Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица: Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица| Кого из участников могут привлечь к ответственности

Привлечение юридического лица к субсидиарной ответственности при банкротстве в Санкт-Петербурге

• Главная
• Перечень услуг
• Судебные споры
• Субсидиарная ответственность

Услуги BLCONS GROUP

• Судебные споры
• Налоговые споры
• Споры из договоров
• Корпоративные споры
• Арбитраж
• Защита права собственности
• Досудебные процедуры

Субсидиарная ответственность – это финансовая ответственность лица в размере непогашенной основным должником задолженности перед кредиторами и уполномоченными органами. Такая дополнительная ответственность может быть возложена законом или условиями обязательства. Претензии кредиторов – коммерческих организаций, налоговых органов, а также арбитражных управляющих все чаще предъявляются к руководителям и контролирующим лицам компаний. Судебная практика по данной категории споров активно развивается.

Вы можете заказать предварительную правовую экспертизу спорной ситуации и перспективы ее разрешения в пользу компании.

Требования

О привлечении к субсидиарной ответственности

Требования о привлечении к субсидиарной ответственности могут быть предъявлены в рамках конкретных обязательств, а также в ходе банкротства. Кроме того, положения о субсидиарной ответственности могут распространяться на наследников и правопреемников.

Ведение дела в суде опытными юристами BLCONS GROUP – это защита Ваших прав и интересов.

Качественная защита в суде позволяет сохранить Ваши деньги и подтвердить деловую репутацию.

КОМПЛЕКСНЫЙ ПОДХОД

В среднем мы сотрудничаем с нашими клиентами более 8 лет!

Мы защищаем генеральных директоров, управляющих, акционеров, участников, контролирующих и иных лиц, наследников, которым предъявлены требования о:

• привлечение к субсидиарной ответственности;
• предъявление требований о взыскании убытков.

Юридическую поддержку и защиту целесообразно начинать до получения иска.

Юристы BLCONS GROUP осуществляют полное сопровождение судебного дела, включая взыскание судебных расходов. Несмотря на практику снижения судами размера взыскиваемых судебных расходов, нам удается отстоять всю или большую часть денежных средств, выплаченных клиентом.

АКТУАЛЬНОСТЬ УСЛУГИ

Обратитесь в BLCONS GROUP за проведением диагностики личной безопасности. Это позволит выявить угрозы персональной ответственности и подготовить документы, позволяющие устранить Ваши риски управления и контроля.

Услуга особенно актуальна для следующих категорий лиц:

• Руководители (единоличные исполнительные органы), члены коллегиальных органов (члены совета директоров), учредители, акционеры, участники и собственники крупных компаний и предприятий.
• Взаимозависимые и иные лица (ст. 45 НК РФ позволяет взыскивать с таких лиц сумму недоимки по налогам).
• Юридические и фактические правопреемники юридический лиц.
• Наследники – долги по субсидиарной ответственности передаются по наследству.

У лиц, руководящих и контролирующих деятельность предприятий, риск привлечения к субсидиарной ответственности неотъемлемый, то есть присутствует всегда.

Субсидиарная ответственность: сроки проведения и этапность работ

По результатам диагностики личной ответственности составляются документы и регламенты, позволяющие обеспечить правовую защиту Вашей деятельности как руководителя или собственника предприятия.

Результат судебного рассмотрения дела зависит от фактических обстоятельств и доказательственной базы.

Этап 1

Ознакомление с документами и информацией

Этап 2

Оценка перспективы судебного спора: анализ фактических обстоятельств и документов, формирование предварительной правовой позиции

Этап 3

Сбор и подготовка доказательств

Этап 4

Подготовка документов, необходимых для ведения дела в суде

Этап 5

Взаимодействие с судом по вопросам представления и получения документов и информации

Этап 6

Ведение дела в суде во всех инстанциях

Стоимость защиты прав

Наше вознаграждение зависит от достигнутых результатов, при этом основная часть гонорара уплачивается при благоприятном для клиента разрешении ситуации.

