формы прибыли: валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.
  • Маржа прибыли показывает, насколько хорошо компания использует выручку.
  • Прибыль движет капитализмом и рыночной экономикой.
  • Увеличение доходов и сокращение расходов увеличивают прибыль.

Виды прибыли

Компании используют три типа прибыли для изучения различных сфер деятельности своих компаний.Это валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.

Валовая прибыль

Валовая прибыль вычитает стоимость проданных товаров (COGS) из общего объема продаж. Переменные затраты — это только те затраты, которые необходимы для производства каждого продукта, такие как сборщики, материалы и топливо. Он не включает постоянные затраты, такие как заводы, оборудование и отдел кадров. Компании сравнивают продуктовые линейки, чтобы определить, какая из них наиболее прибыльна.

Операционная прибыль

Операционная прибыль включает как переменные, так и постоянные затраты.Поскольку он не включает определенные финансовые затраты, его также обычно называют EBITDA.

EBITDA (без учета амортизации) используется гораздо чаще, чем EBITA, которая включает амортизацию.

Это расшифровывается как «Прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации». Он используется чаще всего, особенно для сервисных компаний, у которых нет продуктов.

Чистая прибыль

Чистая прибыль включает все затраты. Это наиболее точное представление о том, сколько денег зарабатывает бизнес.С другой стороны, это может ввести в заблуждение. Например, если компания генерирует много денег и инвестирует в растущий фондовый рынок, может показаться, что у нее все хорошо. Но у него может быть просто хороший финансовый отдел, и он не зарабатывает деньги на своих основных продуктах.

Компании анализируют все три типа прибыли, используя маржу прибыли. Это прибыль, будь то валовая, операционная или чистая, деленная на выручку.

Норма прибыли показывает, насколько хорошо компания использует свой доход.

Высокое соотношение означает, что он приносит большую прибыль на каждый доллар дохода. Низкое соотношение означает, что затраты компании съедают ее прибыль. Коэффициенты различаются в зависимости от отрасли.

Маржа прибыли позволяет инвесторам сравнивать успехи крупных компаний с небольшими. Крупная компания будет иметь большую прибыль из-за своего размера. Но небольшая компания может иметь более высокую маржу и быть более выгодной инвестицией, поскольку она более эффективна.

Маржа также позволяет инвесторам сравнивать компанию с течением времени.По мере роста компании будет расти ее прибыль. Но если он не станет более эффективным, его маржа может упасть.

Формула прибыли

Прибыль рассчитывается по следующей формуле:

π = R — C

  • Где π (символ числа пи) = прибыль
  • Выручка = Цена (x)
  • C = Фиксированные затраты, такие как стоимость здания + Переменные затраты, такие как затраты на производство каждого продукта (x)
  • x = количество единиц.

Например, прибыль ребенка, продающего лимонад, может составлять:

π = 20 долларов.00–15 долларов США = 5 долларов США

  • R = 0,10 доллара США (цена за каждую чашку) (200 чашек) = 20,00 долларов США
  • C = 5,00 долларов США (за дерево для изготовления подставки для лимонада) + 0,05 доллара США (стоимость сахара и лимонов за чашку) (200 чашек продано) = 5 долларов США + 10 долларов США = 15 долларов США

Мотив прибыли

Цель большинства предприятий — увеличить прибыль и избежать убытков. Это движущая сила капитализма и свободной рыночной экономики. Мотив получения прибыли побуждает компании придумывать новые креативные продукты и услуги.Затем они продают их большинству людей. Самое главное, они должны делать все максимально эффективно. Большинство экономистов согласны с тем, что мотив прибыли является наиболее эффективным способом распределения экономических ресурсов. По их мнению, жадность — это хорошо.

Два надежных способа увеличения прибыли

Есть только два способа увеличить прибыль.

Увеличение выручки

Выручка может быть увеличена за счет повышения цен, увеличения количества клиентов или увеличения количества продуктов, проданных каждому покупателю.

Повышение цен приведет к увеличению доходов при наличии достаточного спроса. Потребители должны хотеть продукт настолько, чтобы платить более высокие цены. Увеличение количества клиентов может быть дорогостоящим. Это требует больше маркетинга и продаж. Увеличение количества товаров, продаваемых каждому покупателю, обходится дешевле. Хитрость заключается в том, чтобы достаточно хорошо понять своего клиента, чтобы знать, какие сопутствующие товары ему могут понадобиться.

