Трудовой договор для иностранного гражданина: Трудовой договор с иностранным гражданином – образец 2020 и 2021

Трудовой договор с работником-иностранным гражданином

Сложности с подбором квалифицированных сотрудников или специалистов узкого профиля среди граждан РФ вынуждают российских работодателей нанимать иностранцев. Дело в том, что не всегда можно говорить о переподготовке российских кадров или преобразовании производственных процессов, позволивших сократить потребность в работниках. Иногда проще и дешевле нанять иностранцев. Правила приема на работу этой категории граждан имеет свои нюансы и регламенты, отличающиеся от найма россиян. Эти особенности нужно знать работодателям, которые планируют заключить трудовой договор с иностранным гражданином.

NB! Напоминаем, что в связи с коронавирусной инфекцией, большинство стран мира запретило или ограничило въезд.

На 13 апреля 2021 года по информации Федерального агентства по туризму для выезда из РФ доступны:

Абхазия, Азербайджан, Армения, Беларусь, Великобритания, Вьетнам, Греция, Грузия, Египет, Индия, Казахстан, Катар, Киргизия, Куба, Мальдивы, ОАЭ, Сейшельские острова, Сербия, Сингапур,

Танзания, Турция (перелеты приостановлены ~до 1 июня), Финляндия, Швейцария, Эфиопия, Южная Корея, Япония.

О порядке и причинах разрешающих въезд рекомендуем уточнять на оф. сайтах диппредставительств вышеуказанных стран.

Информация представленная в статье в дальнейшем касается поездок вне коронавирусных ограничений.

Условия найма иностранцев

Для найма иностранцев компания должна получить особое разрешение. Мигрант вправе трудиться в России, если он достиг совершеннолетия и имеет соответствующий документ, легализующий его право на жизнь и работу в РФ.

Из этих правил есть исключения, и общие условия не касаются:

• Иностранцев с ВНЖ и РВП;
• Участников Госпрограммы по переселению;
• Сотрудников зарубежных компаний, которые выполняют в РФ монтажные, гарантийные или сервисные работы, а также ремонт поставляемого в РФ оборудования;
• Дипломатических сотрудников;
• Иностранцев, приглашенных в РФ в качестве научных или педагогических сотрудников;
• Высококвалифицированных специалистов.

При устройстве на работу указанной категории иностранцев не нужны дополнительные документы, а работодателю не требуется разрешение на наем мигрантов.

Базовые условия для мигрантов

1. Работодатель вправе нанимать иностранца только в регионе, где последний получил разрешение на работу (РНР) или патент, кроме некоторых специалистов. Например, водителей, экспедиторов, специалистов строительных профессий и так далее. В основном, это случаи, когда сотрудник по долгу работы вынужден на некоторое время покидать регион своего трудоустройства.
2. Работодатель должен нанимать мигранта только по той профессии, которая указана в разрешительных бумагах.
3. На нанимателя ложится обязанность за своевременное (3 дня) информирование ГУВМ МВД (бывшая ФМС – ред.) о приеме (увольнении) на работу иностранца. Эта норма распространяется на всех мигрантов без исключения. (Подробнее – в конце статьи, либо – gosuslugi.ru/16422/65/info, электронная подача – через гувм.мвд. рф).
4. К трудовым мигрантам предъявляются дополнительные требования. Так, иностранный сотрудник для получения разрешений обязан доказать владение русским языком и оформить полис ДМС.

Трудовой контракт

Трудоустройство иностранцев регламентировано ТК РФ и не отличается от приема на работу россиян. Но заключение трудового договора с мигрантом имеет свои тонкости и особенности, которые нужно учитывать. Договор составляется в двух экземплярах на русском языке. По желанию можно разработать контракт и на родном языке мигранта. Таким образом он в деталях поймет все пункты договора. Но в обязанности работодателя это не входит.

Все данные о мигранте вносятся на основании паспорта или другого документа об удостоверении личности. Если возникают сложности, то у иностранца можно попросить перевод его ФИО или использовать информацию, например из патента, составленного на русском. Здесь стоит учесть важный момент. Если данные будущего сотрудника в договоре отличаются от информации, указанной в его документах, то ГУВМ МВД могут расценить подобное несоответствие как наем мигранта без установленных бумаг и наложить штрафные санкции.

В трудовой договор вносятся сведения о документе, на основании которого мигрант имеет право работать в РФ. Его серию, номер, дату выдачи, кем выдан. К примеру, для иностранцев с временным или постоянным проживанием в РФ это будет ВНЖ и РВП, для визовых или безвизовых мигрантов — РНР и патент. Если трудовые отношения устанавливаются со временно проживающим в РФ, то в контракте отражаются сведения о полисе ДМС или договоре об оказании медуслуг. Эти данные являются обязательными для внесения в договор.

Для заключения договора понадобятся:

• Паспорт или другой документ, его заменяющий с фото и адресом регистрации.
• СНИЛС (если это первое место работы мигранта, то документ оформляет работодатель).
• Трудовая книжка (заводится работодателем при первом трудоустройстве иностранца). Книжку можно не оформлять и не предоставлять, если это не основное место работы иностранца.
• Диплом, документы об образовании, степени, квалификации, умениях и прочее.
• Справка об отсутствии судимости (для некоторых профессий).
• Полис ДМС или договор об оказании медуслуг (только для визовых и безвизовых иностранцев). Полис не нужен, если работодатель имеет договор на медобслуживание своих сотрудников.
• Документы о праве мигранта работать в РФ (ВНЖ, РВП, РНР, патент).

Составление трудового контракта

При заключении договора наниматель руководствуется трудовым законодательством и следует общим правилам составления подобной документации. Но для иностранцев есть несколько условий.

Общие условия

В договоре должны отражаться следующие положения, которые считаются общими для всех трудовых соглашений:

1. Данные сторон (работодатель, работник). Указываются ФИО нанимателя, который представляет юридическое лицо, а также сведения о документе, подтверждающем такие полномочия. Прописываются сведения о работнике (полные ФИО, данные паспорта и документа, подтверждающего право на работу в России).
2. Дата и место подписания соглашения.
3. Должность, на которую принимается сотрудник, условия работы.
4. Место, где работник будет выполнять свои обязанности.
5. Время, когда человек должен выполнять работу.
6. Оплата труда, премии, надбавки, доплаты.
7. Режим работы, график, выходные, отпуск.
8. Компенсация за вредную или опасную работу (если имеет место).
9. Сведения о страховании.
10. Условия и длительность испытательного срока.

Скачать: Бланк трудового договора. Образец заполнения.

Дополнительные условия

Если договор подписывается с мигрантом, то документ дополняется еще рядом сведений. Во-первых, это данные о бумаге, легализующей трудовую деятельность иностранца в РФ: РНР, патенте, ВНЖ или РВП.

Во-вторых, в трудовое соглашение вносится информация о том, каким образом мигрант будет получать врачебную помощь. Возможно, у него есть полис ДМС или работодатель заключил договор об оказании медуслуг с учреждением здравоохранения (уточняется на каких условиях работнику при необходимости будет оказана медицинская помощь).

Видео: о заключении трудового договора с иностранцем

Срок договора

В большинстве случаев трудовой договор с иностранным работником подписывается на неопределенный срок. Оформить срочный контракт возможно в некоторых ситуациях, представленных в ст. 59 ТК РФ. К примеру, при сезонных работах. Само по себе то обстоятельство, что документы мигранта действуют конкретный отрезок времени не считается поводом для заключения срочного трудового договора. Об этом говорится в ст. 327.1 ТК РФ. Другое дело, что когда у мигранта закончится срок действия ВНЖ или другого документа, его придется уволить.

Расторжение трудового контракта

Основания расторжения трудовых отношений закреплены в ТК РФ, они одинаковы как для россиян, так и иностранцев.

В большинстве случаев увольнение сотрудника происходит:

• По инициативе работодателя;
• По обоюдному согласию сторон;
• По личному желанию работника;
• При переходе сотрудника к другому нанимателю;
• По обстоятельствам, которые не зависят от сторон.

Для иностранных граждан определен ряд специфических оснований, характерных только для этой категории работников:

1. Закончилось действие РНР или патента;
2. Подошел к концу срок действия полиса ДМС;
3. У работодателя закончился срок действия разрешение на наем иностранцев;
4. У работодателя исчерпан лимит на наем мигрантов.

Что касается последнего пункта, то при найме иностранцев в некоторых областях экономики действует система квотирования. К примеру, в 2019 году правительство РФ установило квоты при использовании труда иностранцев по следующим видам деятельности:

• Выращивание овощей — до 50 %;
• Перевозка пассажиров и транспортировка грузов — до 40 %;
• Продажа алкоголя — до 15 %;
• Продажа табачной продукции — до 15 %;
• Спортивная отрасль — до 25 % от численности штатных сотрудников.

При этом установлен запрет на использование труда иностранцев в розничной торговле медицинскими препаратами и торговле на рынках и вне магазинов. Квотирование не касается иностранцев с ВНЖ или РВП, а также высококвалифицированного персонала.

Если срок документов, подтверждающих легитимность проживания и ведения трудовой деятельности иностранца подошел к концу, наниматель должен отстранить сотрудника от работы. Мигранту дается 30 дней для приведения документов в порядок, в противном случае компания обязана уволить такого сотрудника.

Гражданско-правовой договор

Если компания привлекает к выполнению конкретных разовых услуг иностранцев, заключается контракт гражданско-правового характера (ГПХ). Это соглашение по своей структуре, содержанию, правам и обязанностям не отличается от контрактов, определяющих отношения между заказчиком и подрядчиком-россиянином. Стандартной формы контракта ГПХ законодательство не устанавливает, но при его разработке нельзя использовать термины, присущих трудовому договору (работник, работодатель, распорядок дня, зарплата, отпуск и так далее).

Договор подряда

Одним из наиболее часто заключаемых договоров ГПХ является соглашение подряда. Безопаснее заключать договор подряда на период действия документа, легализующего работу мигранта в России. В противном случае возникает риск, что работник не продлит бумаги и не выполнит работу. Сам заказчик обязан иметь разрешение на наем иностранцев, выданное в том регионе РФ, где планируется ведение работ.

По условиям соглашения заказчик поручает исполнителю выполнить конкретные виды работ или оказать какие-либо услуги за плату в установленное время. Договор подряда должен включать:

• Данные о сторонах соглашения (заказчик и подрядчик). Указываются данные руководителя, реквизиты разрешения на наем мигрантов. Для иностранца прописываются его ФИО, данные паспорта и документа, подтверждающего возможность работать в РФ;
• Сведения о стоимости услуг или работ, сроках выполнения;
• Права и ответственность сторон;
• Порядок сдачи работы;
• Реквизиты и подписи сторон.

Примерная форма договора подряда с иностранцем представлена по ссылке.

Важный момент: подрядчик обязан соблюдать правила по охране труда и противопожарной безопасности. В качестве дополнения к соглашению составляются технические условия и сметный расчет, на основании которых выполняются работы.

При заключении таких контрактов следует проявлять внимательность. Договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой, если из его условий становится очевидно, что:

1. Исполнитель обязан соблюдать правила трудового распорядка организации;
2. Оказание услуг (выполнение определенных работ) носит постоянный характер, а не разовый;
3. Оплата производится ежемесячно, а не по результатам выполнения работ;
4. Работа производится средствами и инструментами компании, исполнитель не приобретает необходимые материалы за свой счет;
5. Исполнитель трудится продолжительное время, без перерывов, практически на постоянной основе.

Уведомление ГУВМ МВД (экс ФМС)

При трудоустройстве мигранта наниматель обязан предоставить сведения в ГУВМ МВД. Для этого заполняется бланк уведомления о заключении трудового договора с иностранцем, который в 3-дневный срок передается в миграционные структуры по почте или при личном визите в ГУВМ МВД.

Дополнительная информация по порядку уведомления – на сайте Госуслуг.

Электронно подача документов возможна через сервисы ГУВМ МВД.

При этом за нарушение срока информирования налагается штраф в размере:

• До 1 млн — на компанию;
• До 70 000 — на ответственных лиц;
• До 7000 — на физических лиц.

В некоторых случаях ГУВМ МВД вправе приостановить деятельность компании на срок до 90 дней.

Видео: об уведомлении ФМС о заключении трудового договора

Загрузка…

также рекомендуем:

Уважаемые работодатели, напоминаем, что с 1 января 2015 года в соответствии с пунктом 8 статьи 13 Федерального закона от 25. 07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» Вы обязаны уведомлять Управление по вопросам миграции ГУ МВД РФ по Новосибирской области (далее – УВМ) о заключении и о прекращении (расторжении) трудового (гражданско-правового) договора с каждым иностранным гражданином.  

Уведомление подается независимо:
 
1) от основания привлечения иностранного гражданина к трудовой деятельности:
а) наличия у иностранного гражданина разрешительных документов для осуществления трудовой деятельности: 
                                                                                           — патент на осуществление трудовой деятельности;     
                                                                                           — разрешение на работу; 
  
б) отсутствия разрешительных документов в соответствии с федеральным законодательством у иностранного гражданина, имеющего:   
     — разрешение на временное проживание;     
     — вид на жительство,      
     — временное убежище,      
     — статус участника Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерации соотечественников, проживающих за рубежом, и членов их семей;     
     — в иных случаях, предусмотренных вышеуказанным законом.

в) отсутствия разрешительных документов в соответствии с международным договором от 29.05.2014 «О евразийском экономическом союзе» у трудящихся мигрантов граждан стран-участниц:     
     — Беларуси,     
     — Казахстана,      
     — Кыргызстана,     
     — Армении;

2) от порядка въезда мигранта на территорию Российской Федерации:
    а) визовый, 
    б) безвизовый. 

Указанное уведомление представляется непосредственно в УВМ (г. Новосибирск, ул. Есенина, д. 1Г), а также может быть направлено работодателем на почтовый адрес УВМ (630015, г. Новосибирск, проспект Дзержинского, 12/2), либо подано в форме электронного документа (в формате PDF, JPEG) на адрес электронной почты ([email protected]Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript ).

Для уточнения информации о порядке и формах предоставления уведомления, а также о графике приема
Вы можете узнать по телефону:(383) 256-17-83
(Отдел по вопросам трудовой миграции Управления по вопросам миграции ГУ МВД РФ по Новосибирской области).

Уважаемые работодатели и заказчики работ (услуг)! 

Привлечение к трудовой деятельности в РФ граждан иностранных государств — членов ЕАЭС (Евразийский экономический союз) осуществляется в упрощенном порядке с учетом положений «Договор о Евразийском экономическом союзе» (Подписан в г. Астане 29.05.2014) (в частности, ст. 97 названного Договора). К гражданам государств — членов ЕАЭС относятся в том числе граждане Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана. Это следует из Договора о присоединении Республики Армения к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г., подписанного в г. Минске 10 октября 2014 г.,  Договора о присоединении Кыргызской Республики к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г., подписанного в г. Москве 23 декабря 2014 г.

Упрощенный порядок привлечения к трудовой деятельности в РФ граждан иностранных государств — членов ЕАЭС предполагает, в частности, следующее.

1. Работодатели (заказчики работ, услуг) вправе привлекать к осуществлению трудовой деятельности в РФ таких иностранцев без учета ограничений по защите национального рынка труда.

2. Данным гражданам для осуществления трудовой деятельности в России не требуется получать разрешение на работу или патент.

3. В целях осуществления гражданами иностранных государств — членов ЕАЭС трудовой деятельности в РФ признаются документы об образовании, выданные образовательными организациями (учреждениями образования, организациями в сфере образования) указанных государств, без проведения установленных законодательством РФ процедур признания документов об образовании.

Исключение составляют случаи, когда названные граждане претендуют на занятие педагогической, юридической, медицинской или фармацевтической деятельностью в РФ. Для допуска к таким видам деятельности необходимо пройти установленную законодательством РФ процедуру признания документов об образовании, выданных в упомянутых государствах.

Работодатель (заказчик работ, услуг) вправе запрашивать нотариальный перевод на русский язык документов об образовании, а также для верификации этих документов направлять запросы, в том числе путем обращения к информационным базам данных, в образовательные организации (учреждения образования, организации в сфере образования), которые выдали документы, и получать соответствующие ответы.

Работодатели и заказчики работ (услуг) обязаны уведомлять, в частности, о заключении трудового или соответствующего гражданско-правового договора с иностранными гражданами территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции в субъекте РФ, на территории которого эти иностранцы трудятся. Срок уведомления — не позднее трех рабочих дней с даты заключения договора.

При заполнении форм заявки работодателей, заказчиков работ (услуг), в том числе иностранных граждан, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, о потребности в рабочей силе для замещения вакантных и создаваемых рабочих мест иностранными работниками и заявления работодателей об увеличении размера определенной на текущий год потребности в привлечении иностранных работников и размера утвержденных на текущий год квот, не включаются профессии (специальности, должности), на которые планируется привлечение иностранных работников – Граждан Республики Беларусь,  Республики Казахстан, Республики Армения и Республики Кыргызтан.