Затраты на юридическую помощь в суде взыскиваются с проигравшей стороны (ст. 110 АПК РФ).

Членство в СРО

Аудиторская компания BLCONS GROUP является членом Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциация «Содружество».

Субсидиарная ответственность: FAQ

Можно взыскать долг с участника ООО, если оно исключено из ЕГРЮЛ?

Да, такое право предусмотрено п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО 08.02.1998 № 14-ФЗ.

 

Если ООО было исключено из ЕГРЮЛ как недействующее лицо (в связи с непредставлением отчетности и отсутствием операций по счетам в банке), и у него имеются неисполненные обязательства, руководитель, члены коллегиального органа, участники и контролирующие лица могут быть по требованию кредитора привлечены к субсидиарной ответственности, если они действовали недобросовестно или неразумно.

Несет ли директор ответственность по долгам общества, если общество не является банкротом?

Директор и иные контролирующие лица несут персональную имущественную ответственность за последствия своих действий / бездействия даже в случаях, когда обязательством или законом не предусмотрена субсидиарная ответственность. Указанные лица могут быть привлечены к иной ответственности, а именно – к возмещению убытков.

 

Непогашенный долг для кредитора фактически является убытком. Основания и условия взыскания убытков установлены: ст. 53.1 ГК РФ, ст. 71 Закона об акционерных обществах от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ, ст. 44 Закона об ООО от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ.

Какой срок установлен для исков о привлечении к субсидиарной ответственности?

При рассмотрении дел о субсидиарной ответственности применяется общий срок – 3 года с момента, когда лицо узнало или должно было узнать об основаниях субсидиарной ответственности. Законом о несостоятельности (банкротстве) № 127-ФЗ от 26.10.2002 предусмотрено, что такие требования должны быть заявлены в переделах 10 лет с момента совершения действия / бездействия, которое является основанием для привлечения к субсидиарной ответственности, и не позднее 3-х лет с момента признания должника банкротом либо прекращения производства по делу о банкротстве или возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом).

Можно ли подать иск о привлечении к субсидиарной ответственности после окончания процедуры банкротства предприятия?

Да, это возможно. Ст. 61.11 Закона о несостоятельности (банкротстве) № 127-ФЗ от 26.10.2002 предусмотрено право кредиторов на предъявление требований к контролирующим лицам, если их действия или бездействие сделали невозможным полное погашение требований кредиторов.

 

При этом, под контролирующими должника лицами признаются в том числе руководители, лица и организации, на которых возложена обязанность ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и отчетности.

 

Условия предъявления таких требований указаны в ст. 61.11 Закона.

 

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть предъявлен в течение 3-х лет после завершения конкурсного производства. В случае пропуска данного срока он может быть восстановлен арбитражным судом, если не истекло 2 года.

Оставить заявку

Запрос на консультацию по субсидиарной ответственности

Воспользуйтесь формой заявки на услугу ниже и направьте нам запрос или оставьте контакты. Профильный специалист свяжется с вами…

Ваши ФИО (обязательно)

Ваш Email (обязательно)

Ваш телефон (обязательно)

Ваша организация (обязательно)

Ваше сообщение

Презентация компании

Загрузить

cta

Контактное лицо

Senior Legal Adviser

Андрей Березняк

Вы также можете связаться со мной напрямую по почте coordinator@blcons. com или оставив заявку на обратный звонок у нашего офис-менеджера по телефону +7 (812) 575-84-00. До связи!

Ознакомьтесь с другими услугами BLCONS GROUP!

Что такое субсидиарная ответственность — Стороженко и Партнеры

Нередко собственники предприятий (юридических лиц), преследуя те или иные корыстные цели, намеренно ведут финансовые дела так, что предприятия оказываются на грани банкротства. При этом они твердо убеждены в том, что доведение компании до финансовой несостоятельности пройдет для них абсолютно безнаказанно.

