Рентабельность производства формула: Как определить рентабельность производства (формула)?

Поиск

Введение в показатели рентабельности

Конечная цель любого бизнеса — получение прибыли. Это то, ради чего инвестируют, планы руководства и сотрудники выполняют.

Контекст потребности в прибыльности

Две компании могут получать одинаковую сумму прибыли в рупиях, однако это не означает, что они одинаково прибыльны. Это потому, что прибыль — это мера выпуска. И переходить к выводу, только глядя на результат, а не на ввод, который использовался для генерации вывода, было бы не очень благоразумно! Таким образом, показатели прибыли рассматриваются в зависимости от различных показателей затрат, таких как капитал, собственный капитал, активы и т. Д.Каждый из этих показателей рассказывает отдельную историю о том, как компания работает с конкретным входом. Аналитики часто используют эти числа вместе, чтобы соединить точки и узнать истинную картину прибыльности компании.

У разных групп пользователей разные потребности

Акционеры хотят, чтобы бизнес приносил как можно больше прибыли. С другой стороны, держатели долга довольны наличием достаточного количества денег, чтобы гарантировать выплату. Банки хотят знать, эффективно ли использовала компания основные средства, прежде чем предоставлять ссуду на покупку еще одной.Таким образом, у разных групп пользователей разные потребности. Следовательно, существует потребность в самых разных коэффициентах прибыльности, которые их обслуживают.

Факторы прибыльности

Тщательный анализ коэффициентов рентабельности также раскрывает движущие силы прибыльности. Аналитики могут посмотреть на финансовые коэффициенты за длительный период времени и использовать корреляционный анализ, чтобы найти тот же . Способность представить бизнес компании в виде точной модели ввода-вывода жизненно важна для аналитиков.Это потому, что они могут затем угадать входные данные, получить выход и оценить фирму на основе этой информации. Общие факторы прибыльности включают экономию от масштаба, экономию от масштаба, механизацию, автоматизацию, инвестиции в стоимость бренда и т. Д.

Циклы и тенденции

Отрасли имеют свои специфические циклы деловой активности. Эти бизнес-циклы имеют одинаковую продолжительность, и их взлеты и падения, которые испытает бизнес, также можно измерить довольно точно. Коэффициенты прибыльности помогают сделать то же самое.Аналитики используют многолетние отношения, а затем проводят анализ тенденций, чтобы выявить закономерности, скрытые в данных. Это помогает им узнать, как ожидается динамика продаж в следующем квартале.

Авторство / Ссылки — Об авторе (ах)

Статья написана «Прачи Джунджа» и проверена группой Management Study Guide Content Team . В состав группы MSG по содержанию входят опытные преподаватели, профессионалы и эксперты в предметной области.Мы являемся сертифицированным поставщиком образовательных услуг ISO 2001: 2015 . Чтобы узнать больше, нажмите «О нас». Использование этого материала в учебных и образовательных целях бесплатно. Укажите авторство используемого содержимого, включая ссылку (-ы) на ManagementStudyGuide.com и URL-адрес страницы содержимого.

3 простых шага для получения солидного дохода

Выручка без прибыли бессмысленна.

Вы можете генерировать тонны продаж с помощью рекламы в Facebook или маркетинга в Instagram, но если вы не оказываете влияния на свое нижнее лайк, у вас ничего не будет. Валовые продажи — это дым и зеркала. Прибыль — вот что важно.

Прибыль — это то, что остается в вашем кармане после выхода на уровень безубыточности. Для бизнеса электронной коммерции большая часть расходов приходится на маркетинг и производство.

Не имеет значения, зависит ли заведение от обычного пешеходного потока или существует полностью онлайн.Розничные торговцы должны взять на себя больше, чем стоимость доставки продукта, иначе он прекратит свое существование.

Анализ прибыльности — это не какая-то мистическая математическая формула. Все сводится к знанию нескольких практических, проверенных временем методов. Вам просто нужно уметь определять и сегментировать затраты на каждом этапе пути.

Продолжайте читать, и я поделюсь с вами моделью и структурой, которые я использую для быстрого измерения возможностей продажи физических товаров в Интернете.

Определите истинную стоимость производства

Есть несколько вещей, которые вы должны принять во внимание перед тем, как начать свой бизнес.Первый связан с затратами на то, чтобы товар попал в руки покупателя.

Во-первых, сколько стоит создание продукта?

