В чем преимущество лизинга: что это и в чем его плюсы

Содержание

Лизинг: преимущества и недостатки

Лизинговые операции заключаются в выкупе определенным лицом либо организацией конкретной собственности, на которую указал заказчик, после чего данная собственность за арендную плату предоставляется в пользование этому заказчику для его деловых целей. Таким образом, клиент получает возможность использовать необходимое имущество, которое не мог приобрести лично, по более приемлемой арендной плате.

Лизингодатель является лицом либо организацией, одной из сторон договора о лизинге. Это сторона, вкладывающая средства в приобретение собственности (объекта договора о лизинге) с целью передачи данной собственности в аренду заказчику. Лизингополучатель представляет собой лицо либо организацию, которая выступает стороной договора о лизинге, заказывающей у лизингодателя приобретение собственности, и получающая данную собственность в арендное пользование.

Лизинг: функции

На текущий момент лизинг получил широкое распространение. Данные операции осуществляются как на уровне физических лиц и организаций, так и на уровне государств. Основными аспектами таких деловых отношений выступают:

  1. Финансовый – открывает возможности заказчику (лизингополучателю) применять необходимое имущество в собственных предпринимательских, либо производственных целях без необходимости прямого приобретения и единоразового вложения крупной суммы средств.
  2. Производственный аспект – предоставляет заказчику лизинга доступ к новейшему оборудованию и технике без необходимости оплачивать ее дорогостоящую покупку. В случае с лизингополучателями, которые связаны с производствами либо отраслями сезонного характера, они имеют возможность пользоваться необходимым оснащением только тогда, когда в нем возникает реальная необходимость.
  3. Аспект сбыта – лизинговые операции стали двигателям для производителей. Они расширили рынок их сбыта и на тех потребителей, которые ранее не могли позволить себе приобрести их продукцию либо услуги.

Из приведенных пунктов видим, что лизинг является неотъемлемой частью экономики, а функции его являются благоприятным фактором для всех участников операции. Более того, стороны, заключающие между собой договор, автоматически получают право на ряд послаблений со стороны налоговой системы, что дает возможность снизить собственные издержки, при этом достаточно ощутимо.

Лизинг: преимущества и недостатки

Преимущества для сторон договора можно выделить самые разные. Каждый участник получает собственный перечень выгод. Разберем их по пунктам. Для начала рассмотрим общие положения.

Преимущества лизинга:

  • лизинговые операции не ставят перед необходимостью немедленного изъятия бюджетных средств организации для оплаты требуемой, но дорогостоящей собственности, и не требуют мгновенных платежей;
  • учитывая тот факт, что имущество являющееся объектом договора о лизинге, одновременно представляет собой и залог по данному договору, то такой способ является значительно более простым и безопасным, нежели получение кредитных средств на приобретение от финансовых учреждений;
  • условия договоров о лизинге устанавливаются сторонами заключаемого соглашения, это позволяет найти общий консенсус, выгодный для каждого из участников, потому такая система является наиболее гибкой и выгодной;
  • такой вид операций допускает множество разновидностей обеспечения;
  • договоры данной формы нивелируют различные риски, которые неминуемо связаны с личным владением собственностью;
  • для лизингополучателя все затраты по действующему договору о лизинге с точки зрения налоговых структур полностью относятся к производственным издержкам в их полной сумме, а потому не учитываются как прибыль при налогообложении;
  • приобретенное имущество лизингодателем также не станет облагаться налогами, так как фактически оно не числится у него на балансе.
  • лизинг поддерживает возможность квалифицированных услуг по техническому, а также сервисному обслуживанию.

Недостатки лизинга:

  • в большинстве случаев в итоге для лизингополучателя договор о лизинге выходит более дорогостоящим, нежели приобретение интересовавшего оборудования за счет ссуды финансового учреждения;
  • часто лизингодатель ставит обязательным условием для лизингополучателя предварительный взнос, составляющий порядка 25-30% общей суммы сделки;
  • как и в случае с кредитными взносами, выплаты по лизингу также обязательны и имеют четкие сроки. Производить оплату необходимо при любых условиях, и результаты предпринимательской, либо производственной деятельности, а также состояние объекта договора о лизинге в расчет лизингодателем не берутся;
  • преимущества от форсирования амортизации оборудования может почувствовать только лизингодатель;
  • для лизингополучателя и его предприятия финансовые риски растут;
  • лизингодатель может потребовать при заключении договора залог, либо другие виды гарантий;
  • сделка достаточно сложна с точки зрения юриспруденции, составление договора – процедура сложная и требует внимания от каждого участника.

Таковы общие положения для обеих сторон. Теперь рассмотрим более детально преимущества обеих сторон. Сначала разберем выгоды, которые в подобных договорах получит заказчик, он же лизингополучатель:

  • предприятие, которое становится лизингополучателем по договору такого порядка может обеспечить себя необходимым имуществом либо техническим оснащением без привлечения значительной суммы из собственного бюджета для их приобретения;
  • налоговые послабления для лизингополучателя со стороны госструктур, позволяющие все выплаты по договору о лизинге внести в перечень необходимых производственных издержек и уменьшить прибыль подлежащую налогообложению;
  • ускоренная амортизация для участников договора о лизинге может применяться с коэффициентом, который не превышает 3-х;
  • возможность для заказчика (лизингополучателя) использовать передовые технологии и модернизировать производственную базу в кротчайшие сроки с привлечением незначительного капитала;
  • организации-лизингодатели, как правило, ориентируются на определенную отрасль, потому всегда владеют наиболее полной информацией об интересующем оборудовании или других видах собственности и могут провести детальную консультацию, дав рекомендации;
  • выплата средств в сроки, установленные договором по лизингу, возможна при помощи продукции, которая и изготавливается с использованием лизингуемой техники, что исключается при возврате кредита;
  • сроки возвратных платежей по договору о лизинге могут регулироваться, если стороны достигнут согласия в данном вопросе;
  • лизингодатели крайне редко отказываются от прописанных в договоре обязательств, которые за ними закреплены;
  • когда договор о лизинге носит международный характер, лизингополучатель в большинстве случаев может рассчитывать на таможенные послабления при внесении платежей.

Но помимо изложенных преимуществ, для заказчика существует также и ряд недостатков:

  • лизинговая операция — процесс сложный, как правило, в нем немало участников и интересы каждого из них требуется соблюсти;
  • имущество либо техническое оснащение может морально устареть значительно быстрей, нежели подойдут окончательные сроки заключенного договора о лизинге;
  • объект лизинга будет предоставлен в пользование лизингополучателю только в той ситуации, когда заказчик соблюдет все его означенные договором обязательства.

Мы разобрались с выгодами и рисками лизингополучателя. Теперь рассмотрим на что может рассчитывать лизингодатель. Преимущества для данной стороны выглядят следующим образом:

  • для лизингодателя сделка остается безопасной на всех этапах, поскольку право собственности на объект договора о лизинге всегда остается за ним;
  • расходы для лизингодателя следуют параллельно с прибылью от инвестиции;
  • четкие сроки лизинговых платежей, установленные заключенным договором;
  • минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры. Проблема решается за счет стабильных отчислений со стороны лизингополучателей, и долгосрочных сделок;
  • эта сторона договора также получает определенные льготы со стороны налоговых органов.

Рисков для лизингодателя, как таковых, нет. Но помимо приведенных двух сторон существует и третья – производитель (продавец). Рассмотрим теперь преимущества, которые получает этот участник договора о лизинге:

  • осуществление активного сбыта собственной продукции;
  • плотная так называемая «обратная связь» с потребителем. Это помогает в режиме реального времени определять конструктивных дефектов или недостатков произведенного продукта;
  • заметное снижение рисков отказа в оплате со стороны покупателя, поскольку данные обязательства перекладываются на лизингодателя;
  • в лисе организаций-лизингодателей производитель получает мощный инструмент рекламы и маркетинга;
  • вместе с основными покупками спрос также возрастает и на различные вспомогательные технику и оборудование;
  • растущие темпы развития как самой продукции, так и самого предприятия-продавца;
  • минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры.

Так выглядят преимущества и недостатки для каждой из сторон лизинговых операций. Каждый из участников договора получает свои выгоды. Далее рассмотрим сравнительный анализ данного способа экономических взаимоотношений с другими разновидностями финансирования.

Для начала еще раз посмотрим, что может предложить договор по лизингу. Главным преимущество такого способа финансирования являет тот факт, что получить его не составляет труда. Вероятность согласия на лизинг значительно выше, чем одобрение получения банковской ссуды на приобретение интересующего имущества. Как при кредитовании в данной ситуации  не возникнет необходимости в крупной сумме средств, но кредит при этом имеет более короткие нерегулируемые сроки выплат и предусматривает высокую процентную ставку.

В отличие от жестких условий предоставления банковских, а также коммерческих кредитов, договор по лизингу дает наиболее гибкие условия по получению предпринимателем собственности. При этом если при лизинге и коммерческом кредитовании остается возможность совершать периодические выплаты производимой продукцией, то банковская система требует отчисления исключительно в форме чистой валюты.

Также ощутимыми недостатками по сравнению с лизинговыми соглашениями являются остальные виды стороннего финансирования, требующие постепенного возврата средств, которые имеют достаточно высокий процент рисков по невозврату. Следовательно, предприниматель может не только потерять имущество, приобретаемое за счет кредита, но и закладываемую им личную собственность.

Проблемой лизинга является то, что, как и в остальных случаях, остаточная сумма не остается фиксированной. В случае роста уровня инфляции остаток также будет расти. Потому лизингополучателю придется оплачивать большую сумму, однако это справедливо и для банковских кредитов, выдаваемых в иностранной валюте.

Естественно наиболее безопасным для предпринимателя вариантом остается личное приобретение объекта. Однако такой способ требует за раз потратить достаточно крупную сумму, которая просто не всегда есть в распоряжении бизнесмена, либо ее придется выделить из бюджетных средств собственного предприятия, что обязательно скажется на производстве. К тому же в данном случае все возможные модернизации и вспомогательное оборудование также придется оплачивать самостоятельно, тогда как при лизинге это является частью соглашения, и лизингополучатель имеет право на подобное техническое обслуживание.

Лизинговые операции – достаточно обширное понятие. Потому тут мы привели только основные его аспекты и функции. Надеемся, статья будет полезна.

ЛИЗИНГ: преимущества и недостатки

Лизинг является одним из наиболее эффективных финансовых инструментов, предоставляет реальную возможность предприятиям приобретать и обновлять свои основные фонды, повышать конкурентоспособность, производительность, качество выпускаемой продукции, снижать налоговые и оперативные издержки. В некотором смысле лизинг можно назвать совершенной формой банковского кредита, который специально предназначен для инвестирования денежных средств в расширение и/или модернизацию производства.

Для справки, суть лизинговой операции заключается в следующем: Лизингополучатель выбирает предмет лизинга, а Лизингодатель приобретает это имущество в собственность и передает его во временное пользование Лизингополучателю, как правило, с последующим выкупом по остаточной стоимости по окончании срока договора.

На рынке Республики Беларусь работающие в сфере лизинга компании можно разделить на

универсальные и специальные. К универсальным относятся, например: ЧУП «АСБ Лизинг», ООО «Контракт Лизинг», ООО «Юникомлизинг», ЧИП «ФОНДО». К специальным отнесем компании, занимающиеся по конкретному направлению. Например,  ООО «Интеллект-лизинг» , ООО «Активлизинг» специализируются на лизинге автомобильной техники, ООО «Центроимпорт» специализируется на лизинге транспортных средств и оборудования. Кроме этого, необходимо отметить, что ЧУП «АСБ Лизинг» предпочитает работать по крупным контрактам, а ЗАО «Мобильный Лизинг» предлагает лизинговые программы на покупку техники и оборудования от 10 000 долларов США (или в эквиваленте других валют).

