Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения 2018
В список аффилированных лиц включаются физические и юридические лица, мнение или действия которых могут влиять на методы работы компании, результаты ее деятельности. В налоговом праве такие отношения называются взаимозависимыми (ст. 20 НК РФ). В списки аффилированных лиц общества могут входить (ст. 4 Закона РСФСР О конкуренции от 22.03.1991 г. № 948-1):
- представители управляющих органов;
- лица, которые имеют в своем распоряжении от 20% всего объема уставного капитала организации;
- руководство ФПГ (финансово-промышленной группы), если предприятие входит в ее состав (ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. № 948-1).
Понятие аффилированности упоминается и в ст. 53.2 ГК РФ. Список аффилированных лиц общества с ограниченной ответственностью формируется на основании требования о сборе сведений о взаимозависимых структурах – по подконтрольным лицам, предприятиям, которые подконтрольны родственникам (ст.
Список аффилированных лиц ООО
П. 2 ст. 50 Закона об ООО предписывает вести списки с данными о взаимосвязанных структурах. Для оформления списка аффилированных лиц ООО образец может быть разработан предприятием самостоятельно. За основу разрешено брать бланк, предусмотренный ЦБ РФ для АО – эмитентов ценных бумаг (Приложение № 4 к Положению ЦБ от 30.12.2014 г. № 454-П). Эту форму можно скачать ниже.
Заполненный и утвержденный список аффилированных лиц, образец которого вы заполнили, должен храниться в месте фактического нахождения компании и ее исполнительного органа, составляющего этот документ. Руководство предприятия обязано обеспечить беспрепятственный доступ к данным из списков участникам ООО. Хранение документа предусмотрено нормативными актами на протяжении всего срока функционирования фирмы.
Составление списка аффилированных лиц необходимо в ряде ситуаций:
- при выявлении признаков заинтересованности в сделке;
- для соблюдения положений антимонопольного законодательства;
- для выполнения требований Налогового кодекса в отношении критериев взаимозависимости.
Раскрытие списка аффилированных лиц при подготовке бухгалтерской отчетности регламентируется правилами п. 6 ПБУ 11/2008. При осуществлении сделок с участием взаимозависимых лиц необходимо в отчетных данных привести сведения о типе операции, ее сумме, сроках выполнения и условиях действия договоренностей. Составленный список аффилированных лиц, форма его, представляет собой документ, подтверждающий права участников ООО на внесенные ими доли в капитал. Список является вторым по степени важности в этой сфере, роль главного документа выполняет выписка из ЕГРЮЛ.
Список аффилированных лиц АО
Составлять систематизированную базу данных по аффилированным структурам обязаны и акционерные общества. В АО ежеквартально готовится список аффилированных лиц, сроки раскрытия которого зафиксированы в пределах 2 дней после завершения отчетного квартала (п. 73.3 Положения ЦБ РФ № 454-П). Размещать сведения по спискам необходимо в открытых источниках информации – например, на официальном интернет-ресурсе компании или в СМИ.
Обеспечивать доступ к данным необходимо в течение 3 лет.
Списки позволяют оперативно обнаружить факты нарушения законодательства о конкуренции. Например, ПАО «Роснефть» список аффилированных лиц по состоянию на 31 марта 2018 года сформировало из 951 заинтересованного лица. В перечень входят физические и юридические лица. Если при осуществлении закупок большая часть сделок будет заключаться с аффилированными структурами, такое поведение компании на рынке будет расценено как ограничение конкурентных возможностей.
АФК «Система» список аффилированных лиц оформляет с указанием данных о 675 лицах, признаваемыми аффилированными (данные опубликованы по итогам 1 квартала 2018 года). В их числе показаны физические лица, компании, субъекты, входящие в одну группу с компанией. Численность аффилированных лиц по сравнению с 31 декабря 2017 г. стала больше на 18 заинтересованных лиц.
Образец заполнения списка аффилированных лиц ОАО после его утверждения должен быть передан в ЦБ РФ. Это требование действует для компаний, которые специализируются на биржевых торгах или занимаются эмиссией ценных бумаг.
Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения 2018
В документе обязательными реквизитами являются:
- дата оформления;
- перечисление наименований аффилированных структур и физических лиц;
- указание контактных данных всех вписанных лиц, их местонахождения;
- признаки, по которым проявляется аффилированность;
- доля участия в стоимостном выражении капитала компании;
- подпись руководства фирмы.
Как составить список аффилированных лиц:
- аффилированные лица подают письменные уведомления в адрес руководства ООО с указанием доли участия в капитале и других оснований для признания взаимозависимости;
- должностное лицо ООО систематизирует полученные данные;
- информация соотносится с выпиской ЕГРЮЛ;
- вносится набор сведений о заинтересованных лицах в бланк списка.
Изменения в списке аффилированных лиц отражаются на основании письменных обращений взаимозависимых структур.
Раскрытие информации о ценных бумагах в бухгалтерской отчетности эмитентами и списка аффилированных лиц в сети Интернет
Сообщения за дату
Поиск организаций
| Наименование |
| ИНН |
| ОГРН |
Расширенно |
Раскрытие информации
Подключиться к системе раскрытия информации:+7 903 504 88 02
Email: [email protected]
Телеграмм-канал раскрытия информации ИА «АЗИПИ»
27.06.2023 11:03:01
Выплаченные доходы по эмиссионным ценным бумагам эмитента
Организация: Публичное акционерное общество «Федеральная сетевая компания — Россети»
ИНН организации: 4716016979
Дата события: 27.
06.2023
27.06.2023 11:00:30
Раскрытие в сети Интернет годового отчета
Организация: Акционерное общество «Окское»
ИНН организации: 6215000428
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:57:50
Решения единственного акционера (участника)
Организация: Акционерное общество «Универмаг «Центральный»
ИНН организации: 0323007846
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:56:53
Раскрытие в сети Интернет годового отчета
Организация: Акционерное общество «Уралмостострой»
ИНН организации: 7451048960
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:51:51
Раскрытие в сети Интернет годовой бухгалтерской отчетности
Организация: Акционерное общество «МАЯК»
ИНН организации: 7810207126
Дата события: 30.03.2023
27.06.2023 10:51:50
Раскрытие в сети Интернет годового отчета
Организация: Акционерное общество «Богородский швейно-галантерейный комбинат»
ИНН организации: 5245000790
Дата события: 27.
06.2023
27.06.2023 10:51:33
Решения общих собраний участников (акционеров)
Организация: Открытое акционерное общество «Тульская кондитерская фабрика «Ясная Поляна»
ИНН организации: 7104002125
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:49:10
Раскрытие в сети Интернет годового отчета
Организация: Акционерное общество «Саха Даймонд»
ИНН организации: 1435025940
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:48:49
Сообщение об изменении или корректировке информации, ранее опубликованной в Ленте новостей
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «ДОМ.РФ Ипотечный агент»
ИНН организации: 7727290538
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:46:55
Информация об иных событиях (действиях), оказывающих, по мнению эмитента, существенное влияние на стоимость или котировки его ценных бумаг
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «ВИС ФИНАНС»
ИНН организации: 4705081944
Дата события: 27.
06.2023
27.06.2023 10:46:43
Выплаченные доходы по эмиссионным ценным бумагам эмитента
Организация: Акционерное общество «Ювелит»
ИНН организации: 4400005628
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:45:31
Проведение заседания совета директоров (наблюдательного совета) и его повестка дня
Организация: Акционерное общество АПРИ «Флай Плэнинг»
ИНН организации: 7453326003
Дата события: 26.06.2023
27.06.2023 10:45:02
Информация об иных событиях (действиях), оказывающих, по мнению эмитента, существенное влияние на стоимость или котировки его ценных бумаг
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «ВИС ФИНАНС»
ИНН организации: 4705081944
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:44:08
Приобретение лицом права распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал эмитента
Организация: Акционерное общество «Бийский аэропорт»
ИНН организации: 2226005981
Дата события: 27.
06.2023
27.06.2023 10:43:38
Сообщение об изменении или корректировке информации, ранее опубликованной в Ленте новостей
Организация: Публичное акционерное общество «РИТМ-ФИНАНС»
ИНН организации: 7721851353
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:43:23
Решения совета директоров (наблюдательного совета)
Организация: Публичное акционерное общество «Территориальная генерирующая компания №1»
ИНН организации: 7841312071
Дата события: 26.06.2023
27.06.2023 10:42:17
Решения совета директоров (наблюдательного совета)
Организация: Акционерное общество «ТРИНФИКО Холдингс»
ИНН организации: 7702330901
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:41:08
Сообщение об изменении или корректировке информации, ранее опубликованной в Ленте новостей
Организация: Публичное акционерное общество «Ленское объединенное речное пароходство»
ИНН организации: 1435029085
Дата события: 27.
06.2023
27.06.2023 10:40:22
Раскрытие в сети Интернет годового отчета
Организация: Акционерное общество «Кай»
ИНН организации: 4305000588
Дата события: 26.06.2023
27.06.2023 10:36:39
Решения общих собраний участников (акционеров)
Организация: Открытое Акционерное Общество «Олимп»
ИНН организации: 6730007828
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:33:49
Проведение заседания совета директоров (наблюдательного совета) и его повестка дня
Организация: Публичное акционерное общество «Красногорский завод им. С.А. Зверева»
ИНН организации: 5024022965
Дата события: 26.06.2023
27.06.2023 10:31:59
Проведение заседания совета директоров (наблюдательного совета) и его повестка дня
Организация: Публичное акционерное общество «Приаргунское производственное горно-химическое объединение»
ИНН организации: 7530000048
Дата события: 27.
06.2023
27.06.2023 10:31:56
Проведение заседания совета директоров (наблюдательного совета) и его повестка дня
Организация: Публичное акционерное общество «ЭЛ5-Энерго»
ИНН организации: 6671156423
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:26:29
Проведение заседания совета директоров (наблюдательного совета) и его повестка дня
Организация: Публичное акционерное общество «ОДК-Сатурн»
ИНН организации: 7610052644
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:26:27
Раскрытие в сети Интернет годового отчета
Организация: Открытое акционерное общество «Маяк»
ИНН организации: 5834000060
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:22:16
Раскрытие в сети Интернет годового отчета
Организация: Акционерное общество «Томская судоходная компания»
ИНН организации: 7019009151
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:20:51
Сообщение об изменении или корректировке информации, ранее опубликованной в Ленте новостей
Организация: Публичное акционерное общество «Дальневосточная энергетическая компания»
ИНН организации: 2723088770
Дата события: 27.
06.2023
27.06.2023 10:16:53
Дата начала размещения ценных бумаг
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «ДОМ.РФ Ипотечный агент»
ИНН организации: 7727290538
Дата события: 27.06.2023
27.06.2023 10:15:03
Раскрытие в сети Интернет годового отчета
Организация: Акционерное общество Проектный Институт «Сызраньагропромпроект»
ИНН организации: 6383000613
Дата события: 22.06.2023
27.06.2023 10:14:26
Присвоение или изменение рейтинга эмиссионных ценных бумаг эмитента рейтинговым агентсвом на основании договора
Организация: Публичное акционерное общество «Лизинговая компания «Европлан»
ИНН организации: 9705101614
Дата события: 27.06.2023
Персональные страницы эмитентов
Открытое акционерное общество «Автоматизированные Системы Управления Нижегороднефтепродукт»
ИНН организации: 5260901366
Открытое акционерное общество «Атомэнергомонтаж»
ИНН организации: 5029127489
Открытое акционерное общество «ВИСТА-Технолоджи»
ИНН организации: 044030811
Открытое акционерное общество «Энерготехнологии Липецк»
ИНН организации: 4802010836
Городская специализированная служба по вопросам похоронного дела Открытое Акционерное Общество «Ритус – Сервис»
ИНН организации: 7720241411
Открытое акционерное общество «Центральные заготовительные мастерские»
ИНН организации: 6833001151
Красноярский ремонтно-механический завод
ИНН организации: 2464009550
открытое акционерное общество «Капиталист»
ИНН организации: 6658424602
Открытое акционерное общество «Пензаводмелиорация»
ИНН организации: 5835006474
Открытое акционерное общество «Специализированная передвижная механизированная колонна «Томская»
ИНН организации: 7020030214
Открытое акционерное общество «Ирбитский плодосовхоз»
ИНН организации: 6611009456
Открытое акционерное общество «Объединенные финансы»
ИНН организации: 7814003733
Открытое акционерное общество «Дубенская центральная районная аптека № 40»
ИНН организации: 7125025490
Открытое Акционерное Общество «Созвездие-Сарапульский радиозавод»
ИНН организации: 1838002625
Акционерное общество «Картонтара»
ИНН организации: 0105000304
Открытое акционерное общество «Казанский опытный завод «Эталон»
ИНН организации: 1660107136
Акционерное общество коммерческий банк «ИВАНОВО»
ИНН организации: 3702062934
Открытое акционерное общество «ГРАНД»
ИНН организации: 7816356082
Страховое открытое акционерное общество » Дальроссо»
ИНН организации: 2540015622
Открытое акционерное общество «Научно-исследовательский и проектно-конструкторский институт информатизации, автоматизации и связи на железнодорожном транспорте»
ИНН организации: 7709752846
Открытое акционерное общество «Воронежская опытная сельскохозяйственная станция»
ИНН организации: 3666179300
Открытое акционерное общество «Северо-Западный центр проектного финансирования и лизинговой поддержки»
ИНН организации: 7811585427
Публичное акционерное общество «Снежка»
ИНН организации: 3207000549
ОАО «Медицинская страховая компания «АВЕ»
ИНН организации: 4909052959
Открытое акционерное общество «Автотранспортное предприятие «Ростовсельхозводстрой»
ИНН организации: 6102000699
Открытое акционерное общество «ИБС Капитал Эдвайзэ»
ИНН организации: 7813048072
Акционерное общество «Спецавтохозяйство»
ИНН организации: 6731069440
Акционерное общество «Научно-производственное объединение «ЭНЕРГОМОДУЛЬ»
ИНН организации: 5046067582
Акционерное общество «Липецкое узловое транспортно-экспедиционное предприятие»
ИНН организации: 4826006557
Открытое акционерное общество «Региональная Венчурная Компания»
ИНН организации: 3665093716
Акционерное общество «Хорское»
ИНН организации: 2713015927
Акционерное общество «Родник здоровья»
ИНН организации: 2721106624
Открытое акционерное общество «Уралметаллургмонтаж»
ИНН организации: 6660002380
Открытое акционерное общество «Гелиада»
ИНН организации: 3702718849
Акционерное общество «Яхрома-Лада»
ИНН организации: 5007006441
Акционерное общество «Уральский научно-исследовательский химический институт с опытным заводом»
ИНН организации: 6678005832
Закрытое акционерное общество «Норд Интер Хауз»
ИНН организации: 1012000328
Открытое Акционерное Общество «Ваш Быт»
ИНН организации: 1655017776
Открытое акционерное общество «Промсвязьмонтаж»
ИНН организации: 3731003370
Банк «Российская финансовая корпорация» акционерное общество
ИНН организации: 7744003127
Акционерное общество «Новомосковскавтодор»
ИНН организации: 7116129302
Открытое акционерное общество Соляной карьер «Дус-Даг»
ИНН организации: 1701024820
Открытое акционерное общество «Издательско-полиграфический комплекс «Пермское книжное издательство»
ИНН организации: 5902197562
Открытое акционерное общество «Дортехнологии»
ИНН организации: 7839336220
Публичное акционерное общество «Иридато Групп»
ИНН организации: 7810375280
ЗАО «Ордена Ленина трест «Нефтепроводмонтаж»
ИНН организации: 0277065463
Открытое акционерное общество «Удельный парк»
ИНН организации: 7814158335
Открытое акционерное общество Дирекция единого заказчика района Зюзино
ИНН организации: 7727702421
Акционерное Общество «Окружной Выставочный Центр «Югорские Контракты»
ИНН организации: 8602032195
Открытое Акционерное Общество «Тонот-Центр»
ИНН организации: 5037006858
Акционерный коммерческий банк «АДАМОН БАНК» (открытое акционерное общество)
ИНН организации: 1504029723
Акционерное общество «Монтажная база»
ИНН организации: 7826678106
Открытое акционерное общество «Российское общество современных технологий»
ИНН организации: 6367047886
Открытое акционерное общество «Научно-производственное объединение «Телекомсервис»
ИНН организации: 7802748883
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ВТС-ИНВЕСТ»
ИНН организации: 4703139998
Закрытое акционерное общество «Смарт Девелопмент»
ИНН организации: 7706716920
Акционерное общество «Локтенское»
ИНН организации: 5427100052
Открытое акционерное общество «Заларинская межрайонная база по материально-техническому снабжению»
ИНН организации: 3825001402
Акционерное общество » Финансово-промышленная компания» БИМАР»
ИНН организации: 6234029052
Акционерное общество «Клинское дорожное ремонтно-строительное управление»
ИНН организации: 5020026454
Акционерное общество «Кузембетьевский ремонтно-механический завод»
ИНН организации: 1628000773
Открытое акционерное общество «РСУ №2 Центрального района»
ИНН организации: 7825126335
Открытое акционерное общество «Безымянкасельхозтранс»
ИНН организации: 6318100135
Открытое акционерное общество «Управляющая компания Магнус Руда»
ИНН организации: 3123334344
Акционерное общество «ТАТМЕДИА»
ИНН организации: 1655144950
Открытое акционерное общество «Светлоградагромаш»
ИНН организации: 2617001329
Открытое акционерное общество «Зарайское ремонтно-техническое предприятие»
ИНН организации: 5014002110
Акционерное общество «НАВЛИНСКИЙ ЗАВОД «ПРОМСВЯЗЬ»
ИНН организации: 3221002080
Открытое акционерное общество «НБК-Банк»
ИНН организации: 7451057605
Акционерное общество «Мособлсантехмонтаж-1»
ИНН организации: 7723019768
Акционерное общество высоковольтного оборудования «Электроаппарат»
ИНН организации: 7801032688
Открытое акционерное общество «ОПТИМА-ИНВЕСТ»
ИНН организации: 7701160421
Акционерное общество «Челябкоммунэнерго»
ИНН организации: 7451194577
Акционерный коммерческий банк «Северо-Западный 1 Альянс Банк» открытое акционерное общество
ИНН организации: 3523000385
Открытое акционерное общество «Нижегородский завод «Октябрь»
ИНН организации: 5259003262
Открытое акционерное общество «Проектно-конструкторское бюро металлургической теплотехники и энерготехнологии цветной металлургии»
ИНН организации: 6671140952
Открытое акционерное общестов «Харп-Энерго-Газ»
ИНН организации: 8901016850
Акционерное общество «Бердский электромеханический завод»
ИНН организации: 5445007458
Открытое акционерное общество «Русская осетровая компания»
ИНН организации: 7714689942
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «СИМФЕРОПОЛЬСКИЙ АВТОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД»
ИНН организации: 9102054026
Акционерное общество » Группа Альянс»
ИНН организации: 5032048100
Открытое акционерное общество «ТЭЦ-ЗИЛ»
ИНН организации: 7725592438
Открытое Акционерное Общество «Автоколонна 1293»
ИНН организации: 0547009127
Открытое акционерное общество «Тульская мусорная компания»
ИНН организации: 7107544528
Открытое акционерное общество «Городтранс»
ИНН организации: 6451406389
Акционерное общество «Комфорт»
ИНН организации: 7604007570
Акционерное общество «419 авиационный ремонтный завод»
ИНН организации: 7807343496
Акционерное Общество » Типография №9″
ИНН организации: 7722015753
Открытое акционерное общество «Молочный комбинат «Ступинский»
ИНН организации: 5045026713
Акционерное общество «Тольяттимолоко»
ИНН организации: 6382000106
Открытое акционерное общество «Выставка достижений народного хозяйства»
ИНН организации: 7717037582
Акционерное общество «Кадош»
ИНН организации: 2365015810
Открытое Акционерное Общество «Высокое»
ИНН организации: 7005005703
Публичное акционерное общество «Крымская продовольственная компания»
ИНН организации: 9102025787
Акционерное общество «Завод имени М.
И. Калинина»
ИНН организации: 7801566094
Общество с ограниченной ответственностью «Фольксваген Банк РУС»
ИНН организации: 7750005605
Открытое Акционерное Общество «Санаторий «Зеленый мыс»
ИНН организации: 3827019317
Акционерное общество «Уральский институт типового проектирования»
ИНН организации: 6670169571
Открытое акционерное общество «ЖИВОТНОВОДСТВО»
ИНН организации: 7327061519
Акционерное общество «Медиаком»
ИНН организации: 7727592585
ИА «АЗИПИ — Информ». Раскрытие информации
Раскрытие информации – это система мероприятий, осуществляемая эмитентами, и направленная на информирование акционеров и других участников рынка ценных бумаг о финансовом и экономическом положении эмитента, предпринимаемых им действиях и событиях, которые могут оказать влияние на стоимость ценных бумаг. Раскрытие информации предусмотрено как Законодательством Российской Федерации, так и Международными стандартами финансовой отчетности (
Раскрытие информации необходимо для прозрачного ведения бизнеса, в связи с чем многие эмитенты добровольно открывают дополнительную информацию для повышения степени доверия акционеров и улучшения своего имиджа.
Раскрытие информации акционерными обществами регулируется рядом законов и положений, наиболее важные из них: Закон РФ «Об акционерных обществах»; Закон РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»; Закон РФ «О рынке ценных бумаг»; Положение «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».
Согласно Законодательству, эмитент обязан раскрывать информацию при совершении определенных действий или наступления определенных событий.
Центр раскрытия информации – услуги
ИА «АЗИПИ — Информ» предлагает следующий перечень услуг:
- Раскрытие информации в ленте новостей;
Данная услуга подразумевает под собой раскрытие сообщения в ленте новостей. После публикации сообщения эмитент получает уведомление о его раскрытии. При необходимости организаторам биржевой торговли также направляется уведомление о раскрытии сообщении в ленте новостей. Кроме того, раскрытие информации ООО, АО и ПАО подразумевает подробную консультацию относительно нюансов работы с системой. - Создание и поддержка персональной страницы на сайте;
В эту услугу включено размещение учредительных документов предприятия, а также размещение сезонных отчетов эмитента и размещение списка аффилированных лиц. - Отправка уведомлений на биржу;
- Консультации по вопросам корпоративного права;
- Раскрытие ежеквартальных отчетов и существенных фактов.
После публикации сообщения эмитент получает уведомление о его раскрытии. При необходимости организаторам биржевой торговли также направляется уведомление о раскрытии сообщении в ленте новостей. Кроме того, раскрытие информации ООО, АО и ПАО подразумевает подробную консультацию относительно нюансов работы с системой. По всем вопросам, касающимся сотрудничества с ИА «АЗИПИ — Информ», пожалуйста, свяжитесь с нами по контактному телефону +7 903 504 88 02 или пришлите Ваш вопрос по адресу info@azipi.
ru. Кроме того, у наших сотрудников вы можете получить более подробную информацию по вопросам, касающимся раскрытия информации через Интернет.
Правило 144: Продажа ограниченных и контролируемых ценных бумаг
16 января 2013 г.
Когда вы приобретаете ценные бумаги с ограниченным доступом или контролируете ценные бумаги, вы должны найти освобождение от регистрационных требований SEC, чтобы продавать их на публичном рынке. Правило 144 разрешает публичную перепродажу ограниченных и контрольных ценных бумаг при соблюдении ряда условий. В этом обзоре рассказывается, что вам нужно знать о продаже ограниченных или контрольных ценных бумаг. Здесь также описывается, как удалить ограничительную легенду.
Что такое ограниченные и контролируемые ценные бумаги?
Ценные бумаги с ограниченным обращением представляют собой ценные бумаги, приобретенные в ходе незарегистрированных частных продаж у компании-эмитента или у аффилированного лица эмитента.
Инвесторы обычно получают ценные бумаги с ограниченным доступом через предложения частного размещения, предложения по Положению D, планы вознаграждения сотрудников акциями, в качестве компенсации за профессиональные услуги или в обмен на предоставление компании «начальных денег» или стартового капитала. Правило 144(a)(3) определяет, какие продажи приводят к ценным бумагам с ограниченным доступом.
Контрольные ценные бумаги – это ценные бумаги, принадлежащие аффилированному лицу компании-эмитента. Аффилированное лицо — это лицо, такое как исполнительный директор, директор или крупный акционер, имеющее отношения контроля над эмитентом. Контроль означает право направлять управление и политику рассматриваемой компании, будь то посредством владения голосующими ценными бумагами, по контракту или иным образом. Если вы покупаете ценные бумаги у контролирующего лица или «аффилированного лица», вы берете ценные бумаги с ограничениями, даже если они не были ограничены в руках аффилированного лица.
Если вы приобретете ограничительные ценные бумаги, вы почти всегда получите сертификат с «ограничительной» легендой. Легенда указывает, что ценные бумаги не могут быть перепроданы на рынке, если они не зарегистрированы в SEC или освобождены от требований регистрации. Сертификаты на контрольные ценные бумаги обычно не проштампованы легендой.
Каковы условия правила 144?
Если вы хотите продать свои ценные бумаги с ограниченным доступом или контрольные ценные бумаги населению, вы можете выполнить применимые условия, изложенные в Правиле 144. Правило не является исключительным средством для продажи ценных бумаг с ограниченным доступом или контрольных ценных бумаг, но предоставляет освобождение от «безопасной гавани» продавцам. Пять условий правила приведены ниже:
Приобретение дополнительных ценных бумаг у эмитента не влияет на срок владения ранее приобретенными ценными бумагами того же класса. Если вы приобрели ограниченные ценные бумаги у другого неаффилированного лица, вы можете привязать период владения этого неаффилированного лица к своему периоду владения.
- Период владения . Прежде чем вы сможете продать какие-либо ограниченные в обращении ценные бумаги на рынке, вы должны удерживать их в течение определенного периода времени. Если компания, выпустившая ценные бумаги, является «отчитывающейся компанией» в том смысле, что на нее распространяются требования к отчетности Закона о ценных бумагах и биржах от 1934 года, то вы должны владеть ценными бумагами не менее шести месяцев. Если к эмитенту ценных бумаг не предъявляются требования по отчетности, то вы должны владеть ценными бумагами не менее одного года. Соответствующий период владения начинается, когда ценные бумаги были куплены и полностью оплачены. Период владения применяется только к ограниченным ценным бумагам. Поскольку ценные бумаги, приобретенные на открытом рынке, не ограничены, для аффилированного лица, приобретающего ценные бумаги эмитента на рынке, не существует периода владения. Но перепродажа акций аффилированного лица в качестве контрольных ценных бумаг регулируется другими условиями правила.
- Текущая общественная информация . Перед продажей должна быть общедоступна адекватная текущая информация о компании-эмитенте. Для отчитывающихся компаний это обычно означает, что компании выполнили требования к периодической отчетности Закона о фондовых биржах 1934 года. Для неотчитывающихся компаний это означает, что определенная информация о компании, включая информацию о характере ее бизнеса, личности его должностные лица и директора, а также его финансовые отчеты являются общедоступными.
- Формула торгового объема . Если вы являетесь аффилированным лицом, количество долевых ценных бумаг, которые вы можете продать в течение любого трехмесячного периода, не может превышать 1% от общего количества продаваемых акций того же класса или, если этот класс котируется на фондовой бирже, больше 1 % или среднего недельного объема торгов, зарегистрированного в течение четырех недель, предшествующих подаче уведомления о продаже по форме 144. продается с использованием измерения 1%.
- Обычные брокерские операции . Если вы являетесь аффилированным лицом, продажи должны осуществляться во всех отношениях как обычные торговые операции, и брокеры не могут получать комиссию, превышающую обычную. Ни продавец, ни брокер не могут запрашивать заказы на покупку ценных бумаг.
- Подача уведомления о предполагаемой продаже в SEC . Если вы являетесь аффилированным лицом, вы должны подать уведомление в SEC по форме 144, если продажа включает более 5000 акций или общая сумма в долларах превышает 50 000 долларов США за любой трехмесячный период.
Поскольку ценные бумаги, приобретенные на открытом рынке, не ограничены, для аффилированного лица, приобретающего ценные бумаги эмитента на рынке, не существует периода владения. Но перепродажа акций аффилированного лица в качестве контрольных ценных бумаг регулируется другими условиями правила.
продается с использованием измерения 1%.Если я не являюсь аффилированным лицом эмитента, какие условия правила 144 я должен соблюдать?
Если вы не являетесь (и не являлись в течение как минимум трех месяцев) аффилированным лицом компании, выпускающей ценные бумаги, и владели ценными бумагами с ограниченным доступом в течение как минимум одного года, вы можете продать ценные бумаги без учета условий, изложенных в правиле 144.
обсуждалось выше. Если на эмитента ценных бумаг распространяются требования к отчетности Закона о биржах, и вы владеете ценными бумагами не менее шести месяцев, но менее одного года, вы можете продать ценные бумаги, если вы удовлетворяете текущему условию публичной информации.
Могут ли ценные бумаги продаваться публично, если соблюдены условия правила 144?
Даже если вы выполнили условия Правила 144, вы не можете продавать свои ограниченные ценные бумаги населению, пока не удалит легенду из сертификата. Только трансфер-агент может удалить ограничительную легенду. Но трансфер-агент не удалит легенду, если вы не получили согласие эмитента — обычно в форме письма-мнения от адвоката эмитента — на удаление ограничительной легенды. Если этого не произойдет, агент по передаче не имеет права удалять легенду и разрешать выполнение сделки на рынке.
Чтобы начать процесс удаления легенды, инвестор должен обратиться в компанию, выпустившую ценные бумаги, или к агенту по передаче ценных бумаг, чтобы узнать о процедурах удаления легенды.
Удаление легенды может быть сложным процессом, требующим сотрудничества с юристом, специализирующимся на праве ценных бумаг.
Что делать, если возникает спор о том, могу ли я удалить легенду?
Если возникает спор о том, можно ли убрать ограничительную легенду, SEC не будет вмешиваться. Удаление легенды находится исключительно на усмотрении эмитента ценных бумаг. Закон штата, а не федеральный закон, регулирует споры об удалении легенд. Таким образом, SEC не будет принимать никаких решений или споров об удалении ограничительной легенды.
Изменено: 16 января 2013 г.
Списки сторон, вызывающих озабоченность
В случае, если компания, юридическое или физическое лицо из одного из следующих списков соответствует потенциальной стороне в экспортной сделке, перед продолжением требуется дополнительная комплексная проверка. В зависимости от того, в каком списке было найдено совпадение, совпадение указывает: на наличие строгого запрета на экспорт; конкретное лицензионное требование; или наличие «красного флага».
Прежде чем предпринимать какие-либо дальнейшие действия, пользователи должны ознакомиться с требованиями конкретного списка, в котором указана компания, юридическое или физическое лицо, просмотрев веб-страницу агентства, ответственного за этот список.
Список запрещенных лиц
Список физических и юридических лиц, которым было отказано в экспортных привилегиях. Любые сделки со стороной из этого списка, которые нарушают условия приказа об отказе, запрещены. См. Раздел 764.3(a)(2) EAR.
Список организаций
В списке организаций указаны иностранные стороны, которым запрещено получать некоторые или все товары, подпадающие под действие EAR, если экспортер не получит лицензию. Эти стороны представляют больший риск переключения на программы создания оружия массового уничтожения (ОМУ), терроризм или другую деятельность, противоречащую интересам национальной безопасности и/или внешней политики США. Публично перечисляя такие стороны, Список организаций является важным инструментом для предотвращения несанкционированной торговли предметами, подпадающими под действие EAR.
BIS может добавить в список юридических лиц иностранную сторону, такую как физическое лицо, бизнес, научно-исследовательское учреждение или государственную организацию, за участие в деятельности, противоречащей интересам национальной безопасности и/или внешней политики США. В большинстве случаев лицензионные исключения недоступны для экспорта, реэкспорта или передачи (внутри страны) стороне из Списка организаций предметов, подпадающих под действие EAR. Вместо этого требуется предварительное разрешение на получение лицензии, которое обычно регулируется политикой отказа. Для получения рекомендаций относительно запретов и политики рассмотрения заявок на получение лицензий, применимых к конкретной стороне, просмотрите запись этой стороны в списке. Процедуры удаления из Списка организаций описаны в Разделе 744.16 EAR. Общие приказы также могут ограничивать экспорт указанным физическим или юридическим лицам. Общие приказы см. в дополнении № 1 к части 736 EAR.
Непроверенный список
Список сторон, добросовестность которых BIS не удалось проверить.
Никакие лицензионные исключения не могут использоваться для экспорта, реэкспорта или передачи (внутри страны) непроверенным сторонам. Заявление должно быть получено от таких сторон перед отправкой товаров, не подпадающих под требование лицензии. См. Раздел 744.15 EAR.
Список конечных пользователей военного назначения (Дополнение № 7 к части 744 EAR) определяет иностранные стороны, которым запрещено получать предметы, описанные в дополнении № 2 к части 744 EAR, если экспортер не получил лицензию. Эти стороны были определены правительством США как «военные конечные пользователи», как определено в Разделе 744.21(g) EAR, и представляют неприемлемый риск использования или переключения на «военное конечное использование» или «военную цель». user» в Китае, России или Венесуэле.
Список конечных пользователей военного назначения не является исчерпывающим, и в соответствии с лицензионными требованиями, изложенными в разделе 744.21 EAR, экспортеры, реэкспортеры или передающие лица должны проводить собственную комплексную проверку юридических лиц, не указанных в Дополнении № 7 к Части 744 УСН.