В качестве очень простого примера рассмотрим случай человека, который занимается изготовлением поделок из пряжи в качестве небольшого побочного бизнеса. Она может заплатить 5 долларов за два клубка пряжи, из которых она создает предмет, который продает за 35 долларов. Конечная прибыль — 30 долларов — впечатляет для любителя, но не особенно значима в более широкой финансовой схеме.

Теперь примените ту же логику к товарам, производство которых более обширно.

Компания, производящая футболки, оплачивает не только стоимость материала. Скорее всего, он должен нанять людей с доступом к оборудованию, которое, в свою очередь, находится в здании, которое, в свою очередь, требует электричества для работы и так далее.

Одна из самых больших ошибок, которые совершают предприниматели, — это не учитывать время, которое они проводят в работе. В конце концов, вам нужно нанять кого-нибудь, чтобы взять на себя вашу роль, что увеличит ваши расходы.

Увеличение прибыли требует больших вложений с точки зрения начальных инвестиций.

Как объясняется в Entrepreneur, ведение бизнеса сопряжено со многими потенциальными затратами, включая, но не ограничиваясь:

• Аренда основных средств
• Выплаты по кредиту
• Утилиты
• Заработная плата / комиссии сотрудников
• Сам инвентарь

Эти опасения не ограничиваются сферой традиционного бизнеса.

Например, продавец, запасы которого размещены на стороннем складе, все равно должен оплачивать расходы, связанные со сторонней логистикой.

Другие факторы, которые необходимо будет записать в маржу прибыли, могут включать:

• Уценка
• Неожиданная нехватка
• Поврежденный инвентарь
• Усадка (например, кража в магазине)
• Скидки сотрудникам

Наконец, даже после того, как продукт был «произведен», существуют транспортные расходы — доставка продукта из пункта A в пункт B.

Точка A — это место или места, в которых продукт был изготовлен или собран; Точка B — это ваше предприятие или, в зависимости от сценария, покупатель.

Опять же, обратите внимание, что аналогичные принципы применимы даже к «нетрадиционным» коммерческим предприятиям: продавец, который использует услуги прямой доставки стороннего дистрибьютора, все равно должен нести расходы по доставке.

Что делает определение прибыльности сложным, так это окончательное осознание того, что каждый из перечисленных выше факторов может изменяться.

Накладные расходы и транспортные расходы могут (и будут) увеличиваться со временем. Сотрудники могут (и будут) просить о повышении или пытаться пересмотреть зарплату.Но, возможно, самый большой источник изменений будет найден в специфической природе рынка, на который вы решили выйти.

Чтобы получить истинное представление о ваших расходах, вам необходимо понять разницу между постоянными и переменными затратами.

После первого отчетного периода у вас будет гораздо больше информации и цифр, влияющих на вашу эффективность.

Проверь рынок

Определение цены, которую клиенты готовы платить за продукт, — многогранный процесс.

Это может начаться так же просто, как использование вашего собственного опыта в качестве покупателя, ставя себя на место того, кто может быть заинтересован в продукте, который вы собираетесь продавать. Консультации с семьей, друзьями и знакомыми, которые ранее знакомы с продуктом, также являются хорошим способом действий.

Хотя это не совсем то, что нужно для «предположений», определенное количество этого потребует вашей интуиции. И, как правило, чем меньше бизнес, тем это вернее.

Но цены не вытащить на пустом месте.

Эффективное измерение рынка — это работа, которая требует от вас изучения цен на продукты, установленных вашими конкурентами. Что касается нижнего предела, продавцу на торговой площадке Amazon может потребоваться только просмотреть списки торговых площадок для конкретного продукта, чтобы сразу понять, как он оценивается, от самых высоких до самых низких.

Другие продукты потребуют дополнительного изучения или даже нескольких звонков. Вы можете даже не знать имен своих конкурентов без предварительного исследования.

Потенциальным недостатком является то, что потенциальный владелец бизнеса может не получить обнадеживающих результатов. Возможно, рынок не готов платить достаточно, чтобы открытие бизнеса казалось целесообразным, особенно после того, как были подсчитаны производственные затраты. Но не расстраивайтесь.

Продолжить тестирование рынка, проводя исследования в более широком масштабе. Представьте себе выход на рынок, который в настоящее время кажется прибыльным, хотя и потенциально насыщенным — что-то вроде масел CBD.Потенциал для точного исследования может показаться довольно большим.

По мере того, как магазины, продающие этот товар, появляются в вашем городе, посетите их. Обратите внимание на то, что есть на полках, и на соответствующие цены. Сравните онлайн-цены на те же или похожие товары в контексте электронной торговли с помощью интернет-исследований.

Ожидайте, что начальные этапы этого процесса займут дни, недели и даже месяцы. Таблицы, в которых сравниваются цены на различные продукты, помогают практически мыслящим предпринимателям осмыслить цифры.

И ждите разочарования.

Цены растут и падают в ответ на силы, которые находятся вне вашего контроля. Будь то конкуренция в сфере маркетинга или более широкие экономические тенденции, иногда лучшее, что вы можете сделать, — это просто понять их.

Ни в коем случае не тратьте слишком много времени на изучение бизнеса, сбор данных и проведение исследований, поскольку все это лишь прелюдия к действию!

Найдите «сладкое пятно»

Теперь предположим, что вы приняли меры.Где-то между ценой, которая слишком мала для возмещения затрат, и ценой, которая слишком велика для любого разумного покупателя, лежит идеальная середина. Вам решать, как его найти.

Важность информации о ценах конкурентов не исчезает после того, как вы открыли магазин; на самом деле, это только начало.

По-настоящему соревноваться — значит вовлекаться в ежемесячный, еженедельный, ежедневный, часовой цикл осознания.

Меняются ли цены, выставленные в заведениях конкурентов? Если да, то почему? Какие продукты соответствуют ожиданиям продаж, а какие нет?

Бизнес-эксперт Мэтт Фриман рекомендует ежемесячно проводить оценку рентабельности продукта.Создайте категории, такие как «ядро» и «рост», и назначьте продукты соответственно. Те, кто не справляется с поставленными задачами, получают своеобразный «испытательный срок», за которым следует действенный план по увеличению их продаж.

Что может включать в себя такой план?

Здесь становится ясно, что найти «золотую середину» — это гораздо больше, чем просто цифры продаж. Речь идет о поразительном отношении, которое заставит клиентов предпочесть вам другие варианты.

В качестве примера вы можете предложить релевантную бизнес-информацию в форме блогов или публикаций в социальных сетях, в которых анализируются тенденции или собираются данные из других источников.Подобные услуги не приносят напрямую прибыли, но они способствуют формированию имиджа бизнеса, которому небезразлично, — чего не могут сделать слишком многие предприятия (возможно, включая ваших конкурентов).

Правильные цены, правильное отношение, правильное понимание психологии клиента — все это информирует друг друга и объединяется в прибыльное целое.

Понять поля

Возвращаясь к «Предпринимателю», помните, что маржа лучше всего понимать как «разницу между общим объемом продаж и стоимостью этих продаж.”

Это кажется достаточно простым, но помните: все эти числа могут меняться.

Примечательно, что это может работать вам на пользу. Подобно тому, как сокращение личных расходов может быть столь же важным, как увеличение доходов в собственных финансах, сокращение бизнес-расходов также является ключом к увеличению прибыли.

Старая поговорка «время — деньги» также актуальна, поскольку экономия времени часто равносильна сокращению затрат.

Так что ищите способы получить «больше отдачи от вложенных средств» везде, где вы можете их найти.Продавцы, живущие в мире электронной коммерции, могут многое выиграть, упростив и оптимизируя свои процессы оформления заказа.

Продавцы с физическим оборудованием могут сократить накладные расходы, переключившись на более энергоэффективные лампочки. Это всего лишь пара из бесчисленных примеров более рентабельной работы.

По мере того, как вы приобретете опыт ведения бизнеса, вы также найдете новые или улучшенные способы снижения затрат в таких областях, как рабочая сила и доставка.

Или вы можете обратиться к услугам Sourcify и другим подобным инструментам, которые соединяют начинающих предпринимателей с производителями, которые им подходят.

Калькулятор переменных затрат

 Главный вывод из всего этого? 
 Знайте затраты на ведение бизнеса.
 Получите точные цены на производство, доставку и другие расходы, связанные с производством продукта. Следите за конкурентами и — помимо неизбежного сокращения числовых показателей — получите представление о рынке.
 Процесс продолжается, то есть он начинается до создания бизнеса и никогда не прекращается, пока бизнес продолжает функционировать.
 .Анализ точки безубыточности
 | Формула | Калькулятор 
 Анализ точки безубыточности — это система измерения, которая вычисляет запас прочности путем сравнения суммы выручки или единиц, которые должны быть проданы для покрытия постоянных и переменных затрат, связанных с осуществлением продаж. Другими словами, это способ рассчитать, когда проект будет прибыльным, приравняв его общие доходы к общим расходам. У уравнения есть несколько различных применений, но все они связаны с управленческим учетом и управлением затратами.
 Главное, что нужно понимать в управленческом учете, — это разница между выручкой и прибылью. Не все доходы приносят компании прибыль. Производство многих продуктов обходится дороже, чем доходы, которые они приносят. Поскольку расходы превышают доходы, эти продукты приносят убытки, а не прибыль.
 Цель формулы анализа безубыточности состоит в том, чтобы рассчитать сумму продаж, приравнивающую выручку к расходам, и сумму избыточной выручки, также известную как прибыль, после покрытия постоянных и переменных затрат.Есть много разных способов использовать эту концепцию. Давайте рассмотрим некоторые из них, а также пример того, как рассчитать точку безубыточности.
 Формула 
 Формула точки безубыточности рассчитывается путем деления общих постоянных затрат производства на цену за единицу за вычетом переменных затрат на производство продукта.
 
 Поскольку цена за единицу минус переменные затраты на продукт являются определением маржи вклада на единицу, вы можете просто перефразировать уравнение, разделив постоянные издержки на маржу вклада.
 
 Это вычисляет общее количество единиц, которое должно быть продано, чтобы компания могла получить достаточно доходов, чтобы покрыть все свои расходы. Теперь мы можем взять эту концепцию и перевести ее в доллары продаж.
 Формула безубыточности в долларах продаж рассчитывается путем умножения цены каждой единицы на ответ из нашего первого уравнения.
 
 Это даст нам общую сумму продаж в долларах, которую нам необходимо достичь, чтобы иметь нулевой убыток и нулевую прибыль.Теперь мы можем пойти дальше в этой концепции и вычислить общее количество единиц, которые необходимо продать, чтобы достичь определенного уровня прибыльности без использования калькулятора безубыточности.
 Сначала мы берем желаемую сумму прибыли в долларах и делим ее на размер взноса на единицу. Вычисляет количество единиц, которые нам нужно продать, чтобы получить прибыль, без учета постоянных затрат. Теперь мы должны снова добавить в точку безубыточности количество единиц. Вот как это выглядит.
 
 Пример 
 Давайте посмотрим на пример каждой из этих формул. Барбара — старший бухгалтер, отвечающий за производственные линии и цепочки поставок большой мебельной фабрики. Она не уверена, что модели диванов текущего года принесут прибыль и что измерить количество единиц, которые им придется произвести и продать, чтобы покрыть свои расходы и получить прибыль в размере 500 000 долларов. Вот статистика производства.
 Общие постоянные расходы: 500 000 долл. США
 Переменные затраты на единицу: 300 долларов
 Цена продажи за единицу: $ 500
 Желаемая прибыль: 200 000 долларов США
 Сначала нам нужно рассчитать точку безубыточности на единицу, поэтому мы разделим 500 000 долларов фиксированных затрат на маржу вклада 200 долларов на единицу (500–300 долларов).
 
 Как видите, фабрике Барбары придется продать не менее 2 500 единиц, чтобы покрыть постоянные и переменные затраты. Все, что он продает после отметки 2,500, пойдет прямо в CM, поскольку фиксированные расходы уже покрыты.
 Затем Барбара может перевести количество единиц в общий объем продаж, умножив 2500 единиц на общую продажную цену каждой единицы в 500 долларов.
 
 Теперь Барбара может вернуться к совету директоров и сказать, что компания должна продать не менее 2500 единиц или эквивалент 1 250 000 долларов, прежде чем будет получена какая-либо прибыль.Она также может пойти дальше и использовать калькулятор точки безубыточности для вычисления общего количества единиц, которые должны быть произведены для достижения своей цели рентабельности в 200000 долларов, разделив желаемую прибыль 200000 долларов на маржу вклада, а затем сложив общее количество. единиц точки безубыточности.
 
 Это всего лишь примеры точки безубыточности. Вы можете использовать их в качестве шаблона для своего бизнеса или курсовой работы.
 Анализ 
 Как видите, есть много разных способов использования этой концепции.Руководители производства и руководители должны четко осознавать свой уровень продаж и то, насколько они близки к покрытию постоянных и переменных затрат в любое время. Вот почему они постоянно пытаются изменить элементы в формулах, чтобы уменьшить количество единиц, которые необходимо производить, и повысить прибыльность.
 Например, если бы руководство решило увеличить продажную цену кушеток в нашем примере на 50 долларов, это сильно повлияло бы на количество единиц, необходимых для продажи до получения прибыли.Они также могут изменить переменные затраты для каждой единицы, добавив больше автоматизации в производственный процесс. Более низкие переменные издержки означают большую прибыль на единицу продукции и уменьшают общее количество, которое необходимо произвести. Аутсорсинг также может изменить структуру затрат.
 Одним из важнейших понятий здесь является запас прочности. Это разница между количеством единиц, необходимых для достижения цели по прибыли, и количеством единиц, которые необходимо продать, чтобы покрыть расходы. В нашем примере Барбаре нужно было произвести и продать 2500 единиц, чтобы покрыть расходы фабрики, и пришлось произвести 3500 единиц, чтобы достичь своих целей по прибыли.Этот спред в 1000 единиц — это запас прочности. Это объем продаж, который компания может позволить себе потерять, но при этом покрывает свои расходы.
 Также важно помнить, что все эти модели отражают неденежные расходы, такие как амортизация. Более продвинутый калькулятор анализа безубыточности вычтет неденежные расходы из постоянных затрат для расчета уровня денежного потока точки безубыточности.
 .
 ROE (рентабельность капитала): расчет и сравнительный анализ 
  Рентабельность собственного капитала  ( ROE ) — это сумма чистой прибыли, возвращенная как процент от собственного капитала. Он показывает, какую прибыль получила компания по сравнению с общей суммой акционерного капитала, указанной в балансе. 
 ROE — один из наиболее важных финансовых показателей и показателей прибыльности. Часто говорят, что это окончательный коэффициент или «мать всех коэффициентов», который может быть получен из финансовой отчетности компании.Он измеряет, насколько прибыльна компания для владельца инвестиций и насколько прибыльно компания использует свой капитал.
  Расчет (формула)  
 Рентабельность собственного капитала рассчитывается путем деления годовой прибыли на средний размер собственного капитала за этот год и выражается в процентах:
 ROE = Чистая прибыль после налогообложения / Собственный капитал
 Вместо чистой прибыли  в числителе формулы можно использовать   совокупный доход  (см. Отчет о совокупном доходе).
 Рентабельность собственного капитала также может быть рассчитана путем деления чистой прибыли на  средних  акционерного капитала; точнее рассчитать соотношение так:
 ROE = Чистая прибыль после налогообложения / Средний акционерный капитал
 Средний собственный капитал рассчитывается путем прибавления собственного капитала на начало периода к собственному капиталу на конец периода и деления результата на два.
 Распространенный способ разбить ROE на три важных компонента — это формула DuPont, также известная как модель стратегической прибыли.Разделение рентабельности собственного капитала на три части упрощает понимание изменений рентабельности собственного капитала с течением времени.
 ROE (формула DuPont) = (Чистая прибыль / Доход) * (Доход / Общие активы) * (Общие активы / Собственный капитал) = Маржа чистой прибыли * Оборачиваемость активов * Финансовый рычаг
  Нормы и ограничения  
 Исторически средняя рентабельность собственного капитала составляла от 10% до 12%, по крайней мере, в США и Великобритании. Для стабильной экономики желательной считается рентабельность собственного капитала более 12-15%.Но соотношение сильно зависит от многих факторов, таких как отрасль, экономическая среда (инфляция, макроэкономические риски и т. Д.).
 Чем выше ROE, тем лучше. Но более высокая рентабельность собственного капитала не обязательно означает лучшие финансовые показатели компании. Как показано выше, в формуле DuPont более высокая рентабельность собственного капитала может быть результатом высокого финансового рычага, но слишком высокий финансовый рычаг опасен для платежеспособности компании.
  Точная формула в аналитическом программном обеспечении ReadyRatios  
 ROE (версия чистой прибыли) = F2 [ProfitLoss] * (365 / NUM_DAYS) / ((F1 [b] [Equity] + F1 [e] [Equity]) / 2)
 ROE (версия совокупного дохода) = F2 [совокупный доход] * (365 / NUM_DAYS) / ((F1 [b] [Equity] + F1 [e] [Equity]) / 2)
 F2 — Отчет о совокупном доходе (МСФО).
 F1 [b], F1 [e] — Отчет о финансовом положении (на [b] начало и [е] число анализируемого периода). 
 NUM_DAYS — количество дней в анализируемом периоде. 
 365 — дней в году.
  Отраслевой эталон  
 Это наш отраслевой сравнительный анализ, рассчитанный с использованием данных SEC США, где вы можете найти средние значения для коэффициентов рентабельности собственного капитала.
 
 .