Что касается условий по лизинговым договорам, то необходимо отметить, что компании дают информацию только о сроках лизинга и первоначальных платежах. Что касается ставки удорожания объекта лизинга, то это условие, как привило, оговаривается в каждом конкретном случае. Например, при стоимости объекта лизинга 35000 долларов США лизинговая ставка составляла в 2011 г. 14,88 %., что в конечном счете привело к удорожанию в денежном выражении на 5290,24 долларов США. Кроме этого, после проблем 2011 года лизинговые компании в целях нивелирования  валютных рисков предпочитают, чтобы в реализуемом проекте валюта кредита и валюта лизинговой сделки совпадали.

Эксперты отмечают следующие преимущества лизинга:

1.Лизинговая компания берет на себя поиск кредитных ресурсов, предназначенных для финансирования лизинговой сделки.

2.Оплата приобретаемого имущества в рассрочку на длительный срок (до 5 лет).

3.Оказание предприятиям полного содействия в изучении рынка товаров и услуг, поиске поставщиков оборудования. Заключение договора поставки (в том числе согласование сроков и порядка поставки), ведение претензионной работы с поставщиком, осуществление всех формальностей, связанных с приобретением оборудования (таможенное оформление, уплата соответствующих налогов и сборов, соблюдение валютного законодательства и осуществление валютного контроля, проведение государственной регистрации, страхование), полностью ложится на лизинговую компанию, что позволяет предприятию сконцентрировать усилия на решении вопросов, связанных с основной деятельностью.

4.Возможность применения ускоренной амортизации имущества, передаваемого в лизинг, с коэффициентом до 3. Это позволяет списать стоимость оборудования в три раза быстрее и уменьшить в три раза сумму налога на имущество, привести затраты в бухгалтерском учете в целях налогообложения в соответствие с реальным денежным оттоком. НДС в составе лизинговых платежей подлежит зачету в полном объеме.

6.Меньший отток денежных средств — поскольку все затраты, связанные с пользованием и приобретением оборудования, относятся в полном объеме к себестоимости продукции, что значительно уменьшает налогооблагаемую базу (сокращаются платежи налога на прибыль), сохраняются оборотные средства, тем самым оптимизируется бухгалтерский учет.

7.Гибкий график выплат лизинговых платежей — индивидуальный подход позволяет подобрать схему оплаты лизинговых платежей, удобную для предприятия, что упрощает внутрипроизводственную калькуляцию и облегчает процесс планирования.

8.Получение оборудования в собственность(на баланс) предприятия по остаточной стоимости по окончании срока договора, то есть практически по нулевой стоимости.

К недостаткам лизинга относят, например:

1. Необходимость внесения аванса.

2. Платежи носят обязательный характер и не зависят от результатов хозяйственной деятельности предприятия.

3. Для лизингополучателя стоимость лизинга более высокая, чем покупка в кредит.

4. Невозможность оформления взятого в лизинг оборудования в залог, при открытии кредитной линии в банке и т.д.

Как видим, проблемы эти достаточны специфичны, т.е. не обязательно являются таковыми для лизингополучателя. Работать с лизингом или нет решать всегда потребителю. Конечно, все зависит от стоимости техники, финансового состояния предприятия, перспектив развития бизнеса. И все же, если предприятие располагает достаточными средствами, то оборудование лучше покупать за свой счет без кредитов и лизинговых сделок. Это всегда приводит к значительной экономии. Однако, в ряде случаев мы сталкиваемся с ситуацией, когда единственно возможным путем остается заключение лизингового договора. В этом случае необходимо проработать условия по предстоящей сделке в максимально возможном числе компаний и выбрать наиболее приемлемые условия: по сроку, по процентной ставке, по графику выплат и т.д. Необходимо всегда помнить, что любой финансовый инструмент эффективен только тогда, когда его используют с умом, правильно и в нужное время.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Преимущества лизинга перед кредитом. Вся необходимая информация!

Содержание материала

Последние несколько лет лизинг получил существенное народное признание. В аренду сдается едва ли не все, что можно пожелать. Лизинг, как вид услуги банка, сделал возможным улучшать свою жизнь того, чтобы занимать деньги на это у других. Вместо этого любой имеет право использовать банковские услуги и арендовать заинтересовавшую вещь.

Лизинг

Лизинг

Лизинг (форма аренды) является видом инвестиционной активности, связанной с покупкой лизинговой собственности и потенциальной передачей ее во временное использование физическому или юридическому лицу. Следует отметить, что причина сдачи имущества в аренду в получении дивидендов от амортизационных расходов на данную вещь.

Схема лизинга

Схема лизинга

Однозначного ответа на то, что лучше – лизинг или кредитование – нет. По статистике, кредит предпочитают большее количество предприятий, но, вероятно, это связано с тем, что такое понятие, как лизинг относительно молодое. Но, специалисты организаций ищут новые методы решения финансовых головоломок, как же сохранить денежные средства, отсюда и нарастающая популярность лизинга.

Итак, рассмотреть оба этих финансовых инструмента можно на примере приобретения транспорта предприятием.

Экономический аспект

Чаще всего, чтобы выбрать оптимальный инструмент финансовых вопросов, фирмы обращают внимание на его экономическую сторону. Так, процент по кредиту (в иностранной валюте) на собственный автомобиль равен от 11 до 14. Объект лизинговых манипуляций находится в диапазоне 1-14 %. Что в данном случае важно помнить – банк выдает единоразовый финансовый займ, который сразу же реализуются в автосалоне, а далее никаких обязательств не несет. Приведем немного аналитики, согласно которой, кроме самой покупки, следующие расходы являются неизбежными:

  • Госпошлина на оформление залога, услуги нотариуса;
  • Страхование транспортного средства;
  • Расчетно-кассовые услуги.
  • Денежный взнос в пенсионный фонд и регистрация в ГАИ.

Лизинг же, в свою очередь, продукт комплексный, многие из этих трат можно будет избежать. Но, иногда, лизинг может превысить кредит по своей сумме. Это обуславливается тем, что туда входят все вышеперечисленные расходы и денежная компенсация «лизинг-компании» за услуги. Обратите внимание, что федеральное законодательство предусматривает возможность передачи объекта лизинга в собственность предприятия. Тогда в документах также указывается стоимость предмета или вещи.

Однако, в случае как с кредитом, так и с лизингом, следует заострить свое внимание на некоторых финансовых уловках, которые направлены на понижение номинальной ставки. При оформлении кредита оказывается, что реальная ставка не изменилась, так как банку необходимо компенсировать свои потери через получение финансовых вливаний от иных услуг.

Лизингополучатель же должен детально изучить сопроводительные документы сделки и выяснить всю информацию, связанную с комиссионными, которая или непонятна или отсутствует в документах.

Сроки оформления

В обязанности «лизинг – компании» входят такие вопросы, как: подбор и бронирование конкретного автомобиля, его документальное сопровождение, связанное с подготовкой и согласованием всех пунктов договора, необходим для совершения сделки. Это существенно снижает количество бумаг до 1 (само соглашение), проходящих через получателя, и существенно отличает лизинг от кредита в лучшую сторону.

Далее, все амортизационные издержки, платежи, бухгалтерские отчеты по этому поводу осуществляются «лизинг-компанией». Тогда как кредитополучатель должен пройти все сопутствующие кредиту процедуры самостоятельно.

Где больше выгода?

Сравнение лизинга и кредита

Сравнение лизинга и кредита

Итак, мы уже знаем ,что покупка транспорта лил любого другого объекта, приобретаемого в кредит, лежит на плечах заемщика. Более того, прежде чем кредит выдать, финансовая организация непременно рассмотрит кредитную историю, оборотные средства на счете, оценит собственность предприятия, чтобы ее было достаточно для залога. Чаще всего, залог больше кредита в полтора-два раза.

Имущество лизинговое сдается в аренду, и требования для такого рода сделок значительно ниже. При оплате тридцати % от полной цены собственности, вещь может быть передана организации-лизингополучателю.

Обращайте внимание на так называемый «черный» список предметов, с которыми не работают «лизинг-компании», например редкости или уникальные вещи, оборудование для узкой направленности. Иногда в данном перечне можно увидеть технику, которая быстро устаревает, или которая быстро изнашивается. В такой ситуации, возможно лишь кредитование.

Очевидные преимущества лизинга

  • Процент получения лизингового имущества в аренду гораздо более высок, нежели в случае одобрения кредита. Для некоторых компаний, в основном небольших, лизинг – единственный выход.
  • Отсутствие залоговых обязательств перед кредитодателем, в этом качестве выступает сам лизинговый объект.
  • Сроки оформления. Обычно на оформление лизингового договора нужно около недели.
  • Договор при лизинге — вещь обсуждаемая, всегда можно договориться и подобрать наиболее выгодные условия для всех участников сделки.

Недостатки лизинга

  • Если предмет пришел в негодность или устарел, лизинговые выплаты должны осуществляться в срок, либо увеличивается амортизационный фонд, следовательно, растет и общая сумма, которую лизингополучатель должен внести.
  • В лизинг нельзя оформить землю и жилые помещения.

Видео — Преимущества лизинга перед кредитом

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Лизинг что это такое простыми словами: 11 главных ответов

Добрый день, уважаемые читатели!

Сегодня поговорим о лизинге. В этой статье я собрал 11 ответов на самые популярные вопросы связанные с темой лизинга. Вопросы совершенно разные начиная от вопроса «лизинг что это такое простыми словами?»,  и заканчивая вопросом «что такое лизинг персонала?»

Друзья, сегодня я попрошу вас прочитать эту статью до конца, возможно это поможет некоторым из вас решить жилищную проблему.

Теория

Начнем с самого первого вопроса. Что такое лизинг? Лизинг — это форма кредитования позволяющая юридическому лицу покупать основные средства предприятия, значительно экономя при этом на налогах. А также другие товары, как для физических лиц, так и для юридических.

Лизингодатель – компания которая по договору лизинга дает в аренду оборудование и другое имущество.

Лизингополучатель – компания по договору берет в аренду товар.

Продавец – компания, у которой лизингодатель покупает имущество, передаваемое в аренду.

Предмет лизинга – имущество, передаваемое в аренду по договору лизинга.

По сути лизинг — это долгосрочная аренда, как с правом выкупа, так и без такового.

Активное использование лизинга в России связано с налоговыми льготами, а также с тем что лизинг позволяет провести ускоренную амортизацию оборудования и имущества, и перераспределить сроки уплаты НДС.

Предмет лизинга – непотребляемые вещи, предприятия, здания, сооружения, оборудование и другое имущество.

Так выглядит схема классического лизинга

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Виды лизинга.

Вопрос: «Какие виды лизинга бывают?»

В зависимости от сроков использования предмета лизинга. Лизинг бывает.

  • Финансовый лизинг (или финансовая аренда) – срок лизинга сопоставим со сроком службы имущества и так, как по завершении договора, лизинга имеет практически нулевую стоимость, предмет лизинга может быть передан, лизингополучателю в собственность, без дополнительной оплаты.
  • Оперативный лизинг – (операционный лизинг или аренда) срок договора операционного лизинга, чаще всего, кратно меньше срока службы предмета лизинга. По окончанию договора имущество должно быть возвращено лизингодателю. Нередко предмет договора уже имеется в собственности лизингодателя. В связи с этим третья сторона договора (продавец) может отсутствовать.
  • Возвратный лизинг — является особым случаем, при котором лизингополучатель является продавцом. Это по сути это одна из форм кредита под залог, основных фондов предприятия.