Снижение затрат

Снижение затрат — хороший метод до определенной степени. Это делает компанию более эффективной и, следовательно, более конкурентоспособной.Как только затраты снизятся, бизнес может снизить цены, чтобы украсть бизнес у своих конкурентов. Он также может использовать эту эффективность для улучшения обслуживания и более быстрого реагирования.

Самая большая статья бюджета — это обычно труд.

Компании, которые хотят быстро увеличить прибыль, будут увольнять сотрудников. Это опасно. Со временем компания потеряет ценные навыки и знания. Если это сделает достаточное количество компаний, это может привести к экономическому спаду. Не хватило бы рабочих с хорошей зарплатой, чтобы стимулировать спрос.То же самое происходит, когда предприятия передают рабочие места на аутсорсинг в страны с низкими издержками.

Как прибыль влияет на фондовый рынок

Прибыль также называется прибылью. Государственные корпорации, котирующиеся на фондовой бирже, объявляют о них каждые три месяца в квартальных отчетах. Это происходит во время сезона отчетности. Они также прогнозируют будущую прибыль.

Сезон отчетности существенно влияет на поведение фондового рынка. Если прибыль выше прогнозируемой, цена акций компании, как правило, растет.Если прибыль ниже ожидаемой, цены, как правило, упадут.

Сезоны прибыли особенно важно отслеживать на переходных этапах бизнес-цикла. Если после спада прибыль улучшится лучше, чем ожидалось, то экономика может выйти из рецессии. Он движется к фазе расширения бизнес-цикла. Слабые отчеты о доходах могут сигнализировать о рецессии.

Что такое прибыль? | Типы, значение и пример

Что такое прибыль?

Существует три основных уровня прибыли, представляющих интерес для инвесторов:

1).Валовая прибыль

Валовая прибыль вычитает из общей выручки только прямые затраты на производство товаров.

Поскольку стоимость производства товаров является неизбежным расходом, некоторые инвесторы рассматривают это как меру общей способности компании получать прибыль.

2). Операционная прибыль

Операционная прибыль учитывает как стоимость проданных товаров, так и операционные расходы, такие как коммерческие, общие и административные расходы (также известные как SG&A).

3.) Чистая прибыль

Чистая прибыль, или чистая прибыль, — это деньги, оставшиеся после вычитания всех расходов из общей выручки.

Чистая прибыль может относиться к прибыли до или после налогообложения, поэтому некоторые используют термин «чистая чистая» для пояснения чистой прибыли после налогообложения.

Инвесторы используют все три показателя как способ оценки состояния компании, но чистая прибыль широко используется в качестве общего определения прибыли.

Экономика знаний

Сегодня, особенно в США и других более развитых странах, можно заработать много денег в областях, связанных с экономикой знаний.

Примеры включают:

1) Научные исследования

2) Техническая поддержка

3) Консультации.

Все они являются результатом растущей взаимосвязанности мировой экономики.

Сегодня, когда благодаря Интернету доступно больше рынков, чем когда-либо прежде, опыт стал жизненно важным ресурсом.

Вот почему, как мы видим сегодня, существует такая потребность в мужчинах и женщинах, которые являются квалифицированными специалистами, коммуникаторами и исследователями.

Свяжитесь с финансовым консультантом

Чтобы добиться успеха, важно понимать, как работает прибыль, и это может иметь большое значение для того, что вы будете делать с деньгами после этого. Не стесняйтесь обращаться к финансовому консультанту в Ноксвилле, TN , чтобы узнать о том, какую пользу вашему бизнесу могут принести наши услуги. Для тех из вас, кто не живет здесь, посетите нашу домашнюю страницу финансовых консультантов , чтобы ознакомиться с областями, которые мы обслуживаем.

Часто задаваемые вопросы о прибыли

Выручка против прибыли | Разница между доходом и прибылью

Автор: jordan_shneir

24 сентября 2021 г.