Однако, не стоит заблуждаться: за безответственное отношение к финансам, приводящее к неисполнению обязательств юридического лица перед кредиторами, закон предусматривает наказание, регулируемое институтом субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность: средство «страхования» кредиторов

Юридическое понятие «субсидиарная ответственность» подразумевает вид ответственности руководителя предприятия (юридического лица) за невыплату данным предприятием задолженности перед кредиторами.

Название «субсидиарная» берет свои корни в латинском слове «subsidiarus», что означает «вспомогательный», «запасной», и с точки зрения гражданского права РФ такая ответственность есть ни что иное как дополнительная ответственность по отношению к той, которая накладывается на главного правонарушителя перед потерпевшим. Таким образом, применительно к банкротству, данный вид ответственности действительно служит своего рода «страховкой» для кредиторов, защищая их интересы следующим образом:

— предоставляя право на взыскание задолженности с иного обязанного лица, в случае, когда основное лицо не в состоянии ее погасить
— возлагая дополнительную ответственность на других членов юридического лица при неспособности главного ответчика расплатиться по долговым обязательствам

При этом специфика института субсидиарной ответственности лежит в его компенсаторной направленности. Так, далеко не всегда физическое лицо, на которое возлагается дополнительная ответственность, действительно оказывается «сообщником» в нанесении вреда имуществу потерпевшего.

Тем не менее, согласно статьям 325, 399 Гражданского Кодекса РФ, Федеральным Законом №127 и другим законодательным материалам, а также в соответствии с юридической практикой, субсидиарная ответственность служит надежным инструментом защиты кредиторов, а также уполномоченных органов, от непогашенных долгов.

Кому может грозить субсидиарная ответственность?

Кредиторам следует знать, что привлечь к дополнительной (субсидиарной) ответственности возможно всех лиц, которые так или иначе принимают участие в управлении предприятием. Это, в частности:

— учредители предприятия (юридического лица)
— руководитель юридического лица
— собственник имущества юридического лица
— члены управляющих органов юридического лица
— члены контролирующих органов предприятия (лица, имеющие свыше 50% акций АО, уставного капитала и др.)
— глава ликвидационной комиссии предприятия

При этом к субсидиарной ответственности может быть привлечено как одно, так и несколько лиц из вышеуказанного списка, и, соответственно, их финансовая ответственность будет персональной либо солидарной.

Условия привлечения к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства

Многие кредиторы убеждены, что если процедура банкротства предприятия уже инициирована, то это означает, что в целях погашения возникшей задолженности можно смело иметь виды на личное имущество и кошелек его руководителя. Однако привлечь главу компании-должника к субсидиарному виду ответственности получится лишь при стечении воедино следующих обстоятельств:

— существует официальный документ – судебное решение о признании предприятия банкротом
— размер финансовых требований кредиторов предприятия установлены
— конкурсная масса сформирована и реализована

Следовательно, дополнительная ответственность главы предприятия и иных вышеуказанных лиц и/или группы лиц возникает только в условиях, когда имущества должника недостаточно для покрытия долгов, и только на разницу, возникающую между требованиями кредиторов и теми денежными средствами, которые выручены после реализации конкурсной массы предприятия-должника.

Возможно ли избежать субсидиарной ответственности?

Успешный исход банкротства во многом зависит от опыта и мастерства арбитражного управляющего. Его грамотное ведение процедуры может позволить руководителю предприятия-должника если не избежать дополнительной ответственности, то по крайней мере извлечь для погашения долгов максимум денежных средств из реализации конкурсной массы предприятия, с тем, чтобы сократить размер своей персональной финансовой ответственности.

Также арбитражный управляющий может существенно повлиять на решения собрания кредиторов в сторону сокращения задолженности, смягчения условий ее погашения и др.

Верный выбор управляющего – едва ли не решающее условие успеха. Компания «СВ-банкротство» поможет вам сделать верный выбор.

Ответственность холдинговой компании за неплатежеспособную дочернюю компанию

26 сентября 2018 г. 17 сентября 2020 г.