Простыми словами.

Вопрос: «Лизинг что это такое простыми словами?»

Лизинг — это когда вы (компания лизингополучатель) обращаетесь в лизинговую компанию (лизингодатель). Договариваетесь, что вы возьмёте у них оборудование, или другое имущество в аренду, на таких-то условиях. Компания-лизингодатель, покупает требуемое вами оборудование у третьей компании (продавца), и передает его вам в аренду. Эта операция, позволит получить вашей компании налоговые преимущества, и использовать необходимое оборудование и имущество не приобретая его в собственность.

Графики лизинговых платежей

Вопрос: «Какие бывают виды лизинговых платежей?»

Существует три основных вида графиков лизинговых платежей.

  • Регрессивный – лизинговый платеж постепенно уменьшается и к окончанию графика достигает минимальных значений.
  • Аннуитетный – платеж на протяжении всего срока договора остается неизменным.
  • Сезонный – размер лизингового платежа привязан к сезонности бизнеса.

Лизинг и законодательство РФ

Вопрос: «Как лизинг регламентируется законами РФ?»

В нашей стране лизинг регламентируется статьями 665-670 ГК РФ, а также законом N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

В соответствии с законом, в договоре лизинга должны присутствовать обязательные условия, при отсутствии которых договор будет считаться незаключенным.

  • Условие о предмете лизинга;
  • Условие о продавце предмета лизинга или о том, что выбор продавца осуществляет лизингополучатель;
  • Условие о сроке лизинга;
  • Условие о цене (размере лизинговых платежей).

Преимущества лизинга

Вопрос «Какие преимущества у лизинга?»

Для юридических лиц

Покупка основных средств компании в форме лизинга позволяет снизить налоговую нагрузку фирмы, и произвести ускоренную амортизацию имущества. В частности.

  • Платежи по лизингу являются затратами и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
  • Необходимо также отметить, что ускоренная амортизация с коэффициентом 3, приводит к снижению базы налога на имущество.
  • Лизинг также позволяет увеличить сумму НДС к возмещению.

Для физических лиц

Например при приобретении автомобиля

  • Лизинг проще оформить, так как не требуется долго собирать различные документы.
  • Не требуется залог, поручительство и чистая кредитная история
  • Лизинговые компании обязаны взять на себя все затраты и пошлины связанные с регистрацией автомобиля, т.к. они являются собственниками.
  • Лизингодатель обычно берет на себя часть забот о техническом обслуживании и ремонте автомобиля.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

 

Нюансы

Вопрос: «Какие нюансы необходимо учитывать при лизинге?»

Ратифицированная Россией конвенция о международном финансовом лизинге, не предусматривает обязательности права выкупа.

Лизингополучатель изначально может являться собственником оборудования, которое берет в аренду.

Земельные участки и другие природные объекты не могут являться самостоятельным предметом договора лизинга, согласно законодательства РФ.

Предоставляемое в аренду имущество, по договору лизинга, является собственностью лизингодателя.

В международных стандартах финансовой отчетности термин лизинг не используется. Существуют два понятия финансовая аренда (называют лизинг) и операционная аренда (называют аренда).

Лизинг, кредит или «на свои».

Вопрос «Что выгоднее, лизинг, кредит или покупка на собственные средства»

Пример расчета, приведенного ниже наглядно показывает нам экономическую выгоду лизинга, перед другими формами приобретения имущества компании.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

*Приведенные в таблице данные являются примерными.

Потребительский лизинг.

Вопрос: «Что такое потребительский лизинг»

В мировой практике также широко распространен потребительский лизинг. Относительно недавно в России появилась возможность покупать имущество в форме лизинга и для физических лиц. В основном эта услуга развивается на рынке продажи автомобилей и на рынке жилья. Однако пока в нашей стране это не получило широкого распространения. По оценкам специалистов около 30% всех продаж автомобилей физическим лицам в Европе и США приходятся на лизинг. У нас эта цифра пока не достигает и 10%. Это объясняется несколькими факторами.

  • Дороговизна лизинга, как продукта
  • Отсутствие прав собственности, на предмет лизинга, хотя это, как минус, так и плюс.
  • Отсутствие налоговых льгот для физических лиц.

Федеральные программы

Вопрос: «Существуют ли программы поддержки лизинга?»

В тоже время, ситуация постепенно меняется. Правительство запустило несколько федеральных программ, направленных на развитие лизинга для физических лиц. Например, вот эта.

Вот ролик, в котором руководитель этой федеральной программы рассказывает о том, как это работает

 

  • Также существуют несколько программ лизинга для физических лиц, созданных при поддержке правительства РФ и крупных автопроизводителей. Более подробно об этих программах вы можете узнать в ближайшем банке. Там вам помогут с оформлением документов и расскажут какой процент вы заплатите при покупке автомобиля по договору лизинга.Помните машина — это не роскошь, а средство передвижения, хотя конечно это зависит от того, сколько она стоит и, как часто вы на ней ездите.

Лизинг персонала

Вопрос: «Что такое лизинг персонала?»

Существуют и другие понятия, связанные с лизингом, такие, как лизинг персонала — это разновидность аутсорсинга, позволяющая обеспечить фирму необходимыми трудовыми ресурсами за счет привлечения сторонней компании, но это уже совсем другая история.

Также вам возможно интересно будет прочитать об одном простом способе кратно увеличить обороты вашего бизнеса. Об этом можно прочитать в статье «Факторинг: легкий способ увеличить обороты бизнеса» 

Оставляйте комментарии, делитесь статьей в социальных сетях, подписывайтесь на обновления блога.

На сегодня это все. Спасибо за внимание. Надеюсь эта статья оказалась полезной для вас.

С уважением Власов Антон.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Преимущества и недостатки лизинга | Свежие новости в картинках

Лизинг — это деятельность, при которой предмет приобретается компанией у поставщика, а затем она сдает его в аренду. В договоре в обязательном порядке указываются период сотрудничества, определенная сумма арендной платы и другие условия сделки. После заключения договора получатель становится собственником предмета сделки. То есть лизинг представляет собой процесс, когда привлеченные средства со стороны используются для финансирования. Развитие рынка кредитования существенно влияет на развитие лизинга — сегодня услуги лизинга доступны и физическим лицам.

Leasing

Существует несколько разновидностей лизинга. Причем разница между ними очевидна только для специалистов, а обычные люди считают, что все виды лизинга очень похожи между собой.
Первый вид — оперативный лизинг. Суть этого вида заключается в том, что в период действия договора, лизингополучатель выплачивает лизинговой компании не менее четверти от полной стоимости, предоставленного ему имущества. Стоит также отметить, что данный вид лизинга сегодня не распространен и используется достаточно редко. Это связано с тем, что такой вариант не выгоден для получателя лизинга.

Второй — финансовый лизинг. В этом варианте компания, которая предоставляет объект лизинга получает от клиента три четвертых стоимости предоставленного имущества, а иногда и больше. В данном лизинге взаимодействуют три стороны — поставщик оборудования тоже принимает активное участие в сделке. И если получатель обнаружит какие-либо дефекты в приобретенном имуществе, то он обратиться с претензией не в лизинговую фирму, а непосредственно к поставщику.

Третий вид — обратный лизинг. В данном варианте потенциальный получатель лизинга продает имущество лизинговой компании для того, чтобы после заключить договор лизинга на это же самое имущество. По составу заинтересованных сторон лизинг делится на международный, то есть с участием зарубежной стороны и внутренний, в котором принимают участие только резиденты страны.

Главные преимущества лизинга:

Первое. Благодаря лизингу, инвестиционная операция финансируется в полном объеме, при этом не требуется немедленно совершать лизинговые платежи, что делает возможным приобретение дорогостоящих активов, без извлечения средств весьма крупных размеров, из хозяйственной деятельности, в случае приобретения в лизинг оборудования для предпринимательской деятельности.
Второе. В виду того, что лизинг, обладая необходимой ликвидностью, может выступать в качестве залогового имущества — компании легче получить лизинговые активы, чем ССУДУ на приобретение последних.
Третье. Лизинг является более гибким источником, нежели ссуда, потому как в пером случае две стороны имеют возможность определить наиболее удобную схему платежей. Например, лизинговый платеж можно совершить после того, как получена выручка от реализации товаров, которые производятся на арендованном оборудовании.
Четвертое. В лизинге возможны разные виды и формы обеспечения.
Пятое. При оформлении лизинга более низки риски, которые связаны с ВЛАДЕНИЕМ активов.
Шестое. Платежи по лизингу используются в полном объеме на различные издержки производства, тем самым снижая прибыль, которая облагается налогом.
Седьмое. Приобретенные активы, обычно, не являются частью доходов лизингополучателя, поэтому он не выплачивает налог на данное имущество.
Восьмое. Лизинг предоставляет возможность получить квалифицированное техническое и сервисное обслуживание.

К основным недостаткам лизинга относятся:
* Лизинг отличается более высокой итоговой стоимостью, чем приобретение какого-либо имущества в кредит.

* Первоначальный взнос при оформлении лизинга составляет от двадцати пяти до тридцати процентов от всей стоимости договора.

* Лизинговые платежи в обязательном порядке должны нужно производить в установленный срок и это не зависит от состояния лизингового имущества, а также итогов его деятельности.

* Всю выгоду от быстрой амортизации лизингового имущества получает только лизинговая компания.

* Получение лизинга требует дополнительных гарантий обеспечения или же залога.

Преимущества лизинга для лизинговых компаний.

* Право собственности на актив получает компания, что гарантирует безопасность сделки.
* Схема лизинговых платежей четко определенна и прописана в договоре.
* Уменьшается риски связанные с негативными последствиями изменения финансового рынка, в связи с тем, что между лизингополучателем и компанией устанавливаются долгосрочные отношения со стабильными лизинговыми платежами.
* Существует возможность использовать налоговые льготы.

Плюсы лизинга для производителя имущества.

* Лизинг способствует активному и успешному проведению маркетинговых программ.
* Существует обратная связь между получателем лизинга и продавцом, что помогает оперативно определить недостатки приобретенного имущества.
* Отсутствие рисков неплатежа, поскольку все гарантии и обеспечение оплаты ложатся на плечи лизинговой компании.
* Лизинг является весьма эффективным средством рекламы производителя.
* Лизинг ускоряет темпы обновления выпускаемых моделей.
* Уменьшаются отрицательные последствия изменений рынка.

Leasing Загрузка...

Преимущества лизинга

Лизинг — это вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель (лизинговая компания) приобретает у поставщика предмет лизинга и затем сдает его в аренду за определенную плату, на определенный срок и на определённых условиях, лизингополучателю (клиенту) с последующим переходом права собственности лизингополучателю. По сути, лизинг — это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа, обладающая некоторыми налоговыми преференциями.

Лизинг является самым эффективным финансовым инструментом, предоставляющим реальную возможность предприятиям приобретать и обновлять свои основные фонды, повышать конкурентоспособность выпускаемой продукции, снижать налоговые и оперативные издержки. Лизинг для физических лиц также уже давно стал популярной альтернативой банковским кредитам.
Основным моментом в лизинге является то, что собственником предмета лизинга (оборудования, автомобиля, недвижимости и т.д.) остается лизингодатель до момента выкупа предмета лизинга лизингополучателем. То есть право пользования лизингополучателю переходит сразу же после получения предмета лизинга, а право собственности только после выкупа.
Предметом лизинга могут быть недвижимость, легковые и грузовые автомобили, технологическое оборудование, строительная и спецтехника и иное имущество длительного пользования. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также малоценные быстроизнашивающиеся предметы, сырье и материалы, товары в обороте.