Трудовой контракт с нерезидентом — шаблон, образец

Настоящий Трудовой контракт с нерезидентом (далее «Договор») регулирует взаимоотношения при трудоустройстве иностранного гражданина на работу на территории Российской Федерации. Настоящий Договор не может быть использован для трудоустройства гражданина Российской Федерации, в таком случае следует воспользоваться Трудовым договором с резидентом.

Работодателем может быть юридическое или физическое лицо, а также индивидуальный предприниматель. Работником может выступать иностранный гражданин или лицо без гражданства, принадлежащее к одной из следующих категорий:

(1) иностранец, имеющий вид на жительство на территории Российской Федерации;

(2) иностранец, имеющий разрешение на временное проживание на территории Российской Федерации;

(3) иностранец, прибывший на территорию Российской Федерации в порядке НЕ требующем получения визы;

(4) иностранец, прибывший на территорию Российской Федерации в порядке требующем получение визы;

(5) иностранец, выступающий высококвалифицированным работником;

(6) иностранец, являющийся гражданином страны-участницы ЕАЭС.

Разработанный проект Договора дает возможность предусмотреть следующие условия: (1) суть выполняемой Работы или занимаемую должность, описать рабочее место; (2) график работы и количество календарных дней оплачиваемого отпуска; (3) размер заработной платы, график ее выплаты, а также систему стимулирующих и компенсационных надбавок и доплат; (4) наличие служебных командировок.

Особенности заключения Договора с иностранцем при наличии вида на жительство (ВНЖ)

Для привлечения на работу иностранного гражданина с ВНЖ ни Работодателю, ни Работнику не требуется получать какие-либо патенты или разрешения на работу. Работник может выполнять любую работу на территории любого региона/субъекта Российской Федерации. ВНЖ выдается сроком действия на 5 лет и подлежит продлению.

Особенности заключения Договора с иностранцем при наличии разрешения на временное проживание (РВП)

Для привлечения на работу иностранного гражданина с РВП ни Работодателю, ни Работнику не требуется получать какие-либо патенты или разрешения на работу. Вместе с этим Работник может выполнять свою работу только в том регионе/субъекте Российской Федерации, на территории которого было выдано такое РВП. Разрешение на временное проживание выдается сроком действия на 3 года и не подлежит продлению.

Особенности заключения Договора с иностранцем, которому для въезда в РФ не требуется виза

Для привлечения на работу иностранного гражданина из безвизового государства такому Работнику необходимо получить патент на работу. Патент на работу выдается сроком до 12 месяцев и может быть продлен неограниченное количество раз.

Работодателю разрешено привлекать иностранного работника к работе только по той специальности/должности, которая указана в его патенте на работу, а также только в том регионе/субъекте Российской Федерации, в котором такой патент был выдан.

Особенности заключения Договора с иностранцем, которому для въезда в РФ нужна виза

Для привлечения на работу иностранного гражданина из визового государства Работодателю требуется получить разрешение на работу для такого иностранца. Иностранный работник имеет право приступить к выполнению работы только после получения соответствующего разрешения на работу.

Кроме этого, для въезда на территорию Российской Федерации иностранцу нужно получить соответствующею рабочею визу.

Работодателю разрешено привлекать иностранного работника к работе только по той специальности/должности, которая указана в его разрешении на работу, а также только в том регионе/субъекте Российской Федерации, в котором такое разрешение было выдано.

Особенности заключения Договора с высококвалифицированным иностранным работником

Для привлечения на работу иностранного гражданина, который является высококвалифицированным работником, Работодателю необходимо будет заблаговременно получить разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. После получения такого разрешения Работодателю требуется получить разрешение на работу для иностранного гражданина. Иностранный работник имеет право приступить к выполнению работы только после получения соответствующего разрешения на работу.

Кроме этого, если высококвалифицированный иностранный работник пребывает на территорию Российской Федерации из визового государства, в таком случае для въезда ему необходимо получить соответствующею рабочею визу.

Стоит отметить, что Федеральным законом «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» предусмотрены особые требования к минимальной ежемесячной заработной плате.

Особенности заключения Договора гражданином страны-участницы ЕАЭС

Международным соглашением предусмотрено, что граждане Армении, Киргизии, Белоруссии и Казахстана трудоустраиваются на территории Российской Федерации на тех же основаниях, на которых принимаются на работу граждане Российской Федерации.

Обращаем внимание, что данной категории иностранных сотрудников не требуется получение разрешения на работу или патента, а их Работодателям — разрешения на привлечение и использование иностранной рабочей силы, а также получение каких-либо квот для такого трудоустройства.

Как использовать документ

Настоящий шаблон Договора может быть использован юристами, руководителями кадровых отделов, HR-специалистами, а также непосредственно физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (работодателями) для оформления трудовых взаимоотношений с иностранным гражданином.

Обращаем внимание, что настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания обеими Сторонами, и не требует прохождения дополнительных процедур регистраций в каких-либо государственных органах. Важно помнить, что Работник обязуется подписать настоящий Договор лично, потому как подписание такого вида договора через представителя не допускается.

Как только Договор подписан, Работодатель обязуется уведомить управление по вопросам миграции МВД Российской Федерации о заключении такого Договора. Такое же обязательство возлагается на Работодателя в случае расторжения Договора.

Если занимаемая должность/выполняемая работа иностранным гражданином, относится к перечню должностей/работ, с которыми допускается заключение договоров о полной материальной ответственности, в таком случае Работник и Работодатель имеет право заключить такой договор.

По общему правилу настоящий Договор заключается сторонами на бессрочной основе, и только в отдельных случаях, предусмотренных статьей 59 Трудового кодекса Российской Федерации или иными федеральными законами, стороны имеют возможность заключить срочный трудовой договор.

Если в течение срока настоящего Договора срок вида на жительство/разрешения на временное проживания/разрешения на работу/патента на работу закончился, Работодатель обязуется устранить Работника от выполняемой работы до 1 (одного) календарного месяца. Если по прошествии этого срока указанный документ не был возобновлен (пролонгирован) Работником, в таком случае Работодатель имеет право расторгнуть Договор по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон.

Применимое законодательство

Настоящий Трудовой контракт с нерезидентом подготовлен в соответствии с нормами действующего Трудового кодекса Российской Федерации, Федерального закона Российской Федерации «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», Федерального закона Российской Федерации «О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации», а также в соответствии с разъяснениями Федеральной службы по труду и занятости Российской Федерации и действующей судебной практикой по трудовым спорам.

Как изменить шаблон

Вы заполняете форму. Документ создается у вас на глазах по мере того, как вы отвечаете на вопросы.

По завершению вы получите его в форматах Word и PDF. Вы можете изменять его и использовать его повторно.

труд иностранного работника как совместителя.

 

 

Боитесь совершить ошибку?

 

Трудовое право: труд иностранного работника по совместительству.

 

 

Осуществление иностранными гражданами на территории РФ трудовой, предпринимательской и иной деятельности регулируется Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее — Закон N 115-ФЗ). При этом под трудовой деятельностью иностранного гражданина понимается его работа в РФ на основании трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) (абзац двенадцатый ст. 2 Закона N 115-ФЗ).

В силу части пятой ст. 11 ТК РФ на территории РФ правила, установленные трудовым законодательством и иными актами, содержащими нормы трудового права, распространяются на трудовые отношения, в том числе с участием иностранных граждан. Таким образом, в рассматриваемой ситуации при приеме на работу иностранного гражданина необходимо заключить с ним трудовой договор с соблюдением установленных для граждан РФ общих правил приема на работу (глава 11 ТК РФ «Заключение трудового договора»), а также с учетом особенностей регулирования труда лиц, работающих по совместительству (глава 44 ТК РФ).

Согласно п. 9 ст. 13.1 Закона N 115-ФЗ о заключении трудового договора с иностранным работником работодатель обязан уведомить территориальный орган ФМС России и орган исполнительной власти, ведающий вопросами занятости населения в соответствующем субъекте РФ. Форма и порядок подачи указанного уведомления установлены приказом ФМС России от 28.06.2010 N 147.

Кроме того, работодатель, заключивший с иностранным работником трудовой договор, также обязан уведомить налоговый орган по месту своего учета о привлечении и об использовании иностранных работников в течение десяти дней со дня заключения трудового договора (пп. 4 п. 8 ст. 18 Закона). Рекомендованная форма такого уведомления приведена в письме ФНС России от 24.08.2007 N ГИ-6-04/676.

Отметим, что каких-либо особенностей при приеме иностранного работника на работу по совместительству Законом N 115-ФЗ не предусмотрено. Поэтому обязанности по уведомлению компетентных органов власти, установленные п. 9 ст. 13.1 и пп. 4 п. 8 ст. 18 Закона N 115-ФЗ, возложены на работодателя независимо от того, принят ли им иностранный работник на основную работу или на работу по совместительству.

В то же время обращаем Ваше внимание на то, что под иностранным работником понимается иностранный гражданин, временно пребывающий в РФ и осуществляющий в установленном порядке трудовую деятельность (ст. 2 Закона N 115-ФЗ). Соответственно, поскольку в рассматриваемом случае гражданин Украины является временно проживающим, соответствующие уведомления, на наш взгляд, работодатель подавать не обязан. Вместе с тем не известно, как трактуются нормы подпункта 4 п. 8 ст. 18 и п. 9 ст. 13.1 Закона N 115-ФЗ контролирующими органами, поскольку какие-либо официальные разъяснения по этому вопросу отсутствуют. Во избежание претензий рекомендуем обратиться с запросами в соответствующие органы или все же уведомить их о заключении трудового договора с иностранным гражданином.

Все юридические консультации

Вниманию работодателей и иностранных граждан!

Обращаем ваше внимание! Иностранный гражданин вправе переоформить патент, не позднее, чем за десять рабочих дней до истечения двенадцати месяцев со дня выдачи первоначального патента. При этом патент иностранному гражданину не переоформляется в случае отсутствия в территориальном органе федерального органа исполнительной власти в сфере миграции сведений об осуществлении иностранным гражданином трудовой деятельности в период действия патента.
В связи с этим работодатель (физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного работника, обязаны уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции в субъекте Российской Федерации, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, о заключении и прекращении (расторжении) с данным иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты заключения или прекращения (расторжения) соответствующего договора.

Работодатель или заказчик работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции в субъекте Российской Федерации, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, о заключении и прекращении (расторжении) с данным иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты заключения или прекращения (расторжения) соответствующего договора.

Данная норма применяется в отношении всех категорий иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность на основании патента или разрешения на работу, в том числе:
— высококвалифицированных специалистов;
— иностранных граждан, направляемых иностранной коммерческой организацией, зарегистрированной на территории государства — члена Всемирной торговой организации, а также иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность без разрешительных документов:
а) граждан республик Армения, Беларусь,Киргизия, Казахстан;
б) иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность в соответствии с пунктом 4 статьи 13 Федерального закона от 25.07.2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

Порядок предоставления работодателями и заказчиками работ (услуг) уведомления о заключении и прекращении (расторжении) трудовых договоров или гражданско-правовых договоров на выполнение работ (оказание услуг) с иностранными гражданами
1. Настоящий Порядок устанавливает последовательность действий при предоставлении работодателями и заказчиками работ (услуг) уведомления о заключении и прекращении (расторжении) трудовых договоров или гражданско-правовых договоров на выполнение работ (оказание услуг) с иностранными гражданами .
2. Работодатель или заказчик работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны уведомлять территориальный орган ФМС России в субъекте Российской Федерации, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, о заключении и прекращении (расторжении) с данным иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты заключения или прекращения (расторжения) соответствующего договора.
3. Бланк уведомления заполняется разборчиво от руки или с использованием технических средств на русском языке. При заполнении уведомления не допускается использование сокращенных слов, аббревиатур и исправлений.
4. В уведомлении указываются сведения о каждом иностранном работнике, с которым работодатель или заказчик работ (услуг) заключил или прекратил (расторг) трудовой договор или гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг).
5. В уведомлении должны быть заполнены все соответствующие поля.
6. Уведомление может быть направлено работодателем или заказчиком работ (услуг) в территориальный орган ФМС России на бумажном носителе либо подано в форме электронного документа с использованием информационно- телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг.
7. При приеме уведомления на бумажном носителе должностным лицом территориального органа ФМС России проверяются правильность заполнения уведомления и достоверность указанных в нем сведений, а также наличие документов, удостоверяющих личность и правомочия лица, представившего уведомление.
8. Должностное лицо территориального органа ФМС России, принявшее уведомление, вносит запись о его приеме в журнал учета уведомлений (приложение № 1 к настоящему Порядку).
Регистрационный номер и дата приема уведомления проставляются на бланке уведомления.
9. При поступлении уведомления в электронной форме должностное лицо территориального органа ФМС России направляет лицу, представившему уведомление, электронное сообщение о приеме уведомления не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи уведомления.
10. Уведомление, полученное в электронной форме, распечатывается и заверяется подписью должностного лица территориального органа ФМС России. При этом на уведомлении производится запись «Поступило в электронной форме».

С 1 января 2015 года у работодателей появилась возможность направлять уведомления на адрес электронной почты: [email protected]. При поступлении уведомления в электронной форме специалист УФМС России по Томской области направляет лицу, представившему уведомление, электронное сообщение о приеме уведомления не позднее рабочего дня, следующего за днем его подачи. В случае указания на имеющиеся недочеты (пропуски, ошибки, несоответствие формы уведомления) работодателю необходимо вновь направить исправленное уведомление в адрес УФМС России по Томской области, соблюдая при этом установленные сроки подачи уведомления (3 рабочих дня со дня заключения (расторжения) трудового договора).

Особенности приема на работу иностранных граждан, прибывших в РФ в безвизовом порядке. — УФМС по Санкт-Петербургу и Ленинградской области

Записаться на платную консультацию

в адвокатское бюро

При оформлении на работу мигрант обязан предоставить работодателю: миграционную карту, паспорт, патент, договор добровольного медицинского страхования (ст.327.1-327.2 Трудового Кодекса РФ). Отсутствие у иностранца трудовой книжки, ИНН или страхового свидетельства, как и ранее, препятствием для заключения с ним трудового договора не является. Эти документы работодатель без особого труда может оформить самостоятельно.

На работодателе иностранного работника лежит обязанность по уведомлению миграционных органов о заключении и расторжении с ним трудового договора (ст.13 Закона № 115-ФЗ). Такое уведомление должно быть подано работодателем непосредственно в миграционный орган или направлено по почте в течение 3-х рабочих дней с момента наступления соответствующих обстоятельств. Форма уведомления о заключении (расторжении) с иностранным гражданином трудового договора установлена приказом ФМС России от 12.03.2015 N 149. Уведомлять миграционную службу о заключении трудового договора с гражданами Республики Беларусь работодателю не требуется. К такому выводу пришел Верховный Суд Российской Федерации в Постановлении от 30 мая 2017 года (дело № 78-АД17-18). Постановление Суда полностью основано на анализе положений Решения Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 N 4 «О равных правах граждан на трудоустройство, оплату труда и предоставление других социально-трудовых гарантий». В соответствии с п.1 названного решения, установленный российским законодательством порядок привлечения иностранных граждан к трудовой деятельности не применяется к гражданам Республики Беларусь. Это, пожалуй, единственное исключение. В отношении остальных иностранных граждан подача уведомления обязательна.

Требований к сроку трудового договора с иностранным гражданином закон не устанавливает. В соответствии со ст.327.1 Трудового кодекса Российской Федерации трудовой договор с иностранным гражданином может носить как срочный, так и бессрочный характер. К оформлению трудового договора с иностранным работником каких-либо особенно сложных требований также не установлено, в нем лишь потребуется указать реквизиты действительного патента и договора добровольного медицинского страхования, в рамках которого работник сможет получить медицинскую помощь на территории РФ.

Закон запрещает работодателю привлекать трудовых мигрантов к работе за пределами того региона, в котором им выдан патент. За несоблюдение данного требования, иностранный гражданин и его работодатель могут быть привлечены к административной ответственности.

Особенностей выплаты заработной платы иностранным гражданам не предусмотрено, следовательно, для них работают те же минимальные размеры оплаты труда и периодичности выплаты заработной платы, что и для российских граждан. Заработная плата иностранного работника, трудящегося по патенту, облагается НДФЛ по ставке, равной 13% (п.3 ст. 224 Налогового Кодекса РФ).

Что касается вопроса увольнения мигранта, то помимо общих оснований расторжения трудового договора, законом предусмотрены дополнительные, при наличии которых работодатель обязан отстранить иностранного работника от работы и расторгнуть с ним трудовой договор. К таковым отнесены: прекращение, истечение срока действия и аннулирование патента (ст.327.6 Трудового Кодекса РФ).

Руководство из пяти пунктов — Почему международные трудовые договоры важны

Когда ваш бизнес открывается в новой стране, трудовые договоры являются одним из ключевых вопросов, которые следует учитывать. Это особенно важно для предприятий США, где трудовые договоры не являются обязательными и не так распространены, как в других странах. Однако они критически важны за рубежом — и расширение вашего бизнеса, скорее всего, будет отложено, если вы не планируете заранее.

