Рентабельность и маржа отличие: Рентабельность и маржа: есть ли разница

в чем разница? – Финансовая энциклопедия

Рентабельность продаж и операционная маржа: обзор

Рентабельность продаж (ROS) и маржа операционной прибыли часто используются для описания одного и того же финансового коэффициента. Хотя эти два понятия часто считаются синонимами, между ними есть разница. Разница между ROS и операционной маржой заключается в числителях (верхняя часть уравнения): ROS использует прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT), тогда как операционная маржа использует операционную прибыль. 

Ключевые выводы

• Рентабельность продаж (ROS) и операционная маржа — очень похожие коэффициенты рентабельности, которые часто используются как взаимозаменяемые. 
• Ключевым отличием является числитель: в ROS используется прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT), а в операционной марже используется операционная прибыль. 
• Операционная прибыль является показателем в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP), а EBIT — нет.  
• Эти два коэффициента рентабельности используются для сравнения компаний с разной структурой капитала в разных отраслях. 
• Более высокие коэффициенты ROS и операционной маржи лучше, что означает, что компания имеет высокую прибыльность и эффективно генерирует прибыль от своих продаж. 

Инвесторы, кредиторы и аналитики используют ROS и операционную маржу для сравнения компаний с разной структурой капитала в разных отраслях. Эти показатели не принимают во внимание то, как компании получают финансирование. ROS или операционная маржа, которые сильно колеблются, могут указывать на повышенный бизнес-риск. Более высокие коэффициенты лучше, что означает, что компания имеет высокую прибыльность и эффективно получает прибыль от своих продаж. 

Рентабельность продаж (ROS)

Рентабельность продаж (ROS) — это показатель, который анализирует операционную эффективность компании. Это коэффициент рентабельности. Отношение, которое представляет собой прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT), деленную на чистую выручку, показывает, сколько операционной прибыли получается на доллар продаж.  

Например, компании из высокоприбыльных отраслей, такие как технологические компании, будут иметь более высокие коэффициенты ROS по сравнению с аналогичными продуктовыми сетями. EBIT аналогична операционному доходу, который представляет собой выручку от продаж за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS) и операционных расходов. 

Маржа операционной прибыли

Операционная маржа очень похожа на ROS. Операционная маржа — это операционная прибыль, разделенная на объем продаж. Операционная маржа, как и ROS, — это операционная прибыль, которую компания получает на доллар продаж. 

Операционная прибыль, аналогичная EBIT, также похожа на другие показатели операционной эффективности. Операционная прибыль аналогична операционному денежному потоку. Операционная прибыль включает амортизацию, в то время как операционный денежный поток добавляет такие неденежные показатели.  

Ключевые отличия

Основное различие между этими двумя коэффициентами — это соотношение EBIT к операционной прибыли. ROS использует показатель EBIT, который не является показателем в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP). В качестве операционной маржи используется операционная прибыль, которая является показателем GAAP. 

EBIT допускает корректировки и скидки, которые не допускаются GAAP с операционной прибылью. Некоторые показатели операционной прибыли не соответствуют GAAP, например, определенные единовременные статьи доходов и расходов. 

К заметным единовременным расходам относятся расходы, которые больше не повторится, например, понесенные во время слияний или поглощений, или понесенные в результате покупки недвижимости или оборудования. Единовременный доход может включать прибыль от продажи активов и страховых выплат. Единовременный доход также можно считать чрезвычайным доходом. 

 

разбор с примерами — Новости TradingView

В этом тексте вы узнаете:

• Что такое рентабельность
• Для чего рассчитывать
• Какие бывают виды
• Как повысить

Что такое рентабельность

Рентабельность — это расчетный экономический показатель, измеряющий эффективность получения финансового результата.

Для чего нужно рассчитывать рентабельность

Деятельность любой компании и совершение любой инвестиции имеют целью получение прибыли. Компании получают доходы и совершают необходимые затраты. Разница между этими величинами — это прибыль. Прибыль — основной финансовый результат, к которому стремятся компании.

Но компании бывают большие и маленькие. Например, одна компания может получить прибыль в размере ₽10 млн, а другая — в размере ₽10 млрд. Означает ли это, что вторая компания работает эффективнее и инвестору выгоднее вкладываться в нее? Зная только размер прибыли, нельзя ответить на этот вопрос. Для оценки эффективности компании нужно сопоставить размер прибыли с другими величинами, которые характеризуют размер бизнеса. Такое сопоставление и дает нам в итоге определение рентабельности.