Можно с полной уверенностью сказать, что в нашей стране лизинг постепенно будет наращивать свои обороты и играть все более весомую роль в экономике республики.

Преимущества лизинга для бизнеса:

  • возможность начать пользоваться имуществом, заплатив только часть его стоимости (авансовый платеж) - лизингополучатель имеет реальную возможность активно развивать бизнес, получив в пользование предмет лизинга без единовременного отвлечения значительных финансовых средств из оборота;
  • лизинг позволяет согласовать наиболее оптимальную схему уплаты лизинговых платежей - срок лизинга, размер авансового платежа и выкупной стоимости составляется с учетом финансовых потоков лизингополучателя;
  • лизинговые платежи (без НДС) относятся на себестоимость, при этом лизинг допускает свободную амортизацию предмета лизинга (до 99% стоимости предмета лизинга за срок действия договора) - лизингополучатель в рамках законодательства значительно минимизирует налогообложение и экономит на уплате налога на прибыль;
  • весь НДС, который присутствует в лизинговых платежах, является зачетным;
  • оформить лизинговую сделку гораздо проще и быстрее, чем получить банковский кредит, при этом в качестве залога в рамках договора лизинга чаще всего выступает авансовый платеж, а срок действия договора лизинга существенно выше практикуемого срока предоставления банковских кредитов.

Преимущества лизинга для частных лиц:

  • минимальный пакет документов – лизингополучатель оформляет заявку, представляет копию паспорта и согласие на предоставление кредитного отчета;
  • короткие сроки рассмотрения сделки и получения предмета лизинга в пользование;
  • отсутствие необходимости предоставления поручительства либо дополнительного залога;
  • минимум личных вложений в момент совершения сделки - авансовый платеж необходим только при приобретении автотранспорта;
  • выбор удобного для лизингополучателя графика уплаты лизинговых платежей;
  • наличие партнерских соглашений лизингодателя и продавцов предметов лизинга, позволяющих приобрести имущество в лизинг по специальным льготным условиям.

С законодательными актами, регулирующими лизинговую деятельность в Республике Беларусь, можно ознакомиться на официальном сайте Национального банка Республики Беларусь.

Услуги ЗАО «БЕЛБИЗНЕСЛИЗИНГ» это:

Лизинг или кредит? В чем преимущества лизинга и зачем это нужно вашему бизнесу?

В нынешних тяжелых экономических условиях с невыгодными кредитами от банковских учреждений, в случаях, когда аренда не совсем отвечает требованиям компании, предприниматели и крупные корпорации для расширения и модернизации собственного бизнеса все чаще предпочитают обращаться в лизинговые компании. Так в чем же преимущества закупки производственного оборудования, транспорта и недвижимости через лизинговые компании и насколько могут быть выгодными условия для обычных предпринимателей?

Что такое лизинг?

Суть лизинга – в приобретении дорогостоящего имущества без привлечения собственных финансовых активов на условиях долговременной аренды и постепенного выкупа права собственности заемщику. Чаще всего объектами лизинга становится промышленное оборудование, транспорт или недвижимость. На практике это выглядит следующим образом: предприниматель заключает сделку с лизингодателем на покупку нужного имущества, фактически получая его в аренду до полного погашения стоимости.

В сделке берут участие 3 стороны: получатель имущества, лизингодатель и продавец. По условиям соглашения получатель выплачивает лизинговой компании указанную сумму в счет частичной оплаты стоимости, в которую уже включена прибыль лизингодателя. Через определенное время заемщик получает возможность выкупить объект лизинга, уплатив его полную стоимость.

Казалось бы, лизинг не имеет никакого смысла, поскольку покупку любого имущества можно осуществлять через кредитование. Но лизинг имеет множество других преимуществ, что и делает его популярным инструментом в бизнесе.

 Объекты лизинга и условия сделки

Предметом лизинга может выступить любое движимое и недвижимое имущество, кроме того, которое запрещено передавать по закону третьим лицам. Изначально объектом лизинга становилось только дорогостоящее профессиональное оборудование и транспорт, но сейчас услуга уже не так ограничивает участников сделки и в редких случаях может использоваться для покупки товаров личного потребления. Тем не менее, чаще всего предметами лизинга становятся:

  1. Автомобильный транспорт и спец техника.
  2. Недвижимость.
  3. Производственное оборудование.
  4. Предприятия.

Главное правило данной услуги – объекты соглашения должны использоваться в коммерческом производстве, а не в бытовых целях. Лизинговое соглашение вступает в силу сразу после подписания договора. Лизинговые платежи уже включают сумму погашения стоимости оборудования и плату за услуги компании. Причем платеж не разделяется на составляющие как в случае с кредитом, а являются целостной неделимой суммой.

Отличия лизинга и кредита

  1. Вопросы прав собственности. Основное отличие состоит в моменте перехода прав владения на имущество, которое покупается. Когда имущество приобретается в кредит, к примеру, автомобиль, то заемщик становимся его владельцем сразу, при передаче объекта, хотя еще вынужден погашать кредит, а если в лизинг, то только после выплаты всей стоимости.
  2. Налоги. Лизинг это более приемлемый вариант для оптимизации налогов со стороны субъекта предпринимательской деятельности.
  3. Требования к получателю имущества. Довольно часто к лизингу прибегают те, кто получил отказ в кредите от банка, так как его получить гораздо проще. Отказ может быть вызван разными причинами, это как плохая кредитная история, так и отсутствие официального заработка. Следовательно, предприниматель или физическое лицо не может предоставить справку о доходах.

Также не стоит забывать, что кредит и лизинг обладают схожими характеристиками. И при кредите, и при лизинге необходима определенная сума денег на первый взнос, примерно 20-30% от общей сумы. Лизинговые платежи сравнимы по сумме кредитным процентам, но зачастую могут быть выше в долгосрочной перспективе. Но главное сходство в том, что они дают возможность приобрести  вещь, не имея полной сумы на ее покупку.

Нужен ли лизинг вашему предприятию?

Собственно, главный секрет лизинга состоит в понятиях владения имуществом. Приобретенная через лизинг вещь не ставиться на баланс фирмы, следовательно, не облагается налогами. Но, в то же время, на имущество начисляется амортизация. Зачастую период амортизации равен сроку действия лизингового соглашения. В результате выходит, что в тот момент, когда предмет договора переходит лизингополучателю, он уже амортизирован на 100%, то есть начисление налогов на эту вещь прекращаются.

Еще одно преимущество в том, что лизинговые платежи компания может относить на расходы, что выгодно с точки зрения налогообложения – меньше прибыль, меньшую сумму нужно отдавать государству. Компания, закупающая оборудование в лизинг может использовать преимущества налогового законодательства в личных целях. Суть в том, что в лизинговые платежи уже включена сумма НДС. После выплаты полной суммы, компания может обратиться к государству для компенсации уплаты налога и получить большую сумму, чем бы уплатили при обычной покупке оборудования (или в кредит), поскольку НДС отсчитывается от стоимости оборудования по лизингу, а не от реальной цены.

Теперь вы знаете о преимуществах и недостатках данной услуги. Взвесьте все плюсы и минусы, рассчитайте сумму, сэкономленную на налогах, по сравнению с суммой переплаты и сможете определить целесообразность покупки имущества таким образом.


Преимущества и недостатки лизинга

Преимущества лизинга для арендатора

Лизинговое финансирование дает арендатору следующие преимущества.

Лизинг - преимущества и недостатки

1. 100-процентное финансирование

По договору аренды финансируются активы, требующие огромных инвестиций. Арендатор может воспользоваться 100-процентным финансированием, не прибегая к немедленному первоначальному взносу. Таким образом, у арендатора нет препятствий для открытия своего дела без первоначальных вложений.

2. Альтернативное использование средств

Лизинг облегчает приобретение оборудования, машин и механизмов без необходимых капитальных затрат. Таким образом, финансовые ресурсы бизнеса могут быть сэкономлены для альтернативного использования. Внутренние поступления от эксплуатации арендованного оборудования увеличивают позицию оборотного капитала фирмы.

3. Более дешевые источники финансирования

l.easing стоит меньше, чем другие доступные альтернативы. Кроме того, лизинг позволяет фирмам приобретать оборудование без прохождения строгих формальностей.Таким образом, лизинговое финансирование оказывается быстрее и дешевле.

4. Использование активов и контроль над ними

Лизинг предполагает развод оборудования с хозяйственным использованием. Хотя право собственности на имущество принадлежит «арендодателю», арендатор имеет полный контроль над арендованным оборудованием, находящимся в его владении. Другие способы долгосрочного финансирования, например, акционерный капитал или долговые обязательства, размывают владение учредителями бизнеса.

5. Отсутствие ограничительных условий и положений

Лизинговое финансирование предпочтительнее институционального финансирования.Арендатор чувствует себя свободным от ограничительных условий и условий, таких как представительство в совете директоров, конвертация долга в капитал, выплата дивидендов и т. Д. Таким образом, лизинговое финансирование не является посягательством на финансовую свободу арендатора.

6. Гибкость в структурировании аренды

Аренда по аренде может быть структурирована с учетом движения денежных средств арендатора. Арендатор может оплачивать арендную плату за счет денежных средств, полученных от операционной деятельности. Срок аренды также выбирается в зависимости от способности арендатора платить арендную плату.Но в случае институционального финансирования погашение кредита в предыдущие годы является обременительным, поскольку проект может фактически не генерировать денежные потоки, достаточные для выплаты арендной платы.

7. Быстрая и простая документация

В соглашении о финансировании аренды отсутствуют обременительные процедуры. Это включает более быструю и простую документацию. Но в институциональном финансировании соблюдение ковенантов и формальностей, а также объемная документация вызывают процедурные задержки при получении ссуд.

8. Налоговая льгота

Многие налоговые преимущества могут быть получены арендатором за счет надлежащим образом структурированных арендных платежей.В случае высоких налогов арендная плата может быть увеличена до более низкого налогооблагаемого дохода. Арендные платежи вычитаются из дохода. Если арендодатель облагается налогом, арендная плата может быть снижена. Меньшие доходы приносят меньше налогов. Арендодатель может передать часть налоговой выгоды арендатору.

9. Отсутствие риска устаревания

Арендодатель, являющийся владельцем актива, несет риски морального износа. Далее, арендатор в любой момент может заменить актив на новейшую технику.

Преимущества лизинга для арендодателя

Арендодателю доступны следующие преимущества

1. Безопасность : Арендодатель может вернуть арендованное оборудование в собственность, если арендатор не выполняет платежи. Таким образом, интерес арендодателя полностью обеспечен.

2. Налоговые льготы : Арендодатель может потребовать налоговые льготы в виде амортизации. Амортизация вычитается из дохода. За меньший доход взимается меньший налог. Более того, арендодатель с высокой налоговой категорией может сдавать в аренду активы с высокими ставками амортизации. В результате он может уменьшить свои налоговые обязательства.

3. Прибыльность : Арендная плата получена от арендатора.Арендодатель может покрыть капитальные затраты и получить достаточную прибыль. Норма прибыли больше, чем то, что арендодатель платит по своим займам.

4. Capital Gearing : Арендодатели могут торговать собственным капиталом. При низком собственном капитале и значительных заимствованиях арендодатели могут получить высокую рентабельность собственного капитала.

5. Потенциал роста : Лизинговая отрасль имеет высокий потенциал роста. Даже во время экономического спада, когда арендаторам не хватает средств, они могут приобретать оборудование для бизнеса.Это в конечном итоге поддерживает темпы роста даже в период рецессии

Ограничения лизинга

Ниже приведены недостатки лизингового финансирования.