Ниже приводится введение в некоторые основные факты о международных трудовых договорах с простым руководством по многим из наиболее часто задаваемых вопросов.

Что такое международный трудовой договор?

Международный трудовой договор является юридическим документом и арбитром между вашим бизнесом и вашими сотрудниками за границей. Он содержит все основные положения и условия юридического соглашения между вами и вашим сотрудником. Включены такие элементы, как заработная плата, льготы, право на отпуск, болезнь, увольнение, требования конфиденциальности, срок уведомления и другие важные условия трудоустройства.

К сожалению, невозможно заключить единый контракт, охватывающий всех ваших иностранных сотрудников.В каждой стране действуют свои законы о найме и юрисдикция, поэтому для каждой необходим отдельный контракт. В некоторых странах требуется более одного контракта. Например, в Канаде желательно иметь контракт на каждую провинцию.

Международный трудовой договор регулируется законами и постановлениями конкретной страны, в которой работает ваш сотрудник. Таким образом, он должен полностью соответствовать законам и положениям о занятости этой страны. Например, сотруднику, нанятому в Австралии, потребуется австралийский трудовой договор.В случае возникновения спора трудовой спор обычно рассматривается в местных судах или трибуналах внутри страны.

Почему важно иметь трудовой договор?

Есть несколько причин, по которым важно подписывать трудовые договоры с вашими сотрудниками в других странах. Работодатели в Соединенных Штатах должны помнить, что юридическая защита сотрудников обычно намного сильнее на международном уровне, чем внутри страны. В результате трудовой договор часто является обязательным требованием в стране, где вы работаете — ваш бизнес может нарушать местные законы, если он отсутствует.

Контракт является исчерпывающим руководством в том досадном случае, когда у вас когда-либо будет спор с международным сотрудником. Если между вашим бизнесом и сотрудником существует соответствующий местный контракт, то любые расчеты с вашим сотрудником регулируются условиями контракта. Если у вас нет трудового договора, ваша подверженность риску гораздо более неопределенна. Когда спор между вашим сотрудником разрешается местными судами или арбитражем, руководящий орган будет ссылаться на местные законы и обычаи в сфере занятости и может просто игнорировать внутреннюю политику вашего бизнеса.

Нужны ли экспатриантам международные трудовые договоры?

Ситуации для иностранных сотрудников должны решаться в индивидуальном порядке. Как показывает практика, если ваш эмигрант работает за пределами США и получает заработную плату за пределами США, ему, скорее всего, понадобится международный трудовой договор.

Если ваш эмигрант остается на заработной плате в США и работает на юридическом лице в США, то должность может быть более сложной и требует ситуационного анализа. Помните, что международные трудовые договоры также могут быть обязательными по причинам, связанным с разрешением на работу.

Какие типы вопросов могут освещаться в трудовых договорах?

Глобальные проблемы с заработной платой могут возникнуть, если у фонда заработной платы нет хорошего международного трудового договора, на который можно положиться, или если глобальная заработная плата не проверяет международный трудовой договор. К наиболее частым ошибкам относятся неточности и упущения. Вот несколько проблем, которые могут предотвратить трудовые договоры:

• Неправильное применение коллективных договоров (CBA) —В странах, где они применяются, таких как Франция, CBAs являются критически важным компонентом фонда заработной платы.Они регулируют различные аспекты условий работы с сотрудниками, включая рабочее время, оплату сверхурочной работы и отпуска. Они могут применяться в масштабах всей отрасли внутри страны или согласовываться непосредственно между компанией и ее сотрудниками. В трудовых соглашениях будет указано в ведомости заработной платы, какой CBA должен применяться к каждому сотруднику, и в них будет указано правильное обращение, где применяется CBA.
• Неточное повышение заработной платы —В некоторых странах существуют законодательные или даже связанные с торговлей положения, регулирующие повышение заработной платы сотрудников.Хороший местный трудовой договор будет относиться к этим обязательствам. Это позволяет начислению заработной платы гарантировать, что ежегодное повышение заработной платы международных сотрудников соответствует закону.
• Накопленный отпуск — Если ваш международный сотрудник переходит в новую организацию, глобальный фонд заработной платы должен гарантировать, что он начислен по всем его невыполненным обязательствам по отпуску. Это может быть сложно. Во многих странах действуют свои собственные местные правила найма в отношении требований к ежегодным отпускам сотрудников, их продолжительности и даже того, сколько из них может быть начислено.

Как лучше всего получить международный трудовой договор?

Маловероятно, что ваш нынешний HR-персонал сможет подготовить международный трудовой договор. Чтобы полностью соответствовать международным правилам и положениям в сфере занятости, контракт должен быть составлен местным квалифицированным специалистом.

Хорошая новость в том, что получить международный трудовой договор не так сложно и дорого, как вы думаете. Если ваши требования не являются уникальными, вы можете обратиться к местному специалисту по трудовому праву, который имеет опыт составления трудовых договоров внутри страны для международных компаний.Это будет полностью соответствовать местным требованиям и будет намного дешевле, чем партнер / директор международной юридической фирмы.

Хороший консультант обычно начинает с шаблонного подхода, чтобы сократить расходы и сэкономить время. Такой подход начинается с заключения трудового договора, соответствующего местным требованиям, и позволяет изменять только те элементы, которые соответствуют вашим требованиям. Помните, что местные правила и нормы занятости постоянно меняются. Некоторые из этих изменений могут однажды повлиять на вас, переопределив условия вашего трудового договора.

Стоит поддерживать отношения с вашим международным консультантом по персоналу, чтобы он мог проактивно информировать вас о любых изменениях, которые влияют на ваш бизнес.

---

Джон Гэлвин — основатель и генеральный директор отмеченной наградами международной компании по развитию Galvin International. Он бывший международный финансовый директор (Dow Jones, Thomson Reuters) с более чем 20-летним опытом работы в международной коммерции и финансах. Он непосредственно руководил успешными глобальными внедрениями заработной платы, бухгалтерского учета и налогообложения.Гэлвин консультирует транснациональные компании по вопросам расчета заработной платы по всему миру и помогает клиентам расширяться по всему миру, предоставляя комплексные услуги по соблюдению нормативных требований и коммерческие услуги в более чем 100 странах.

10 основных соображений при приеме на работу сотрудников США, работающих за границей

Статистические данные Государственного департамента США показывают, что более девяти миллионов граждан США живут за пределами страны, большая часть из которых эмигрировала по рабочим причинам. Будь то карьерный рост, корпоративный перевод или возможность жить и путешествовать в другой стране, международная занятость является обычным явлением в нашей глобальной экономике.Если вы думаете о размещении за границей, вам следует обсудить некоторые важные вопросы с вашим работодателем, прежде чем вы приступите к работе.

Трудовой договор

Прежде всего, ваши права, защита и обязанности должны быть изложены в трудовом договоре до того, как вы примете работу за границей. Возможно, вы ранее заключили трудовой договор на работу в США в соответствии с законами и постановлениями США и штата, в котором вы работаете; но контракты с экспатриантами также должны учитывать местные правила и обычаи вашего нового рабочего места.Убедитесь, что соглашение составлено в письменной форме и разъясняет важные элементы, такие как описание должности, часы работы, место работы, компенсация, права на увольнение и другие вопросы, рассматриваемые здесь.

Продолжительность работы

Определение того, сколько времени вы проведете в международном сообщении, позволяет вам (и вашей семье) планировать заранее и устанавливает взаимные ожидания с вашим работодателем. Это особенно важно для сотрудников, которые рассчитывают вернуться на работу в США.С., когда их назначения заканчиваются.

И вы, и ваш работодатель, несомненно, ожидаете успешных отношений, но могут возникнуть ситуации, которые могут привести к преждевременному завершению вашего задания. Письменный договор, в котором говорится о том, что происходит в этой ситуации, может быть очень важным в отношении таких вопросов, как переезд, выходное пособие и другие права.

Компенсация

Никто не согласится на работу (не говоря уже о работе в чужой стране), не понимая размера компенсации за эту работу.Трудовые договоры с экспатриантами должны касаться не только базовой заработной платы, но и таких вопросов, связанных с компенсациями, как оплата сверхурочной работы, бонусы и стимулы, корпоративные и государственные удержания и удержания, а также валюта, в которой работник будет получать оплату.

Отпуск / Отпуск

Отпуск и поездки на каникулы могут быть важны для эмигранта, особенно если вы хотите вернуться в США, чтобы провести это время с семьей. В вашем трудовом договоре должны быть указаны местные государственные праздники, сколько дополнительных дней отпуска или отпуска вам разрешено каждый год, а также любые надбавки на расходы на поездку (для вас и членов семьи), которые предоставит ваш работодатель.

Локализация

Работодатели все чаще стремятся «локализовать» сотрудников-экспатов, то есть преобразовывать их в статус и условия сотрудников в том месте, где они размещены, вместо того, чтобы платить им как иммигрантам. Локализация (также называемая «оплата по месту жительства») предлагает работодателям значительную экономию затрат по сравнению с «оплатой на дому», потому что стоимость пакета услуг для экспатов может быть намного больше, чем компенсация и льготы, выплачиваемые местным работникам. Ваш трудовой договор должен касаться локализации — сейчас и в будущем — чтобы помочь вам избежать любых неожиданностей.

Здравоохранение и страховое покрытие

Во многих странах вы не можете рассчитывать на такой же уровень медицинского страхования, как в США. На самом деле, некоторые работодатели могут полагаться на местные правила, чтобы уменьшить ваше страховое покрытие и сократить расходы.

При рассмотрении возможностей трудоустройства эмигрантов вы должны определить, является ли медицинское страхование частью вашей компенсации, включая покрытие членов семьи дома или проживающих с вами за границей. Вы также должны определить, защищает ли ваше медицинское страхование вас во время отпуска, какие виды отпусков соответствуют требованиям, и получите ли вы компенсацию в случае травмы или болезни и неспособности работать.Если ваш работодатель не предоставляет соответствующее медицинское страхование в принимающей стране, вы можете договориться о возмещении стоимости страхового покрытия, которое вы приобретаете самостоятельно.

Перемещение, иммиграция и визы

Ваш работодатель должен возместить вам расходы по переезду вас и вашей семьи в новую принимающую страну. Сюда входят авиабилеты, гостиничные сборы, временное жилье, таможенные сборы и фрахт любых предметов домашнего обихода и личного пользования, и, что немаловажно, стоимость получения надлежащих виз и разрешений на работу.Эти расходы на переезд должны быть указаны в вашем трудовом договоре или обязательной политике компании, включая то, когда и как эти расходы будут оплачены или возмещены.

Местный агент может помочь вам обеспечить долгосрочное жилье, найти школы для ваших детей, открыть банковские счета и найти врачей и других поставщиков медицинских услуг. В вашем трудовом договоре должно быть предусмотрено, что ваш работодатель оплачивает расходы местного агента.

Иммиграционные законы сильно различаются от страны к стране, с разными сборами, периодами ожидания и визовыми требованиями для рабочих и студентов.Если ваша семья переезжает с вами, и они намереваются работать или учиться в принимающей стране, важно получить эти разрешения до вашего приезда.

Проблемы с иммиграцией могут отвлекать вас и снижать вашу продуктивность, поэтому в интересах вашего работодателя предложить помощь и покрыть расходы. Но не думайте, что ваш работодатель сделает это — сделайте это письменно в своем трудовом договоре.

И не забывайте, что в какой-то момент вы, вероятно, вернетесь в США.Если вы хотите гарантировать, что ваш работодатель оплатит расходы по репатриации, этот вопрос должен быть отражен в вашем контракте или в обязательной политике компании

.

Личные и семейные проблемы

Переехать в новую принимающую страну — это одно, а повседневные расходы на проживание там — другое. Вы, несомненно, будете нести ответственность за еду, одежду и предметы личного пользования, но ваш работодатель может взять на себя расходы на ваше жилье, безопасность, образование детей и т. Д.

Получите ли вы жилищное пособие (включая уборку и помощь по дому), и если да, то как и когда ваш работодатель будет его выплачивать? Если вам понадобится автомобиль по работе, будет ли ваш работодатель покрывать расходы на покупку или аренду, а также топливо, техническое обслуживание и страхование? Если безопасность является важным фактором в вашей принимающей стране, и вам требуется система сигнализации или даже охрана для защиты вашего дома и семьи, то это ваша ответственность или ответственность вашего работодателя? В вашем трудовом договоре должно быть указано, кто несет эти расходы.

Если вы хотите, чтобы ваши дети ходили в частную школу, многие работодатели покрывают расходы на обучение — полностью или частично — до 18 лет. Но опять же, вам необходимо получить это обязательство в письменной форме.

Другие вопросы, которые следует учитывать, включают языковую и культурную подготовку для вас и вашей семьи, возможности трудоустройства для вашего супруга, а также взносы в социальные и профессиональные организации в принимающей стране.

Уравнение налогов

Как гражданин США, работающий за границей, вы будете подчиняться как U.S. налоговое законодательство и налоговое законодательство страны пребывания. Хотя ваш работодатель не должен ставить вас в худшее финансовое положение, заставляя вас дважды платить налоги, вы не можете рассчитывать на лучшее налоговое положение, чем если бы вы работали в США. стоимость вашей зарплаты за границей не хуже, чем дома.

«Налоговое выравнивание» — это процесс, с помощью которого ваш работодатель стремится обеспечить, чтобы ваша чистая заработная плата в качестве экспата была такой же, как и у вас в США.S. Если вы работаете в стране с более низкими налогами, чем в США, ваш работодатель получает экономию; а если налоги в принимающей стране выше, ваш работодатель оплачивает избыток. Вы, однако, зарабатываете примерно столько же.

В соответствии с соглашениями о выравнивании налогов между США и многими другими странами, американец, работающий за границей в течение ограниченного времени (от трех до пяти лет, в зависимости от конкретного договора), будет продолжать платить налоги на социальное обеспечение в налоговую систему США вместо налогов принимающей страны. система социального обеспечения.

Обычно работодатели привлекают налоговых специалистов для консультирования сотрудников по таким вопросам, но вы должны убедиться, что ваш трудовой договор предусматривает налоговое выравнивание и оплату работодателем гонораров любым налоговым консультантам и составителям налоговой отчетности.

Применимое право, выбор права и выбор форума

Как иностранец, работающий за пределами США, какой закон применяется, если ваш работодатель увольняет вас, обращается с вами несправедливо или нарушает условия вашего трудового договора?

Доктрина занятости по желанию, знакомая большинству У.С. рабочих, необычно в большинстве промышленно развитых стран. Однако, к облегчению американских экспатриантов, работающих в других странах, ее охват не обязательно пересекает границы.

Согласно «правилу территориальности» трудовое законодательство принимающей страны, а не США, защищает экспата, даже если он является гражданином США, а работодателем является американское юридическое лицо. Таким образом, работник, который мог работать в США по собственному желанию, может воспользоваться защитой, предоставляемой трудовым законодательством принимающей страны во время работы за границей.Обратите внимание, что правило территориальности не универсально; в некоторых странах (таких как Китай, Куба, Индонезия и Вьетнам) иностранные работники могут отказаться от местных гарантий занятости.

Ситуация принимает странный поворот, когда работник-эмигрант и работодатель по договору соглашаются, что будут применяться правила занятости федерального законодательства и законов штата США. Несмотря на положение о «выборе закона» в пользу, скажем, закона Нью-Йорка, работник может иметь возможность выбрать закон Нью-Йорка или законы страны пребывания для обеспечения соблюдения своих прав.То же самое в значительной степени относится к положениям о «выборе форума», в которых стороны соглашаются вести арбитражное разбирательство или вести судебный процесс по своим спорам за пределами страны пребывания. Суды по трудовым спорам во многих зарубежных странах часто обладают обязательной юрисдикцией в отношении исков о приеме на работу, что делает положения о выборе суда не имеющими исковой силы. Как и следовало ожидать, бывают исключения, особенно в случаях, связанных с дискриминацией и преследованием информаторов.

Примечательно, что гражданин США, работающий за границей на U.Работодатель S. (или компания, контролируемая работодателем США) сохраняет свои права в соответствии с антидискриминационными законами США и некоторыми другими федеральными законами. Такие законодательные акты являются исключением из стандартного правила, согласно которому законы США не имеют экстерриториального действия.

Поговорите с адвокатом, имеющим опыт работы с иностранцами

Возможность поработать в другой стране может быть захватывающей, и и работник, и работодатель часто хотят, чтобы этот процесс шел быстрее.Но не двигайтесь слишком быстро.

Перефразируя Шекспира, рассудительность — лучшая часть доблести. Итак, посмотрите, прежде чем приступить к работе за границей, и убедитесь, что вы понимаете свои права и обязанности, связанные с трудоустройством, и по возможности задокументируйте их. В ваших интересах проконсультироваться с юристом, который не только понимает нюансы и сложности трудовых отношений с иностранцами, но также имеет всемирную сеть коллег с таким же опытом в других странах.