по David Foster | Barlow Robbins Solicitors

Это острый вопрос в свете волны недавних администраций и ликвидаций на Хай-стрит.

Общая позиция такова, что холдинговая компания обязана выплатить только любую сумму, не выплаченную по ее акциям в дочерней компании. Однако бывают ситуации, когда холдинговая компания или ее директора могут быть привлечены к ответственности в случае неплатежеспособности дочерней компании. Некоторые примеры:

• При наличии договорных обязательств, таких как гарантия или возмещение убытков.
• Когда дочерняя компания просто действует в качестве агента своей холдинговой компании в отношениях с третьей стороной.
• Когда лицо или компания находятся под существующим юридическим обязательством или ответственностью или подпадают под действие существующего правового ограничения, которое он/она/она умышленно нарушает, вмешиваясь в компанию, находящуюся под его контролем, чтобы избежать выплаты долгов при ликвидации. Это известно как проникновение через корпоративную завесу.
• Если холдинговая компания взяла на себя ответственность или закон возлагает ответственность за действия дочерней компании. Этот принцип изложен в деле Chandler v Cape Plc 2012 EWCA и может применяться, когда материнская компания лучше осведомлена о вопросах здоровья и безопасности.
• Если распределение от дочерней компании является незаконным, холдинговая компания должна будет возместить полученные денежные средства.

Три основных способа привлечения директоров компании к ответственности за участие в активах компании

Если в следующих примерах речь идет о директоре, это может быть холдинговая компания как де-факто  директор и директор холдинговой компании как теневой или де-факто  директор.

• Претензии о неправомерных действиях

Этот тип претензии относится к директору, действующему не в соответствии с фидуциарными обязанностями директора. Ликвидатор, кредитор или вкладчик в капитал компании и Официальный управляющий могут подать иск о неправомерных действиях. Директор может быть привлечен к ответственности даже за простую халатность.

Хорошим примером этого является  d’Jan of London , в котором помещения компании были уничтожены пожаром. В результате небрежности директора при заполнении некоторых страховых форм компания не была застрахована, что привело к ее неплатежеспособности. Ликвидатор подал иск против директора на основании обязанности директора заботиться о компании при заполнении форм.

Похожие материалы

Как Kodak выбралась из пенсионной ловушки

Когда Kodak объявила о банкротстве, она была спонсором крупной и значительно недофинансированной схемы с 15 000 участников и активами в 900 миллионов фунтов стерлингов, но компания заключила новаторскую сделку, чтобы выйти из нее.

Новое уголовное преступление для юридических лиц

Эксперты ведущей юридической фирмы Berwin Leighton Paisner обсуждают, что будет означать для корпораций новое корпоративное уголовное преступление, заключающееся в неспособности предотвратить содействие уклонению от уплаты налогов

• Мошенническая торговля

Любое лицо, которое является или было сознательно участником ведения бизнеса с намерением обмануть кредиторов, может нести ответственность за вклад в активы компании. Уголовное наказание может быть наложено за мошенническую торговлю, даже если компания не является неплатежеспособной.

• Незаконная торговля

Успешное неправомерное торговое действие налагает личную ответственность на директоров, если они позволяют компании продолжать торговлю после того, как они знали или должны были разумно знать, что не было никаких разумных перспектив избежать неплатежеспособной ликвидации или неплатежеспособного управления.

Стратегии защиты

Каждая ситуация будет иметь свои собственные юридические сложности, но есть несколько полезных общих замечаний:

• В соответствии с неправомерная торговля,  это защита, если директора могут показать, что с соответствующего времени , они сделали все возможное, чтобы свести к минимуму возможные потери для кредиторов компании.
• В соответствии с иском о неправомерных действиях директор может добиваться судебной защиты, если он действовал честно и разумно, а обстоятельства дела означают, что его освобождение от ответственности является справедливым. В d’Jan of London , директор получил освобождение отчасти потому, что судья отметил, что он владеет 99% акций компании (1% принадлежит его жене), и на момент халатности компания была платежеспособной. Поэтому единственными, кого он подвергал риску, были он сам и его жена.
• Принцип Duomatic  от Duomatic Limited 1969 до Ch465 может обеспечивать защиту от ответственности по неправомерным действиям. компания соглашается утвердить неправомерное действие или нарушение обязанностей при условии, что это вопрос, который может быть решен на общем собрании. Необходимо показать, что акционеры согласились, а не только то, что они сделали бы это.
• Знать законы в юрисдикции любой иностранной дочерней компании. Законодательство в этой сфере не едино, и важно не делать предположений, которые могут быть ошибочными. Возьмем один пример из Италии: финансирование в течение одного года после объявления о неплатежеспособности дочерней компании должно быть возвращено материнской компанией.

Все это служит для того, чтобы подчеркнуть важность того, чтобы директора не оставляли себя открытыми для возможных претензий со стороны ликвидаторов и администраторов путем тщательного управления как в холдинговой компании, так и в дочерней компании, и разумного принятия решений с протоколами, показывающими, почему принимаются решения. Если вы подозреваете, что дочерняя компания может оказаться на грани банкротства, обратитесь за подробной консультацией к юристу и бухгалтеру.

Содействующие консультанты

Неплатежеспособность в Англия

Дэвид Фостер

Партнер
ТОО Мур Барлоу

Что это такое, преимущества и недостатки

Что такое холдинговая компания?

Холдинговая компания — это коммерческая организация, обычно корпорация или общество с ограниченной ответственностью (ООО). Как правило, холдинговая компания ничего не производит, не продает какие-либо товары или услуги и не ведет никаких других бизнес-операций. Скорее, холдинговые компании владеют контрольным пакетом акций других компаний.

Хотя холдинговая компания владеет активами других компаний, она часто поддерживает только надзорные функции. Таким образом, хотя он может наблюдать за управленческими решениями компании, он не принимает активного участия в управлении повседневной деятельностью этих дочерних компаний.

Холдинговую компанию также иногда называют «зонтичной» или материнской компанией.

Ключевые выводы

• Холдинговая компания — это тип финансовой организации, которая владеет контрольным пакетом акций других компаний, называемых дочерними.
• Материнская корпорация может контролировать политику дочерней компании и наблюдать за управленческими решениями, но не занимается повседневными операциями.
• Холдинговые компании защищены от убытков, понесенных дочерними компаниями, поэтому, если дочерняя компания обанкротится, ее кредиторы не смогут преследовать холдинговую компанию.

Холдинговая компания

Понимание холдинговых компаний

Холдинговая компания обычно существует с единственной целью контролировать другие компании. Холдинговые компании также могут владеть имуществом, таким как недвижимость, патенты, товарные знаки, акции и другие активы.

Эта структура служит для ограничения финансовой и юридической ответственности холдинговой компании (и ее различных дочерних компаний). Это также может снизить общую налоговую ответственность корпорации за счет стратегического базирования определенных частей ее бизнеса в юрисдикциях с более низкими налоговыми ставками.

Предприятия, полностью принадлежащие холдинговой компании, называются «дочерними предприятиями, находящимися в полной собственности». Хотя холдинговая компания может нанимать и увольнять менеджеров принадлежащих ей компаний, эти менеджеры в конечном итоге несут ответственность за свою деятельность.

Преимущества и недостатки холдинговой компании

Преимущества

Холдинговые компании пользуются защитой от убытков. Если дочерняя компания обанкротится, холдинговая компания может столкнуться с потерей капитала и снижением собственного капитала. Однако кредиторы обанкротившейся компании не могут на законных основаниях преследовать холдинговую компанию за вознаграждение.

Следовательно, в качестве стратегии защиты активов материнская корпорация может структурировать себя как холдинговую компанию, создавая дочерние компании для каждого из направлений своей деятельности. Например, одна дочерняя компания может владеть торговой маркой и товарными знаками материнской корпорации, а другая дочерняя компания может владеть ее недвижимостью.