Прочитать за 9 минут

Важно понимать разницу между доходом иприбыль, особенно при изучении финансов вашего малого бизнеса. Следовательно, для точного управления финансами вашей компании и создания достаточного бюджета вам необходимо различать эти два аспекта.

Хотя люди часто используют эти термины как синонимы, выручка и прибыль — это два совершенно разных понятия. Следовательно, взаимозаменяемость этих терминов может привести к серьезным ошибкам в бухгалтерском учете и составлении бюджета.

Давайте поймем разницу между прибылью и доходом, как рассчитать каждый из них и почему эти концепции важны.

В чем разница между доходом и прибылью?

Выручка и прибыль являются очень сильными показателями финансового благополучия вашей компании. Поскольку вы будете использовать и то, и другое, важно понимать их различия, чтобы точно оценить финансы вашего бизнеса.

Ключевое различие для понимания обоих этих терминов — это расходы.

При рассмотрении выручки и прибыли основное различие состоит в том, что выручка — это доход до расходов, а прибыль — это доход после расходов.Без получения достаточного дохода ваш бизнес не сможет получать прибыль.

Чтобы лучше понять основные различия между доходом и прибылью, давайте сравним эти две концепции лицом к лицу.

💰 Выручка Прибыль
Определение Выручка — это прибыль вашего бизнеса без учета расходов. Прибыль — это оставшийся доход вашего бизнеса после расходов.
Формула Количество x Цена продажи = Выручка Выручка — Расходы = Прибыль
Типы Операционная прибыль, внереализационная выручка Валовая прибыль, операционная прибыль 9024
Отношение Вы можете получать доход без прибыли. Вы не можете получить прибыль, не получив сначала достаточного дохода.
Где найти Доход находится в верхней части отчета о прибылях и убытках . Чистая прибыль обычно является последней строкой в ​​отчете о прибылях и убытках .

Что такое отчет о доходах?

Но чтобы по-настоящему понять различия, давайте рассмотрим каждую концепцию отдельно.

Что такое доход в бизнесе?

Выручка — это доход, полученный от основной коммерческой деятельности и деятельности компании. Ее также называют верхней линией. Точно так же некоторые называют это продажами или оборотом.

Доход — это просто весь доход, который получает ваш бизнес, до вычета любых других расходов. Другими словами, это деньги, которые ваша компания получает в обмен на товары или услуги.

Выручка включает продажи. Однако он также может включать такие вещи, как доход от процентов и доход от аренды. Однако эти источники дохода обычно учитываются отдельно.

Какова формула дохода?

Подсчитать доход очень просто.Просто используйте следующую формулу для расчета дохода от бизнеса:

Доход = Количество x Цена продажи

Давайте посмотрим на пример:

Если вы владеете пекарней и продаете 100 буханок хлеба в месяц по 5 долларов за штуку, ваш доход от продажи хлеба составит 500 долларов.

Некоторые люди также называют выручку выручкой компании. Почему? Потому что выручка обычно указывается вверху отчета о прибылях и убытках.

А как насчет валовой выручки?

Что такое прибыль в бизнесе?

Прибыль — это разница между заработанной суммой и суммой, потраченной на покупку, эксплуатацию или производство чего-либо.Другими словами, это финансовая выгода для бизнеса.

В то время как выручка — это доход, полученный до расходов, прибыль — это доход, который остается после вычета всех расходов . Расходы могут включать что угодно, от затрат на товарно-материальные запасы до налогов. Его также называют чистой прибылью.

В конечном итоге прибыль — это часть вашего дохода. Итак, в идеале, после вычета всех ваших расходов, у вас будет оставшийся доход, что сделает вашу компанию прибыльным бизнесом.

#DidYouKnow
Прибыль — это не то же самое, что денежный поток. Денежный поток — это отдельное понятие целиком. Обязательно прочитайте больше о различиях между денежным потоком и прибылью.

Какова формула прибыли?

Для расчета прибыли используйте следующую формулу:

Прибыль = Доход — Расходы

Во-первых, давайте воспользуемся предыдущим примером, в котором вы заработали 500 долларов дохода от продаж:

Представьте, что между ингредиентами рента , и зарплаты, ваши ежемесячные расходы составили 400 долларов.В этом случае ваша общая прибыль за месяц составит всего 100 долларов, даже если вы продали продуктов на 500 долларов.