Уэйн Н. Ауттен
Председатель и партнер-основатель
Outten & Golden LLP

Полное руководство по найму иностранного независимого подрядчика

Наем правильных людей может сделать или разрушить ваш бизнес.

Многие компании ищут таланты за пределами США, но они часто не осведомлены о юридических последствиях трансграничных рабочих отношений.

Я освещаю юридические вопросы, которые компании должны учитывать при найме независимого подрядчика из другой страны.

Интернет-компания нанимает фрилансеров из разных стран. Один из тех фрилансеров в Бразилии был недоволен компенсацией и попросил прибавку к его нынешней зарплате втрое. Фрилансер публично пригрозил шантажировать компанию, если его требование о повышении зарплаты не будет выполнено.

Компания не смогла успешно провести с ним переговоры и решила подать на него в суд в бразильском суде, чтобы защитить свой бизнес.

Основателям компании было чрезвычайно сложно найти местного юриста, чтобы остановить неэтичное поведение их независимого подрядчика в стране, которую они не знали или не имели опыта в отношении ее законов и культур.Основателям пришлось искать в Интернете и копаться в своих контактах, чтобы получить рекомендации о заслуживающем доверия юристе, имеющем опыт в аналогичном деле в стране, в которой они никогда не были.

Кроме того, они обнаружили, что только 1 из 20 адвокатов, которых они нашли в Бразилии, говорит по-английски умеренно. Первый нанятый ими адвокат перестал работать посреди работы из-за проблем с семьей и не вернул первоначальный взнос, хотя он отработал только 10% от того, за что ему платили.

В итоге два соучредителя потратили более 18 000 долларов на судебные издержки и переводы и более 100 часов своего драгоценного времени только на то, чтобы обратиться в суд в Бразилии.Стресс, связанный со всем процессом, одновременно заботясь о своем обычном бизнесе, сказался на учредителях и на самом бизнесе.

Попытка компании сократить расходы за счет найма иностранных независимых подрядчиков обернулась дорогостоящим юридическим кошмаром.

Многие компании, нанимающие зарубежных подрядчиков, не осознают, что они внезапно подвергаются большей юридической ответственности в соответствии с иностранным законодательством. Узнайте, как ваша компания может снизить риски, связанные с привлечением иностранного независимого подрядчика.

1. Вы можете быть оштрафованы, если ваш иностранный независимый подрядчик на самом деле является сотрудником.

Кто является независимым подрядчиком?

Согласно определению IRS, люди, которые занимаются независимой торговлей, бизнесом или профессией и предлагают свои услуги широкой публике, как правило, являются независимыми подрядчиками. Плательщик независимых подрядчиков имеет право контролировать только результат работы, а не то, что будет сделано или как это будет сделано.

Независимые подрядчики облагаются налогом на самозанятость.Компании, нанимающие их, не должны удерживать подоходный налог, платить социальное страхование, бесплатную медицинскую помощь или налог по безработице.

Кто такой сотрудник?

Если выполнение ваших услуг контролируется плательщиком, вы не являетесь независимым подрядчиком.

Характер взаимоотношений между работником и работодателем определяется уровнем контроля и независимости работника в своей работе. Важными фактами являются то, возмещаются ли расходы, кто предоставляет инструменты и материалы, и является ли выполненная работа ключевым аспектом бизнеса.

Если суд США или IRS определит, что лицо, нанятое вашей компанией в качестве независимого подрядчика, на самом деле является сотрудником, вы можете столкнуться с ответственностью за невыполнение требований при приеме на работу. Возможно, вам придется заплатить этому лицу неуплаченные налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, взносы на компенсацию работникам, налог по безработице и невыплаченные пособия, а также проценты и штрафы по этим выплатам.

Сколько стоит ошибочная классификация, если работник проживает в США?

В 2015 финансовом году расследование Министерства труда США по поводу неправильной классификации сотрудников в качестве независимых подрядчиков вернуло более 246 миллионов долларов невыплаченной заработной платы более чем 240 000 рабочих.

Когда Департамент труда или IRS обнаружит нарушения, они проведут расследование в отношении всех сотрудников и подрядчиков компании в течение трехлетнего периода. За каждое нарушение в течение периода компания может столкнуться с такими штрафами, как:

• 50 долларов за незаполненную форму W-2;
• Штрафы в размере 1,5% от заработной платы, плюс 40% налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA), которые не были удержаны с работника, и 100% соответствующих налогов FICA, которые не были уплачены работодателем.Также могут быть добавлены начисленные за день проценты;
• Штраф в соответствии с разделом 6651 за непредставление налоговой декларации по форме 941 составляет 5% от суммы налога в месяц, но не более 25%;
• Если IRS подозревает умышленное неправомерное поведение или мошенничество, могут быть наложены дополнительные штрафы;
• В некоторых штатах предусмотрены отдельные штрафы и тюремное заключение. В Калифорнии штраф за нарушение может составлять от 5000 до 25000 долларов.

Какова цена ошибки, если работник живет за пределами США?

Согласно местным законам, ответственность может быть выше.Например, в странах ЕС вам, возможно, придется платить не менее четырех недель отпуска в год в дополнение к невыплаченной заработной плате и налогам. Во Франции фиктивный статус самозанятости может повлечь за собой штрафы и тюремное заключение сроком до трех лет. У Аргентины и Перу одинаковые штрафы.

Американские компании, нанимающие иностранных подрядчиков, часто могут столкнуться с гораздо большими рисками и обязательствами в иностранных судах, если подрядчики определены как сотрудники.

Сотрудник имеет право на выходное пособие в соответствии с положением о расторжении контракта, в то время как независимый подрядчик может быть уволен без дополнительной компенсации.Таким образом, недовольный подрядчик может подать иск о выплате выходного пособия в местном суде, требуя статуса работника. Скорее всего, он получит награду от сочувствующих местных судов и агентств по трудоустройству по всему миру.

Не забывайте, что случилось с компанией, у которой возник конфликт с бразильским фрилансером. Чистые затраты и усилия по ведению судебного процесса или разрешения споров в другой стране могут стать огромным бременем для небольшой компании. Вам может стоить очень дорого просто найти надежного юриста в стране, где вы даже не говорите на ее языке.

2. Узнайте, как трудовое законодательство определяет «подрядчиков» и «сотрудников» в стране подрядчика.

В большинстве стран (включая США) определения работника в качестве подрядчика в письменном соглашении недостаточно. Вместо этого страны смотрят на факты взаимоотношений, чтобы определить, является ли работник подрядчиком или наемным работником.

Несмотря на то, что в странах действуют разные стандарты тестирования рабочих отношений, они, как правило, похожи. Обычно цель этих стандартов — изучить, насколько компания контролирует человека, которого она нанимает в качестве независимого подрядчика.

Во многих странах подрядчиком, который работает полный рабочий день исключительно на одного принципала, является фактических служащих. Долгосрочные отношения также помогают определить трудовые отношения. С другой стороны, подрядчик, который предоставляет свой собственный офис и материалы, скорее всего, будет рассматриваться как независимый подрядчик.

Не думайте, что рабочий, который является подрядчиком в одной стране, также является подрядчиком в другой стране. Каждая страна следует своим собственным законам, чтобы принимать решения, и они не всегда похожи.В одной стране могут быть уникальные критерии, которых нет в других странах.

В некоторых странах работник, который подписывает соглашения об отказе от конкуренции или отказа от вымогательства, является наемным работником, поскольку эти соглашения свидетельствуют о том, что работодатель контролирует работника после увольнения.

Если работники по контракту выполняют ту же работу, что и работники в США для компании, местное иностранное правительство может обнаружить, что это отношения работодателя и работника для защиты своих работников.

Убедитесь, что работник, которого вы наняли в качестве независимого подрядчика, не является сотрудником согласно местным законам, а не только законам США.Лучше всего проконсультироваться с местным юрисконсультом, чтобы узнать, как рабочие отношения могут интерпретироваться местным законодательством и какие существуют риски

3. Определите, должна ли ваша компания отчитываться перед IRS или удерживать налог с платежей, произведенных независимым подрядчикам.

Если компания нанимает независимого подрядчика в США, необходимо в конце года указать платеж, превышающий сумму в 600 долларов за год, в форме 1099-MISC. Чтобы подать 1099-MISC для независимых подрядчиков из США , , щелкните эту ссылку и загрузите форму.

Для каждого подрядчика, которого нанимает компания, 1099-MISC должен сообщать сумму всех платежей, произведенных в течение года. Форму 1099 можно подать в IRS только на бумаге, но есть службы, которые доставляют копии по электронной почте подрядчикам и отправляют их в IRS.

До 2015 года компании были обязаны отправлять копии этой формы подрядчикам до 31 января и в IRS до 31 марта. Однако 28 октября 2016 года IRS объявило, что работодатели также должны подавать W-2 (для сотрудников) и форму 1099 с IRS до 31 января, чтобы у IRS было достаточно времени для выявления ошибок.

Компании также должны подать форму 1096, чтобы суммировать все 1099.

Как сообщить о платежах, произведенных негражданам США, проживающим за пределами США, в целом

Иностранцы без гражданства США, которые получали доход из источника в США, должны платить те же ставки, что и граждане США, или 30%, в зависимости от типа дохода. Сниженная ставка или освобождение могут применяться при наличии налогового соглашения.

Физическое лицо или компания в США, платящие негражданам США, должны проверить факты, является ли платеж доходом из источника в США, и сообщить сумму в IRS, используя формы 1042 и 1042-S «Доход иностранцев в США, подлежащий удержанию».

Следует ли мне сообщать о платежах, произведенных иностранным независимым подрядчикам?

Одним из условий требования подачи форм 1042 и 1042-S является то, что иностранное лицо должно иметь доход из источника в США.

IRS дает указания относительно того, как определяются источники для различных типов доходов для иностранных лиц. Иностранные независимые подрядчики получают доход, предоставляя личные услуги. Согласно IRS, источник дохода от личных услуг определяется местом оказания услуг.Следовательно, даже если иностранец работает в американской компании, полученный им доход не является доходом из источника в США, если услуги предоставляются за пределами США. В результате американская компания не обязана удерживать или сообщать налоги, если подрядчик выполняет всю свою работу за пределами США.

Если иностранный подрядчик выполняет какую-либо часть своих услуг в США, необходимо выполнить определенные условия, чтобы избежать налоговых обязательств.

4. Какой из следующих случаев относится к вашей ситуации «наем независимого подрядчика»? Налоговые последствия для различных случаев «работодатель — независимый подрядчик» для американских компаний

Случай № 1: Американская компания платит иностранному независимому подрядчику, проживающему в другой стране

Поскольку иностранный подрядчик будет выполнять все услуги в своей стране, он не имеет дохода из источников в США, и американская компания не обязана отчитываться в IRS о платежах, произведенных подрядчику.Если компания нанимает канадского подрядчика, проживающего в Канаде, ей не нужно удерживать налоги или сообщать в IRS. Подрядчику необходимо только уплатить канадский налог на свой доход, полученный от компании.

Требуется действие

• Нет необходимости удерживать или сообщать о произведенных платежах

Случай № 2: Американская компания платит иностранному независимому подрядчику, который живет в США и имеет визу, позволяющую ей работать в США

Статус визы сам по себе не определяет, должен ли иностранный подрядчик платить налог на компенсацию.Именно место оказания услуг определяет источник дохода.

Если иностранный гражданин проживает в США и выполняет услуги в США, компания должна удержать налог по ставке 30% до выплаты компенсации подрядчику.

Однако из этого правила есть два исключения. Если подрядчик является резидентом страны, у которой есть налоговое соглашение, разрешающее освобождение от удержания, например, Канада или Мексика, сумма удержания может быть уменьшена или отменена.Подрядчик должен потребовать это освобождение, отправив форму 8233 нанимающей компании.

Второе исключение — это когда подрядчик находится в США в течение длительного времени и становится резидентом, пройдя тест на присутствие без визы на жительство. Формула для определения существенного присутствия сложна, потому что дни в разные годы имеют разный вес. Но если подрядчик остается более 31 дня в текущем году и более 120 дней в любые предыдущие годы, он рискует быть обложенным налогом как резидент США.Если международный подрядчик считается резидентом США, его компенсация будет удержана по той же ставке, что и резидентам США, вместо 30% для нерезидентов.

Необходимые действия

• Удержанный налог до выплаты компенсации иностранному подрядчику
• Формы 1042, 1042-S и 1042-T (краткое изложение 1042-S) до 15 марта года, следующего за годом, подлежащим регистрации.
• Попросите подрядчика предоставить форму 8233 для подачи заявления об освобождении от уплаты налогов

Случай № 3: Американская компания платит иностранному независимому подрядчику, который в настоящее время находится в США без визы, позволяющей ему работать в американских компаниях

Наем иностранца без надлежащего разрешения на работу может повлечь за собой наложение различных штрафов и штрафов со стороны Иммиграционной службы США.Однако граждане Канады и Мексики могут работать временно без визы для оказания профессиональных услуг.

Не говоря уже о разрешении на работу, иностранный подрядчик, работающий в США, должен платить налог со своего дохода, полученного из источников в США. Если его страна имеет налоговое соглашение с США, он сможет потребовать освобождения, заполнив форму 8233.

Необходимые действия

• Решить проблему с разрешением на работу, чтобы избежать штрафов и пени
• Удержанный налог до выплаты компенсации иностранному подрядчику
• Формы 1042, 1042-S и 1042-T (краткое изложение 1042-S) до 15 марта года, следующего за годом, подлежащим регистрации.
• Попросите подрядчика предоставить форму 8233 для подачи заявления об освобождении от уплаты налогов

Случай № 4: Американская компания платит независимому подрядчику, который является гражданином США, проживающим в другой стране

Гражданин США подчиняется одним и тем же налоговым правилам, где бы он ни жил. Даже если услуга оказывается за пределами США, и подрядчик потратит достаточно времени, чтобы стать налоговым резидентом другой страны, он будет гражданином США в глазах IRS. Следовательно, компания должна выпустить форму 1099, как и любым подрядчикам-резидентам США.

Необходимые действия

• Нет необходимости удерживать налог до выплаты.
• Формы 1099 и 1096 до 31 января года, следующего за годом, подлежащим регистрации.

Случай № 5: Американская компания платит независимому подрядчику, который является гражданином США, проживающим в США

Компания выдает форму 1099 для платежей подрядчику.

Необходимые действия

• Нет необходимости удерживать налог до выплаты.
• Формы 1099 и 1096 до 31 января года, следующего за годом, подлежащим регистрации.

Случай № 6: Американская компания платит американской LLC, которая принадлежит иностранному гражданину, проживающему в другой стране

Многие компании могут предположить, что они могут выдать форму 1099 американской LLC. Однако IRS не будет рассматривать LLC в США как отдельную организацию для целей федерального налогообложения, если у нее есть единственный владелец.

То же правило применяется, когда владельцем ООО является иностранный гражданин-нерезидент.Оплата производится иностранному подрядчику, а не американской LLC в глазах IRS. Таким образом, работодатель должен рассмотреть возможность удержания налогов в зависимости от того, где была оказана услуга, и в зависимости от того, могут ли применяться льготы по налоговому соглашению.

Необходимые действия

• Определить, следует ли удерживать налог
• Если удержание не требуется
• Нет необходимости удерживать или сообщать о платежах
• Если требуется удержание
• Удержанный налог до выплаты компенсации иностранному подрядчику
• Формы 1042, 1042-S и 1042-T (краткое изложение 1042-S) до 15 марта года, следующего за годом, подлежащим регистрации.
• Попросите подрядчика предоставить форму 8233 для подачи заявления об освобождении от уплаты налогов

Имейте в виду, что в приведенных выше тематических исследованиях предполагается, что иностранный работник является независимым подрядчиком. Если факты говорят о том, что иностранный работник на самом деле является наемным работником, и вы платите иностранным работникам, а не подрядчикам, применяются другие правила.

5. Попросите иностранных подрядчиков заполнить форму IRS W-8BEN

Когда американская компания нанимает независимых подрядчиков, являющихся резидентами США, она должна попросить подрядчиков заполнить Форму W-9.

Эквивалентная форма для зарубежных подрядчиков — W-8BEN. Несмотря на то, что компании не обязаны сообщать в IRS о платежах иностранным подрядчикам, они должны попросить иностранных подрядчиков заполнить форму W-8BEN (для физических лиц) или W-8BEN-E (для юридических лиц).

Эти формы используются для установления статуса иностранного физического или юридического лица. Компания-плательщик имеет право полагаться на требования, сделанные в этих формах, для определения налоговой отчетности и обязательств по удержанию.

Компания может быть подвергнута различным федеральным и государственным штрафам за неуплату налога до того, как платеж будет произведен подрядчику.Эти штрафы могут иметь особенно серьезные последствия, потому что вы можете понести личную ответственность.