Определение рентабельности позволяет:

• сравнить эффективность различных компаний (инвестиций). Это важно для инвесторов, выбирающих объект инвестиций;
• оценить эффективность использования отдельных ресурсов. Это важно не только для инвесторов, но и для менеджмента компаний.

Виды рентабельности

Есть несколько видов рентабельности. Все они показывают эффективность деятельности компании с разных углов и позволяют оценить эффективность использования разных ресурсов компании. Например, это:

• рентабельность продаж;
• рентабельность активов;
• рентабельность капитала;
• рентабельность (маржа) валовой прибыли;
• рентабельность (маржа) операционной прибыли;
• рентабельность основных фондов;
• рентабельность оборотных средств;
• рентабельность инвестиций.

Самые распространенные и универсальные показатели рентабельности — это рентабельность продаж, рентабельность активов и рентабельность капитала. Они показывают общую эффективность деятельности компании.

Чтобы более детально понять эффективность функционирования компании и эффективность использования отдельных ресурсов, менеджмент может ориентироваться на более специализированные показатели. К таким показателям можно отнести маржу валовой и операционной прибыли, а также рентабельность отдельных видов активов — основных фондов и оборотных средств.

Для оценки эффективности инвестиционных операций рассчитывают рентабельность инвестиций.

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж — процентное отношение чистой прибыли к выручке компании. Этот показатель может также называться маржой чистой прибыли. Рентабельность продаж принято обозначать как ROS — return on sales.

По сути, рентабельность продаж показывает, какая доля основного дохода компании остается в ее распоряжении. Чем больше эта доля, тем выше эффективность деятельности компании.

Так, если одна компания получила прибыль в размере ₽10 млн, а другая — в размере ₽10 млрд, но выручка первой составила ₽30 млн, а выручка второй — ₽100 млрд, то эффективность первой компании выше. Рентабельность продаж у первой — 33,3% (100% × ₽10 млн / ₽30 млн), а у второй — 10% (100% × ₽10 млрд / ₽100 млрд).

Рентабельность активов

Рентабельность активов — это процентное отношение годовой чистой прибыли к среднегодовому размеру активов. Рентабельность активов принято обозначать как ROA — return on assets.

Это соотношение позволяет оценить эффективность использования активов. Чем выше ROA, тем выше эффективность распоряжения активами.

Например, прибыль одной компании — ₽10 млрд, второй — ₽20 млрд, а размер активов у обеих компаний — ₽100 млрд. Соответственно, рентабельность активов первой компании будет 10%, а второй — 20%. Если это компании-конкуренты, то эффективность использования активов второй в два раза больше.

Показатель ROA важен не только для понимания эффективности деятельности компании. Отраслевой уровень рентабельности активов может дать понимание, на какую эффективность активов стоит вообще рассчитывать, а эффективность отдачи повышать за счет использования заемных средств, что позволит увеличить уже рентабельность капитала.

Рентабельность капитала

Рентабельность капитала — это процентное отношение годовой чистой прибыли к размеру собственных средств компании или к собственному капиталу. Рентабельность капитала принято обозначать как ROE — return on equity.

Это соотношение позволяет оценить эффективность использования капитала. Чем выше ROE, тем эффективнее компания использует собственные средства.

Например, у двух компаний размер прибыли ₽10 млрд, размер активов также одинаков и равен ₽100 млрд, капитал первой компании составляет ₽20 млрд, а второй — ₽50 млрд. Показатели ROA обеих компаний будут одинаковы (10%), эффективность использования активов обеих компаний тоже одинакова.

Но ROE первой составляет 50% (100% × ₽10 млрд / ₽20 млрд), а у второй компании рентабельность капитала составляет 20% (100% × ₽10 млрд / ₽50 млрд). Выходит, что первая компания распоряжается собственными средствами гораздо эффективнее, притом что эффективность использования собственных средств наиболее значима для акционеров компании.

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли, или рентабельность валовой прибыли — это процентное отношение валовой прибыли к выручке компании.

По сути, маржа (рентабельность) валовой прибыли показывает, какова доля валовой прибыли компании в ее основных доходах. Чем выше эта доля, тем выше эффективность компании в управлении основными затратами (себестоимостью продаж).

Например, при выручке ₽100 млрд валовая прибыль первой компании составляет ₽30 млрд, а второй — ₽20 млрд при выручке ₽80 млрд. Это значит, что себестоимость продаж первой компании составляет ₽70 млрд, а второй — ₽60 млрд. Понять, насколько эффективно компании управляют себестоимостью продаж, позволяет как раз маржа валовой прибыли. У первой компании она составит 30% (100% × 30 млрд / ₽100 млрд), а у второй — 25% (100% × ₽20 млрд / ₽80 млрд). Выходит, что первая компания не просто получает большую выручку, хоть и тратит больше денег, но получает больший размер выручки с большей эффективностью.

Маржа операционной прибыли

Маржа (рентабельность) операционной прибыли, как и маржа валовой прибыли, более специализированный показатель, чем рентабельность продаж. Эти показатели используются аналитиками для сопоставления эффективности действия схожих компаний, а также для оценки эффективности осуществления основных затрат.

Маржа операционной прибыли — это процентное отношение операционной прибыли (прибыли от основной деятельности) к выручке компании.

Рентабельность операционной прибыли показывает, какую долю в выручке занимает прибыль компании от основной деятельности без учета прочих доходов и расходов. Чем выше эта доля, тем эффективнее компания ведет свою основную деятельность.

Так, если у одной компании операционная прибыль составляет ₽50 млрд при выручке ₽150 млрд, а у другой ₽30 млрд при выручке ₽90 млрд, то эффективность ведения основной деятельности у них, по сути, одинакова — рентабельность операционной прибыли обеих компаний составляет 33,3%.

Для более полного понимания эффективности деятельности компании требуется использовать несколько показателей. При этом значимость показателя зависит от специфики деятельности компании.

Рентабельность основных фондов

Рентабельность основных фондов (средств) — это процентное отношение прибыли к стоимости основных средств. Рентабельность основных фондов принято обозначать как ROFA — return on fixed assets.

Оценка эффективности по рентабельности основных фондов будет иметь достаточно большое значение, если в балансе компании преобладают активы с длинным сроком службы — оборудование, сооружения и тому подобное. К таким компаниям относятся предприятия электроэнергетики, металлургии, нефтегазовой отрасли, машиностроения и т. д.

Рентабельность оборотных активов

Рентабельность оборотных активов принято обозначать как RCA — return on current assets.

Оценка эффективности по рентабельности оборотных активов будет иметь значение, если в балансе компании значительную долю занимают активы, которые расходуются в течение одного производственного или торгового цикла — сырье, топливо, товары на полках в магазинах и т. п.

В остальном рентабельность основных или оборотных активов оценивается аналогично общей рентабельности активов ROA.

Рентабельность инвестиций

Эффективность вложений можно оценить, рассчитав показатель рентабельности инвестиций — это процентное отношение прибыли, полученной от инвестиций, к произведенным затратам. Рентабельность инвестиций принято обозначать ROI — return on investment.

РБК Инвестиции

Рентабельность инвестиций может оценивать эффективность текущих незавершенных инвестиций. Поэтому часть прибыли от инвестиций может оцениваться как разница в текущей стоимости инвестиций и произведенных инвестиционных затрат.

Рентабельность инвестиций позволяет сопоставить и оценить эффективность различных инвестиционных вложений. Например, инвестор положил ₽200 тыс. на годовой депозит со ставкой 8%, а также купил 800 акций по цене ₽100 за бумагу в расчете получить объявленные дивиденды в размере ₽10 на акцию. На текущий момент цена этих акций составляет ₽120, а дивиденды инвестором уже получены. К условиям прибавим, что брокер инвестора забирает комиссию в размере 0,01% от суммы сделки.

В первом случае расчет рентабельности инвестиций можно опустить. Нетрудно догадаться, что она будет равна 8%. Рассмотрим ROI вложений в акции.

При этом позиции «затраты на покупку акций», «комиссия брокеру при покупке акций», «комиссия, учитываемая на случай продажи акций по текущей цене» и «налог на доход физического лица» составляют инвестиционные затраты (З = ₽83135,31).

Инвестиционная рентабельность второго варианта составила 25,1% (ROI = 100% × ₽20864,69 / ₽83135,31). Как видим, вариант покупки акций в данном примере эффективнее, чем депозит с такой ставкой.

Этот пример показывает приемлемый уровень рентабельности.

Как повысить рентабельность

Повышение рентабельности может происходить следующими путями:

• рост доходов;
• оптимизация затрат;
• увеличение эффективности использования активов;
• использование финансового рычага.

Рост доходов

Рентабельность рассчитывается как отношение прибыли к разным финансовым показателям в зависимости от вида рассчитываемой рентабельности. Рост доходов компании — это путь к росту прибыли, а соответственно, и росту рентабельности.

Основной доход нефинансовой компании — это выручка, то есть сумма произведений количества продаваемых товаров компании на их цены. Соответственно, роста выручки можно достигнуть либо увеличением объема продаж, либо увеличением цены на то, что компания производит или продает. Рост и того и другого ограничен условиями на рынке. Тем не менее любая компания стремится к росту выручки.

У компаний есть и косвенные доходы — в виде процентов от предоставленных займов, в виде дивидендов дочерних компаний и т. п. Рост таких доходов — это также путь к росту прибыли и рентабельности.

Оптимизация затрат

Важно помнить, что снижение затрат не обязательно приводит к росту прибыли. Для того чтобы выпустить больше автомобилей, компания должна будет использовать больше стали, а это значит, что увеличатся затраты на приобретение и переработку этой стали. Снижение таких затрат не приведет ни к росту продаж, ни к росту прибыли. С другой стороны, рост затрат, которые ведут к росту выручки (так называемых переменных затрат), как раз будет приводить к росту как выручки, так и прибыли. Поэтому для повышения рентабельности говорят в первую очередь не об уменьшении издержек, а об их оптимизации.

РБК Инвестиции

Тем не менее оптимизация затрат очень часто означает и непосредственное их снижение. Например, оптимальное использование энергозатрат и разумный расход материалов приведут к сокращению определенных издержек и, как следствие, к росту прибыли и рентабельности.

Эффективность использования активов

Эффективность деятельности компании зависит от эффективности использования активов. Горы лежащих на складах материалов, которые еще не скоро будут пущены в производство, могут быть примером неэффективного использования активов. Оптимальное использование активов, например качественное нормирование оборотных средств (определение и поддержание минимально необходимого для бесперебойной работы компании количества оборотных средств), повысят их рентабельность.

Использование финансового рычага

Собственников, акционеров компании интересует эффективность использования собственных средств. Даже если компания оптимизирует затраты, оптимально распределит активы, для инвестора это в итоге имеет значение, если это все будет способствовать повышению ROE. Путь к повышению ROE лежит через использование заемных и привлеченных средств.

Например, одна компания имеет активы в размере ₽100 млн. Рентабельность активов составляет 20%, и если компания не имеет абсолютно никаких задолженностей, то и рентабельность капитала составит 20% при размере капитала ₽100 млн. Исходя из рентабельности активов, можно подсчитать, что прибыль компании составляет ₽20 млн.

У другой компании активы также составляют ₽100 млн, при этом компания привлечет кредиты для собственной деятельности на ₽50 млн под 10% годовых и будет иметь стабильную кредиторскую задолженность ₽20 млн. Соответственно, размер собственного капитала у второй компании — ₽30 млн. Пусть выплата процентов снизит прибыль второй компании на ₽5 млн (10% от ₽50 млн займов), и она составит ₽15 млн в отличие от первой. Соответственно, рентабельность активов составит 15%. Но зато рентабельность собственного капитала у второй компании будет 50% (100% × ₽15 млн / ₽30 млн). То есть, несмотря на меньшую прибыль и рентабельность активов, за счет финансового рычага вторая компания в 2,5 раза эффективнее по использованию собственных средств.

Больше новостей от РБК Инвестиции

Валовая прибыль по сравнению с валовой прибылью – Показатели рентабельности бизнеса

1 Что такое валовая прибыль?

2 Валовая прибыль и валовая прибыль

3 Что такое хорошая валовая прибыль?

4 Какие факторы могут повлиять на валовую прибыль и валовую прибыль бизнеса?

5 Как измерение валовой прибыли и валовой прибыли помогает предприятиям?

6 Маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли

7 Кратко

Последнее обновление: 26 апреля 2023 г.

Для владельца бизнеса важно знать свои финансы как свои пять пальцев во время важных процессов принятия решений.

Среди наиболее важных финансовых показателей, которые помогают владельцам бизнеса анализировать свою траекторию, — валовая прибыль и валовая прибыль. Часто эти два термина используются взаимозаменяемо, и иногда их путают с такими терминами, как маржа чистой прибыли и операционная маржа. Продолжайте читать, чтобы узнать, как рассчитать эти показатели, узнать о различиях между валовой прибылью и валовой прибылью и понять, как они помогут вам оценить эффективность операций вашего бизнеса.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль, также называемая прибылью от продаж или валовым доходом, представляет собой разницу между выручкой и себестоимостью проданных товаров (COGS). Валовая прибыль, один из наиболее важных факторов, определяющих финансовый успех бизнеса, измеряет прибыльность и фигурирует в отчете о прибылях и убытках любого бизнеса.

Высокая валовая прибыль свидетельствует об эффективном бизнесе, эффективно использующем материалы и прямой труд. Учитывая, что 78% владельцев бизнеса готовятся к рецессии и ее последствиям в 2023 году, самое подходящее время для максимизации прибыльности.

Как рассчитать валовую прибыль

Для расчета валовой прибыли вам потребуется общий доход и себестоимость проданных товаров. Уравнение выглядит следующим образом:

Валовая прибыль =
Выручка – Себестоимость проданных товаров (COGS)

При расчете важно знать, что «себестоимость проданных товаров» (COGS) относится только к затратам, непосредственно связанным с производством. или доставка (также известная как «переменные расходы»). Постоянные расходы, такие как аренда, реклама, страхование и канцелярские товары, не учитываются.

Некоторые примеры себестоимости включают:

• Материалы
• Прямая рабочая сила
• Комиссионные с продаж
• Комиссии по кредитным картам
• Оборудование, включая амортизацию
• Коммунальные услуги на производственной площадке
• Доставка

Валовая прибыль и валовая прибыль

И валовая прибыль, и валовая прибыль (также известная как валовая прибыль) рассчитываются с использованием одних и тех же двух переменных — выручки и стоимости проданных товаров. Они в равной степени полезны для измерения эффективности производственной деятельности компании и могут помочь выявить области, нуждающиеся в оборотном капитале.

Основное отличие заключается в том, что валовая прибыль рассчитывается в долларах, а валовая прибыль выражается в процентах.

Как рассчитать валовую прибыль

Формула для расчета валовой прибыли выглядит следующим образом:

Валовая прибыль =
((Выручка – Стоимость проданных товаров)/Выручка) x 100

Например, если доход компании составляет 1 000 000 долларов США и $500 000 проданных товаров, расчет выглядит следующим образом:

((1 000 000 – 500 000) / 1 000 000) x 100 = 50%

Валовая прибыль и валовая прибыль Пример

Ниже приведен пример отчета о прибылях и убытках, в котором показаны общие доходы, затраты и расходы компании.

Этот отчет о прибылях и убытках позволит владельцу бизнеса легко рассчитать валовую прибыль и валовую прибыль.

Во-первых, вам необходимо рассчитать валовую прибыль, вычитая себестоимость продукции из выручки. В этом случае COGS совпадает с «Общими затратами и расходами», указанными в отчете о прибылях и убытках выше.

Валовая прибыль: 112 000 000 – 96 000 000 = 16 000 000 долларов США

Чтобы рассчитать валовую прибыль, вам нужно разделить валовую прибыль на выручку и умножить это число на 100.

Маржа валовой прибыли : (16 000 000) / 112 000 000) х 100 = 14,28%

Что такое хорошая маржа валовой прибыли?

Теперь вам может быть интересно, что такое «хорошая» валовая прибыль?

Ну, это зависит. Например, компаниям в обрабатывающей промышленности может быть легче получить высокую валовую прибыль, чем в других отраслях, поскольку они лучше контролируют затраты на ввод и часто специализируются на конкретном продукте, что позволяет им устанавливать более высокую цену на этот продукт. продукт.

Поскольку отрасли различаются, не существует универсальной «хорошей» валовой прибыли. Однако одно исследование Нью-Йоркского университета показало, что средний показатель по всем отраслям составляет 36%. Подчеркивая различия по секторам, это исследование показало, что фирмы, занимающиеся оптовыми продажами продуктов питания, имели среднюю валовую прибыль в размере 14,39%, в то время как компании в секторе товаров для здоровья имели среднюю валовую прибыль в размере 57,74%.

Какие факторы могут повлиять на валовую прибыль и валовую прибыль бизнеса?

Если вы боретесь с неидеальной валовой прибылью, вы, вероятно, хотите знать, почему и как ее улучшить.

Существует множество факторов, которые могут изменить валовую прибыль предприятия, но есть несколько общих причин:

• Увеличение себестоимости продукции
• Увеличение стоимости рабочей силы
• Изменение бухгалтерских расходов
• Макроэкономические факторы (колебания процентных ставок) )

Как измерение валовой прибыли и валовой прибыли помогает предприятиям?

Расчет валовой прибыли и валовой прибыли является хорошей деловой практикой, поскольку знание этих показателей может помочь вам выявить возможности для повышения прибыльности вашего бизнеса. Ниже приведены несколько пунктов, которые следует учитывать при оценке валовой прибыли и валовой прибыли.

Решения о ценообразовании

Отчет о прибылях и убытках, показывающий выручку и себестоимость, может пояснить изменения, которые бизнес должен внести в ценообразование своей продукции. Если бизнес продает большие объемы, но его доход слишком низок, валовая прибыль отразит это и даст понять, что продавцу, возможно, придется пересмотреть свои цены.

Снижение затрат

Изучение валовой прибыли и валовой прибыли также позволяет владельцам бизнеса понять, где и когда им необходимо сократить расходы. Если стоимость проданных товаров слишком высока, что приводит к низкой марже, возможно, вам необходимо пересмотреть цены с вашими поставщиками.

Финансовое планирование

Будь то составление отчета о прибылях и убытках, расчет циклов конверсии денежных средств или обучение составлению отчета о движении денежных средств, любая форма финансового планирования помогает владельцам бизнеса добиться успеха. Понимание валовой прибыли и валовой прибыли ничем не отличается. Измеряя валовую прибыль и валовую прибыль вашей компании, вы можете разумно планировать бюджет и принимать более обоснованные инвестиционные решения.

Маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли

Теперь, когда мы изучили валовую прибыль и валовую прибыль, мы можем кратко проанализировать разницу между валовой прибылью и чистой прибылью. Оба показателя помогают владельцам бизнеса лучше понять свою прибыльность, но маржа чистой прибыли является лучшим показателем общей прибыльности, тогда как маржа валовой прибыли более ограничена, и на нее можно в основном полагаться для измерения рентабельности производства.

Почему это? Итак, чистая прибыль — это выручка за вычетом всех расходов, включая проценты, налоги, накладные расходы и операционные расходы. Помните, что маржа валовой прибыли учитывает только переменные затраты, исключая постоянные расходы, такие как аренда и страхование.

Формула чистой прибыли выглядит следующим образом:

Чистая прибыль =
((R – COGS – O – I – T)/R) x 100

Где R = выручка, O = операционная и прочие расходы, I = Проценты, T = Налоги

Резюме

Валовая прибыль отличается от валовой прибыли (или валовой прибыли), которая отличается от чистой прибыли. Хотя у них есть лишь несколько незначительных различий, изучение этих бизнес-показателей поможет владельцам бизнеса в долгосрочной перспективе.

• Валовая прибыль определяется в долларах, а валовая прибыль рассчитывается в процентах.
• Расчеты валовой прибыли и валовой прибыли не включают фиксированные расходы, такие как аренда, реклама, страхование и канцелярские товары.
• Маржа чистой прибыли включает все операционные расходы, включая себестоимость проданных товаров и постоянные расходы, такие как накладные расходы, налоги и проценты.
• Валовая прибыль и валовая прибыль помогают измерить прибыльность бизнеса, связанную исключительно с производственным процессом.
• Маржа чистой прибыли измеряет общую прибыльность бизнеса.

Напоминаем:

• Валовая прибыль: Доход – Стоимость проданных товаров
• Валовая прибыль: ((Выручка – Стоимость проданных товаров/Выручка) x 100)
• Маржа чистой прибыли: ((R – Себестоимость) – O – I – T/R) x 100)

Валовая прибыль и валовая прибыль в конечном счете помогают владельцам бизнеса нарисовать картину своего финансового здоровья. Эти показатели помогают понять области улучшения или успеха и позволяют владельцам бизнеса принимать более обоснованные бизнес-решения.

Хотите расширить свой бизнес за счет улучшения денежного потока? Позвоните в altLINE по номеру

Для некоторых предприятий несвоевременная оплата счетов клиентов оставляет меньшую чистую прибыль, чем хотелось бы. Здесь может помочь альтернативный метод финансирования, такой как факторинг счетов. При факторинге счетов предприятия продают неоплаченные счета факторинговой компании, такой как altLINE, в обмен на денежный аванс. Это особенно распространенный метод финансирования для малых предприятий, которые нуждаются в притоке оборотного капитала или ищут увеличение денежного потока.

Если вы хотите улучшить свой денежный поток, позвоните по телефону altLINE по телефону (205) 607-0811 или заполните нашу онлайн-форму расценок на факторинг. Мы учли счета на сумму более 1 миллиарда долларов и гордимся тем, что помогаем нашим клиентам достигать их бизнес-целей.

Майкл МакКэринс

Майкл МакКэринс — специалист по контент-маркетингу в компании altLINE, где он занимается созданием и управлением оптимальным контентом для читателей. После непродолжительной карьеры в связях со СМИ Майкл обнаружил страсть к контент-маркетингу, разрабатывая уникальный информативный контент, чтобы помочь аудитории лучше понять идеи и темы, такие как факторинг счетов и финансирование A/R.

Маржа прибыли и наценка: узнайте разницу

Хотя маржа и наценка часто используются взаимозаменяемо, это две совершенно разные вещи. Узнайте, в чем разница между этими двумя учетными коэффициентами и почему вам нужно использовать оба.

Владельцы бизнеса могут использовать как маржу, так и наценку для определения нормы прибыли, а также для установления или пересмотра стратегий ценообразования.

Хотя оба являются полезными инструментами, маржа и наценка предоставляют вам разную информацию и не должны использоваться взаимозаменяемо, а вместо этого должны использоваться параллельно, чтобы предоставить вам более подробное представление о вашем бизнесе. Прежде чем мы обсудим маржу и наценку, найдите минутку, чтобы ознакомиться со следующими условиями бухгалтерского учета.

И маржа, и наценка являются полезными коэффициентами для расчета для вашего малого бизнеса. Источник изображения: Author

• Валовая прибыль: Валовая прибыль — это доход, который остается у вашего бизнеса после вычета затрат на покупку или производство продуктов, которые вы продаете. Чтобы рассчитать валовую прибыль, вы вычитаете стоимость проданных товаров из вашего дохода.
• Себестоимость проданных товаров (COGS): Себестоимость проданных товаров представляет собой кульминацию всех расходов, понесенных при производстве продукта или услуги. Прямой труд, прямые материалы и производственные накладные расходы являются частью стоимости проданных товаров.
• Доход: Доход — это сумма денег, которую ваш бизнес зарабатывает от продажи продуктов и услуг.

Самый точный способ расчета как маржи, так и наценки — это использование бухгалтерского программного обеспечения, которое упрощает отслеживание выручки от продаж и себестоимости продукции. Конечно, маржу прибыли и наценку можно рассчитать, даже если вы используете систему ручного учета, хотя ваши результаты могут быть менее точными.

Что такое прибыль?

Если вы какое-то время занимались бухгалтерским учетом своего бизнеса, вы поняли, что многие бухгалтерские термины звучат одинаково, что может вызвать много путаницы. Маржа и наценка являются яркими примерами. Хотя оба имеют дело с прибылью, они рассчитываются для двух разных целей.

Маржа прибыли или маржа валовой прибыли — это соотношение, используемое предприятиями для определения того, сколько денег зарабатывается на конкретном продукте или услуге. Коэффициент рентабельности позволяет увидеть, какая часть продаж вашего продукта превращается в прибыль. Он рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из объема продаж.

Обычно рассчитывается в процентах, валовая маржа является наиболее распространенным типом расчетной маржи, хотя предприятия также могут рассчитывать маржу чистой прибыли и маржу операционной прибыли.

Как рассчитать маржу

Ваш бизнес прибыльный? Это один из самых важных вопросов, на который владельцы бизнеса хотят получить ответ. Один из способов ответить на этот вопрос — рассчитать маржу для вашего бизнеса.

Хорошей новостью является то, что маржа является одним из самых простых для расчета коэффициентов бухгалтерского учета. Формула нормы прибыли:

Выручка — Стоимость проданных товаров ÷ Выручка

Например, ваша компания продает электрические скутеры по 1000 долларов каждый, покупая каждый скутер по 450 долларов у вашего текущего поставщика. В июне вы продали семь скутеров на общую сумму 7000 долларов США, а себестоимость проданных товаров составила 3150 долларов США. Чтобы рассчитать маржу на самокатах, вы должны сделать следующий расчет:

(7000–3150 долларов США) ÷ 7000 долларов США = 0,55

Чтобы получить маржу в процентах, просто умножьте на 100:

0,55 x 100 = 55% 9 0003

Результат показывает, что ваш процент валовой прибыли за продажа электрических скутеров составляет 55%, а это означает, что ваш бизнес может удерживать 55% дохода, который он получает от продажи скутеров, а остальные 45% используются для оплаты скутеров.

При определении эффективности управления маржа валовой прибыли является одним из наиболее полезных показателей, которые может использовать владелец бизнеса.

Чем выше ваша маржа, тем больший доход ваша компания может получить от продуктов и услуг, которые она продает, в то время как низкая маржа указывает на то, что ваш бизнес может терять деньги на продажах или нуждается в переоценке продуктов и затрат на поставщиков.

Что такое разметка?

Вместо того, чтобы иметь дело с валовой прибылью, рассчитывается наценка, чтобы показать вам, насколько цена вашего продукта или должна быть увеличена от его себестоимости, чтобы получить желаемую прибыль. Наценка — более сложное число, чем маржа, которая имеет дело с абсолютными величинами.

Наценка — это один из самых важных расчетов, который вы можете сделать в малом бизнесе, и он необходим для расчета начальных уровней цен на любой продукт или услугу, предлагаемую вашей компанией.

Как рассчитать наценку

Одна из самых важных вещей, которую вы должны сделать, это установить цены на ваши продукты и услуги, если владелец бизнеса. Но как узнать, приносит ли цена, которую вы сейчас используете, прибыль или убытки? Это можно узнать, рассчитав свою наценку.

Используя приведенный выше пример с электрическим самокатом, мы рассчитаем наценку по формуле:

7000 долларов — 3150 долларов = 3850 долларов валовой прибыли

Затем мы возьмем валовую прибыль и разделим ее на стоимость самокатов. :

3850 $ ÷ 3150 $ = 1,22 наценки

Наконец, чтобы определить процент наценки, мы умножим результаты наценки на 100:

1,22 x 100 = 122% 9021 0

Это означает, что вы разметили цена электросамокатов 122% от их первоначальной стоимости. Как и в случае с маржей, чем выше результат, тем больше прибыль получает ваш бизнес.

Маржа и наценка: в чем разница?

Хотя оба являются учетными коэффициентами, маржа учитывает себестоимость, а наценка — ценообразование.

Наценки предоставляют информацию о том, какой доход остается в вашем бизнесе после вычета затрат на покупку или производство продукта, в то время как наценка учитывает стоимость проданных товаров, чтобы определить, насколько выше себестоимости должен быть наценен продукт или услуга.

Эти диаграммы преобразуют маржу в наценку или наценку в маржу. Источник изображения: Автор

Предположим, что ваша компания продает журналы в кожаных переплетах. Ваша компания покупает журналы по 15 долларов за штуку и продает их по 30 долларов за штуку.

Маржа для журналов будет следующей:

(30–15 долларов США) ÷ 30 долларов США = 0,5

Затем вы можете умножить результат на 100, чтобы получить процент маржи:

0,5 x 100 = 50%

В настоящее время ваша маржа на журналы составляет 50%, что означает, что 50% дохода, полученного от продажи журнала, остается у вашей компании, а остальные 50% используются для покрытия расходов на покупку журнала у поставщик.

Затем мы рассчитаем наценку, используя ту же информацию:

(30–15 долларов США) ÷ 15 = 1 наценка

Затем мы умножим результат наценки на 100:

1 x 100 = 100 % наценки

Это означает, что вы продали журналы на 100% дороже, чем стоила их покупка. Наценка также является полезным показателем для определения того, за сколько вы должны продать продукт.

Как маржа, так и наценка предоставляют полезную информацию для вашего бизнеса, причем каждый расчет предлагает свою точку зрения, поэтому полезно рассчитывать и то, и другое.

Когда следует использовать маржу вместо наценки?

Если вас интересует расчет прибыли от бизнеса, лучше использовать маржу, а не наценку. Маржа также обеспечивает лучшее общее представление о прибыльности ваших продуктов.

С другой стороны, наценка чрезвычайно полезна при определении начальной цены продукта. Наценка также может сигнализировать о потенциальных проблемах и позволить вам пересмотреть текущую наценку, чтобы определить, нужно ли учитывать уровни цен.

Используйте поля и разметку для более полной картины

Вы занимаетесь бизнесом, чтобы получать прибыль. Расчет как маржи, так и наценки — это важные показатели, которые владельцы бизнеса могут использовать для измерения прибыльности своего бизнеса, а также для определения того, адекватны ли их цены для покрытия всех необходимых расходов, понесенных при покупке или производстве этого продукта.