1. Арендатор не вправе вносить дополнения или изменения в арендованное оборудование.

2. Финансовая аренда влечет за собой более высокие обязательства по выплате. Договор аренды не подлежит расторжению. Если оборудование не подходит, пострадает арендатор. Отмена аренды возможна только при очень высокой стоимости.

3.Арендатор не является владельцем арендованного актива. Таким образом, он лишен остаточной стоимости активов. Он даже не имеет права на какие-либо улучшения, сделанные им. По истечении срока аренды арендованное оборудование возвращается арендодателю.

4. Серьезные последствия неисполнения обязательств: если арендатор не выплатит арендную плату, последствия для него будут гораздо более серьезными. Арендодатель может расторгнуть договор аренды и вернуть оборудование в собственность. В случае финансовой аренды арендатор должен оплатить убытки и оплатить ускоренные арендные платежи.

5. Арендованные активы в балансе не отражаются. Таким образом, существует эффективное занижение стоимости активов. Однако арендованные активы раскрываются в примечании к балансу

.

6. Стоимость лизингового финансирования выше, чем долгового финансирования.

7. Выгоды от повышения стоимости реальных активов, таких как земля и здания, не доступны для арендатора.

.

Преимущества автолизинга - плюсы и минусы

Какие плюсы и минусы аренды автомобиля?

Автолизинг может предложить преимущества и быть привлекательной альтернативой покупке, но не для всех, о чем мы поговорим в следующей статье. Вы должны решить, насколько важны и приоритетны эти преимущества для вас.

Итак, давайте посмотрим на возможные плюсы и минусы аренды автомобиля.

Какие преимущества лизинга?
  1. Меньшие ежемесячные платежи Поскольку вы платите только за ту часть стоимости автомобиля, которую вы фактически используете, ваши ежемесячные лизинговые платежи на 30% -60% ниже, чем при ссуде на покупку того же автомобиля и на тот же срок .Вы не платите ежемесячно дополнительных денег, чтобы «инвестировать» в собственный капитал.
  2. Без авансового платежа Автолизинг дает возможность не вносить первоначальный взнос, хотя вы все равно должны внести платеж за первый месяц, а также официальную бирку и регистрационный сбор. Некоторые рекламные сделки по аренде требуют внесения первоначального взноса для заключения сделки.
  3. Больше автомобилей, чаще Поскольку ежемесячные арендные платежи ниже, чем при покупке, вы получаете больше автомобиля за свои деньги и ездите на новом автомобиле каждые два-четыре года.Роскошный автомобиль часто можно арендовать за те же или более низкие платежи, чем платежи по кредиту за менее дорогой автомобиль эконом-класса.
  4. Меньше проблем с техническим обслуживанием Большинство людей предпочитают брать в аренду на срок, совпадающий с продолжительностью гарантийного срока производителя, так что, если с автомобилем что-то пойдет не так, ремонт всегда будет покрыт. Некоторые автокомпании также предлагают бесплатное плановое техническое обслуживание на срок аренды.
  5. Меньшие первоначальные денежные затраты Большинство договоров аренды автомобилей требуют небольшого первоначального взноса или вообще не требуют его, что делает покупку нового автомобиля более доступной и высвобождает ваши деньги для других целей.Однако вы можете внести предоплату или обменять свой старый автомобиль, чтобы снизить сумму ежемесячного платежа. Сохранение денежных средств - сильный стимул к сдаче в аренду.
  6. Более низкий налоговый платеж В большинстве штатов США и Канады вы не платите налог с продаж на всю стоимость арендованного автомобиля, как если бы вы приобрели его. Вы облагаетесь налогом только той части стоимости, которую вы используете во время аренды. Налог распределяется и уплачивается вместе с ежемесячной арендной платой, а не сразу.
  7. Никаких проблем с подержанными автомобилями С лизингом избавляются от головной боли, связанной с продажей подержанных автомобилей. Когда ваша аренда заканчивается, вы просто возвращаете ее лизинговой компании и уходите, если только вы не решите купить ее или обменять.
  8. GAP Coverage Included Большинство автолизингов автоматически включают бесплатную защиту от «пробелов» на случай, если ваш автомобиль попал в аварию или был украден, что окупается, если страховка не покрывает полную потерю. Ссуды обычно не имеют автоматической защиты от разрывов и должны приобретаться отдельно.
Как насчет недостатков?

Возможные недостатки автолизинга:

  1. Стоимость досрочного расторжения Если вы должны расторгнуть договор аренды до истечения срока действия контракта, затраты обычно очень высоки, намного выше, чем можно было ожидать. Однако эту стоимость можно свести к минимуму, сделав правильный выбор завершения. См. Руководство по раннему прекращению в нашем арендном комплекте . Большинство людей завершают аренду вовремя и не прекращают досрочно, что позволяет избежать всех затрат на досрочное расторжение.
  2. Небольшой собственный капитал или его отсутствие Компромисс за низкие ежемесячные арендные платежи заключается в том, что вы, как правило, не увеличиваете стоимость владения или обмена на арендованный автомобиль. Однако довольно часто рыночная стоимость транспортного средства в конце аренды выше, чем цена опциона на покупку, указанная в договоре аренды, что означает, что у вас может быть стоимость собственного капитала для использования в торговле или покупке и перепродаже. Нет ничего необычного в том, чтобы получить неожиданный капитал в несколько тысяч долларов.
  3. Сборы за сверхнормативный пробег Если вы превысите норму пробега, указанную в договоре аренды, с вас будет взиматься плата за дополнительные мили по указанной ставке за милю, обычно в разумных пределах 0,20 доллара за милю. Большое превышение пробега может привести к изрядной оплате, даже при разумной цене за милю. Вы можете снизить риски, если «купите» дополнительные мили, которые планируете проехать, во время подписания договора аренды. Таким образом вы избегаете более высокой платы за окончание срока аренды. Если вы выберете этот вариант, вам обычно вернут неиспользованные мили.
  4. Расходы на чрезмерный износ Если вы возвращаете арендованный автомобиль в конце срока аренды с чрезмерными вмятинами, царапинами или неотремонтированными повреждениями в результате ДТП, с вас будет взиматься плата, поскольку эти повреждения уменьшают стоимость автомобиля. Большинство лизинговых компаний четко указывают, что считается «чрезмерным», чтобы вы знали, следует ли вам отремонтировать, прежде чем возвращать свой автомобиль. Лизинговые компании обычно не взимают плату за мелкие царапины, вмятины или поврежденные участки
.

I. Что такое аренда? II. Преимущества и недостатки лизинга. Лизинг Справочник по закупкам WASBO - Глава 6

Транскрипция

1 Лизинг, как альтернатива прямой покупке, может быть методом приобретения необходимого оборудования и помещений для образовательных целей.В этой главе рассматривается аренда с целью приобретения собственности. (Районы также занимаются сдачей в аренду помещений и оборудования другим лицам.) Термин «имущество» включает оборудование (личное имущество) и помещения (недвижимое имущество). Рекомендуется, чтобы до заключения любого типа договорного соглашения предлагаемый договор был рассмотрен юрисконсультом. I. Что такое аренда? В широком смысле аренда - это соглашение, по которому одна сторона на законных основаниях использует собственность другой, не становясь ее собственником.Типичные договоры аренды включают в себя: A. Договор аренды - соглашение, в соответствии с которым арендодатель (владелец / поставщик) сохраняет ответственность за право собственности (т. Е. Уплачивать налоги и содержать недвижимость). Обычно на покупку не зачисляется часть арендной платы. «Договоры аренды» обычно заключаются на помесячной основе с возможностью расторжения путем письменного уведомления любой из сторон. B. Соглашение об аренде - Соглашение, в котором оговаривается, что одна или несколько обязанностей по владению недвижимостью (уплата налогов, техническое обслуживание или страхование имущества) являются обязанностью арендатора или пользователя, или когда соглашение предусматривает возможность покупки.C. Договор аренды / покупки - Соглашение, которое позволяет округу получить право собственности на объект в конце определенного периода времени. Платежи распределяются по периоду времени с выплатами на годовой, ежеквартальной или ежемесячной основе. Соглашение, по которому право собственности переходит к округу после окончательной оплаты, известно как «полная выплата» или «финансовая» аренда. При проведении торгов на оборудование, требующее аренды этого типа, приглашение к участию в торгах или запрос предложения должны содержать такие слова, как: «Округ требует полной выплаты финансовой аренды с передачей права собственности округу после того, как будет произведена окончательная оплата."D. Аренда с правом покупки - когда соглашение предусматривает, что любая существенная часть арендных платежей будет начислена на покупку, и арендатор может воспользоваться этим вариантом в любое время в течение срока аренды или в конце срока аренды, это считается договор аренды с правом выкупа. II. Преимущества и недостатки аренды Когда рассматривается вопрос о приобретении недвижимости (недвижимой или личной), решение о сдаче в аренду или ее покупке должно быть принято округом. Для определения необходимо учитывать следующие факторы брать в аренду или покупать: A.Преимущества лизинга 1. Избегает капитальных затрат на недвижимость, которые могут потребоваться только на короткое время из-за ожидаемых меняющихся потребностей (например, количество учащихся, местоположение, технологии, учебная программа и т. Д.). 2. Разрешает использование собственности при отсутствии средств на прямую покупку. 3. Предусматривает использование имущества, которое не может быть выставлено на продажу (например, почтовых счетчиков). 4. Устраняет необходимость избавляться от собственности, когда она больше не нужна. 1 стр.

It is recommended that prior to entering into any type of contractual agreement, the proposed contract be reviewed by legal counsel. I. What is a Lease?

2 5.Устраняет проблему владения недвижимостью, которая может быстро устареть. 6. Разрешает использование новых продуктов для определения пригодности. 7. Удовлетворяет неотложную потребность в ожидании доставки имущества или выделения средств на покупку. 8. Обеспечивает постоянный источник поставок или обслуживания арендуемой собственности. 9. Может разрешить округу инвестировать свои фонды капитальных затрат с более высокой доходностью, чем процентные платежи, уплачиваемые в связи с арендой. 10. Хеджирование от инфляции.Б. Недостатки лизинга 1. Дороже по сравнению с общим сроком службы продукта. 2. Досрочное расторжение соглашения, если оборудование больше не требуется, может быть обременительным. 3. Сложно организовать и управлять. 4. Отсутствие гарантий дальнейшего использования собственности после окончания периода аренды или возможных затрат. III. Легализация договоров аренды в будущих финансовых годах Конституция штата запрещает государственным органам иметь задолженность перед неполученными фондами, за исключением случаев, когда они имеют право на получение облигаций или как разрешено 28A. Это существенно исключает любую форму аренды, которая обязывает округ в будущих финансовых годах. по которым налоги еще не собраны или распределение не обеспечено.Он также исключает условные договоры купли-продажи, по которым продавец может в случае невыполнения обязательств вернуть товар во владение, продать его и добиться от округа решения о дополнительных средствах, необходимых для погашения долга. Срок действия всех договоров аренды, требующих выплат или штрафов в будущие годы из средств, которые еще не доступны, вызывает сомнение. Существуют два метода заключения юридических многолетних договоров аренды / покупки: A. Наиболее распространенный метод - это включение пункта о финансировании финансового года. Такая оговорка может называться «Положение о муниципальной финансовой помощи», «Положение на конец финансового года», «Положение о финансировании» или «Положение о недопустимости присвоения».Проще говоря, в этом пункте говорится: «Округ оставляет за собой право в качестве арендатора расторгнуть соглашение без штрафа или какой-либо другой выплаты в конце любого финансового года в том случае, и только в том случае, если в бюджете не предусмотрены средства (или распределены или ассигнованы) для (задействована государственная функция, т. е. печать, транспортировка учеников, обработка данных и т. д.) ". Потенциальный арендодатель, как правило, осторожно относится к заключению договоров аренды / покупки, содержащих пункт о финансировании. Арендодатели могут потребовать от арендатора значительные первоначальные вложения.Если оборудование не будет продаваться в подержанном состоянии по цене, значительно превышающей остаток, подлежащий уплате в конце любого финансового года, арендодатель должен быть уверен, что арендатор будет постоянно нуждаться в предоставленном оборудовании. Арендатор может уплачивать премии за риски, которые арендодатель принимает на себя из-за этих факторов. Б. Другой, менее часто используемый метод - это создание школьным советом округа фонда погашения из существующих фондов или резервов. Этот метод гарантирует, что средства будут доступны с 2 Page

May permit a district to invest its capital outlay funds at a higher rate of return than the interest charges paid in connection with the leasing. 10. Hedges against inflation. B.