Поэтому убедитесь, что W-8BEN укомплектован иностранным подрядчиком. Если информация в форме отличается от фактов и работник не соответствует требованиям как иностранный подрядчик, компания не несет ответственности за невыполнение налоговых требований.

Формы W-8BEN и W-8BEN-E действительны с даты их подписания до последнего дня третьего календарного года и должны обновляться по истечении трехлетнего периода.

Щелкните здесь, чтобы загрузить форму W-8BEN.

6. Изучите нюансы местного налогового законодательства, касающиеся независимых подрядчиков.

Ранее мы обсуждали, как в трудовом законодательстве разных стран могут использоваться разные критерии, чтобы отличать подрядчиков от сотрудников.

Это также относится и к налоговому законодательству. То, как налоговое законодательство рассматривает платежи подрядчикам, может отличаться от страны к стране.

Налоговые органы большинства стран не требуют, чтобы нанимающие компании сообщали о платежах подрядчикам.Если компания не является резидентом страны и не имеет постоянного представительства в стране, резидентом которой является иностранный подрядчик, нет необходимости отчитываться или удерживать налоги.

Однако имейте в виду, что постоянное представительство может быть легко инициировано путем подписания контракта в стране или наличия постоянного места деятельности, даже на короткое время. Местные налоговые органы могут легко найти основания для налогообложения иностранных компаний.

Небольшое количество стран приняли законы для защиты независимых подрядчиков и требуют от компаний предоставления льгот или удержаний из заработной платы.Например, во Франции есть обозначения под названием portage salarial и auto-enterprise для самозанятых фрилансеров, которые являются автономными, но каждому из их руководителей, возможно, придется производить удержания из заработной платы и взносы, аналогичные таковым у обычного работодателя.

В Испании экономически зависимый подрядчик, у которого есть один клиент, которому он посвящает более 75% своей полной занятости, имеет право на льготы, такие как 18 дней ежегодного оплачиваемого рабочего времени и выходное пособие.

В Румынии, начиная с 2017 года, компании, нанимающие индивидуальных подрядчиков, должны платить те же налоги на заработную плату, что и наемные сотрудники. Один из способов избежать этого — нанять подрядчиков со статусом поставщика услуг , на которые они должны подать заявку.

Чтобы избежать этих обязательств и штрафов в соответствии с местным законодательством, важно перед наймом поговорить со специалистом, который знаком с налоговым режимом в иностранной стране для независимых подрядчиков.

Кроме того, рекомендуется указать обязанности подрядчика по соблюдению местных налоговых требований в соглашении с подрядчиком и запросить подтверждение соблюдения налогового законодательства.

7. Преимущества и риски найма местного или иностранного независимого подрядчика

Компании, нанимающие независимых подрядчиков, как на местном, так и на международном уровне, часто мотивируются финансовыми соображениями. Наем независимых подрядчиков намного дешевле, чем наем сотрудников с меньшими затратами на выплаты сотрудникам, офисные помещения и оборудование.

И компании получают еще больше скидок, когда нанимают сотрудников из других стран с более выгодным обменным курсом и более низкой стоимостью рабочей силы.Деньги, сэкономленные от найма, можно снова вложить в развитие бизнеса.

Вот и другие преимущества найма независимого подрядчика.

• У вас больше кадровых возможностей . Легче нанять подрядчиков для конкретных задач или проектов и отказаться от них, когда работа будет завершена или если она не подходит. Вам не придется сталкиваться с расходами и потенциальными юридическими проблемами, связанными с увольнением сотрудников.
• Вы можете повысить производительность. Подрядчики часто привносят в компанию определенные навыки для достижения конкретных целей, и им не нужно проходить обучение, прежде чем они станут полностью продуктивными, как сотрудники, занятые полный рабочий день.
• Вы меньше подвержены судебным искам . Сотрудники имеют множество прав в соответствии с законодательством и могут легко подавать иски против работодателей. Например, они имеют право на минимальную заработную плату и компенсацию за сверхурочную работу, защиту от дискриминации и могут подать в суд на работодателей за незаконное увольнение. С другой стороны, отношения с подрядчиком рассматриваются скорее как отношения между предприятиями и не имеют тех же прав, что и сотрудники. Хорошо составленный контракт может предотвратить большинство проблем с независимым подрядчиком.

Как мы обсуждали ранее, наем независимого подрядчика может нести определенные риски, которых нет в трудовых отношениях. Самый большой риск — это контроль со стороны правительства. IRS и Министерство труда полностью осознают, что компании нанимают подрядчиков, чтобы сэкономить на налогах, и активно преследуют компании, которые выпускают много 1099.

Другие риски, которые следует учитывать при найме независимого подрядчика:

• У вас меньше контроля над выполнением работы .В отличие от сотрудников, вы не можете внимательно следить за тем, как работают независимые подрядчики, и не можете просить их сообщить подробности, кроме рабочего продукта. Если у вас будет слишком много контроля, вы рискуете превратить подрядчиков в сотрудников.
• Возможно, у вас нет согласованности . Большинство подрядчиков нанимаются на проектной основе или на короткий срок, и вы можете столкнуться с высокой текучестью по задачам, которые могут выиграть от долгосрочного сотрудничества.

В случае с иностранными независимыми подрядчиками вероятность проверки со стороны правительства США может быть ниже, потому что компании не нужно выдавать 1099 иностранным независимым подрядчикам, и с иностранных подрядчиков не взимаются налоги.Однако компании должны знать, что теперь они имеют дело с иностранным трудовым и налоговым законодательством. Компании, нанимающие иностранных подрядчиков, могут испытывать трудности с контролем качества работы из-за языковых различий и отсутствия личного общения.

8.Подготовьте договор подрядчика с металлической оболочкой, который отвечает требованиям законодательства всех участвующих стран

Наличие прочного письменного соглашения имеет решающее значение при найме иностранного подрядчика. Языковые барьеры и культурные различия часто могут создавать недопонимание, которого можно избежать, изложив согласованные условия в письменной форме.Ваше соглашение также должно учитывать местное трудовое и налоговое законодательство, чтобы оно не было аннулировано по ошибке в будущем.

Во избежание дорогостоящих и длительных споров в зарубежных странах в соглашении должны быть четко указаны объем услуг и компенсация. Он также должен указывать на независимость подрядчика и отсутствие контроля со стороны нанимающей компании в отношении того, как подрядчик выполняет работу.

Дополнительно типовой договор подрядчика содержит:

• Положения о конфиденциальности и / или неразглашении защищают информацию компании от раскрытия или неправомерного использования подрядчиками;
• Положения о возмещении убытков защищают компанию от ответственности за любое нарушение или нарушение со стороны подрядчика;
• Пункты о передаче интеллектуальной собственности передают авторские права от подрядчика компании.В США независимые подрядчики владеют правами на работы, выполняемые для принципала, если они не переданы в письменной форме. В некоторых странах определенные права интеллектуальной собственности остаются за создателями и не могут быть переданы даже в письменной форме. Международные соглашения с независимыми подрядчиками должны отражать местные законы, касающиеся владения интеллектуальной собственностью;
• Положение об уведомлении — Слишком часто контракты с подрядчиками отражают трудовые соглашения по собственному желанию, по которым любая из сторон может уйти в любое время без причины или уведомления.Это может привести к перебоям в работе, если компания будет полагаться на подрядчиков при выполнении важных задач. Включите пункт, требующий предварительного письменного уведомления любой из сторон, расторгающих соглашение;
• Положения о разрешении споров касаются разрешения споров по мере их возникновения. Когда в рабочие отношения вовлечены несколько стран, заблаговременный выбор регулирующих законов и форума может сэкономить много времени и ресурсов в будущих судебных разбирательствах. Стороны также могут выбрать альтернативные способы разрешения споров, такие как посредничество или арбитраж, вместо длительных судебных разбирательств.Обязательно определите, требует ли страна происхождения подрядчика использования местных законов и судов при заключении трудовых договоров.

Важно понимать, что договор подряда между сторонами в разных странах должен соответствовать требованиям законодательства всех вовлеченных стран. То, что верно в одной стране, не всегда верно в другой стране. Обратитесь за помощью к местному адвокату и попросите его сотрудничать с вашим адвокатом в вашей стране.

Хорошо составленный контракт может сэкономить вам много денег и сэкономить в будущем, особенно в международных делах.В случае с бразильским фрилансером, который мы обсуждали во введении, бразильский суд рассмотрел условия контракта между владельцем бизнеса и работником как наиболее важный фактор.

9. Руководство работодателя по недопущению превращения независимых подрядчиков в сотрудников

Несмотря на то, что то, как контракт определяет рабочие отношения, является важным доказательством, большинство судов по всему миру смотрят за рамки условий контракта, чтобы определить фактические отношения.

Следовательно, важно, чтобы факты поддерживали отношения принципала и подрядчика, показывая, что подрядчик является автономным, без того, чтобы принципал контролировал, как и когда выполняется работа. В каждой стране существуют разные критерии для принятия решения, но вот несколько идей в поддержку статуса подрядчика.

• Избегайте эксклюзивных отношений. Разрешить подрядчику иметь нескольких клиентов помимо вашей компании;
• НЕ устанавливайте график работы вашей компанией;
• НЕ иметь системы обучения или надзора;
• НЕ требуются отчеты по задачам или метрикам;
• Разрешить подрядчикам предоставить свои собственные материалы и инструменты;
• ЗАПРЕЩАЕТСЯ предоставлять какие-либо льготы по типу занятости (пенсионный план, страхование и отпускные) помимо согласованных выплат;
• НЕ обеспечивает возмещение понесенных затрат;
• НЕ нанимайте подрядчика для выполнения ключевого аспекта вашего бизнеса.

Многие компании считают, что у них нет никаких рисков, потому что в их контрактах четко определены отношения основного подрядчика и условия этих отношений. К сожалению, письменный контракт — не панацея от проблем, возникающих в результате уникальных рабочих отношений. Судьи во всем мире будут уделять больше внимания фактам, чем письменным контрактам.

10. Как платить международным независимым подрядчикам

Одна из общих проблем, с которыми, как мы видели, сталкиваются американские компании при найме международных независимых подрядчиков, — это перевод денег в зарубежные страны.Сборы выше, и процесс может включать больше этапов.

Несмотря на то, что по состоянию на декабрь 2016 года PayPal доступен в 202 странах, вы не можете использовать его в некоторых странах с большим количеством талантливых сотрудников. Международный банковский перевод часто является единственным вариантом. Перевод денег за границу — не очень рентабельный способ оплаты, потому что и отправляющий, и получающий банки взимают высокие комиссии. Банки также имеют разные обменные курсы, и получающий подрядчик может потерять деньги в обменном курсе.

Лучшим способом отправки денег зарубежным независимым подрядчикам по-прежнему является PayPal. Комиссия получателя платежей составляет 2,9% + 0,30 доллара США в США и 3,9% + комиссия за обмен для международных платежей. Некоторые компании предпочитают PayPal, потому что он позволяет производить оплату с помощью корпоративной кредитной карты.

PayPal также имеет более продвинутое бизнес-решение под названием PayPal MassPay, которое необходимо настраивать отдельно. После настройки платежи могут производиться нескольким получателям путем одновременной загрузки файла со всей их информацией.Комиссию оплачивает отправитель. У MassPay комиссии даже ниже, чем у обычного PayPal. Отправка денег получателю в США стоит не более 1 доллара, а для международного получателя — не более 20 долларов.

TransferMate — еще один хороший сервис. Он не взимает плату с отправителя за инициирование международного банковского перевода. В настоящее время услуга доступна в США, Канаде и некоторых странах Европы. Некоторыми другими известными поставщиками платежных услуг являются Payoneer, Skrill, BrainTree, Alipay и Xoom.Если обе стороны знакомы с биткойнами, это также может быть быстрым и простым платежным решением.

11. Что еще нужно учитывать при найме иностранного независимого подрядчика

Мы обсудили юридические тонкости найма иностранного независимого подрядчика. Подводя итог, следует соответствовать определению подрядчика как в США, так и в стране подрядчика; изучить факты, чтобы увидеть, есть ли какие-либо обязательства по удержанию налогов и отчетности в США; подтвердить, что подрядчик соблюдает налоговые нормы в своей стране.

Прежде всего, надежное подрядное соглашение, учитывающее обе правовые системы, хорошо послужит компаниям.

Что еще нужно знать компании, нанимая подрядчиков на международном уровне?

• Ведите хороший учет платежей, произведенных иностранным подрядчикам, чтобы фиксировать коммерческие вычеты. Часто единственной записью будет ваша хорошо веденная внутренняя бухгалтерия, потому что форма 1099 не заполнена;
• Местоположение кандидатов имеет значение — даже если вы обнаружите большой талант, разница в месте и времени может сделать совместную работу менее эффективной;
• Общение часто затрудняется из-за культурных и языковых различий;
• Изучение местных законов и культур очень окупится для любой компании, нанимающей иностранного работника.Не думайте, что все обстоит так же, как в США;
• Проведите процедуру приема на работу, чтобы найти квалифицированных рабочих. Проверять иностранные резюме может быть сложно. Тщательно проверьте ссылки. Рассмотрите возможность видео-интервью;
• Таким же образом есть процедура для контроля работы, выполняемой подрядчиком. Некоторые работники могут рассматривать удаленные рабочие отношения как более случайные. Upwork имеет функции учета рабочего времени. Есть и другие инструменты для мониторинга удаленных сотрудников, например Hubstaff.

12.БОНУС: Когда ваш иностранный подрядчик начинает выглядеть как сотрудник

Ваш бизнес может больше беспокоиться о статусе подрядчиков, когда он ожидает определенного контроля над ними, или если отношения станут постоянными или долгосрочными.

Когда компания готова нанимать рабочих в качестве сотрудников, она должна знать о различных правилах удержания налогов и отчетности в США и стране проживания сотрудника.

Как правило, если иностранный служащий предоставляет услуги полностью за пределами США, требования об удержании налога отсутствуют.Однако, если иностранный сотрудник работает в США, его подоходный налог должен удерживаться по той же дифференцированной ставке налога, что и резиденты США, включая налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Налоговое удержание может быть освобождено, если страна работника имеет налоговое соглашение с США, и он требует освобождения через форму 8233.

Одна проблема, о которой должна знать американская компания, заключается в том, что она может непреднамеренно облагаться подоходным налогом в другой стране, создав постоянное представительство в этой стране. Постоянное представительство означает, что у предприятия стабильная и постоянная коммерческая деятельность, приводящая к получению местного дохода.Во многих странах наличие сотрудников, особенно тех, которые занимаются продажами, может быть истолковано как достаточное основание для создания постоянного представительства. В каждой стране постоянное представительство определяется по-своему, причем некоторые страны более строги, чем другие. Поэтому важно проконсультироваться у местных налоговых специалистов, прежде чем нанимать сотрудников в другой стране.

Один из способов избежать постоянного представительства — это нанять подрядчиков, которые зарегистрированы в своей стране.Во многих странах договор между предприятиями легче интерпретировать как отношения подрядчика.

Компания также может нанимать физических лиц в качестве арендованных сотрудников через временное агентство или партнерскую компанию в стране происхождения, которая нанимает их в качестве сотрудников. Тогда у вашего бизнеса может быть договор с местной компанией, предлагающей услуги подрядчика.

Заключение

Работа с иностранными независимыми подрядчиками дает много преимуществ для растущего бизнеса.Обращая внимание на вышеуказанные вопросы перед наймом, компания сможет предотвратить дорогостоящие юридические проблемы в будущем. Всегда полезно иметь письменные записи об оплате и других связанных с работой документах. Если бизнес рассчитывает на длительные отношения с подрядчиком, ему необходимо предпринять дальнейшие шаги, чтобы проконсультироваться с местными юристами относительно трудового законодательства или нанять работника в качестве наемного работника.

Работа с международными подрядчиками или трудоустройством может быть сложной задачей для малого бизнеса.Назначьте время, чтобы поговорить с нами, чтобы определить, как ваш бизнес может предотвратить риски и максимизировать рост.

Мы хотим услышать от вас.

Есть ли у вас какие-либо юридические вопросы о найме иностранного независимого подрядчика, которые я не рассмотрел в этом руководстве? Напишите по адресу [email protected] или позвоните по телефону 646-389-5065.
Это сообщение в блоге написано только для образовательных и общих информационных целей и не является конкретной юридической консультацией. Вы понимаете, что между вами и издателем блога нет отношений адвокат-клиент.Этот блог не следует использовать в качестве замены компетентной юридической консультации лицензированного профессионального поверенного в вашем штате.

Авторские права © 2020 Jiah Kim & Associates, P.C. Все права защищены.

Несанкционированное воспроизведение является незаконным.
Примечание. Содержание этого сайта принадлежит авторам, и оно защищено законами США об авторских правах. При копировании части или всего содержимого этого сайта (включая перепечатку на других домашних страницах или печатных носителях, в том числе копирование в электронных файлах) требуется разрешение правообладателя независимо от коммерческих целей.Необходимо указать источник. Несанкционированное использование содержимого этого сайта без выполнения этих шагов может повлечь за собой штрафные санкции в соответствии с законодательством США об авторском праве, и как зарегистрированный правообладатель мы можем предпринять судебные действия для компенсации судебного ущерба.