Прибыль — это часть дохода. Следовательно, вы должны получать достаточный доход, чтобы компенсировать свои расходы, и при этом иметь остаток дохода для получения прибыли.

Различные типы прибыли

Существует 3 различных типа прибыли: валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.

  • Валовая прибыль — это ваш общий объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров
  • Операционная прибыль — это ваша валовая прибыль за вычетом операционных расходов вашего бизнеса
  • Чистая прибыль — это ваш оставшийся доход после всех ваших расходов

Узнайте больше о различных видах прибыли.

Выручка важнее прибыли?
Оба очень важны, и оба могут помочь вам лучше понять финансы вашего бизнеса. Тем не менее, прибыль дает более точное представление о финансах вашего бизнеса.

Доход и прибыль в реальной жизни

Чтобы лучше понять разницу между доходом и прибылью, давайте рассмотрим реальный пример этих концепций.

Например, у вас есть автомастерская.Вы предлагаете несколько услуг с разной продажной ценой, в том числе:

  • Замена масла: 50 долларов
  • Тюнинг: 100 долларов
  • Замена шин: 100 долларов
  • Ремонт двигателя: 150 долларов
  • Ремонт тормозов: 120 долларов

В октябре вы продаете 20 замен масла, 10 настроек, пять ремонтов тормозов, 10 замен шин и три ремонта двигателя. Теперь давайте посчитаем прибыль по сравнению с доходом.

Расчет выручки

Общий доход за октябрь можно рассчитать, сложив все доходы:

Доход = Количество x Цена продажи

Замена масла = 50 долларов x 20 = 1000 долларов США

Тюнинг = 100 долларов США x 10 = 1000 долларов США

Ремонт после поломки = 120 долларов США x 5 = 600 долларов США

Замена шин = 100 долларов США x 10 = 1000 долларов США

Ремонт двигателя = 150 долларов США x 3 = 450 долларов США

Итоговая сумма: 1000 долларов США + 1000 долларов США + 600 долларов США + 1000 долларов США + 450 долларов США

Доход = 4050 долларов США

Расчет прибыли

Чтобы определить прибыль за октябрь, вам нужно будет собрать все свои расходы и вычесть их из вашего дохода.Это может включать заработную плату, расходы на оборудование, коммунальные услуги, налоги и любые другие расходы.

В этом примере предположим, что ваши ежемесячные расходы за октябрь составляют 3150 долларов, включая зарплату, электричество и все материалы.

Прибыль — это разница между выручкой и затратами, поэтому вам нужно будет вычесть расходы из выручки:

Profi t = Доход — Расходы

Прибыль = 4050 — 3150 долларов

Прибыль = 900 долларов

Ваша чистая прибыль за октябрь составит 900 долларов.

#DidYouKnow
Вы можете рассчитать оба показателя для любого отчетного периода: для месяца, всего года и т. Д. Если вы собираетесь сравнивать их, просто убедитесь, что вы рассчитываете оба показателя для одного и того же время.

Доход против прибыли против дохода
Возможно, теперь вы понимаете разницу между доходом и прибылью, но вам кажется, что эти два термина слишком знакомы с доходом .Что ж, не волнуйтесь, мы здесь, чтобы все исправить.

Вот основные различия между доходом, прибылью и доходом.

  • Выручка: — это прибыль, полученная от операций вашего бизнеса до вычета расходов.
  • Прибыль: — это прибыль, полученная от операций вашего бизнеса после вычета расходов.
  • Доход: это ОБЩАЯ прибыль, полученная вашим бизнесом (и не только от операций, а также от инвестиций, дивидендов и активов, чтобы назвать несколько).

#DidYouKnow
Существует 2 типа дохода: чистый доход и валовой доход.

Рассчитайте коэффициенты рентабельности вашего бизнеса

Повысьте свой доход и прибыль

В заключение, несмотря на большую разницу между доходом и прибылью, они все же тесно связаны. Таким образом, понимание вашей финансовой отчетности и различий между выручкой иприбыль — залог эффективного бухгалтерского учета и бюджетирования.