3, который будет производить платежи в будущие финансовые годы в течение срока аренды.Такая процедура могла бы обеспечить минимально возможную не облагаемую налогом процентную ставку для финансирования аренды / приобретения, позволяя округу получить гораздо более высокую норму прибыли. Округ может продолжать вкладывать деньги в фонд погашения по более высоким рыночным ставкам. IV. Финансирование, освобожденное от налогов. Возможно, наиболее привлекательной особенностью лизинга и аренды / покупки для школьных округов является тот факт, что арендодатель может, при определенных условиях, потребовать процентный доход, освобожденный от федерального подоходного налога или налога штата.Это позволяет арендодателю предоставлять финансирование школьному округу по более низкой процентной ставке, чем у необлагаемых налогом заемщиков. В то время как эта ситуация меняется, округа могут получать освобождаемое от налогов финансирование при аренде / покупке по существенно более низким ставкам, но могут платить более высокие проценты арендодателям, которые не могут предложить освобождаемое от налога финансирование. Некоторые крупные поставщики (например, IBM, Xerox и т. Д.) Ведут достаточную деятельность государственных агентств, чтобы тратить время и знания на разработку программы финансирования без налогов. Крупные банки также сделали доступным финансирование без налогообложения, как и некоторые лизинговые компании, которые специализируются на заключении договоров аренды с клиентами, освобожденными от налогов, такими как штаты, округа, школы и т. Д.Поэтому может быть выгодно попытаться найти источник не облагаемого налогом финансирования для крупных покупок, в том числе тех, за которые обычно можно платить наличными. Округа могут инвестировать любые излишки средств по преобладающим процентным ставкам, которые предлагают более высокую доходность, чем процентные ставки, которые они будут платить за финансирование, освобожденное от налогов. На Таблице 6A (в конце этой главы) показано сравнение различных способов, которыми округ мог бы приобрести крупное оборудование. V. Налоги с продаж при аренде и лизинговых покупках Когда оборудование арендуется или сдается в аренду, а арендодатель (владелец) сохраняет ответственность за техническое обслуживание, страхование и уплату налогов на имущество, арендодатель должен возместить эти расходы с арендатора в виде арендных платежей или арендных платежей.Арендатор уплачивает налог с продаж со всех расходов, включая уплаченные проценты. Если в какой-то момент арендатор решит воспользоваться опционом на покупку, ему, возможно, придется заплатить налог с продаж или налог за пользование с причитающейся суммы остатка. Вот несколько советов по минимизации налога с продаж: A. Требовать в соглашении разделения затрат на техническое обслуживание. Плата за обслуживание не облагается налогом с продаж, если только они не включены в ежемесячный платеж или не требуются арендодателем в качестве условия использования. Б. Сделайте оговорку о том, что район застрахует вещь на время аренды.Вы можете сэкономить на страховом тарифе и не будете платить налог с продаж с той части арендных платежей, которая отражала бы расходы на страхование. C. Требовать, чтобы в договорах аренды и во всех заказах на поставку отдельно указывались те сборы, которые могут не облагаться налогом с продаж (например, доставка, получение, обучение операторов и оплата труда для установки, настройки и демонтажа). В случае реальной аренды (покупка не предусмотрена) это не всегда возможно. 3 стр.

The district can continue to invest the money in the sinking fund at higher prevailing market rates. IV.

4 Д.В большинстве случаев модульные здания квалифицируются как недвижимое имущество с уплатой налога с продаж только на материалы. Определите материальные затраты в предложениях, договорах аренды и заказах на закупку для модульных зданий, включая морозильные камеры, и потребуйте от участника торгов указать сумму налога с продаж в заявке. E. Структурируйте тендерную и арендную документацию для аренды / покупок так, чтобы любой остаточный выкуп после окончательного запланированного платежа был меньше 100 долларов или 1% от начальной продажной цены. Налог с продаж должен быть переведен в Налоговое управление в момент заключения соглашения.Это может оказаться невозможным с поставщиками за пределами штата, которые обычно обязаны собирать и перечислять налог с продаж с арендных платежей по мере их получения, а не платить налог с продаж «заранее». Однако у вашингтонских поставщиков есть выбор: уплачивать налог с продаж «авансом» или «налог на использование» во время договора аренды или аренды / покупки. Определив, что налог с продаж уплачивается «авансом», вы сможете избежать уплаты налога с продаж на проценты или остаток, если вы воспользуетесь правом покупки в любое время в течение срока аренды.Возможно, вы изначально не планируете досрочный выкуп, но вы можете оказаться в положении, когда вы сможете выкупить собственность до окончания срока аренды. Это положение может снизить ваш налог с продаж, поскольку вы не платите налог с продаж с процентов. VI. Налоги на имущество A. За исключением автомобилей и мобильных средств Личное имущество, арендуемое округом и используемое исключительно в образовательных целях, освобождается от налога на имущество. Арендодатели могут ежегодно подавать заявление об освобождении от налогов оценщику округа, в котором находится арендуемая недвижимость.Это освобождение позволяет арендодателям предлагать образовательным учреждениям и другим пользователям, освобожденным от налогов, более низкие ставки аренды. Во всех приглашениях на участие в торгах, тендерных документах и ​​соглашениях об аренде должно быть указано, что недвижимость освобождена от налога на имущество, и определен порядок его отражения в арендных платежах или арендных платежах. 1. Потенциальные участники торгов должны понимать, что собственность будет использоваться исключительно в образовательных целях и, следовательно, освобождена от государственных налогов на собственность. Ожидается, что успешный арендодатель подаст заявление об освобождении от налогов или получит возмещение уплаченного налога на имущество.2. Если арендодатель отказывается добиваться освобождения от уплаты налога или ему не предоставляется освобождение или возмещение, арендатор должен быть немедленно уведомлен. Арендодатель должен предоставить информацию, необходимую, чтобы позволить арендатору подать заявку на возмещение. B. Налог на собственность на автомобили, лодки, трейлеры, мобильные классы и т. Д. Налог на собственность на автомобили, лодки, трейлеры, мобильные классы и т. Д. Уплачивается в форме налога на использование, взимаемого с лицензионных сборов. Если оборудование используется в школьном округе в образовательных целях, оно не взимается.Убедитесь, что в предложениях, договорах аренды и договорах аренды на такую ​​собственность указано, что округ требует освобожденных от налога номерных знаков или регистрационных номеров на мобильной собственности, пока она используется округом. VII. Начисления Некоторые договоры аренды содержат положения, согласно которым часть произведенной оплаты «накапливается» в счет покупки в более поздний срок. Процедуры начисления обычно различаются у разных поставщиков. Часто они сложные, запутанные и, как правило, занижают реальную стоимость приобретения. 4 стр.

Structure the bid and lease documents for lease/purchases so that any residual buyout after the final scheduled payment is the lower of $100 or 1% of the initial sales price.

5 Выбор альтернативы с наименьшей стоимостью из ряда заявок, которые могут содержать различные положения о начислении, сроках аренды или процентных ставках, может быть сложной задачей.Создание формы заявки, требующей от всех потенциальных арендодателей предоставления сопоставимой информации, упростит процесс выбора. Резервы по начислению иногда создают ситуации, в которых становится более экономичным приобрести недвижимость, чем продолжать ее аренду. Когда начисления достигают максимального уровня в долларах, договор аренды следует пересмотреть, чтобы определить, покупать, заменять или продолжать аренду. Все договоры аренды, содержащие какие-либо положения о начислении, следует ежегодно пересматривать.VIII. Образцы условий, положений и спецификаций тендерных предложений При приглашении тендерных предложений на аренду, аренду или аренду / покупку следует включать специальные инструкции, которые могут не требоваться в тендерных предложениях для прямых закупок. В зависимости от типа аренды, выбранного округом, следующие пункты могут использоваться для разработки тендерной документации: A. Округ может оставить за собой право получить финансирование от третьих лиц и передать право собственности стороннему арендодателю для аренды обратно без потери каких-либо гарантий, явных или подразумеваемых, со стороны продавца.(Примечание для района - используется для аренды / покупки). B. Округ является некоммерческой государственной организацией штата Вашингтон, и имущество, сданное в аренду округу, будет использоваться исключительно в образовательных целях. Таким образом, недвижимость освобождена от всех налогов на недвижимость. Поставщик несет ответственность за подачу всех налогов на имущество или за предоставление таких льгот, которые необходимы для требования возврата уплаченных налогов на имущество. Предлагаемые арендные ставки должны отражать освобожденный от налогов статус имущества, сданного в аренду району.Если поставщик не добивается освобождения от уплаты налогов или не требует возмещения уплаченного налога на имущество, это должно быть указано в заявке. Продавец должен уведомить округ и предоставить такую ​​информацию, которая требуется, чтобы округ мог получить возмещение. C. По запросу округ застрахует арендодателя от убытков, кроме нормального износа, в то время как имущество находится в использовании округом, и предоставит арендодателю страхование от несчастных случаев и ответственности, указав арендодателя в качестве дополнительного застрахованного. D. Арендатор несет ответственность за расходы на техническое обслуживание и ремонт.Соглашение о полном сервисном обслуживании, если требуется, должно включать все детали, рекомендуемые профилактические осмотры и необходимый аварийный ремонт, выполняемый в обычные рабочие часы в первую смену в обычные рабочие дни, если не указано иное. Цена предложения на техническое обслуживание должна быть твердой в течение одного года, начиная с истечения срока гарантии. E. Округ, как государственное учреждение, поддерживаемое налогами, оставляет за собой право расторгнуть любое многолетнее соглашение в конце любого финансового года (заканчивающегося 31 августа) без каких-либо дальнейших выплат или штрафов в этом случае, но только в случае, что на цели, для которых приобретается это оборудование, не выделяются средства.В случае такого расторжения все имущество по договору переходит в собственность арендодателя. (Примечание к пункту об отказе от средств округа) F. Процентный доход от сдачи в аренду округу может, при определенных условиях, быть освобожден от подоходного налога штата и / или федерального подоходного налога. Следовательно, потенциальные арендодатели должны по возможности сообщать округу процентные ставки, которые отражают этот налоговый статус. (Примечание для округа - для того, чтобы аренда считалась освобожденной от налогов, общая сумма налоговых поступлений округа и примечания к прогнозам должны быть ниже 10 миллионов долларов.) G. Район намерен в конечном итоге приобрести недвижимость. Следовательно, любые остаточные затраты на выкуп после последнего запланированного платежа должны быть номинальными или основываться на справедливой рыночной стоимости 5 Page

Accrual provisions sometimes create situations in which it becomes more economical to purchase the property rather than continue to lease.