Как платить своим иностранным сотрудникам: руководство для работодателей США

американских работодателей, которые либо расширяют свою деятельность за границу, либо нанимают удаленных сотрудников, войдут в совершенно новый контекст регулирования занятости за рубежом. Даже самый опытный отдел кадров должен будет подготовиться к потенциально значительным отличиям от трудового законодательства США.

В этом руководстве будут рассмотрены основные вопросы, которые у американского работодателя возникнут перед наймом иностранного сотрудника, а также типы обязательств, которые должны быть выполнены в иностранном регионе.

В чем разница между сотрудниками по командировке и иностранными сотрудниками?

Американские компании уже давно назначают своих сотрудников за границу для выполнения технических, управленческих и проектных функций. Эта практика по-прежнему распространена, но теперь она дополняется тенденцией к найму сотрудников из числа местных жителей в зарубежных странах.Эти иностранные сотрудники могут быть частью удаленной команды или будут играть активную роль на местном уровне для расширения и поддержки деловой активности.

Законы о трудоустройстве за рубежом применяются в равной степени как к местным жителям, так и к экспатриантам, но иностранное государство будет больше заинтересовано в обеспечении того, чтобы их собственные граждане получали все права и льготы при трудоустройстве. Могут быть даже специальные налоговые ставки или более низкие социальные отчисления для эмигрантов, но к работникам-резидентам нужно будет относиться наравне с другими работающими гражданами страны.Это будет зависеть от конкретных потребностей компании и места найма при оценке плюсов и минусов направления сотрудника на работу по сравнению с наймом иностранных сотрудников.

Подпишитесь, чтобы получать больше подобных сведений.

Могут ли иностранные сотрудники получать зарплату в США?

Работодатель в США может попытаться включить иностранного сотрудника в платежную ведомость США, иначе известную как ведение «удаленной платежной ведомости». На первый взгляд это кажется простым решением, но проблема в том, что иностранный сотрудник не имеет никакого отношения к США, например, удостоверения личности, номера социального страхования или формы W-4, что создает проблему с соблюдением налоговых требований США.Удаленная ведомость заработной платы может работать для экспата из США, но представляет собой настоящую дилемму для иностранного сотрудника.

Еще одно препятствие с удаленными платежными ведомостями состоит в том, что некоторые страны запрещают их все вместе для своих граждан, поскольку у иностранного государства нет возможности удерживать свои налоги или социальные отчисления. Однако в некоторых странах действуют особые законы, разрешающие удаленный расчет заработной платы, когда иностранный работодатель должен делать местные социальные отчисления так же, как если бы он вел расчет заработной платы в стране.

Каковы обязанности работодателя в стране иностранного работника?

Чтобы полностью соответствовать требованиям, работодатель в США должен будет найти способ вести расчет заработной платы в другой стране, чтобы работник был на равных с другими домашними работниками. Другими словами, работодатель в США должен выполнять те же обязательства, что и любой работодатель в другой стране, и, как правило, это должно выполняться без какого-либо реального присутствия или местного персонала отдела кадров, который мог бы им помочь. Эти обязательства включают:

• Расчет и удержание подоходного налога с работника
• Удержание / выплата долей социальных отчислений как работникам, так и работодателям (аналогично налогу на заработную плату в США)
• Выплата пенсионных отчислений на рабочем месте, если это необходимо
• Обеспечение здоровья и медицинского страхования
• Соблюдение правил техники безопасности и охраны труда на рабочем месте
• Соблюдение сроков уведомления о прекращении и выплате выходных пособий

Например, австралийский работник получает обязательный ежеквартальный пенсионный взнос от работодателя в размере 9.5% от заработной платы, а в Великобритании работодатели и работники должны вносить 3% и 5% соответственно в пенсию по месту работы.

В Индии надбавки и компенсации за транспорт, медицинское обслуживание и аренду дома, по крайней мере, частично освобождены от налогов, которые должны отражаться в платежной ведомости, чтобы работник не облагался налогом без надобности.

Как работодатели в США платят иностранным работникам?

Есть два основных способа легально платить иностранным сотрудникам: 1) создать и зарегистрировать юридическое лицо или 2) использовать услугу GEO у местного зарегистрированного работодателя.(Некоторые компании предпочитают нанимать иностранных рабочих в качестве подрядчиков, но эта стратегия больше подходит для более коротких, проектных ролей).

Создать юридическое лицо

Если американская компания имеет обязательства перед страной по коммерческим причинам и укомплектовывает свои операции несколькими сотрудниками, она может обосновать создание своего собственного юридического лица. Однако затраты и время делают это менее практичным только для местных целей найма.

Воспользуйтесь услугой GEO

При приеме на работу иностранных сотрудников служба GEO предоставляет зарегистрированного местного работодателя (EOR), который уже настроен и готов вести законный расчет заработной платы и выполнять все обязательства по найму.Это избавляет отдел кадров от необходимости управлять процессом из-за границы и предлагает быстрое и экономичное решение для найма одного или нескольких иностранных сотрудников в их собственной стране.

Случай клиента: использование службы GEO для сотрудников на Филиппинах

У нас есть клиент из США с иностранными сотрудниками на Филиппинах, и недавно мы уведомили его об изменении размера взносов работодателя в Филиппинскую корпорацию медицинского страхования. За двенадцатимесячный период произошло два ступенчатых повышения ставок, в результате которых ежемесячный взнос работодателя изменился более чем на 20%, и мы сообщили им даты вступления в силу и точные применяемые ставки.

Это один из хороших примеров того, как служба GEO помогает работодателям США соблюдать изменения в правилах найма в зарубежных странах. Местный EOR постоянно отслеживает все правила расчета заработной платы и изменения ставок, а затем пересылает эту информацию, чтобы обеспечить своевременную и точную оплату.

Вам нужна дополнительная информация об оплате труда иностранных сотрудников?

Если вы новичок в найме за рубежом, у вас могут возникнуть дополнительные вопросы об оплате труда иностранных сотрудников, например:

Может ли иностранный сотрудник получить компенсацию в виде опционов на акции компании, как и сотрудник США?

Использует ли американская компания свой собственный трудовой договор при найме иностранных сотрудников или существует другой шаблон, соответствующий иностранным требованиям?

Как работодатель в США определяет размер заработной платы для иностранных сотрудников и какая валюта используется?

Это типы проблем, с которыми сталкиваются американские работодатели, нанимающие иностранных сотрудников, и мы помогаем нашим клиентам найти наилучшие возможные решения, чтобы оставаться на 100% в соответствии с требованиями за рубежом.Мы упрощаем трудоустройство за рубежом.

Нужна дополнительная информация о трудоустройстве в новой стране? Узнать больше о:

Хотите нанять и заплатить иностранным сотрудникам? Связаться.

В мире существует широкий спектр программ социального обеспечения, которые различаются в зависимости от того, как каждая страна подходит к предложению и финансированию льгот и пенсий сотрудникам. Страны, использующие

Читать далее

Когда вашим сотрудникам необходимо выезжать за границу по работе, они ожидают возмещения расходов.В каждой стране будут свои правила и ограничения относительно того, что может быть

. Читать далее

Отпуск в отпуск является важным преимуществом, особенно для сотрудников из ЕС, где полный месяц летом является обычным и ожидаемым явлением. Это может стать сюрпризом для работодателей

Читать далее

Все, что вам нужно знать при приеме на работу независимых иностранных подрядчиков

Современная комплексная среда дает много значительных преимуществ компаниям и стартапам по всему миру.Наем независимых подрядчиков за пределами США, а также управление удаленными сотрудниками стало тенденцией, если не нормой. Американская компания может расширить свой пул независимых подрядчиков во многие страны мира и начать сотрудничество с фрилансерами в Аргентине, Японии, Южной Африке или Испании. Возможность поиска лучших работников вместо ближайших к вам является поистине новаторской для многих отраслей и компаний по всему миру.

Однако многие владельцы бизнеса не осознают юридических последствий и рисков, которые несут международные рабочие отношения.По правде говоря, эту информацию часто бывает сложно найти. Это руководство поможет вам определить, что ваша компания должна учитывать, чтобы вести безрисковый бизнес.

Заявление об ограничении ответственности: эта статья носит исключительно информационный характер и не является юридическим советником. Хотя мы стараемся поддерживать его в актуальном состоянии, всегда проверяйте наличие последней информации на веб-сайтах соответствующих учреждений.

Различные настройки для работы с иностранными рабочими

Есть три варианта на выбор, когда вы хотите нанять людей на международном уровне:

• Открытие дочерней компании
• Наем PEO с использованием услуг работодателя (EOR)
• Наем независимых подрядчиков

Открытие дочерней компании

Если в компании работает несколько сотрудников в другой стране, может потребоваться открытие дочерней компании.По сути, вам нужно нанимать людей в качестве местных сотрудников. Вам нужен кто-то, чтобы открыть филиал на местном уровне, что влечет за собой юридическую работу, открытие счета в местном банке и т. Д., Что довольно сложно.

Услуги профессиональных организаций работодателей (PEO) и официальных работодателей (EOR)

Эта установка позволяет вам заключить договор с аутсорсинговой фирмой, которая предоставляет все кадровые услуги, включая международные платежные ведомости, льготы, налоговую отчетность и обучение от вашего имени. Зарегистрированный работодатель (иногда называемый глобальным PEO) заключает договорное соглашение о совместной занятости и становится нанимающей стороной от имени компании.Такая настройка необходима в тех случаях, когда наем независимых подрядчиков не вариант, и рабочие должны быть наняты на полную ставку.

Дополнительная литература:

Нанимайте сотрудников

Нанимайте сотрудников за границей, не создавая юридического лица

Получите доступ к лучшим талантам мира. Нанимайте штатных сотрудников в 150 странах, не открывая юридическое лицо в новой стране.

Узнать больше

Наем независимых подрядчиков

Такая схема широко применяется в компаниях любого размера.Наем подрядчиков имеет множество преимуществ: возможность нанимать иностранных рабочих или краткосрочных рабочих, экономию затрат на одного сотрудника и простоту отношений с подрядчиками.

Хотя его проще всего установить, он может привести к обвинениям в уклонении от уплаты налогов и проверкам IRS, когда местные законы и различные установки для подрядчиков недостаточно понятны. Обо всех аспектах мы поговорим индивидуально в следующих разделах.

Независимый подрядчик или служащий: процесс классификации

Компания должна взвесить все факторы при определении того, является ли работник служащим или независимым подрядчиком.Некоторые факторы могут указывать на то, что работник является наемным работником, в то время как другие предполагают, что работник является независимым подрядчиком. Согласно IRS, не существует определенного количества факторов, которые делают работника тем или иным, и ни один фактор не является самостоятельным в принятии этого решения. Давайте посмотрим на классификации отдельно.

Кто является независимым подрядчиком?

Независимые подрядчики (в США их часто называют 1099 подрядчиками) — это люди, которые предлагают свои профессиональные услуги клиентам.Обычно это частные предприниматели малых предприятий, которых вы нанимаете на определенный период времени или на проектной основе. В каждой стране есть свои правила, определяющие их независимость. Согласно IRS, «Общее правило состоит в том, что физическое лицо является независимым подрядчиком, если плательщик имеет право контролировать или направлять только результат работы, а не то, что будет сделано и как это будет сделано».

Одним из основных факторов при определении взаимоотношений между клиентом и независимым подрядчиком является степень контроля.Если плательщик каким-либо образом контролирует работу с точки зрения рабочего времени или деятельности, отношения могут рассматриваться как занятость. Мы подробно писали о различиях между подрядчиками и сотрудниками, поэтому обязательно ознакомьтесь с этой статьей.

Кто такой сотрудник?

Напротив, если компания контролирует деятельность в целом, поставщик услуг считается сотрудником. Вдобавок ко всему, если компания возмещает расходы, предоставляет инструменты, проводит обучение, предлагает оплачиваемый отпуск и льготы и т. Д., поставщик услуг, скорее всего, является сотрудником. В случаях, когда есть трудовой договор, статус работника очевиден, но независимые подрядчики могут начать напоминать сотрудников в некоторых сценариях. В таких случаях необходимо определить их статус.

Как определить, является ли человек независимым подрядчиком или наемным работником?

Как мы уже упоминали, каждая страна регулирует факторы, определяющие отношения между плательщиком и поставщиком услуг. В США существует тест под названием «Разумные предубеждения» или «20-факторный тест», который дает вам общее представление о том, как выглядят независимые отношения.

Если вы не уверены и нуждаетесь в дополнительной поддержке, вы можете заполнить форму SS-8 (Определение статуса работника для целей федерального налога на трудоустройство и удержания подоходного налога) и попросить IRS рассмотреть ваше дело. Имейте в виду, что может пройти не менее шести месяцев, прежде чем вы получите определение, и что в каждой стране есть свои местные правила, которые могут отличаться от тех, что в США.

Проведите тщательное исследование местного трудового законодательства и местного налогового законодательства.

Тот факт, что человек считается подрядчиком в одной стране, не доказывает, что он является подрядчиком в другой стране.В каждой стране есть свои законы, определяющие это, и они часто различаются.

Мы видели, как многие страны вводят такие правила, как работа вне заработной платы (IR35) в Соединенном Королевстве, Закон о собрании 5 в Калифорнии и Тест на независимость для единовременных налогоплательщиков в Сербии.

Будьте особенно внимательны, чтобы независимый подрядчик не являлся сотрудником в соответствии с местным законодательством. В некоторых странах требуется получение лицензии подрядчика, которая поможет избежать рисков неправильной классификации.Мы писали о различных требованиях к работе в качестве независимого подрядчика во многих странах. Взгляните на раздел местного соответствия в нашем блоге.

Еще одна вещь, о которой следует помнить: в некоторых странах нет классификации «независимых подрядчиков». У некоторых из них разные настройки, например, предприниматель, автопредприниматель, индивидуальный предприниматель, фрилансер и т. Д. Полезно хранить надлежащие нормативные документы, основанные на структуре работника.

Чтобы избежать риска ошибочной классификации, стоит обратиться к местному юрисконсульту, который поможет вам определить, как местные законы толкуют рабочие отношения.

Как избежать неправильной классификации независимых подрядчиков?

Ошибочная классификация работников часто бывает принудительной, но иногда это может быть сделано намеренно. Некоторые компании классифицируют сотрудника как независимого подрядчика с целью сократить фонд заработной платы и стоимость вознаграждений сотрудникам, таких как оплата отпуска или сверхурочной работы, обойти законы о минимальной заработной плате, избежать удержания подоходного налога с сотрудников и т. Д. Однако эти права должны принадлежать исключительно сотруднику.

Таким образом, вся проблема при неправильной классификации независимых подрядчиков заключается в том, что это приводит к нарушениям и штрафам налогового и трудового законодательства.Штрафы могут исчисляться сотнями тысяч долларов, в зависимости от штата, в котором произошла ошибочная классификация.

Неправильное отнесение сотрудников к подрядчикам также лишает рабочих прав, защиты и льгот, которые они должны иметь в соответствии с законами США. Чтобы избежать этих рисков, обязательно ознакомьтесь со всеми доступными тестами, такими как Тест экономической реальности Департамента труда и тест IRS.

Дополнительная литература:

Заключение договора с независимым подрядчиком

Теперь, когда вы по праву классифицировали свой найм как подрядчика, пришло время изложить вещи на бумаге.Когда вы нанимаете любого подрядчика, особенно иностранного, важно иметь существенное письменное соглашение. Вам нужен письменный контракт независимо от размера компенсации, продолжительности проекта или других факторов. Это защитит вас и подрядчика от недопонимания и гарантирует, что обе стороны выполнят свою часть сделки.

Избегайте использования шаблонов контрактов, которые вы нашли в Интернете, потому что они обычно не содержат всех необходимых элементов или учитывают только законы одной страны. Не существует универсального соглашения о независимом подрядчике.Это может показаться экономией времени, но вы сильно рискуете в случае судебного процесса или спора. Найдите время, чтобы составить письменный договор, учитывающий местные нормы трудового законодательства обеих стран-участниц. Имейте в виду, что срок действия контракта также определяется местными правилами. При изменении объема работ рекомендуется каждый раз создавать новый контракт.

Дополнительная литература:

В хорошо составленном соглашении всегда должно быть указано следующее:

• Объем работ с подробным описанием услуг, предлагаемых независимым подрядчиком.
• Компенсация и расходы, если применимо.
• Взаимоотношения сторон, включая статус каждой стороны, обязательства и положения о компенсации.
• Право собственности на работу. Имейте в виду, что не во всех странах действуют одинаковые правила в отношении прав собственности и интеллектуальной собственности. В некоторых странах работа принадлежит независимому подрядчику.
• Положения о конфиденциальности и данных, используемые для защиты данных клиента. Вы также можете включить сюда пункт о неразглашении информации.
• Оговорка о недопустимости конкуренции, определяющая виды деятельности, которые ограничивают подрядчика от выполнения работы для конкурента.
• Положения о расторжении и уведомлении, в которых указывается срок действия контракта.
• Применимое право, определяющее орган, ответственный в случае возникновения споров.