Ваша прибыль и доход — важные показатели, которые могут многое рассказать о финансовом состоянии вашего малого бизнеса. Таким образом, вы можете использовать эти цифры для:

  • во-первых, вы сможете определить цены на свои продукты и услуги
  • кроме того, это может помочь вам составить бюджет вашего проекта
  • и многое другое!

Люди часто совершают ошибку, считая прибыль и доход взаимозаменяемыми.К сожалению, это неточно и может иметь серьезные последствия при управлении малым бизнесом.

В заключение, просмотрев информацию в этой статье, вы сможете понять, чем отличаются прибыль от дохода. Вы также поймете, почему они важны и как рассчитать доход и прибыль вашей компании.

Расширяйте свои знания и развивайте свой бизнес

В Camino Financial мы любим помогать малым предприятиям получать ресурсы и информацию, необходимые для роста.Поэтому мы руководствуемся девизом «Ни один бизнес не останется без внимания».

Чтобы получить больше бизнес-советов, ресурсов, информации и идей, не забудьте подписаться на финансовый бюллетень Camino сегодня.

ADD_THIS_TEXT

В чем разница между прибылью и рентабельностью?

Как владельцу бизнеса вам нужно больше входящих, чем исходящих денег, чтобы ваша компания оставалась на плаву. Сколько денег у вас осталось после оплаты расходов, называется прибылью.Вы должны измерить прибыль своего бизнеса, которая известна как прибыльность. Анализируйте прибыль и прибыльность, чтобы анализировать свою компанию и принимать финансовые решения.

Прибыль и рентабельность

Как прибыль, так и рентабельность позволяют лучше понять различные аспекты вашего бизнеса. Чтобы не путать их, нужно понимать разницу между прибылью и прибыльностью.

Прибыль — это сумма прибыли вашего бизнеса. Это число остается, когда вы вычитаете расходы из своего дохода.Вы можете получить прибыль, просмотрев отчет о прибылях и убытках своего бизнеса.

Прибыльность измеряет прибыль вашего бизнеса и помогает определить ваш успех или неудачу. Это не абсолютное число. Вместо этого он смотрит на то, что означает прибыль вашего бизнеса в процентах или десятичных дробях. Вы можете использовать разные коэффициенты рентабельности.

Прибыль

Прибыль вашего бизнеса называется чистой прибылью или убытком. У вашего бизнеса либо остались деньги после того, как вы оплатили расходы, либо у вас их нет.

Опять же, используйте отчет о доходах, чтобы определить свои общие доходы и расходы. Вот формула определения прибыли вашего бизнеса:

Прибыль = Общий доход — Общие расходы

В нижней строке отчета о прибылях и убытках отображается ваша прибыль или убыток. Если ваша прибыль отрицательная, вам нужно что-то скорректировать в своем бизнесе. Вы можете сократить свои расходы, придумать способы увеличения дохода или и то, и другое.

Например, ваш доход в июне составил 20 000 долларов.У вас было 10 000 долларов расходов. Ваша прибыль составит 10 000 долларов США (20 000–10 000 долларов США). Многие владельцы бизнеса предпочитают инвестировать оставшуюся прибыль в свой бизнес.

Получение прибыли не обязательно означает прибыльность вашего бизнеса. У вас может быть положительная прибыль, которая кажется высокой, но она не дает вам полной картины состояния вашей компании.

Чтобы определить, отражают ли финансы вашей компании успех или неудачу, вам нужно посмотреть на прибыльность.

Рентабельность

Прибыльность — это показатель прибыли.Вы используете рентабельность, чтобы определить, приносит ли ваш бизнес достаточно прибыли для поддержания и роста.

Есть несколько различных коэффициентов рентабельности, которые вы можете использовать для измерения аспектов успеха вашего бизнеса:

  • Коэффициент рентабельности
  • Коэффициент валовой прибыли
  • Коэффициент рентабельности инвестиций
Коэффициент рентабельности

Коэффициент маржи прибыли показывает, сколько вы зарабатываете после вычета расходов, аналогично прибыли.Однако разница между прибылью и нормой прибыли заключается в том, что размер прибыли измеряется как соотношение или процент. С другой стороны, прибыль — это всего лишь сумма в долларах.

С помощью маржи прибыли вы знаете, какой процент от каждого доллара остается у вашего бизнеса.

В вашем отчете о прибылях и убытках есть числа, необходимые для определения коэффициента прибыли. Чтобы определить коэффициент рентабельности вашего бизнеса, используйте следующую формулу:

Маржа прибыли = (Выручка — Расходы) / Выручка

Давайте использовать те же числа, что и в примере с прибылью (20 000 долларов дохода и 10 000 долларов расходов).

(20 000–10 000 долларов США) / (20 000 долларов США) = 0,5

Как видите, ваша прибыль составляет 0,5 или 50%. Это означает, что вы сохраняете 50 центов с каждого доллара продаж. Остальные 50 центов идут на расходы. Норма прибыли выше 25% обычно хороша.

Коэффициент валовой прибыли

Коэффициент валовой прибыли сравнивает вашу валовую прибыль с вашими чистыми продажами. Используйте коэффициент валовой прибыли, чтобы определить, насколько выше цена ваших продуктов по сравнению с тем, что вы за них заплатили.

Вы можете использовать коэффициент валовой прибыли, чтобы узнать, сколько выручки останется после вычета стоимости проданных товаров (COGS).COGS — это сколько вам стоит производство предметов.

Вот формула коэффициента валовой прибыли:

Коэффициент валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка

Допустим, у вас 30 000 долларов дохода и 20 000 долларов стоимости проданных товаров.

(30 000–20 000 долл. США) / 30 000 долл. США = 0,33

В этом примере коэффициент вашей валовой прибыли составляет 0,33 или 33%. Это означает, что 33% вашего общего дохода остается после того, как вы заплатите COGS.

Коэффициент рентабельности инвестиций (ROI)

Еще одним показателем рентабельности является коэффициент рентабельности инвестиций.Этот коэффициент показывает, насколько прибылен ваш бизнес по сравнению с тем, сколько вы потратили на свои инвестиции.

Вы используете коэффициент рентабельности инвестиций, чтобы определить, насколько успешно ваши инвестиции приносят прибыль. Коэффициент рентабельности инвестиций выражается в процентах.

Вот формула возврата инвестиций:

Рентабельность инвестиций = (Прибыль от инвестиций — Стоимость инвестиций) / Стоимость инвестиций

Например, вы тратите 1000 долларов на маркетинговую кампанию по электронной почте, которая приводит к продажам на 1400 долларов.

(1400–1000 долларов) / 1000 долларов = 0,4

Вы получите доход в размере 0,40 доллара США, или 40%, на каждый вложенный доллар. Как правило, чем выше число, тем выше ваша прибыльность.

Рентабельность и прибыль в двух словах

Их названия могут звучать одинаково, но прибыль и прибыльность совершенно разные. Прибыль показывает, сколько долларов у вас осталось после вычета расходов из выручки. Вы находите прибыльность, чтобы определить, здорова ваша прибыль или нет.

Формула определения прибыли:

  • Прибыль = Выручка — Расходы

Есть несколько формул для измерения рентабельности:

  • Маржа прибыли = (Выручка — Расходы) / Выручка
  • Коэффициент валовой прибыли = (Выручка — Стоимость проданных товаров) / Общий доход
  • Рентабельность инвестиций = (Прибыль от инвестиций — Стоимость инвестиций) / Стоимость инвестиций

Если вам нужно точно определить, сколько у вас осталось денег, посмотрите на свою прибыль.Если вы хотите узнать, насколько хорошо ваш бизнес справляется со своими доходами и расходами, определите свою прибыльность.

Чтобы определить свою прибыль и рентабельность, вам необходимо вести точный учет. Онлайн-бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет отслеживать расходы и доходы. Он создан для тех, кто не занимается бухгалтером, чтобы вы могли вернуться к ведению бизнеса. Получите бесплатную пробную версию сегодня!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

В чем разница между денежным потоком и прибылью?

Денежный поток и прибыль очень разные, и если вы владелец бизнеса, жизненно важно хорошо понимать и то, и другое.Ошибочно принимать денежный поток за прибыль, и наоборот, может быть серьезной ошибкой; бизнес может быть высокоприбыльным при низком денежном потоке, в то время как хороший денежный поток не обязательно является показателем прибыльности. Вот наше руководство по разнице между денежным потоком и прибылью и значению каждого из этих финансовых показателей.

Что такое денежный поток?

В двух словах, денежный поток относится к деньгам, которые поступают в ваш бизнес, через него и из него в течение определенного периода времени.Денежный поток не включает кредиты от поставщиков, деньги, причитающиеся вам от дебиторов, или деньги, которые у вас есть в банке — он связан исключительно с потоком денег в ваш бизнес с течением времени. Во многих случаях денежный поток используется в качестве показателя здоровья вашего бизнеса, и он часто используется банковскими кредиторами и инвесторами для оценки того, насколько хорошо работает ваша компания.

Что такое прибыль?

В отличие от денежного потока, прибыль (также называемая «чистой прибылью») — это сумма денег, которая остается от вашего дохода от продаж после вычета затрат.Существует два основных типа прибыли:

  • Валовая прибыль — прибыль, полученная вашей компанией после вычета затрат, непосредственно связанных с предоставлением товаров / услуг.

  • Чистая прибыль — прибыль, полученная вашей компанией после вычета всех других расходов, включая налоги и операционные расходы (аренда, фонд заработной платы и т. Д.).

Несмотря на то, что увеличение прибыли выгодно для чистой прибыли вашей компании, важно помнить, что новые источники прибыльности, такие как разработка нового продукта, могут привести к увеличению расходов, подтолкнув расходы за пределы точки безубыточности и заставив вашу компанию работать. без денег, если операциями управляют неправильно.

Денежный поток и прибыль: в чем разница?

Итак, денежный поток — это то же самое, что и прибыль? Нет, между двумя показателями есть резкие различия. Денежный поток — это деньги, которые поступают в ваш бизнес и уходят из него в течение определенного периода, а прибыль — это все, что остается от вашего дохода после вычета затрат. В то время как прибыль покажет вам немедленный успех вашего бизнеса, денежный поток может быть более точным средством определения долгосрочных финансовых перспектив вашей компании. В этом смысле ключевое различие между двумя показателями — время.

Когда вы рассматриваете денежный поток по сравнению с прибылью, также важно помнить, что ваш бизнес вполне может быть прибыльным при низком денежном потоке. Например, если вы — небольшой производитель электроники, продающий оптом товары крупным компаниям, отсрочка платежа (что не редкость для крупных корпораций) может означать, что вы не можете платить своим поставщикам. Даже если у вас есть успешный продукт с растущими продажами, вы можете столкнуться с проблемами с денежным потоком, и, несмотря на достижение прибыльности, ваш бизнес может оказаться не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства.

Денежный поток важнее прибыли?

В конечном итоге денежный поток и чистая прибыль измеряют разные вещи. В то время как прибыль является целью и показателем финансового благополучия, денежный поток является источником жизненной силы организации, обеспечивая непрерывность операций на повседневной основе. Для растущего бизнеса важны как денежный поток, так и чистая прибыль, но в краткосрочной перспективе денежный поток, вероятно, является проблемой номер один.

Может ли рост привести к проблемам с денежными потоками?

Хотя это кажется нелогичным, рост вашего бизнеса может вызвать проблемы с денежным потоком.Например, в период быстрого роста компания может принять слишком много заказов, не имея достаточно денежных средств для их производства, что вынуждает продавать акции или искать ссуду. Вот почему так важно понимать денежный поток и прибыль и — в некоторых случаях — быть готовым отказаться от акселератора ради долгосрочных перспектив вашей компании.

Мы можем помочь

GoCardless может увеличить денежный поток вашей компании за счет создания более эффективных процессов оплаты.Узнайте больше о том, как GoCardless помогает предприятиям автоматически собирать платежи.

GoCardless используется более чем 60 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Прибыль по сравнению с Прибыльность: зачем нужно отслеживать рентабельность

Компании осуществляют различные виды деятельности для получения дохода, и прибыль, полученная бизнесом, — это то, что остается от выручки после вычета затрат, расходов и налогов.Прибыль, полученная бизнесом, обычно реинвестируется в бизнес, и три основных типа прибыли — это валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.

Хотя предприятия стремятся получить прибыль за счет различных видов деятельности, они также оценивают прибыльность своей деятельности. Несмотря на то, что они часто используются как взаимозаменяемые, прибыль и рентабельность являются двумя разными учетными метриками.

Как прибыль, так и рентабельность используются доверенным бизнес-консультантом при анализе успеха компании.Как объяснялось выше, прибыль относится к общей выручке за вычетом расходов и является абсолютным числом. Прибыльность является относительной и используется для определения объема прибыли, получаемой бизнесом, по отношению к размеру бизнеса. Если вы отдаете свои финансы на аутсорсинг, услуги по обязательной отчетности могут предоставить анализ прибыльности вашего бизнеса.

Прибыльность может быть описана как способность бизнеса обеспечивать возврат инвестиций, основанных на его ресурсах, по сравнению с альтернативными инвестициями, и является мерой эффективности.Однако компания не прибыльна просто потому, что приносит прибыль.

При рассмотрении прибыли и рентабельности общий коэффициент рентабельности, используемый службами финансового управления и секретарскими службами компании в Великобритании, является нормой прибыли.

Маржа прибыли — это процентное значение, которое показывает, сколько прибыли предприятие получило от каждой продажи или процент продаж, которые превратились в прибыль. Маржа прибыли чрезвычайно полезна для предприятий, и компания может использовать внешние услуги финансового управления для отчетности о своей прибыли на квартальной или годовой основе.

Отслеживание прибыли

Нормы

могут потребовать от бизнеса использовать услуги финансовой отчетности для подготовки и представления отчетов о прибылях на регулярной основе, но соблюдение требований — не единственная причина, по которой бизнес должен отслеживать размер прибыли. Существует несколько причин, по которым размер прибыли важен для бизнеса, и надежный бизнес-консультант объяснит любому бизнесу, почему ему следует отслеживать этот показатель.

Одна из основных причин, по которой бизнесу следует отслеживать маржу прибыли, заключается в том, что она отражает разницу между затратами на производство и выручкой от продукции.Анализируя маржу прибыли, финансовые и бухгалтерские услуги, выбранные вами для передачи своих финансов на аутсорсинг, могут учитывать расходы на покрытие текущих расходов, а также оставлять прибыль владельцу бизнеса.

Бизнес также может отслеживать тенденции рентабельности с использованием нормы прибыли. Надежный финансовый бизнес-консультант будет поощрять использование нормы прибыли для отслеживания тенденций прибыльности, а не валовой прибыли компании.

Причина этого в том, что, хотя валовая прибыль со временем может увеличиваться, возможны изменения в выручке и колебания постоянных и переменных затрат.Таким образом, бухгалтер из Илфорда, которому вы передали финансовую отчетность на аутсорсинг, скажет вам, что размер прибыли является лучшим индикатором прибыльности.

Со временем владелец бизнеса может захотеть внести в бизнес определенные изменения. Это может быть связано с решением передать на аутсорсинг финансовые и бухгалтерские услуги, например бухгалтерские или секретарские услуги компании. Как владелец бизнеса, вы можете захотеть передать свои финансы на аутсорсинг после того, как взвесите все за и против.

Вы также можете изменить цены на продукты, которые влияют на прибыль и рентабельность.Консультируясь с надежным бизнес-консультантом или бухгалтером по вопросам ценообразования на продукты, вы можете учитывать размер своей прибыли, а также спрос, конкуренцию и целевую аудиторию. Это еще одна причина следить за своей прибылью.

Каким бы важным ни было анализ вашей прибыльности и улучшение или корректировка деловой активности для получения большего дохода, очень важно, чтобы вы отслеживали эффективность своих конкурентов. Анализ отраслевых стандартов и тенденций поможет вам улучшить свой бизнес, и одним из коэффициентов, используемых компаниями для сравнения показателей друг друга, является размер прибыли.

Службы обязательной отчетности и служба финансового управления могут использовать этот индикатор для анализа отрасли и вашей эффективности по сравнению с конкурентами. Это может помочь вам принять решение о повышении цен на продукцию или снижении производственных затрат.

Это также индикатор, используемый в службах прогнозирования и планирования и финансовой отчетности, которые вы, возможно, захотите передать на аутсорсинг, чтобы проанализировать вашу маржу прибыли и помочь вам спланировать будущее вашего бизнеса.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.