6 первоначальная цена. Налог с продаж должен быть переведен в Государственный налоговый департамент продавцом по закупочной цене оборудования в начале срока аренды.Впоследствии арендодатель не будет добавлять налог с продаж к периодическим платежам или при выкупе. (Примечание для округа - используйте для аренды / покупки, когда конечной целью является покупка.) H. Ставки на аренду автомобилей, лодок, трейлеров или мобильных средств должны осуществляться по ставкам, которые не включают налоги на недвижимость и лицензионные сборы штата Вашингтон. Не облагаемые налогом номерные знаки «E» или регистрационные номера будут получены и предоставлены округом для такого оборудования, или такая услуга может быть запрошена у поставщика. Я.Предлагаемая процентная ставка должна оставаться неизменной в течение минимум (укажите количество) дней, что является прогнозируемым периодом, который потребуется для завершения оценки и присуждения вознаграждения. Если процентные ставки будут снижены в течение периода оценки, округ имеет право подать заявку по более низкой преобладающей ставке. (Примечание для округа - используйте для аренды с возможностью покупки.) J. Соглашение будет подготовлено с победителем торгов, которое будет подлежать утверждению юрисконсультом. Претенденты, требующие от Округа подписания любого предварительно распечатанного соглашения, должны приложить копию формы (форм) к заявке.Окончательное соглашение должно включать следующие положения: 1. Условия, сроки и спецификации предложения включены в договор аренды / покупки, как если бы они были полностью изложены в настоящем документе, и арендодатель должен строго соблюдать такие условия, сроки и спецификации. . 2. Точное описание оборудования, которое должно быть предоставлено, или ссылка на оборудование, предлагаемое в предложении арендодателя, с указанием того, является ли оно новым или бывшим в употреблении. 3. Обязанности арендодателя и округа в отношении уплаты налогов, страхования, доставки, монтажа, демонтажа, обслуживания и т. Д.4. Дата доставки и определение акцепта. 5. Положение о завершении финансового года в случае отсутствия финансирования. 6. Положение о прекращении действия по другим причинам, если это необходимо. 7. График платежей, определяющий периодичность и размер платежей. 8. Резерв на урегулирование в случае уничтожения или кражи оборудования во время аренды. Это должно учитывать требования к замене и финансовые изменения. 9. Положение об обслуживании, определяющее частоту обслуживания арендодателем, какие части включены и ставки.10. Положение об изменении договора в случае добавления или удаления компонентов оборудования или аксессуаров в течение срока аренды. 11. Резерв на суммы, причитающиеся при расторжении договора, на возмещение ущерба, превышающего разумный износ. K. Премия будет присуждена за покупку, аренду или аренду с возможностью приобретения плана, который с учетом альтернативных инвестиционных возможностей и эксплуатационных расходов в течение предполагаемого периода использования будет наиболее выгодным для района. IX. Образец информации о торгах Для того, чтобы получить предложения по различным вариантам покупки, аренды и лизинга от различных участников торгов, округ должен предоставить стандартную форму заявки.Образец формы заявки представлен в Приложении 6B (в конце этой главы). Он предназначен для получения важной информации, необходимой для сравнения цен предложения. При необходимости его следует изменить в соответствии с потребностями района для конкретного рассматриваемого объекта недвижимости. 6 стр.

Leases for motor vehicles, boats, trailers, or mobile facilities shall be bid at rates which do not include Washington property taxes and license fees.

7 X. Предложения по получению наиболее выгодной процентной ставки по договорам аренды A.Свяжитесь с потенциальными участниками торгов заранее и спросите их, при каких обстоятельствах и условиях они смогут предоставить лучшую процентную ставку (например, тип оборудования, срок аренды, условия оплаты и т. Д.). B. Если требуется, предоставьте операционный отчет и бюджет до открытия торгов. C. Рассмотрите возможность внесения крупного первоначального взноса для получения более низкой ставки. Округ также может организовать «единовременную выплату авансом ежегодно» вместо ежемесячных, ежеквартальных или ежегодных выплат. D. Получение предложений от третьих лиц из источников, освобожденных от налогов, а также от поставщиков оборудования.E. Предоставьте четкие и четкие спецификации, оставаясь при этом максимально гибкими в отношении точных условий, которые округ разрешит в окончательном соглашении. F. Сбор конкурсных заявок на финансирование от компаний или банков, специализирующихся на муниципальном лизинге. G. Обдумайте время. Лучшие ставки могут быть доступны ближе к концу года, когда кредиторы пытаются достичь определенной инвестиционной позиции для налоговых целей. H. Консолидировать финансирование аренды и покупки. По возможности объедините несколько небольших договоров аренды в более крупный договор, чтобы получить лучшую процентную ставку и снизить общие затраты.I. Рассмотрите возможность открытия кредитной линии или генерального договора аренды, чтобы получить наиболее выгодные ставки, а также снизить административные расходы на закупку. J. Рассмотрите возможность исключения всех затрат на установку и обучение операторов, поскольку кредитор никогда не сможет возместить эти затраты, если он будет вынужден продать оборудование в случае досрочного прекращения. Округ может получить более низкую ставку, если он финансирует только имущество, которое может быть легко ликвидировано. K. Застрахуйте арендодателя, чтобы он не приобрел страховое покрытие и не переложил расходы на район.XI. Создание линии аренды для кредитных районов, которые часто нуждаются в заключении договоров аренды / купли-продажи, может оказаться выгодным для установления кредитной линии. Кредитное учреждение предлагает продлить не облагаемое налогом финансирование третьей стороны на определенный период времени по заранее согласованным ставкам. В соответствии с таким планом заключается генеральное соглашение об аренде, которое включает в себя необходимые утверждения юристов, решения совета директоров и графики ставок. Такое генеральное соглашение об аренде может быть заключено на основе конкурса с кредитным учреждением, которое предоставит наиболее выгодные ставки.Всякий раз, когда должно быть приобретено имущество, которое может быть профинансировано через основную аренду, округ уведомит об этом главного арендодателя, согласует срок аренды и укажет, кому следует перевести платеж. Необходимое одобрение Совета директоров, заказы на поставку и уведомление о принятии могут быть впоследствии представлены арендодателю, который затем предоставит средства и составит график платежей. В случае небольших покупок платежи могут агрегироваться и ежеквартально производиться по единому графику, чтобы упростить выставление счетов арендодателем.Это потребует только разовой оплаты ежеквартально со стороны округа. Генеральное соглашение об аренде может включать матрицу процентных ставок, чтобы отразить тот факт, что более крупные покупки и более длительные периоды аренды могут иметь разные ставки. Ниже приводится примерная матрица: 7 Page

). B. If requested, provide an operating statement and budget before bid opening. C. Consider making a large initial payment to obtain a lower rate.

8 Общая квартальная накопленная стоимость новых договоров аренды Процентные ставки для различных периодов аренды 3 года 5 лет 7 лет От 1 до 50 долларов США / 2% 7-3 / 4% 8% От 50 001 долларов США до 250 долларов США / 4% 7-1 / 2% 7 -3 / 4% 250 001 доллар США и более 7% 7-1 / 4% 7-1 / 2% За счет предварительной договоренности об источнике финансирования закупок оборудования через генеральное соглашение об аренде сложная документация, связанная с заключением договора аренды с третьей стороной / договор купли-продажи будет упрощен, а административные расходы на такие приобретения уменьшатся.8 стр.

source of financing for equipment purchases through a master lease agreement, the complex paperwork associated with

9 Приложение 6A. Сравнение типов закупок основного оборудования. Сравнение различных способов, которыми следует крупная закупка оборудования районом. Предположим, что закупочная цена оборудования составляет 300 000 долларов США, включая налог с продаж, и что приобретение будет осуществлено в течение пятилетнего периода, а право собственности будет свободным и свободным в конце пятилетнего периода.Вариант 1. Выполнять 60 равных платежей в месяц перед продавцом (арендодателем) в размере 60 равных платежей по преобладающей коммерческой процентной ставке 14%. 2. Выполнять 60 равных платежей ежемесячно в счет погашения задолженности продавцу (арендодателю), который может предложить не облагаемую налогом процентную ставку в размере 8 1/2%. 3. Выполняйте 60 равных платежей в месяц за просрочку стороннему кредитору, который может предложить не облагаемое налогом финансирование под 7 1/2%. 4. Выплачивайте 5 равных платежей ежегодно авансом стороннему кредитору, который может предложить финансирование, не облагаемое налогом, под 7 1/4%. Как правило, можно получить более низкую ставку для ежегодных авансовых платежей, поскольку уменьшаются расходы и риски арендодателя по выставлению счетов, и вы «сдаете в аренду» его деньги на более короткий период.Такой план выплат также снизит ваши административные расходы, поскольку вы уменьшите количество ордеров с 60 до 5. Вы откажетесь от некоторых заработанных процентов. 5. Оплачивайте наличными при покупке. Однако для этого вы должны добавить стоимость упущенных процентов, если бы вы выбрали другой вариант. Предполагая, что вы могли бы инвестировать свой капитал по общедоступной рыночной ставке в размере 12%, усугубляемой раз в полгода, снимая только столько, сколько требуется для ежегодных платежей, требуемых Вариантом 4 по мере их наступления, вы бы отказались от процентного дохода примерно в размере: Выплата наличными: эффект затрат Ежемесячный платеж 6 долларов x 60 месяцев Общая выплаченная сумма: 418 долларов США, ежемесячный платеж 6 долларов США, общая выплаченная сумма за 60 месяцев: 369 долларов США, ежемесячный платеж 6 долларов США, x 60 месяцев Общая выплаченная сумма: 360 долларов США, годовой платеж 68 долларов США, x 5 лет Общая выплаченная сумма: 343 доллара США, первоначальный взнос 300 000 долларов США 81 доллар 381 доллар США. Из приведенных выше примеров становятся очевидными несколько фактов: 1.Аренда / покупка могут быть более выгодными, если уплаченные процентные расходы будут меньше процентного дохода, который может быть получен в течение периода аренды. 2. Не облагаемое налогом финансирование от третьей стороны вполне может стоить усилий по организации, особенно если поставщик не может предоставить финансирование. 3. При приобретении недвижимости путем аренды / покупки в решение о ценообразовании входит новый фактор; а именно участвующие процентные ставки. Товар с самой низкой ценой может не быть товаром с самой низкой ценой. A 9 Стр.

Option 1. Make 60 equal payments monthly in arrears to the vendor (lessor) at the prevailing commercial interest rate of 14%. 2.

10 округ Вашингтона сравнили заявки на систему обработки текста.Поставщик, предложивший самую низкую цену на оборудование и техническое обслуживание, предложил финансирование под 15 1/2% годовых. Другой поставщик предлагал значительно более высокую цену как на оборудование, так и на техническое обслуживание, но мог предложить финансирование в размере 8 1/2%. Общие затраты за пятилетний период были меньше для более дорогого оборудования благодаря более выгодному доступному финансированию. 4. Может потребоваться рассмотреть различные варианты аренды или покупки, и агенту по закупкам или бизнес-менеджеру необходимы аналитические навыки для сравнения таких альтернатив и установления процедур торгов, которые позволят это сравнение.10 стр.

Another vendor had bid significantly higher for both equipment and maintenance but could offer 8 1/2% financing.