Холдинговые компании также относительно легко создавать или изменять. Это позволяет легко воспользоваться преимуществами географических различий в режимах налогообложения: если в определенной юрисдикции высокие налоги на бизнес, холдинговая компания может просто переехать в более благоприятную для бизнеса среду, продолжая свою деятельность в исходном местоположении.

Если холдинговая компания создана правильно, долговые обязательства одной дочерней компании не повлияют на другие; если бы одна дочерняя компания объявила о банкротстве, это не повлияло бы на другие.

Холдинговые компании поддерживают свои дочерние компании, используя их ресурсы для снижения стоимости оборотного капитала. Используя гарантию нижестоящего предприятия, материнская компания может внести залог по кредиту от имени дочерней компании.

Недостатки

Владение дочерними компаниями через холдинговую компанию имеет некоторые недостатки. Инвесторам и кредиторам может быть сложно получить точную картину общего финансового состояния холдинговой компании. Неэтичные директора также могут скрывать свои убытки, перемещая долги между своими дочерними компаниями.

Холдинговые компании также могут эксплуатировать свои дочерние компании, заставляя их назначать избранных директоров или заставляя дочерние компании покупать товары друг у друга по ценам выше рыночных. Они также могут заставить дочерние компании продавать товары друг другу по ценам ниже рыночных.

В некоторых случаях холдинговые компании могут даже заставить свои дочерние компании уволить значительную часть рабочей силы или разграбить приобретенные ими активы. Эти стратегии, известные как капитализм стервятников, могут привести к завышению общих показателей холдинговой компании за счет дочерней компании.

Плюсы и минусы холдинговых компаний

Плюсы

• Холдинговые компании защищают материнскую компанию от убытков дочерних компаний.

• Холдинговые компании могут предоставлять более дешевый операционный капитал своим дочерним компаниям.

• Материнские компании могут воспользоваться преимуществами регионального законодательства о налогообложении, переместив холдинговую компанию и дочерние компании в другие юрисдикции.

Минусы

• Холдинговые компании могут иметь пониженную прозрачность, что затрудняет для инвесторов и кредиторов оценку состояния предприятия.

• Материнские компании могут злоупотреблять своими дочерними компаниями, заставляя их торговать друг с другом по нерыночным ценам.

• Материнские компании также могут заставить свои дочерние компании назначать выбранных директоров или изменять свою политику.

Типы холдинговых компаний

Холдинговые компании делятся на разные категории в зависимости от их хозяйственной деятельности. Некоторые существуют только для того, чтобы владеть одной дочерней компанией, в то время как другие могут заниматься другими бизнес-операциями. Ниже описаны различные типы холдинговых компаний:

• Чистые холдинговые компании: Чистые холдинговые компании существуют только как средство владения другими фирмами. Эти компании не участвуют ни в каком другом виде бизнеса.
• Смешанная холдинговая компания: Смешанная холдинговая компания — это компания, которая помимо управления своими дочерними предприятиями ведет собственную деятельность. Другое слово для этого – холдинговая управляющая компания.
• Непосредственно: Непосредственная холдинговая компания — это компания, которая владеет другими компаниями, но сама принадлежит другой организации. Короче говоря, это холдинговые компании, которые принадлежат другой холдинговой компании.
• Промежуточный: Подобно холдинговой компании, это холдинговые компании, которые также являются дочерними компаниями более крупной корпорации.
  

Пример холдинговой компании

Примером известной холдинговой компании является Berkshire Hathaway, владеющая активами более чем в ста государственных и частных компаниях, включая Dairy Queen, Clayton Homes, Duracell, GEICO, Fruit of the Loom, RC Wiley Home Furnishings и Marmon Group.

Berkshire также может похвастаться незначительными активами в The Coca-Cola Company, Goldman Sachs, IBM, American Express, Apple, Delta Airlines и Kinder Morgan.

Какова цель холдинговой компании?

Холдинговая компания — это финансовый инструмент для владения и контроля над другими активами, такими как недвижимость, акции или компании.