Как платить иностранным независимым подрядчикам

Оплата иностранным независимым подрядчикам намного сложнее, чем перевод денег на их банковский счет. Вам необходимо оценить различные варианты оплаты, которые имеют смысл как для вас, так и для независимого подрядчика.Ознакомьтесь с полным руководством о том, как платить иностранным независимым подрядчикам, за обзором методов, а также за и против каждого из них.

Узнайте об отчетности о доходах и налоговых обязательствах.

Налоги независимых подрядчиков обычно являются их исключительной ответственностью, поскольку мы говорим о налогах на самозанятость, и нанимающие компании освобождаются от этой ответственности. Однако, в зависимости от страны подрядчика, компания может быть вовлечена в процесс сбора и отчетности о компенсации, даже если подрядчик платит свои собственные налоги на самозанятость.Убедитесь, что ваша компания не несет ответственности за налоги, поскольку это может представлять риск для вашего бизнеса.

Отчетность о доходах неграждан США, проживающих за пределами США

Налоговая ставка США применяется ко всем, кто получил доход в США, независимо от их гражданства. Это означает, что если независимый подрядчик не является гражданином США, но получил доход в США, он все равно должен платить налоги по ставкам США. В некоторых случаях между США и страной заключено налоговое соглашение.

Согласно IRS, «согласно этим соглашениям резиденты (не обязательно граждане) зарубежных стран облагаются налогом по сниженной ставке или освобождаются от налогов США на определенные статьи дохода, которые они получают из источников в Соединенных Штатах.»

Полный список стран, имеющих налоговое соглашение, можно найти на веб-сайте IRS.

Как определить, получен ли доход из США или нет?

Согласно IRS, исходный доход, полученный от предложения услуг, составляет определяется местом, где предоставляются услуги. При этом, даже если иностранный независимый подрядчик работает на американскую компанию, полученный им доход не считается доходом из США, если все аспекты услуги выполняются за пределами США. .В этом случае американская компания не должна удерживать или отчитываться по налогам. В случае, если иностранный независимый подрядчик выполняет какую-либо часть своих услуг в США, необходимо выполнить определенные условия, чтобы избежать налоговых обязательств:

• Подрядчик присутствовал в США не более 90 дней в налоговом году;
• Выплата подрядчику меньше 3000 долларов;
• Оплата подрядчику производится за услуги, оказанные юридическому лицу или офису, находящемуся в иностранном государстве.

Как собирать налоговые формы для подрядчиков, требуемых IRS?

Подайте форму IRS 1099-NEC, чтобы сообщить в IRS о доходах из США.

Если американская компания нанимает американских подрядчиков, которые зарабатывают более 600 долларов в течение года, они должны заполнить форму IRS 1099-NEC (не -Компенсация сотрудникам) в IRS.Начиная с 2020 налогового года, компании, работающие с подрядчиками, используют форму 1099-NEC для подачи платежей подрядчикам вместо формы 1099-MISC, которая использовалась в предыдущие годы. Фактически для 2020 налогового года то, что раньше было полем 7 в форме 1099-MISC, становится полем 1 в форме 1099-NEC, а поле 7 в форме 1099-MISC будет удалено.

Форма 1099-NEC последний раз использовалась в 1982 году, а сейчас ее вернула к жизни IRS. В этой форме работодатели сообщают об общих выплатах, произведенных в течение года каждому подрядчику, получившему более 600 долларов.Форма 1099-NEC должна быть подана в IRS до 31 января за предыдущий год.

Однако форма 1099-MISC продолжает существовать, поэтому обязательно проверьте различия между формами 1099 NEC и 1099 MISC.

При сообщении компенсации, не являющейся сотрудником, в форме 1099-NEC, IRS объясняет, что платеж должен быть указан, если выполняются все четыре из этих условий:

• Выплата произведена тому, кто не является вашим сотрудником.
• Сделана для услуги в ходе вашей торговли или бизнеса
• Это было сделано физическому лицу, товариществу, имуществу или, в некоторых случаях, корпорации
• Платежи, произведенные этому получателю, составили не менее 600 долларов США за год

Как получить форму IRS W-9 для 1099 подрядчиков?

Американские компании используют форму IRS W-9 (запрос на идентификационный номер налогоплательщика и подтверждение) для получения информации от нанимаемых ими независимых подрядчиков, находящихся в Соединенных Штатах.

Форма W-9 содержит имя, адрес и номер социального страхования (или налоговый идентификационный номер, известный как ИНН) соответствующего подрядчика 1099. Имейте в виду, что иногда подрядчики, выступающие в качестве владельцев бизнеса, могут вместо этого предоставить вам свой идентификационный номер работодателя (EIN). Работодателям нужно только запросить заполненную форму W-9 у подрядчиков, которым они заплатили более 600 долларов в течение года. Ни работодатель, ни подрядчик не должны отправлять эту форму в IRS, поскольку это только предварительное условие для заполнения формы 1099-NEC.

Как получить форму IRS W-8BEN (или W-8BEN-E) для иностранных независимых подрядчиков?

Эквивалентом формы W-9 для иностранных подрядчиков является форма IRS W-8BEN. Он имеет два варианта: форма W-8BEN для физических лиц и форма W-8BEN-E для юридических лиц (иностранные компании или индивидуальные предприниматели, действующие в рамках юридического лица). Статус исполнителя определяет форму, которую необходимо собрать.

Эти формы используются для доказательства того, что физическое (или юридическое) лицо на самом деле не является гражданином США.Нанимающая компания имеет право полагаться на требования, сделанные в этих формах, для определения своих обязательств в отношении налоговой отчетности и удержания. Если информация в форме отличается от фактов и работник не соответствует критериям иностранного независимого подрядчика, компания освобождается от ответственности за невыполнение налоговых требований.

Эти формы действительны в течение трех лет и должны быть продлены, если отношения продолжаются после этого времени. Вы можете узнать больше о формах W-8BEN на странице IRS W-8BEN.

Налоговые последствия для американских компаний, нанимающих независимых подрядчиков‍

Наем независимого подрядчика, являющегося гражданином США, проживающим в США (1099 подрядчик)

С точки зрения американской компании, это наиболее простой вариант. Первый шаг — попросить подрядчика предоставить Форму W-9. Компания, нанявшая подрядчика, должна будет выпустить форму 1099-NEC до 31 января, чтобы сообщить о платежах, превышающих 600 долларов в предыдущем году. Компания не обязана удерживать налог до выплаты подрядчику.Помните, что компания не платит налоги на заработную плату, медицинское страхование, страхование компенсации работникам или любые другие налоги FICA.

Наем иностранного независимого подрядчика, проживающего за пределами США

Американской компании не нужно сообщать в IRS о платежах, которые они сделали иностранному независимому подрядчику, если они не являются доходом из США. Компании также не нужно удерживать налог. Однако компании необходимо собрать W-8BEN (E) в качестве доказательства статуса подрядчика.

Независимый подрядчик, проживающий в США с визой, позволяющей им работать в США

Сама виза не является определяющим фактором при принятии решения о налогообложении. Место оказания услуги определяет источник дохода. Если иностранный подрядчик живет и предоставляет свои услуги в США, считается, что доход получен из США, и компания должна удержать 30% по ставке налога для нерезидентов. Однако эти правила не применяются, если между странами существует налоговое соглашение (упомянутое ранее в этой статье) или если лицо становится резидентом.

Помимо налога у источника, компания должна подать форму 1042 «Годовая налоговая декларация у источника дохода иностранных лиц в США» до 15 марта следующего года. Узнайте больше о форме и требованиях здесь. Если существует налоговое соглашение между США и страной подрядчика, подрядчик должен подать форму 8233 «Освобождение от удержания при компенсации за независимые (и определенные иждивенческие) личные услуги иностранного физического лица-нерезидента».

Американская компания, нанимающая независимых подрядчиков в Канаде

Одна из самых популярных стран, из которых американские компании нанимают подрядчиков, — это Канада; общий язык, культура и близость делают канадских фрилансеров предпочтительным выбором отделов кадров.Если вы нанимаете канадского подрядчика для оказания услуг вашей компании удаленно, то применяются те же правила и формы, что и для жителей любой другой зарубежной страны. Обязательно ознакомьтесь с правилами и положениями канадского аналога IRS, CRA (Canada Revenue Agency). Как и его аналог в США, CRA налагает штрафы за неправильную классификацию сотрудников, но в случаях, когда компании не представлены в Канаде, бремя штрафов ложится на подрядчика.

Наконец, гражданам Канады (и Мексики) также разрешено работать в США временно без визы.Если лицо получило доход из источников в США в качестве нерезидента, нанимающая компания должна удержать 30% до того, как будет произведена оплата, и подать форму 1042 (Годовая налоговая декларация, удерживаемая у источника дохода иностранных лиц в США). В случае налогового соглашения необходимо заполнить форму 8233, чтобы подать заявление об освобождении от налогов.

Подробнее о как нанимать и платить работникам в Канаде в качестве работодателя в США .

Как нанять независимого подрядчика, который является гражданином США, но проживает за границей

Общее правило заключается в том, что граждане США подчиняются одним и тем же налоговым правилам независимо от их местонахождения.IRS по-прежнему будет рассматривать независимого подрядчика как гражданина США, если услуга предоставляется за рубежом, и даже если подрядчик потратил достаточно времени, чтобы считаться налоговым резидентом другой страны. Тем не менее, компания должна выпустить форму 1099-NEC (при условии, что они заплатили подрядчику более 600 долларов в течение года), как и любым подрядчикам-резидентам США. В некоторых случаях налоговые последствия меняются, поэтому мы советуем вам ознакомиться с Налоговым справочником IRS для граждан США и иностранцев-резидентов за рубежом или ознакомиться с их страницей часто задаваемых вопросов по вопросам международного индивидуального налогообложения.

Оптимизация работы с независимыми подрядчиками с Deel по всему миру.

Deel стремится помочь компаниям оптимизировать процесс адаптации и работы с удаленными специалистами независимо от их местонахождения.

Наше комплексное решение включает:

• Образцы договоров, соответствующих местному трудовому законодательству, в которых учитываются страны обеих сторон
• Сбор форм W-9, W-8BEN и 1099 и их электронное заполнение непосредственно в IRS
• Простой процесс оплаты с несколькими способами оплаты, местными выплатами и 100 валютами, охватывающими 150+ стран
• Сбор нормативных документов в соответствии с требованиями каждой страны для снижения рисков неправильной классификации
• В случае, если вам нужно нанять штатного сотрудника или переключиться Являясь независимым подрядчиком со статусом сотрудника, Deel, наниматель записывающих служб, может легко помочь вам быстро нанять рабочих, сохраняя все под одной крышей.

Узнайте больше о том, как работает Deel, на страницах наших продуктов и запланируйте демонстрацию, чтобы увидеть ее в действии.

Федеральные подрядчики могут столкнуться с требованиями и препятствиями при приеме на работу, связанными с иммиграцией

Дополнительную информацию можно найти в Ресурсном центре Steptoe по COVID-19.

В связи с сохраняющимся высоким уровнем безработицы и экономическими проблемами, вызванными COVID, 3 августа президент Трамп издал Указ (EO), который потенциально может привести к ограничению возможностей государственных подрядчиков и субподрядчиков использовать иностранную рабочую силу для выполнения государственных контрактов. .В частности, ОР (1) требует, чтобы исполнительные агентства проверяли и оценивали прошлую практику найма подрядчиков и (2) поручает министрам внутренней безопасности и труда действовать для защиты американских рабочих от любых неблагоприятных последствий найма или использования по контракту указанного иностранного гражданина. рабочие.

Проверка практики найма подрядчиков: В частности, приказ предписывает федеральным агентствам провести проверку за 2018 и 2019 финансовые годы:

• Использовали ли подрядчики (и субподрядчики) временную иностранную рабочую силу для контрактов, выполняемых в Соединенных Штатах, характер работы, выполняемой этими работниками, влияет ли такой наем на возможности для американских рабочих или на национальную безопасность.
• Перенесли ли подрядчики и субподрядчики исполнение контрактов за границу и пострадали ли американские рабочие из-за перевода в офшоринг, имели ли затронутые американские рабочие право на помощь в рамках программы помощи в корректировке торговли; и любые потенциальные последствия офшоринга для национальной безопасности.

Кроме того, агентства должны оценивать любое негативное влияние использования подрядчиками (и субподрядчиками) временной иностранной рабочей силы или использования практики офшоринга на экономику, эффективность федеральных закупок и на национальную безопасность и предлагать любые необходимые меры для решения этих проблем. ударов.Агентства также должны координировать свои действия с Управлением по управлению и бюджету для оценки соответствия EO 11935 (Требования к гражданству для федеральной занятости).

ОР требует, чтобы агентства представили отчет с результатами проверки в Офис управления персоналом (OPM) в течение 120 дней. Итоги отчета, который, в частности, планируется выпустить после предстоящих выборов, является открытым вопросом. Однако в ИТ и других технических областях работодатели обычно увеличивают свой штат за счет спонсорства иностранных граждан в Соединенных Штатах в дополнение к использованию оффшорных ресурсов.В свете явного отрицательного отношения к такой практике естественным ожиданием является усиление существующих ограничений и механизмов соблюдения. Потенциальные области для проверки включают: мандаты E-Verify, возможные поправки к Федеральному регламенту закупок (FAR), ограничивающие зависимость подрядчиков от иностранной рабочей силы, более обременительные требования к отчетности и усиление принудительных мер.

При прогнозировании потенциальных результатов ОР важно также отметить связанные с этим изменения, о которых не сообщалось широко.ЭО было сделано сразу после того, как Министерство труда (DOL) и Министерство внутренней безопасности (DHS) подписали Меморандум о соглашении о совместном использовании данных (MOA) в отношении иммиграционного спонсорства и соблюдения нормативных требований. В соответствии с этим MOA, DOL и DHS установят процессы для обмена информацией о записях петиций о спонсорстве работодателем и данными, содержащимися в базах данных аттестации и условий труда (LCA) Управления сертификации иностранной рабочей силы.

MOA предоставляет двум федеральным агентствам, ответственным за взаимосвязанные компоненты процесса иммиграционного спонсорства на основе трудоустройства, инструменты для сбора данных и оценки информации о спонсорстве и соблюдении требований работодателем.Это также значительно повышает их способность действовать при подозрении на несоблюдение, поскольку MOA дает USCIS право направлять предполагаемые нарушения работодателем H-1B в DOL.

Меры по защите рабочих США: ОР требует, чтобы секретари по вопросам труда и внутренней безопасности «принимали меры, соответствующие и в соответствии с применимым законодательством, для защиты рабочих Соединенных Штатов от любых неблагоприятных последствий для заработной платы и условий труда, вызванных трудоустройством. владельцев визы H-1B на сайтах вакансий (включая сторонние сайты вакансий) »в течение 45 дней.Как прямые работодатели H-1B, так и вторичные работодатели (сторонние сайты вакансий) подпадают под действие ОР. Категория H-1B подходит для временных профессиональных работников. Он широко используется ИТ-специалистами, исследователями и другими техническими специалистами. Как упоминалось выше, в ИТ-отделах распространено пополнение штата за счет использования нанятых сотрудников, которые могут иметь статус H-1B.

EO предусматривает, что DOL и DHS должны принять «меры для обеспечения того, чтобы все работодатели держателей визы H-1B, включая вторичных работодателей, соблюдали определенный уровень заработной платы в США и меры защиты работников, содержащиеся в Законе об иммиграции и гражданстве (INA).Эти меры защиты связаны с аттестациями работодателя, содержащимися в заявлении об условиях труда (LCA), поданном в DOL. Примечательно, что информация из базы данных LCA включена в MOA по обмену информацией, о котором говорилось выше.

Этот соответствующий раздел INA требует, чтобы работодатели, спонсирующие H-1B, делали аттестаты в DOL, и все они предназначены для защиты рынка труда и уровня заработной платы в США. К ним относятся подтверждение того, что работодатель:

• Будет выплачивать аналогичным работникам наибольшую из действующей или фактической заработной платы работодателя.
• Обеспечит условия труда для иностранного гражданина, не оказывающие неблагоприятного воздействия на других работников.
• Нет забастовки, локаута или нехватки работы.
• Работодатель выполнил требования LCA об уведомлении сотрудников или их представителей.

Согласно действующим нормам, в очень ограниченных случаях работодатели также обязаны проводить аттестацию на предмет отсутствия перемещения американских рабочих как в составе рабочей силы работодателя, спонсирующей H-1B, так и в составе рабочей силы любого вторичного работодателя.Там, где требуются такие свидетельства, также требуются добросовестные усилия по найму американских рабочих на эту должность.

Ожидания и действия: ОР руководит анализом прошлой практики заключения контрактов и текущих мер защиты работников США, связанных с H-1B, в течение 120 и 45 дней соответственно. Таким образом, ОР не устанавливает каких-либо конкретных действий или мандатов для государственных подрядчиков или субподрядчиков. Тем не менее, ОР указывает, что государственные подрядчики и субподрядчики могут ожидать запросов от государственных аудиторов, касающихся использования ими временных иностранных рабочих в Соединенных Штатах и ​​/ или оффшорных рабочих.

В результате подрядчики должны быть готовы поделиться с подрядными агентствами информацией и документацией, связанной с их зависимостью от временных иностранных работников для выполнения федеральных контрактов (как в Соединенных Штатах, так и за рубежом). Эта документация должна включать объяснение того, почему подрядчик потребовал иностранную рабочую силу, и любую подтверждающую документацию. Подрядчики должны учитывать, что использование ими иностранных рабочих может включать персонал компаний, с которыми они наняли дополнительный персонал.Подрядчики должны пересмотреть свои протоколы соответствия, касающиеся найма, аутсорсинга и увеличения штата по контрактам. Более того, в свете воздействия COVID-19 на экономику США и четкой ориентации ОР на защиту рынка труда США подрядчики также должны учитывать свои текущие практики в отношении использования иностранной рабочей силы и оценивать их текущее обоснование. и потребность в постоянном использовании иностранной рабочей силы.

Что касается положений об ОР, связанных с H-1B, в дополнение к ожиданиям усиленного мониторинга и правоприменения, наиболее примечательным является акцент на вторичных работодателях (сторонних рабочих местах).Эти распространенные сторонние договоренности H-1B долгое время были целью ограничения иммиграции. С этой целью одним из результатов этого ОР может быть добавление вторичных аттестаций работодателя, соответствующих или аналогичных тому, что требуется от работодателей, подающих петицию H-1B. Это потенциально может наложить новую ответственность, требования соответствия и обязательства на стороннего работодателя на рабочем месте.

Мы отмечаем, что в соответствии с действующими нормативными актами требования к уведомлению LCA распространяются на рабочие места, включая рабочие места третьих лиц.При администрации Трампа LCA была обновлена, чтобы от спонсора требовалось указать, будет ли сотрудник H-1B размещен во вторичной организации. В таких случаях LCA фиксирует имя и местонахождение вторичного объекта. Это, наряду с расширенным обменом данными в рамках MOA, значительно упрощает выявление трудоустройства сотрудников H-1B с федеральными подрядчиками и субподрядчиками и выполнение любых усиленных мер по обеспечению соблюдения.

В качестве всеобъемлющего соображения федеральным подрядчикам и субподрядчикам необходимо оценить, как это ОР может повлиять на их способность укомплектовывать кадрами, выполнять и конкурировать за федеральные контракты.Обзор EO практики найма и укомплектования персоналом иностранных граждан и появление скоординированных усилий по обмену информацией со стороны DOL и DHS подчеркивает, что федеральные подрядчики должны оценивать как свой уровень зависимости от иностранных работников, так и надежность их соответствующих требований. режимы. ОР сигнализирует, что федеральные подрядчики и субподрядчики должны принимать упреждающие меры для смягчения последствий сбоев и потенциальных правоприменительных действий путем самооценки практики найма и укомплектования персоналом, самостоятельной проверки записей, связанных с соблюдением требований, разработки или обновления политики и процедур передовой практики, а также убедиться, что организация соответствует требованиям законодательства в отношении иммиграционных, трудовых и государственных контрактов.

Хотя ОР носит предварительный характер, рассматриваемые юридические области — государственные контракты и иммиграция — уже строго регулируются. Это обеспечивает несколько платформ для реализации расширенных ограничений и протоколов соответствия — все они направлены на сокращение возможностей работодателей привлекать иностранные национальные источники рабочей силы. Он следует за предыдущими ОР, широко ограничивающими иммиграцию в США в зависимости от состояния экономики США. Однако, в частности, каждое из этих ограничений также предусматривает исключения для тех, кто может доказать, что они приносят экономическую выгоду.Мы писали об этой тенденции в нашем предупреждении «Пересмотр ограничений на поездки в США: добавлена ​​Бразилия, спорт освобожден, экономика задает тон будущего».

Steptoe будет продолжать следить за выполнением ОР (и любых последующих заказов) и готов помочь клиентам ответить на любые запросы федеральных агентств.

иммиграционных адвокатов спорят: «Могу ли я работать на дому у иностранного работодателя?»

[Примечание блоггера: в силу природы или воспитания юристы любят спорить; иммиграционные юристы, возможно, даже больше.В отличие от наших коллег (помимо иммиграционной практики), для которых источники права лучше определены, иммиграционные поверенные могут получить доступ к более широкому спектру юридических и неправовых источников, с помощью которых можно сформулировать наши аргументы за и против.

В отличие от обычной в этом блоге критики иммиграционных агентств и Конгресса, сегодня мы предложим точку / контрапункт с рейтингом PG с приглашенным блоггером Карин Вулман и мной (раскрытие информации: ни один из нас не изображен в Фото).

Мы обсуждаем часто задаваемый вопрос, может ли иностранный гражданин , проживающий в США и имеющий одну из любых категорий U.S. неиммиграционный статус, которые не имеют явного разрешения на работу, тем не менее, могут работать у иностранного работодателя. Это может, например, включать:

• супруг (а) по визе на иждивенца, вторая половина которого работает по рабочей визе на законных основаниях;
• посетитель B-2 или WT (безвизовый режим) для отдыха в США, который должен следить за электронными письмами, отправленными клиентом иностранного работодателя посетителя;
• посетитель B-1 или WB (без визы) для бизнеса, который должен поручать или контролировать работу, выполняемую за границей;
• студентка F-1, которую работодатель направляет за границу для обучения на MBA; или
• обладатель рабочей визы H-1B, который (хотя и имеет право работать на конкретный U.S. работодатель) прямо не разрешено подрабатывать на работодателя за границей.

Споры возникают из-за того, что Конгресс никогда не удосужился дать определение «занятости» в соответствии с иммиграционным законодательством, а определения этого термина в иммиграционных правилах, прецедентном праве и необязательном политическом руководстве являются неполными или неточными.

Так что судите вам.]

[ответ Карин Вулман]

Может ли иностранный гражданин без статуса разрешенной на работу визы работать удаленно из дома, расположенного в Соединенных Штатах, на работодателя, находящегося за границей? Этот вопрос находится на пересечении иммиграционного и налогового законодательства, и краткий ответ — нет, за исключением неиммигрантов в категориях виз F-1 (академические студенты), J-1 (посетители по обмену) и Q (участники культурного обмена).

Для физических лиц основная причина, почему нет, изложена в главе 3 Публикации IRS 519 «Налогового руководства США для иностранцев». Любой доход от услуг, оказанных иностранному работодателю кем-либо, находящимся в Соединенных Штатах, считается «доходом из источника в США», если только этот доход не соответствует ВСЕМ ТРЕМЯ из следующих условий:

1) общий годовой доход от таких услуг составляет менее 3000 долларов США;

2) иностранец-нерезидент физически находится в США не более 90 дней в году;

3) услуги оказываются по договору с иностранным физическим лицом-нерезидентом, иностранным партнерством или иностранной корпорацией.

Это налоговое правило взаимодействует с визовыми правилами следующим образом: многие неиммигранты, такие как посетители B-1 / B-2, и определенные иждивенческие супруги временных работников, например, имеющие статус H-4 или O-3, являются не имеет права подавать заявление на разрешение на работу в США. Для обладателя визы H-4 или O-3, сопровождающего здесь супруга, законно работающего в США, такое лицо, скорее всего, будет физически находиться в Соединенных Штатах в течение всего или большей части года, а не младше

.

3 мес.Их визовый статус не позволяет им получать «доход из источников в США». Если они действительно получают какой-либо значительный доход из иностранного источника, проводя здесь большую часть года, это будет считаться «доходом из источника в США», потому что они находятся здесь, и здесь он будет облагаться налогом. С точки зрения иммиграции, получение дохода из любого источника в США будет считаться «самозанятостью» по внештатной работе (поскольку в США нет работодателя) и будет считаться нарушением визового статуса. Этот доход, указанный позже в налоговой декларации пары в США, может лишить супруга, не имеющего разрешения на работу, права изменить статус на законное постоянное место жительства в соответствии с INA 245 (c).

Существует одно важное разделение для иностранных студентов и посетителей по обмену, находящихся в США под неиммиграционными визами F, J или Q. Этим неиммигрантам, включая их супругов и детей, подпадающих под категорию иждивенцев, разрешается исключать из своего валового дохода в США любую заработную плату, полученную от иностранного работодателя. Эта группа включает в себя широкий спектр студентов, ученых, стажеров, стажеров, учителей, профессоров, исследователей и научных сотрудников или лидеров в области специальных знаний или навыков.Неиммигранты F, J и Q и их иждивенцы могут работать из дома на иностранного работодателя и не считаются получавшими доход из источников в США.

Последствия для иностранного работодателя гораздо более значительны и связаны с дублированием глобальных проблем мобильности, связанных с налоговым, иммиграционным, корпоративным и трудовым законодательством. Иностранная компания должна определить, как получить соответствующий статус визы для своего работника, чтобы он мог иметь работника, законно проживающего и работающего в Соединенных Штатах.Это, в свою очередь, потребует от иностранной компании наличия какого-либо юридического лица или филиала, ведущего бизнес в Соединенных Штатах. Помимо установления юридического присутствия в Соединенных Штатах, иностранная компания должна определить, какими другими налогами может подлежать ее американское юридическое лицо, помимо налога на заработную плату, как это повлияет на режим корпоративного дохода иностранного юридического лица и будут ли они может избежать двойного налогообложения посредством налогового соглашения. Иностранный работодатель должен учитывать местные законы о найме и контрактах в той юрисдикции, где находится сотрудник в Соединенных Штатах, поскольку его физическое местонахождение определяет, какие законы применяются.

* CAVEAT * Я иммиграционный поверенный, а не налоговый поверенный или бухгалтер. Проконсультируйтесь о налоговых последствиях вашей конкретной ситуации у квалифицированного налогового специалиста.

Для физических лиц основная причина, почему нет, изложена в главе 3 Публикации IRS 519 «Налогового руководства США для иностранцев». Любой доход от услуг, оказанных иностранному работодателю кем-либо, находящимся в Соединенных Штатах, считается «доходом из источника в США», если только этот доход не соответствует ВСЕМ ТРЕМЯ из следующих условий:

1. общий годовой доход от таких услуг составляет менее 3000 долларов США;
2. иностранец-нерезидент физически находится в США не более 90 дней в году;
3. услуги предоставляются по договору с иностранным физическим лицом-нерезидентом, иностранным партнерством или иностранной корпорацией.

Это налоговое правило взаимодействует с визовыми правилами следующим образом: многие неиммигранты, такие как посетители B-1 / B-2, и определенные иждивенцы супругов временных работников, например, со статусом H-4 или O-3, не имеют права подавать заявление на разрешение на работу в США. Для обладателя визы H-4 или O-3, сопровождающего здесь супруга, законно работающего в США, такое лицо, скорее всего, будет физически находиться в Соединенных Штатах в течение всего или большей части года, а не менее 3 месяцев. .Их визовый статус не позволяет им получать «доход из источников в США». Если они действительно получают какой-либо значительный доход из иностранного источника, проводя здесь большую часть года, это будет считаться «доходом из источника в США», потому что они находятся здесь, и здесь он будет облагаться налогом. С точки зрения иммиграции, получение дохода из любого источника в США будет считаться «самозанятостью» по внештатной работе (поскольку в США нет работодателя) и будет считаться нарушением визового статуса. Этот доход, указанный позже в налоговой декларации пары в США, может лишить супруга, не имеющего разрешения на работу, права изменить статус на законное постоянное место жительства в соответствии с § 245 (c) Закона об иммиграции и гражданстве (INA).

Существует одно важное разделение для иностранных студентов и посетителей по обмену, находящихся в США под неиммиграционными визами F, J или Q. Этим неиммигрантам, включая их супругов и детей, подпадающих под категорию иждивенцев, разрешается исключать из своего валового дохода в США любую заработную плату, полученную от иностранного работодателя. Эта группа включает в себя широкий спектр студентов, ученых, стажеров, стажеров, учителей, профессоров, исследователей и научных сотрудников или лидеров в области специальных знаний или навыков.Неиммигранты F, J и Q и их иждивенцы могут работать из дома на иностранного работодателя и не считаются получавшими доход из источников в США.

Последствия для иностранного работодателя гораздо более значительны и связаны с дублированием глобальных проблем мобильности, связанных с налоговым, иммиграционным, корпоративным и трудовым законодательством. Иностранная компания должна определить, как получить соответствующий статус визы для своего работника, чтобы он мог иметь работника, законно проживающего и работающего в Соединенных Штатах.Это, в свою очередь, потребует от иностранной компании наличия какого-либо юридического лица или филиала, ведущего бизнес в Соединенных Штатах. Помимо установления юридического присутствия в Соединенных Штатах, иностранная компания должна определить, какими другими налогами может подлежать ее американское юридическое лицо, помимо налога на заработную плату, как это повлияет на режим корпоративного дохода иностранного юридического лица и будут ли они может избежать двойного налогообложения посредством налогового соглашения. Иностранный работодатель должен учитывать местные законы о найме и контрактах в той юрисдикции, где находится сотрудник в Соединенных Штатах, поскольку его физическое местонахождение определяет, какие законы применяются.

* CAVEAT * Я иммиграционный поверенный, а не налоговый поверенный или бухгалтер. Проконсультируйтесь о налоговых последствиях вашей конкретной ситуации у квалифицированного налогового специалиста.

[ответ Анджело Папарелли]

Может ли неиммигрант, у которого нет разрешения иммиграционных властей США, быть нанятым в США для работы из своего дома в США на иностранного работодателя за границей? Мой адвокатский ответ: это зависит от обстоятельств. Вопрос не в налоговом праве.Налоговые законы и иммиграционные законы были приняты для разных целей, и один правовой режим не обязательно информирует другой. Вместо налогообложения применяются законы о занятости и иммиграции, а также предмет изучения права, известный как «коллизионное право».

Сформулируйте вопрос таким образом, и ответ может отличаться от того, который предлагает Карин:

Запрещает ли иммиграционный закон США иностранному гражданину выполнять трудовой договор с компанией, зарегистрированной и вести бизнес за границей?

Прежде чем отвечать, предположим, что в соглашении указано, что необходимые действия будут включать создание и сохранение рабочего продукта с использованием веб-браузера в «облаке», при этом облачные серверы расположены за границей.

Предположим далее, что соглашение позволяет иностранному гражданину работать из любой точки мира, заключено до въезда физического лица в США и предусматривает, что выплата заработной платы будет производиться в иностранной (не американской) валюте с прямым переводом в иностранный банк. счет и предусматривает, что все споры, которые могут возникнуть между работодателем и работником, регулируются законодательством иностранного государства и судами того государства, в котором находится штаб-квартира работодателя.

Исходя из этих предполагаемых фактов, нарушает ли иностранный работодатель или работник американский иммиграционный закон, если работник выполняет свою часть сделки, проживая в Соединенных Штатах? Мой ответ: вероятно, нет, потому что по чистой случайности работа выполняется изнутри U.С., а не в любой другой стране, слишком незначительный факт, чтобы дать США в соответствии с принципами коллизионного права законный интерес в применении американского законодательства. В конце концов, ни один американский рабочий не пострадал от работы, выполненной по этому контракту.

Когда я читал INA, Конгресс никогда прямо не говорил, что иммиграционному закону США следует придать экстерриториальное действие. См. EEOC против Arabian American Oil Co. , 499 U.S. 244, 111 S.Ct. 1227, 1230 (1991), в котором Верховный суд изменил давнюю презумпцию против экстерриториального применения американского права (если не проявляется противоположное намерение) на презумпцию против экстерриториальности (если явно не выражено положительное намерение Конгресса).Безусловно, иммиграционная полиция США, вероятно, попытается утверждать, что неиммигрант, работающий из своего дома в США на иностранного работодателя, на основании установленных мною фактов нарушил иммиграционные законы. Но это не значит, что иммиграционные полицейские будут правы. Тем не менее, я считаю, что федеральные судебные органы последуют примеру EEOC против Arabian American Oil Co. и заявят, что иммиграционный закон США не может применяться экстерриториально для запрета того, что является законным на иностранной территории.

[Реплика Карин Вулман]

Я однозначно нахожусь на стороне «несанкционированной занятости»: заработная плата, выплачиваемая за работу, является активной, трудовой доход, характеризующийся сочетанием трех факторов — предоставление услуг по найму иностранным гражданином + физическое присутствие в США, которое не является кратковременным. ни прерывистый + U.S. источник дохода в обмен на предоставление этих услуг.

[ответ Анджело Папарелли]

Настоящий вопрос тогда не в том, может ли иностранный работодатель нанять иностранного гражданина, работающего в своем американском доме без рабочей визы, а в WWTCD (что будут делать суды)?

.