11 Приложение 6B Образец тендерной документации. для покупки, аренды или лизинга с возможностью покупки Вариант I - Прямая покупка [(Примечание к району - полностью опишите элемент, количество, модель оборудования и т. д.) Цена / единица Расширенная цена Общая цена покупки: $ Вашингтонские налоги с продаж $ $ Применимо: Страхование в пути (если применимо $ $): Транспортировка / Доставка $ $ Плата: Установка: $ $ Обучение оператора: $ $ Общая стоимость: $ $ Меньше кредита для: $ $ Меньше обменных операций: $ $ Начисления : $ $ Скидки: $ $ Чистая стоимость для округа: $ $ Указать условия оплаты: Гарантийные условия Детали: $ Работа: $ Местный Источник разрешенных заводом запчастей и обслуживания: Годовая стоимость соглашения о полном сервисном обслуживании (FSMA), начиная с истечения срока гарантии Налог с продаж штата Вашингтон на FSMA (если применимо) Общие годовые затраты на обслуживание: $ $ $ $ Укажите период, в течение которого будет сохраняться ставка FSMA: Вариант II - Аренда оборудования (описанного в Варианте I) Срок аренды (Отметьте один и укажите, платеж должен быть авансом или просроченным): Месяц Ежеквартально Ежегодно Чистые затраты для округа, включая налог с продаж, доставку, установку и минус 11 Page

Training: $ $ Total Cost: $ $ Less Credit For: $ $ Less trade-in

12 любые применимые кредиты (см. Вариант I): $ Начальные затраты: перечислите здесь все сборы, подлежащие оплате при заключении соглашения.Показать налог с продаж, если взимается. Детализированные сборы $ Детализированные сборы $ Общая сумма первоначального платежа (если применимо): $ Периодические платежи $ Аренда за (указать период): $ Плата по соглашению о техническом обслуживании за период: $ Укажите, включены ли части: да нет Укажите, если: Налоги с продаж на периодические платежи: $ Общая сумма периодических платежей: $ Обязательные дополнительные сборы за удаление: Укажите все сборы, подлежащие оплате в конце периода аренды, включая налоги с продаж. Плата за удаление 1 $ Сбор за удаление 2 $ Общие расходы за удаление (если применимо): Условия начисления в долларах: Опишите любые положения о начислении, применимые к настоящему договору аренды, с указанием точки максимальных начислений.Вариант III - Аренда с возможностью покупки Аренда на (указать) годы с возможностью покупки в годовую дату (то есть после того, как платеж был произведен за финансовый год, но до наступления срока следующего платежа). Предположим: 1. Арендная плата будет производиться (ежемесячно / ежеквартально / ежегодно) (аванс / задолженность). 2. Налог с продаж на покупную цену может быть полностью оплачен Округом при заключении договора аренды. Чистая стоимость для округа в конце любого года после этого не будет облагаться налогом с продаж. 3. Налог с продаж может быть уплачен арендодателем при заключении договора аренды и включен как часть арендной платы района.Чистая стоимость для округа в конце любого года после этого будет облагаться налогом с продаж. 4. Применяются положения о муниципальном финансировании на конец финансового года. 5. Арендные платежи не должны включать техническое обслуживание, если не указано иное. 6. Чистая закупочная цена на конец последнего года должна быть меньше 100 долларов США или 1% от покупной цены, в зависимости от того, что меньше. 12 стр.

included: yes no Indicate if: Sales taxes on Periodic Payments: $ Total of Periodic Payment: $ Mandatory Optional Removal Charges: Itemize all charges due at end of rental period including sales

13 Первоначальная чистая стоимость для округа: $ Арендные платежи Сумма арендной платы, которая применяется к покупке 1-й год $ $ 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год Укажите годовую процентную ставку (APR), применяемую к аренде:% Укажите расходы за год соглашение о техническом обслуживании, включая его части, начиная с истечения срока гарантии: Укажите период, в течение которого ставка FSMA будет оставаться неизменной: Последующие годовые ставки будут увеличиваться не более чем:% Налог штата Вашингтон с продаж на FSMA (если применимо): $ $ нетто Стоимость покупки в конце года 13 Страница

including parts, commencing upon expiration of warranty: Indicate period through which FSMA rate will be held firm: Subsequent annual .

Что лучше для вас?

Лизинг или покупка автомобиля - это оба варианта, которые имеют разные преимущества и недостатки, и принятие правильного решения полностью зависит от ваших личных потребностей и ситуации.

По данным Статистического управления Канады, средний канадец ежегодно вкладывает 20% своего дохода в ссуду на покупку автомобиля. Финансирование автомобиля - это вариант для канадцев, которые хотят в конечном итоге получить автомобиль, за который они платят.Однако некоторые канадцы сдают свои автомобили в лизинг - популярная альтернатива финансированию.

В чем разница между договорами аренды и финансирования?

Право собственности - основное различие между договорами аренды и финансирования. По договорам аренды вы возвращаете автомобиль дилеру в конце контракта, а ваши платежи покрывают снижение стоимости автомобиля. Лизинг - это в основном то же самое, что и аренда. Автомобиль не у вас, но обычно у вас есть возможность купить его в конце срока.

По финансовым соглашениям каждый платеж, который вы делаете, идет на владение автомобилем, а когда ссуда выплачивается, вы получаете 100% -ный капитал. Платежи по кредиту обычно выше, чем по лизингу, так как вы покрываете всю стоимость автомобиля.

Хотя ежемесячные платежи по аренде обычно дешевле, чем финансирование, в договорах аренды есть годовые ограничения на километраж, условия досрочного прекращения и накопительные расходы на износ, которые следует учитывать, если вы пытаетесь решить, какой вид финансирования является правильным. для тебя.

Как работает аренда автомобиля?

Когда вы арендуете автомобиль, вы делаете регулярные платежи за него на короткий срок (обычно 2–4 года), а затем возвращаете автомобиль по истечении срока аренды. Лизинг, как аренда автомобиля на длительный период времени, означает, что вы платите только за ту стоимость автомобиля, которую используете. В отличие от финансирования или владения автомобилем, от вас требуется только оплатить амортизационные расходы арендованного автомобиля. Из-за этого фактора аренда автомобиля обычно имеет более низкие ежемесячные платежи.

Как работает финансирование транспортного средства?

Когда вы финансируете транспортное средство, вы заключаете договор с кредитором, по которому вы соглашаетесь производить платежи в течение определенного периода времени. Дилерские центры поддерживают отношения с множеством кредиторов, которые могут работать с людьми, сталкивающимися с самыми разными финансовыми ситуациями. После получения разрешения на автоматическое финансирование вы обязаны своевременно и полностью вносить все ежемесячные платежи.

Хотя процент одобрения часто зависит от финансового положения заемщика, финансирование является отличным инструментом для восстановления кредита, и доступны варианты рефинансирования и обмена транспортного средства до того, как ссуда будет погашена.По истечении срока кредита автомобиль официально принадлежит заемщику.

Если вам нужен автомобиль, который вписывается в ваш бюджет, Canada Drives может помочь канадцам, столкнувшимся со всеми типами кредитных ситуаций, сесть в автомобиль своей мечты.

Если вы заинтересованы в лизинге, финансировании или не совсем уверены, воспользуйтесь нашим быстрым, бесплатным и простым финансовым приложением, чтобы узнать, на что вы имеете право.

Чем лизинг отличается от финансирования?

Когда вы финансируете автомобиль, вся стоимость автомобиля, включая сборы и налоги, растягивается на весь срок.Чем короче срок, чем выше ежемесячные платежи, и чем больше срок, тем меньше ежемесячные платежи. Хотя средний срок автокредита составляет примерно 6-7 лет, выплаты за профинансированный автомобиль в конечном итоге прекратятся.

В случае арендованного автомобиля ежемесячные платежи рассчитываются на основе остаточной стоимости автомобиля (стоимости автомобиля, оставшейся после завершения аренды) и общей продажной цены автомобиля. Поскольку это число часто ниже, чем сумма кредита на финансирование авто, известно, что ежемесячные платежи при аренде автомобиля более доступны.

Однако по истечении срока аренды автомобиля вы должны либо выкупить его, либо вернуть его и повторить процесс. Большинство канадцев, решивших взять в аренду, не покупают автомобиль, а вместо этого возвращают его в обмен на новый автомобиль и новый договор аренды, в результате чего процесс оплаты возобновляется. Цикл оплаты арендованного автомобиля может отпугнуть клиентов, которые хотят получить автомобиль в конце срока.

Аренда автомобиля - удобный вариант для канадцев, которые не заинтересованы в владении автомобилем и хотят снизить ежемесячные платежи.Процесс лизинга также привлекателен для людей, которые предпочитают менять свои автомобили каждые несколько лет на более новые модели, на которые распространяется гарантия.

Хотя аренда транспортного средства может показаться финансово удобной с точки зрения более низких ежемесячных платежей, со временем стоимость аренды нескольких автомобилей в конечном итоге будет выше, чем стоимость владения транспортным средством. Когда вы финансируете автомобиль, вам предоставляется возможность использовать его в удобное для вас время, независимо от используемого пробега.Для арендованного автомобиля существуют установленные ограничения по километражу, и превышение этих ограничений по арендованному договору приводит к огромным гонорарам.

Кроме того, заемщики, которые финансируют транспортное средство, не обязаны возвращать свой автомобиль - после оплаты он остается у них. Аренда транспортного средства означает, что вы застряли в нем, и платежи до истечения срока аренды, а возвращение его до истечения срока аренды может быть чрезвычайно дорогостоящим. Для людей, которые финансируют и хотят вернуть свой автомобиль из-за финансовых изменений или изменений в образе жизни, такие варианты, как рефинансирование и торговля автомобилем, являются обычными и простыми в использовании.Когда вы арендуете, эти возможности вам недоступны.

Лизинговые компании понимают, что некоторый износ неизбежно произойдет в течение срока аренды, однако любой существенный износ арендованного автомобиля выпадет прямо из кармана заемщика. Разница между стоимостью, удобством и гибкостью лизинга и финансирования является существенной, и ее следует изучить, прежде чем вы решите, какой путь выбрать. Также следует отметить штрафные санкции, связанные с лизингом и финансированием.

Лизинговые штрафы

Лизинговые компании хотят гарантировать, что заемщики будут продолжать управлять транспортным средством в течение всего срока. Эти компании зарабатывают деньги на ваших платежах и вкладывают деньги в оплату автомобиля, чтобы они могли продолжить его лизинг. По этой причине договоры лизинга обычно включают штрафы, которых вы не обнаружите при финансировании транспортного средства.

Как упоминалось ранее, есть много вариантов для людей, которые финансируют и хотят изменить свой автомобиль или свои ежемесячные ставки.Однако в случае лизинга таких возможностей не существует.

Штрафы за досрочное расторжение договора аренды автомобиля могут потребовать от вас оплаты оставшихся платежей по договору аренды, платы за досрочное расторжение или любого отрицательного капитала, оставшегося на транспортном средстве. Вариант для людей, которые хотят досрочно закончить срок аренды, - это попытаться передать аренду другу или члену семьи. Однако этот вариант доступен не всем. Если у вас есть договор аренды и вы хотите выйти пораньше, покупка арендованного автомобиля и попытка продать его самостоятельно или обменять на нее может быть лучшим вариантом для экономии как можно большей суммы денег в процессе сдачи.

Если арендованный автомобиль накопил значительный износ после истечения срока, заемщик должен рассчитаться с лизинговой компанией для оплаты несчастных случаев, и они обычно решаются через производителя, а не через местного механика, который иногда может быть дороже.

Штрафы за финансирование

Когда вы соглашаетесь финансировать транспортное средство, оно используется в качестве залога при ежемесячных платежах. Любые просроченные платежи могут привести к большим комиссиям и повышению процентных ставок, а любые пропущенные платежи могут привести к возвращению

во владение.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *