Размер налогов в сша: Налоги в США и в России: сравнение

Какие налоги в США и сколько платят американцы? | Мамин Сибиряк

Здравствуйте дорогие читатели, сегодня мы рассмотрим очень интересный момент, связанный с налогами в США.

Мы уже разбирали схожий момент, только с Россией, рекомендую и эту статью к прочтению.

А именно: Какие налоги платят американцы, сколько эта сумма в процентах от зарплаты и какова структура их платежей (за что платят)?

Готовы? Приступим.

Какие налоги платятся в США американцы

Вы могли неоднократно слышать, что в США очень высокие налоги. А так же, что в Америке подоходный налог является прогрессивным (чем выше доход, тем выше налог).

И стоит отметить тот факт, что обе этих точки зрения, по своему, верны. А если конкретнее, всё зависит от штата, в котором проживает американец.

Рядовой американец в США платит несколько видов налогов:

• Федеральные налоги (от 10% до 39,6% от годового дохода)
• Налоги штата (до 13,3% от дохода)
• Региональные (местные) налоги (до 4% от дохода)

То есть, по самой максимальной ставке, совокупная сумма подоходных налогов в США за год, может достигать отметки в 57%.

Но для этого американцу нужно ОЧЕНЬ много зарабатывать…

Помимо совокупности подоходных налогов, американец платит еще несколько других взносов с заработной платы:

• Social Security — отчисления в фонд социального страхования (наш аналог ФСС) — сумма налога 12,4%. (примерно 40% платит работник и 60% работодатель)
• Medicare — отчисления в фонд медицинского страхования (наш аналог ФОМС) — 2,9% в сумме (по 1,45% с работодателя и получателя).

В сумме, в наши аналоги ФСС (Social Security) и ФОМС (Medicare) работник вместе с работодателем должны уплатить 15,3%.

Итого, по самой высокой ставке, мы должны будем заплатить совокупно около 63,4% от годового дохода.

А так же в США, есть и некая разновидность нашего аналога «косвенных» налогов (типа НДС и акцизов):

• Налог на топливо (фиксированная сумма в галлоне топлива)
• Налог с продаж (аналог НДС в США от 2% до 15% — зависит от штата)

Но стоит отметить, что отсутствуют акцизы на алкоголь, табачные изделия и импорт (взносы с этих товаров уже включены в «налог с продаж«).

То есть, на первый взгляд, можно сделать вывод, что жизнь в США стоит очень дорого (по налоговым ставкам). Но так ли это в действительности?

Система налогообложения в США

На самом деле, не всё так плохо, как можно подумать на первый взгляд. И на это есть несколько причин:

• Размер налогов напрямую зависит от штата и города проживания
• Развита система «налоговых вычетов«
• Налоги платятся по «прогрессивной шкале«

Давайте разберем каждый пункт по отдельности для наглядности.

Зависимость подоходного налога от штата в США

В США, как мы разбирали выше, подоходный налог состоит их трёх пунктов:

1) Федеральный налог

2) Налог штата

3) Местные налоги

То есть, «федеральный налог» платят все, вне зависимости от штата проживания, это некая «константа«.

А вот «налог штата» и «местные налоги» очень сильно зависят от самого штата проживания работника.

Например, в 6-ти штатах США (Техас, Луизиана, Теннесси, Вайоминг, Аляска и Северная Дакота) полностью отсутствует «налог штата«. А значит в них, значительно уменьшено налоговое бремя для резидента.

Самые высокие налоги штата в: Нью-Йорке, Коннектикуте, Нью-Джерси, Калифорнии и Иллинойсе.

Местные налоги напрямую зависят от города, в котором вы проживаете и работаете. Они могут варьироваться от 0% до 4% от вашего дохода.

Система налоговых вычетов в США

Уменьшить сумму уплаченных налогов рядовому американцу помогают его обязательства, а именно:

• Наличие ипотеки или кредитов (долгов)
• Наличие детей и иждивенцев
• Обучение в школе, колледже или ВУЗе (если вы работаете параллельно)

Любой из этих факторов является причиной для уменьшения суммы налогов к уплате для жителя США через систему налоговых вычетов.

Перечень дополнительных льгот и сумм налоговых вычетов напрямую зависят от штата.

Прогрессивный подоходный налог в США

А вот и самое интересное, на что заглядываются наши жители России и уже давно требуют ввести на территории РФ.

А именно: прогрессивную шкалу подоходного налога.

В США, уровень налоговой нагрузки напрямую зависит от годового дохода жителя штата. Чем выше его годовой доход, тем больше он будет платить налогов (в процентном отношении от своей зарплаты).

Например, зарабатывая около 50 000 долларов в год (4 167 долларов в месяц), и в зависимости от штата (давайте возьмём Техас), вы будете платить совокупный подоходный налог в размере — 8 356,25 доллара.

То есть, около 16,7% в год подоходного налога от своего дохода.

Но если вы живете в Нью-Йорке, то ваш совокупный налог с этой суммы уже составит — 10 584,5 $.

А если вы уже зарабатываете около 100 000 долларов, то налог будет равен уже 23 059,5 $, или около 23% от годового заработка.

А если снова переместиться из Техаса в Нью-Йорк, вы заплатите налогов на сумму — 28 697,85$. Или около 28,7% от годового дохода.

Таблица градации прогрессивного подоходного налога в США от уровня доходов (за год).

Таблица градации прогрессивного подоходного налога в США от уровня доходов (за год).

На самом деле, налог в США не так просто рассчитать, как бы не казалось на первый взгляд. Давайте разберемся как считают налоги американцы?

Как подсчитать подоходный налог в США?

В предыдущей таблице вы видите коридоры сумм и процентную ставку подоходного налога на каждую из групп доходов.

Но считается она достаточно интересно, давайте разберемся как.

Вам нужно «разбить» свой годовой доход и ступенчато подсчитать итоговую сумму. Давайте разберемся на примере в 50 000 долларов.

• 1 Этап — Уплатить налог с суммы, до 9 075$

Налоговая база с уплаты 10% налога — 9 075 долларов.

9 075 * 0,1 = 907,5 $ — сумма налога

• Этап 2 — Уплатить налог с суммы до 36 900 долларов.

То есть, теперь нам нужно вычесть налог с суммы:

36 900 — 9 075 = с 27 825 долларов налоговая база по ставке в 15%.

27 825 * 0,15 = 4 173,75 $ — сумма налога

• Этап 3 — Уплатить налог суммы свыше 36 900 долларов.

Тут ставка уже будет 25%, и по ней нужно высчитать остаток.

50 000 — 36 900 = 13 100 $ налоговая база для ставки в 25%.

13 100 * 0,25 = 3 275 $ — сумма налога

А теперь складываем все налоги и получаем сумму в:

907,5 + 4 173,75 + 3 275 = 8 356,25 $ — совокупный подоходный налог для федерального бюджета (для штатов с нулевым подоходным налогом).

Простыми словами, чем больше зарабатывает американец, тем больше он платит налогов в федеральный бюджет и бюджет штата.

Вывод

На самом деле, налоговое законодательство в США гораздо более развито, чем в России. Так как прогрессивная шкала налогообложения довольно сильно снижает финансовую нагрузку на рядового американца и малоимущего жителя с детьми и неработающими на попечительстве.

Налоги в Северной Америке (США) действительно очень высокие, а особенно они высоки для очень состоятельных граждан и коммерческих предприятий (бизнеса).

Это разумно, таким образом диверсифицировать «налоговое бремя» между бедными и богатыми в зависимости от уровня доходов и достатка.

В этом плане России есть еще что перенять у своего «оппонента» на Мировой арене. Но налоговый кодекс России, впрочем как и предпринимательская активность еще находятся на очень низком уровне, так что мы еще не готовы к такой системе налогообложения.

Россия, как суверенное государство, еще очень молода (после распада СССР). Еще чувствуются отклики «лихих девяностых» на экономике страны, а реальный бизнес в России начинает только зарождаться.

Но будем надеется, что со временем, мы так же придем к такой же системе налогообложения, в зависимости от объёма заработка, как в США.

Данная статья потребовала от меня очень много усилий и сбора информации, не поленитесь и «лайкните» работу, мне будет приятно.

Спасибо за внимание, оставляйте свои комментарии, ставьте «лайки» и подписывайтесь на канал, если статья была для вас интересной и полезной.

Расчётные налоги | Internal Revenue Service

Для информации о недавних изменениях, обратитесь  к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» за 2021 год и к странице «Когда вы используете излишек суммы выплаченного 17 мая 2021 года подоходного налога за 2020 год в пользу расчетного налога за 2021 год и просите  о продлении срока подачи налоговой декларации» (Английский)

По мере того как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, вы должны уплачивать налоги посредством вычетов из заработной платы или уплаты расчетных налогов. Если сумма подоходного налога, удержанного из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, а также если вы получаете проценты, дивиденды, алименты, доход от работы на себя, прирост капитала, призы или премии, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог. Если вы работаете на себя, вам, как правило, необходимо уплачивать расчетный налог, который используется для уплаты не только подоходного налога, но и прочих налогов, например, налога на лиц, работающих на себя, и альтернативного минимального налога.

Если сумма налогов, уплаченных вами посредством вычетов из заработной платы и уплаты расчетных налогов, недостаточна, на вас может быть наложен штраф. Он также может быть наложен, если расчетный налог уплачен слишком поздно, даже в том случае, когда после подачи налоговой декларации вам причитается возврат переплаченных налогов.

К фермерам,рыбакам  и определенным категориям налогоплательщиков с более высоким доходом предъявляются другие требования по уплате расчётного налога.  Об этих особых правилах уплаты расчётного налога можно более подробно узнать из Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).

Кто обязан платить расчётный налог

Физические лица, включая единоличных предпринимателей, партнеров и акционеров корпораций типа S, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 1000 или более долларов США.

Корпорации, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 500 или более долларов США.

Если сумма вашего налога за предыдущий год превысила нулевое значение, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог за текущий год. Дополнительная информация о том, кто обязан уплатить расчетный налог, приведена в электронной таблице формы 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц  (Английский) или формы 1120-W, Расчетный налог для корпораций (Английский).

Кто не обязан платить расчётный налог

Если вы получаете заработную плату, вы можете избежать необходимости платить расчётный налог, если работодатель будет удерживать больше налогов от вашего заработка. Для того, чтобы увеличить сумму налоговых удержаний, заполните новую форму W-4 (Английский). В форме W-4 предусмотрена отдельная строка, куда вы можете вписать дополнительную сумму, которую по вашему желанию может удерживать ваш работодатель.

Если вы получаете зарплату, Средство оценки удержанного налога поможет убедиться в том, что из заработной платы, получаемой вами на работе, удерживается правильная сумма налога.

Вы не обязаны платить расчётный налог за текущий год, если вы соответствуете всем трём из нижеперечисленных условий:

• Вы не имеете налоговой задолженности за предыдущий год
• Вы являлись гражданином США или проживали в США в течение всего года
• Ваш предыдущий налоговый год охватывал двенадцатимесячный период

У вас нет налоговой задолженности за предыдущий год, если общая сумма ваших налогов составляла ноль, или же вы не были обязаны подавать налоговую декларацию. За дополнительной информацией о том, как вычислить ежеквартальные платежи вашего расчётного налога обращайтесь к Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).

Как определить сумму расчётного налога

Физические лица, включая единоличных предпринимателей, партнеров и акционеров корпораций типа S, как правило, пользуются Формой 1040-ES (Английский) для определения размера расчетного налога.

Для определения размера расчетного налога вы должны определить предполагаемые суммы валового дохода, налогооблагаемого дохода, налогов, вычетов и зачетов за данный год.

При подсчете суммы своего расчётного налога за текущий год, имеет смысл в качестве отправной точки использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год. Используйте в качестве руководства вашу федеральную налоговую декларацию. Для подсчёта суммы своего расчетного налога вы можете пользоваться таблицей, приведённой в Форме 1040-ES, «Расчётный налог для уплаты частными лицами» (Английский). Вам понадобится рассчитать сумму дохода, который вы надеетесь заработать в течение данного года. Если вы завысили расчетные цифры своего дохода, просто заполните другую таблицу в Форме 1040-ES, чтобы правильно подсчитать выплату расчётной суммы налога на следующий квартал. Таким же образом, если вы занизили расчётные цифры своего дохода,  заполните другую таблицу в Форме 1040-ES, чтобы правильно подсчитать выплату расчётной суммы своего налога на следующий квартал.  Желательно, чтобы вы, по возможности, как можно точнее определили расчётную сумму своего дохода; это поможет вам избежать штрафов.

Вы должны вносить поправки как с учётом изменений в вашей личной ситуации, так и с учетом недавних изменений в налоговом законодательстве.

Корпорации, как правило, пользуются Формой 1120-W (Английский) для определения размера расчетного налога.

Когда следует платить расчётные налоги

Чтобы обеспечить уплату расчётного налога, в году предусмотрено четыре платёжных периода (Английский). Вы можете осуществлять расчетные платежи используя Форму 1040-ES (Английский) по почте (Английский), по Интернету, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go (Английский) . Посетите веб-сайт IRS.gov/payments для обзора всех вариантов платежей. Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 505, «Вычет налогов и расчетный налог» (Английский).

Использование системы EFTPS является наиболее простым способом заплатить федеральные налоги как для частных лиц, так и для коммерческих предприятий.  Пользуйтесь электронной системой уплаты федеральных налогов  для ВСЕХ ваших взносов в уплату федерального налога, включая взносы в уплату федерального налога (FTD)  и выплаты в рассрочку по соглашению, а также ежеквартальные выплаты расчётной суммы налога.  Если вам проще платить свои расчётные налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т.д., то вы можете это делать при условии, что вы вносите достаточную сумму к концу квартала. Пользуясь системой EFTPS, вы можете получить доступ к хронологической справке о своих платежах и узнать на какую сумму и когда вы вносили свои ежеквартальные выплаты расчётной суммы налога.

Корпорации обязаны депонировать платеж с помощью Федеральной электронной системы уплаты федеральных налогов (Английский). Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 542, «Корпорации» (Английский).

Штраф за недоплату расчетного налога

Если вы недоплатили в течение года налог, удерживаемый из заработной платы или выплачиваемый ежеквартально в расчетной сумме, вы, возможно, должны будете уплатить штраф за недоплату расчетного налога. Обычно большинство налогоплательщиков избегают уплаты этого штрафа, если сумма их задолженности по уплате налога после вычета всех налогов, удерживаемых из заработной платы, и налоговых зачетов не превышает 1000 долларов США, а также если они уплатили как минимум наименьшую из следующих двух сумм: 90% суммы налога за текущий год или 100% суммы налога, указанной в налоговой декларации за предыдущий год. В отношении фермеров,рыбаков и определенных категорий налогоплательщиков с более высоким доходом действуют особые правила. Дополнительная информация приведена в Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).

Однако если вы получаете доход неравномерно в течение года, вы, возможно, сумеете избежать уплаты штрафа или понизить его сумму, рассчитав ожидаемый годовой доход исходя из того, что его размер сохранит текущее значение, и выплачивая неравномерные суммы налога. Используйте Форму 2210, «Недоплата налога, удерживаемого с лиц, нacлeдcтвeннoго имущества и растов» (Английский) (или Форма 2220, «Недоплата расчетного налога корпорациями» (Английский)) для того, чтобы установить должны ли вы уплатить штраф за недоплату своего расчетного налога. В Инструкциях по заполнению формы 1040 и 1040-SR (Английский) и Инструкциях по заполнению формы 1120 (Английский) PDF  указано, где в налоговой декларации должен указываться штраф за недоплату расчетного налога.

Этот штраф может быть также отменен в следующих случаях:

• Неуплата расчетного налога была вызвана травмой, стихийным бедствием или иными необычными обстоятельствами, и наложение данного штрафа было бы несправедливо или
• Вы вышли на пенсию (по достижении 62-летнего возраста) или стали инвалидом в течение налогового года, за который вы должны были платить расчетный налог, или в течение предыдущего налогового года, и недоплата была вызвана уважительной причиной, а не умышленным недосмотром.

Отсрочка уплаты расчетного налога в 2020 г.

В соответсвии с Уведомлением 2020-18 (Английский) PDF, крайний срок первой уплаты расчетного налога был перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Аналогичным образом, в соответсвии с Уведомлением 2020-23 (Английский), крайний срок второй уплаты расчетного налога был автоматически перенесен с 15 июня 2020 года на 15 июля 2020 года. Пожалуйста, обратитесь к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» (Английский) для дополнительной информации.

Налоговые льготы, связанные с пандемией, для лиц, работающих на себя и платящих расчетный налог.

Законодательный акт CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) позволяет лицам, работающим на себя, отсрочить уплату налога в фонд социального обеспечения в размере 50% от суммы налогa на чистые поступления от самозанятости за период от 27 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года. Это означает, что 50% от суммы налогa на чистые поступления от самозанятости за период от 27 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года не учитываются при подсчете обязательных к уплате сумм расчетного налога. Пожалуйста, обратитесь к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» (Английский) для дополнительной информации.

Если налогоплательщиком сделаны недостаточные удержания подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога за 2018 год, то доступно расширение освобождения от налогового штрафа; налоговый возврат доступен для тех налогоплательщиков, которые уже заплатили штраф за недоплату налогов за 2018 год

Налоговое управление США понизило  до 80 процентов порог, необходимый для того, чтобы определенные налогоплательщики имели право на освобождение от налогового штрафа за недостаточные ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, если их удержания федерального подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога меньше общей налоговой ответственности за 2018 год. Налогоплательщики обычно должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации. 16 января 2019 года IRS снизило порог недоплаты до 85 процентов, а 22 марта 2019 года IRS снизило его до 80 процентов за 2018 налоговый год.

Это дополнительное расширение освобождения от налогового штрафа за 2018 налоговый год означает, что Налоговое управление США в настоящее время освобождает от штрафа налогоплательщика, заплатившего по крайней мере 80 процентов его общего налогового обязательства в течение года путем удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных выплат расчетной суммы налога или их сочетания.

Налогоплательщики, которые еще не подали налоговую декларацию, должны подать ее в электронном виде. Программное обеспечение для подготовки налоговой декларации обновлено и использует новый порог недоплаты, а также определяет сумму подлежащих уплате налогов и любых полагающихся штрафов и освобождений от штрафов. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции для Формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, наследственными имуществами и трастами» (Английский).

Налогоплательщики, уже подавшие свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеющие право на это расширенное освобождение от штрафа, могут запросить возврат любой суммы расчетного налогового штрафа, которая уже уплачена  или наложена. Для запроса возврата они должны подать Форму 843 «Требование возврата и запрос снижения налогов» (Английский). Налогоплательщики не могут подать эту форму в электронном виде. Они должны включить заявление об освобождении от причитающегося расчетного налогового штрафа (80% waiver of estimated tax penalty) в строку 7 Формы 843.

Налоги в Калифорнии для юридических и физических лиц

Основные данные

США официально не является оффшорной юрисдикцией, данный регламент распространяется на все штаты. Поэтому зарегистрировать компанию с нулевым налогообложением не получится, однако учредитель может выбрать регион с наиболее выгодными ставками. Кодекс страны, регулирующий размер квот и порядок их взыскания состоит из более чем 11000 страниц. Ежегодно около 4% данных изменяется. Чтобы получить актуальную информацию вам стоит не только прочесть статью, но и набрать номер нашего эксперта для развернутой консультации.

1. Частные лица должны отдавать государству сумму в 10-35%.
2. Юридические компании облагаются пошлиной по ставке 15-35%.
3. Уровень НДС – 7,25-8,25%.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Калифорнии

Любая налоговая ставка на территории Штатов формируется из трех типов пошлин: федеральная, местная и штатный сбор. Фиксированная ставка существует только для первого вида, так как устанавливается государством.

Какие налоги существуют в Калифорнии?

Федеральные сборы

Оплачиваются местными и иностранными компаниями с чистой прибыли предприятия за отчетный период. Для вычисления точного размера прогрессивной ставки и конечного финансового эквивалента используется нижеприведенная таблица:

Прибыль – расходы = чистый доход в год, доллар	Уровень ставки
0 – 50000	15%
50000 – 75000	7500 долларов + 25% на доход выше 50000
75000 – 100000	13750 долларов + 34% на доход выше 75000
100000 — 335000	22250 долларов + 39% на доход выше 100000
335000 – 10000000	113900 долларов + 34% на доход выше 335000
10000000 – 15000000	3400000 долларов + 35% на доход выше 10000000
15000000 – 18333333	5150000 долларов + 38% на доход выше 15000000
Более 18333333	35%

Пошлина штата

Государство предоставило местным муниципальным органам практически полную свободу в регулировании бизнеса. Большая часть налогового кодекса США состоит только из нормативов для федеральных сборов и охватывает массовые публичные предприятия. Основное законодательство по управлению малыми и средними организациями существенно отличается от одного штата к другому.

Этот факт привел к тому, что адвокаты и бухгалтера не могут получить федеральную лицензию на осуществление деятельности и работают в пределах одного региона. В Калифорнии действует единый фиксированный сбор для всех типов организаций. Его размер равен 8,84%, но не менее 800 долларов в год.

Местные отчисления

Взимаются с конкретного офиса или представительства, расположенного в конкретном городе. Большая часть каунти отказалась от налогообложения, некоторые установили средние суммы около 150 долларов в год. Уточнять конкретный процент или размер выплаты в финансовом эквиваленте следует только по тем адресам в Калифорнии, где у вас есть рабочие офисы. Если представительство просто зарегистрировано на юридическом адресе, но ведет деятельность онлайн или по иному адресу, выплата пошлины не требуется.

В указанном штате местный сбор составляет от 7,25 до 9,75%. Это может представлять крупную сумму за год для большого предприятия. Законодательство государства предусматривает уголовную ответственность за сокрытие налога на сумму более 50 тысяч долларов. Проконсультируйтесь заранее с экспертом компании UraFinance и не переживайте о своем будущем!

НДФЛ в Калифорнии

Оплата взимается со всех физических лиц. В данном случае Штаты не делают разделение на местных и иностранцев. Этот тип сбора относится к федеральному, однако система исчисления вычетов очень сложна для граждан СНГ. Подоходная квота отличается в зависимости от семейного статуса плательщика. Для женатых пар ставка может быть разной при совместной и раздельной подаче декларации. Размер пошлины высчитывается по прогрессивной шкале:

Годовая прибыль плательщика, доллар США	Ставка, %
0 – 8376	10
8376 – 34000	15
34001 – 82400	25
82401 – 171851	28
171852 – 373365	33
От 373366	35

При подаче супругами совместной декларации размер сбора увеличивается за счет совмещения дохода. Кроме данного обязательного вноса в федеральную казну существует необходимый социальный сбор. Его размер зависит от положения контрагента в обществе. Для работников, занятых в офисе, магазине, рынке и прочих действует один процент. Для самозанятых плательщиков предусмотрен другой.

1. Для трудоустроенных граждан допускается деление выплат совместно с работодателем, что снижает итоговую сумму.
2. Физические лица, являющиеся аналогами ИП, оплачивают всю пошлину сами.

В двух перечисленных случаях ставка стандартная – 10,4%. Дополнительно осуществляются переводы в медицинский фонд в размере 2,9%. Они идут на уход за социально уязвимыми группами граждан. Оба побора перечисляются в государственную казну. В штате есть и местный налог в размере 9,3%, что является самым высоким показателем по стране.

Дополнительные сборы

1. НДС в Калифорнии. Действует на все группы товаров. Размер квоты постоянно меняется ввиду постоянного регулирования органами местного самоуправления. Норматив, установленный властями штата, составляет 7,25%, однако в некоторых городах он повышен. К примеру, столица региона Сакраменто зафиксировала налог с продаж товаров и услуг в размере 8,25%.
2. Налог на недвижимость в Калифорнии. Относится к разряду местных сборов. Для данного штата составляет 1,25% от ликвидной стоимости объекта. Взыскивается с владельцев ежегодно по два равных платежа. Распространяется на все слои населения, включая иностранных жителей.
3. Налог на Айфон в Калифорнии. Самый знаменитый продукт Apple часто заказывают жители других стран чтобы не ожидать релиза в своих государствах. Ввиду подобной тенденции местные власти ввели текущий сбор. Его уровень составляет 9,75%.

Юристы нашей компании всегда рады сообщить вам самые актуальные процентные ставки налогов в штатах США. Обратитесь по телефону за бесплатной консультацией или назначьте встречу в офисе.

Сколько остается чистыми из зарплаты $9791 в США

В ватной мифологии существует устойчивый миф, что на западе зарплаты надо делить пополам, так как налоги и другие вычеты забирают половину зарплаты. Давайте посмотрим сколько на самом деле остается чистыми, из довольно высокой зарплаты, у человека который не делает никаких вычетов, и платит налоги близкие к максимальным.

1. Зарплата (грязными) $9791.66

2. Федеральный налог (Обаме на пропитание) — $1751.11 (17.9% от зарплаты)
3. Медицинский налог (на лечение пенсионеров) — $135.29 (1.4% от зарплаты)
4. Пенсионный налог (пенсионерам на пропитание) — $578.47 (5.9% от зарплаты)

Итого, все налоги $2464.87 (25.2% от зарплаты)

Помимо этого, есть другие вычеты. Некоторые из них почти обязательные.

5. Медицинская страховка на взрослого с детьми — $310 (3.2% от зарплаты) Без медицинской страховки в США плохо жить. Если бы не дети, то страховка на одного была бы наполовину дешевле.

Также, есть относительно добровольные вычеты. Их делать совсем не обязательно, но как правило выгоднее делать чем не делать. Эти деньги идут не какому-то дяде Васе, а идут на счет работника, и он может ими распоряжаться на свое усмотрение.

6. Добровольные пенсионные сбережения — $783.33 (8% от зарплаты). Эти деньги лежат на счету, растут потихоньку, и обеспечивают дополнительный доход на пенсии. Иногда работодатель еще добавляет к этому своих денег.

7. Отчисления на счет по уходу за детьми — $208 (2.1% от зарплаты). Эти деньги используются для оплаты няни или детских садов.

Если бы человек не делал этих добровольных отчислений, то налоги были бы выше, долларов на $300. И в итоге на руки он получал бы на $600 больше. Но тогда потерял бы $780 пенсионных сбережений, и $208 на няню.

Также, есть отчисления на страхование жизни ($8.32 дает страхование в две годовых зарплаты, в случае смерти) и страхование от потери трудоспособности ($51.90 дает 60% от зарплаты, пожизненно, в случае потери трудоспособности). Но эти деньги на самом деле не вычитаются из зарплаты, так как за это платит работодатель. Они сначала прибавляются к зарплате, а затем вычитаются. В итоге, работник платит лишь налоги, что уже включено в сумме налогов выше. Еще есть глазная страховка, которая оплачивает очки или контактные линзы, но это уже мелочь — $3.32.

Что имеем в итоге?

На налоги уходит 25%. На медицинскую страховку уходит 3%. На добровольные отчисления уходит 10%, но это твои деньги. В итоге, у человека с высоким доходом, на налоги и медицинскую страховку уходит менее 30% У людей с более средними доходами, этот процент еще ниже.

P.S. Некоторые люди в комментариях утверждают что ситуация другая в штатах с высокими налогами (Нью Йорк и Калифорниа).  Нет, это не так. Вот например расчетных лист (W-2) человека который работал в Нью Йорке с зарплатой $167500 в год.  Его удержанные налоги были 15.1% федерального, 3.8% на пенсии, и 1.4% на Медикэр, плюс 5.6% налогов штата. Итого, около 26% на налоги, у человека с зарплатой намного выше средней.  И это удерждания из чека, которые как правило чуть выше реального налога. В апреле подается декларация, и часть этих денег как правило возвращается обратно.

А вот статистика средних эффективных налоговых ставок, в зависимости от категорий дохода.  Как видим, лишь высшие 5% платили федеральных налогов выше 20%. Налоги  штатов, даже в таких дорогих местах как Нью Йорк и Калифорния, повышают эти цифры на 1-2 процента для тех кто в нижней половине доходов, и процентов на 5-6 для самой верхушки доходов.

Налоги в США

Налоговая система Соединённых Штатов Америки обеспечивает около 30% суммарного валового внутреннего продукта. Американское налоговое законодательство – весьма объёмистый документ, состоящий из нескольких пухлых томов убористого текста. Но его сложность вовсе не мешает сотрудникам налогового ведомства эффективно исполнять свои обязанности. Избежать обязательства по уплате налогов гражданам США и обладателям грин-карты крайне сложно. На эту тему американцы саркастически шутят «Только две вещи неизбежны в Америке – смерть и обязательство по уплате налогов».

Что представляет собой налоговая система США

С помощью поступающих в бюджеты различных уровней налоговых платежей центральное правительство осуществляет эффективный контроль за перераспределением доходов федеральной казны. Несколько «налоговых революций», осуществлённых в ХХ веке, привели к появлению сбалансированной налоговой системы. Она позволяет без ущерба для экономической безопасности страны выполнять две основные задачи:

1. Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
2. Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.

Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.

Структура расходов в бюджете США на 2017 год

Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.

Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:

• ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
• амнистия на капитал после репатриации.
• снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.

Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.

Основные тезисы налоговой реформы администрации Д.Трампа

Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:

• верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
• средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
• нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.

Система налогообложения США

У налоговой системы США есть несколько особенностей:

• Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
• В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
• Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
• Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
• В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении

Доля налогов по видам в бюджете США

Скрыться от IRS – пустая затея

Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью оформления, своевременностью предоставления деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service) – служба внутренних доходов. Пытающихся уклониться от уплаты налогов, ожидает серьёзное наказание. Ни для кого не секрет, что в Америке три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и юридических лиц:

• банки.
• коллеги по работе.
• плательщики.

В качестве назидания в законодательстве действует весьма жёсткое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть значительно больше самой сокрытой от налогообложения суммы. Поэтому, все законопослушные американцы по окончании периода отчётности предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за вышеозначенный период

Налоговая декларация, которую заполняют граждане США и владельцы грин-карты

При всей сложности налоговой системы плательщики постоянно чувствуют сбалансированный подход федеральных и местных фискальных органов к суммам взимаемых налогов и сборов. В большинстве случаев, как физические, так и юридические лица, по достижении определённого уровня доходов/расходов получают право на скидки и льготы по уплате налогов. Если суммы доходов налогоплательщиков одинаковы, то и ставки равны. За этим в США следят очень ревностно.

Налоги федерального уровня

Основу доходной части американского бюджета (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются несколько видов налогов:

• подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
• обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
• налог на имущество.
• налог с продаж и акцизы.
• взносы в органы социального страхования.
• налог на безработицу.

Ставки налогов на федеральном уровне неизменны для всех категорий плательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:

Пч = Д – Р, где

П_ч – чистая прибыль,

Д – доходы,

Р – расходы.

Исчисление ведётся в национальной валюте — долларах США. Ставки налогов на корпоративную прибыль в США выше, чем в большинстве экономически развитых стран. Поэтому значительная доля производственного потенциала корпораций выводится владельцами активов за рубежи страны, на рынки с дешёвой рабочей силой и высоким IT-потенциалом. Классический пример – Китай. Освобождение от выплаты налога на прибыль возможно лишь при отсутствии деятельности текущего счёта в банке.

Сумма чистой прибыли, $	Сумма налога, $+ % на сумму свыше минимальной
0 – 50 000	15%
50 001 – 75 000	7 500 + 25%
75 001 – 100 000	13,750 + 34%
100 001 – 335 000	22 500 + 39%
335 001 – 10 000 000	113 900 + 34%
10 000 001 – 15 000 000	3 400 000 + 35%
15 000 001 – 18 333 333	5 150 000 + 38%
18 333 334 и выше	35%

Доход физических лиц облагается на федеральном уровне – важная статья доходов бюджета. В 2018 году планируется поступление в казну свыше 5 трлн.долл. в виде личного подоходного налога с граждан:

 

Ставки федерального НДФЛ

Структура налогообложения доходов физических лиц предполагает наличие большого количества вычетов в течение календарного года. Бывает, что их число достигает сотни. Процесс заполнения декларации по НДФЛ достаточно сложен. Он от налогоплательщика немало времени и изрядную долю внимательности. Единственным облегчением является то, что заполнять документ необходимо только один раз в год. Обучение правилам предоставления налоговой декларации в США начинается со студенческой скамьи. Большинство затрат и вычетов, данные о которых вносятся в декларацию, носят дифференцированный характер.

Сравнение малого бизнеса США и РФ в структуре ВВП

Местные налоги

Коротко следует остановиться на второй основной статье доходов бюджета – налогах штатов и органов местного самоуправления. Количество налогов структуре корпоративного законодательства, их виды и ставки в каждом штате совершенно индивидуальны. Удобство расположения бизнеса в том или ином штате, как правило, сводится к величине налоговой нагрузки. Перечисление всех налогов в каждом из штатов США займёт немало времени. Поэтому анализ базы налогообложения сводится к стандартному вопросу – в каких штатах самое большое и самое маленькое налогообложение.

По результатам 2017 года IRS определило пять штатов с самым низким средним уровнем налогообложения. За основу при составлении рейтинга взяты пять видов налогов:

• корпоративный.
• подоходный.
• имущественный.
• с продаж.
• на безработицу.

Во всех этих  штатах физические лица освобождены от подоходного налога. В некоторых из них не взимаются по два-три других основных налога.

Штат	Общее место
Вайоминг	1
Южная Дакота	2
Аляска	3
Флорида	4
Невада	5

Важной составляющей для процесса миграции населения между штатами является ставка налога на недвижимость. Бесспорные чемпионы в этом показателе — Иллинойс (самая высокая ставка) и Гавайи (самая низкая ставка).

Вид налога	Наименование штата и ставка,%
	Самая высокая	Самая низкая
Налог на недвижимость	Иллинойс – 2,67 Нью-Йорк – 2,53 Нью-Гэмпшир – 2,40 Нью-Джерси – 2,37	Гавайи – 0,31 Южная Дакота – 0,38 Алабама – 0,54 Вайоминг – 0,65

Структура местных налогов в США – прерогатива законодательных органов регионов. Уплата этих видов платежей зависит от местонахождения офиса компании. Онлайн-бизнес местными налогами не облагается. Также не уплачивают налогов, установленных местными органами власти, те компании, которые фактически не осуществляют свой бизнес. Следует помнить, что если сумма неуплаты налогов по результатам проверки декларации составит свыше 50 тысяч долларов, административное дело автоматически переквалифицируется в уголовное.

Новый взгляд на климатическую повестку США

Новый взгляд на климатическую повестку США

Иэн Пэрри

10 марта 2021 г.

(ФОТО: alvarez/iStock by Getty Images)

В течение следующих десяти лет мировой объем выбросов парниковых газов необходимо сократить на 25–50 процентов, чтобы достичь цели, закрепленной вПарижском соглашении 2015 года, по ограничению глобального потепления на уровне до 1,5–2°C.  

США намерены внести свой вклад. Их климатический план предусматривает превращение США в углеродно-нейтральную страну к 2050 году, а целевые показатели по выбросам на 2030 год должны быть объявлены в ближайшее время.

План предусматривает повышение стандартов энергоэффективности, субсидирование экологически чистых технологий и выделение государственного финансирования в размере 2 трлн долларов США в течение десяти лет наинфраструктуру чистой энергетики и важнейшие технологии, например, зеленый водород.

Этот проект является отличным началом. В нашем новом исследовании освещаются конкретные бюджетные меры, которые помогут ограничить выбросы и расширить поддержку мер политики по борьбе с изменением климата.  

Доводы в пользу установления тарифов за выбросы углерода

Рассмотрим, например, введение сборов за выбросы углерода. Общегосударственная программа тарификации выбросов углекислого газа (CO₂), например, углеродный налог, существенно сократит экономические издержки достижения целевых показателей выбросов. Налог повысит цену углеродоемких видов топлива и электроэнергии, таким образом обеспечив стимулы к снижению энергопотребления и переходу на более чистые виды топлива во всех секторах. Он также поможет подстегнуть инвестиции в экологически чистые технологии. Система установления тарифов за выбросы углерода также мобилизует бюджетные доходы, снижает смертность от локального загрязнения воздуха, а также легко поддается регулированию. Органы государственного управления могут, например, включить сборы за выбросы углерода в состав федеральных налогов на бензин и дизельное топливо, а также распространить их на уголь, природный газ и другие нефтепродукты.

Такая политика будет крайне эффективной в части сокращения выбросов. Например, повышение углеродного налога до 50 долларов США за тонну к 2030 году позволит сократить выбросы CO₂ в США на 22 процента. Кроме того, эта мера будет способствовать увеличению бюджетных доходов примерно на 0,7 процента ВВП в год.

Во всем мире набирает обороты установление тарифов за выбросы углерода. Недавно системы торговли квотами на выбросы появились в Германии, Китае и Корее, а в Канаде плата за выбросы углерода возрастет к 2030 году до 135 долларов США. В США сохраняется сильное сопротивление системе установления тарифов за выбросы углерода (с 2018 года девять законопроектов в отношении углеродного налога не получили одобрения в Конгрессе), но существуют стратегии по расширению ее поддержки.

Основным слабым местом является возможное влияние на цены на энергоносители — углеродный налог в размере 50 долларов США увеличит будущую стоимость бензина, электроэнергии и природного газа на 15, 40 и 100 процентов соответственно. А итоговая нагрузка на население изначально будет носить регрессивный характер — для людей, входящих в нижний квинтиль по доходам, она составит 1,6 процента потребления, а для тех, кто входит в верхний квинтиль — только 0,9 процента. Однако такое положение сохранится только до тех пор, пока доходы от углеродного налога не будут направлены на компенсацию его воздействия наиболее пострадавшим от этой меры слоям населения: на компенсацию лицам, доходы которых приходятся на нижние 40 процентов, потребуется только 25 процентов полученных доходов. Оставшаяся часть может быть направлена на другие продуктивные инвестиции, например, на расходы на экологически чистую инфраструктуру или сокращение обременительных налогов на занятость. 

Поддержание конкурентоспособности

Климатический план также предусматривает пограничный корректирующий углеродный механизм. В рамках этого механизма отдельные углеродоемкие товары, импортируемые из стран, в которых не взимается плата за выбросы углерода, эквивалентная установленной в США, будут облагаться дополнительным сбором, чтобы компенсировать разницу. И наоборот, за произведенные в США товары, экспортируемые в такую страну, можно получить возмещение углеродного сбора, связанного с углеродным следом. Европейский союз уже реализует этот механизм, а другие страны рассматривают возможность его внедрения. Если бы США внедрили систему установления тарифов за выбросы углерода, предусмотренный пограничный корректирующий углеродный механизм мог бы поддержать конкурентоспособность американских производителей стали, алюминия и других энергоемких товаров, по крайней мере до тех пор, пока страны не согласуют вопрос установления тарифов за выбросы углерода.

Переход на чистые источники энергии в рамках стратегии по сокращению выбросов обеспечит множество возможностей в таких секторах, как технологии и возобновляемые источники энергии, но окажет негативное влияние на некоторые существующие отрасли — необходимо будет принять меры для оказания поддержки уязвимым работникам и регионам в этих секторах.

Укрепление стимулов на отраслевом уровне

Если система установления тарифов за выбросы углерода будет ограничена в силу политических или иных факторов, ее необходимо будет дополнить другими инструментами. Многообещающим подходом является сочетание сборов и компенсаций, при котором товары или виды деятельности с высоким уровнем выбросов CO₂ облагаются пошлинами, а товары или виды деятельности с низким уровнем выбросов CO₂ обеспечивают вычеты.

Например, в рамках сочетания сборов и компенсаций новые транспортные средства будут облагаться налогом, равным произведению платы за выбросы углерода, разницы между объемом выбросов от этого транспортного средства на милю и средним значением по парку транспортных средств, а также среднего пробега транспортного средства за срок эксплуатации. Сочетание сборов и компенсаций при расчетной цене в 200 долларов США за тонну CO₂ обеспечит субсидию на электрические транспортные средства в размере 5 000 долларов США и надбавку в 1 200 долларов США за транспортное средство с расходом топлива 30 миль на галлон. По мере того, как со временем сократится средний уровень выбросов, субсидии на экологически чистые транспортные средства будут снижаться (а налоги на автомобили с большим объемом выбросов — повышаться). Аналогичные схемы могут применяться в других секторах, в том числе выработке энергии, промышленном производстве, строительстве, лесном и сельском хозяйстве.

Комбинация сборов и компенсаций может оказаться более приемлемым решением, чем система установления тарифов за выбросы углерода, поскольку позволит избежать сильного повышения цен на энергоносители (учитывая, что доходы от углеродного налога не влияют на рост цен на энергоносители). В то же время эта мера не вызовет некоторые реакции со стороны спроса на установление тарифов за выбросы углерода, например, в отличие от повышения топливных налогов, сочетание сборов и компенсаций не стимулирует население сократить пользование автомобилями. Однако, механизм сочетания сборов и компенсаций, как правило, более гибкий и экономически выгодный, чем нормативное регулирование, а также (в отличие от субсидий на экологически чистые технологии) позволяет избежать бюджетных издержек.

Международная координация имеет ключевое значение

План США направлен на повышение стремления стран с большим объемом выбросов снизить их уровень. Международная координация может помочь засчетпредоставления гарантий от опасений относительно воздействия на конкурентоспособность и отказа стран от их обязательств по сокращению выбросов. Перспективным механизмом, дополняющим обязательства стран, принятые в рамках Парижского соглашения, будет принятый на международном уровне минимальный размер платы за выбросы углерода, в рамках которого страны с большим объемом выбросов согласятся установить минимальную плату за свои выбросы углерода. Минимальный размер платы может также предусматривать более строгие требования к странам с развитой экономикой, поддержку стран с более низкими доходами или сочетание этих мер. Он также может гибко применяться с учетом альтернативных подходов, оказывающих аналогичное влияние на уровень выбросов в странах, в которых затруднена тарификация.

Являясь второй страной в мире по уровню выбросов, США должны будут принять решительные меры, чтобы содействовать необходимому сокращению выбросов в мире в течение следующих десяти лет. Руководство США не должно упустить эту возможность применить новые методы, которые могут способствовать продвижению климатической повестки по всем направлениям.

*****

Иэн Пэрри — главный эксперт по экологически эффективной налогово-бюджетной политике в Департаменте по бюджетным вопросам МВФ, который специализируется на вопросах налогово-бюджетного анализа проблем изменения климата, окружающей среды и энергетики. До поступления на работу в Фонд в 2010 году Иэн возглавлял секцию экономики окружающей среды имени Аллена Низа в центре «Ресурсы для будущего».

Налоги на доходы в США для физ. лиц. Income Tax — Иммигрант сегодня

Всем привет! С вами Шушаника, автор блога «USAdvise.ru. Все про США».

Сегодня я поговорю про налог на доход. Очень многие люди об этом спрашивают. На этот вопрос очень много всяких предположений. Иногда верных, иногда не совсем. Некоторые думают, что налоги в США огромные, некоторые думают, что нет. Правда в том, что все зависит. От чего это зависит, я расскажу в сегодняшнем видео.

Что такое налог на доход? Это налог, который платится с любого дохода. Будь это зарплата, проценты по депозиту или по каким-то вкладам, или какие-то фрилансерские заработки. В США налоги надо платить на абсолютно любой доход. Есть налоги штатов. Есть федеральный налог. Федеральный налог платится абсолютно всеми людьми. Сколько платится по штатам, зависит от каждого штата. В каждом штате свои законы по этому поводу. Есть 7 штатов, в которых вообще нет налога на доход. Там люди платят только федеральный налог, не платят налог штата. Это штаты: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Также есть 2 штата, в которых есть налог на доход, но нет налога на доход с зарплаты. Там налог на доход платится только если это доход с банковских вкладов, с фондовых рынков и т.д. На это платится, а на зарплату нет. Эти 2 штата: Теннесси, Нью-Гемпшир.

Не нужно слепо ехать жить в тот штат, в котором нету налога на доход, только потому, что вы можете подумать, что там жить дешевле и выгоднее, потому что вы не платите налог на доход, а значит вам больше остается зарплаты. Штатам тоже нужно на что-то существовать. У них есть налоги, с помощью которых создается бюджет штата. В таких штатах, в которых нет налога на доход, очень высокие другие налоги. Например, в Техасе и Нью-Гемпшир самые высокие налоги на недвижимость в стране. В любом случае государство свое с вас заберет. Не всегда отсутствие налога на доход означает, что жить в каком-то месте дешевле. Но, это может быть фактором для многих людей.

Вернемся к тому, сколько же платится налогов в США. Как я уже сказала, нету определенной цифры, которая ответит на этот вопрос. Все зависит от очень многих вещей. В первую очередь это зависит от дохода. Я покажу вам на примере Калифорнии. К сожалению, невозможно показать на примере всех 50 штатов. У каждого штата свои законы и свои цифры.

В Калифорнии есть так называемые «tax brackets». Они есть в каждом штате. В каждом штате разные цифры. Все зависит от того, сколько вы зарабатываете. «Single tax brackets», это для тех, кто не женат/не замужем. Тут написаны цифры. Для тех, кто заработал меньше 7 124 долларов, платится 1%. Те, кто заработал от 7 124 до 16 890 долларов, платят 2% и т.д. Зависит все от дохода. Точно так же есть для тех, кто замужем/женат. Им немного лучше. Если платят налоги вдвоем, то налог меньше.

Благодаря этому, вы поймете, почему американцы, когда говорят о зарплатах, говорят о «грязных» зарплатах, то есть о зарплатах, с которых еще не вычли налог. Они говорят: «Я получаю 100 000 долларов в год». Хотя, на самом деле, он получает меньше, потому что с этого вычитают налог. Если есть 2 человека, которым компания платит одинаковую зарплату (допустим, 100 000 долларов в год), то еще не факт, что они получают одинаковые деньги на руки. Потому что один может быть не женат, а другой женат. Они платят разные налоги и на руки получают разные суммы.

Есть еще другие вещи, от которых зависит, сколько вы будете платить налога.

Перейдем теперь непосредственно к подсчету налогов в Калифорнии. Для этого мы перейдем на сайт http://www.tax-rates.org/. Там можно посчитать на любой штат. Я напишу ссылку в описании к видео, и вы сможете посчитать тот штат, который вас интересует.

Продолжение на следующей странице!

---

Для консультации по переезду в США наймите иммиграционного адвоката. Также мы рекомендуем вам рассмотреть иммиграцию в Канаду, так как это отличная альтернатива Америке.

Подпишитесь на наши соц. сети, чтобы узнать больше:
 Telegram,  Instagram,  YouTube-канал,  Facebook.

Налоговые скобки

| Федеральные налоговые категории и ставки

См. Налоговые скобки 2021 года

Ежегодно Налоговая служба (IRS) корректирует более 60 налоговых резервов с учетом инфляции, чтобы предотвратить то, что называется «сползанием скобок». Сползание скобок происходит, когда люди попадают в более высокие налоговые категории или их стоимость снижается за счет кредитов и удержаний из-за инфляции, а не при увеличении реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) в качестве показателя инфляции до 2018 года.[1] Однако в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) IRS теперь использует привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита соответственно. [2]

Новые поправки на инфляцию относятся к 2022 налоговому году, по которому налогоплательщики будут подавать налоговые декларации в начале 2023 года. Обратите внимание, что Tax Foundation является образовательной некоммерческой организацией 501 (c) (3) и не может ответить на конкретные вопросы о вашей налоговой ситуации или помочь в процесс подачи налоговой декларации.

2022 Рейтинги и ставки федерального подоходного налога

В 2022 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех подателей налоговых деклараций будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблица 1).В 2022 году будет семь федеральных ставок подоходного налога: 10 процентов, 12 процентов, 22 процента, 24 процента, 32 процента, 35 процентов и 37 процентов. Максимальная предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов ударит по налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом выше 539 900 долларов для лиц, подавших одиночную декларацию, и более 647 850 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

2022 Кронштейны налогообложения для лиц, не подающих заявление, состоящих в браке пар, и глав домохозяйств

2022 Ставка налога	для одиночных файловых машин	Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию	Главам домохозяйств
10%	0–10 275 долл.	0–20 550 долл.	0–14 650 долл. США
12%	от 10 275 до 41 775 долларов	20550–83550	14 650 долл. США до 55 900 долл. США
22%	от 41775 до 89075 долларов	от 83550 до 178 150 долларов	55 900 долл. США до 89 050 долл. США
24%	89 075 долларов — 170 050 долларов	178 150 долл. США до 340 100 долл. США	89 050 долларов — 170 050 долларов
32%	170 050 долл. — 215 950 долл.	340 100 долл. США до 431 900 долл. США	170 050 долл. До 215 950 долл.
35%	215 950 долларов до 539 900	431 900 долл. До 647 850 долл.	215 950 долларов до 539 900
37%	$ 539 900 или больше	$ 647 850 или больше	$ 539 900 или больше
Источник: Налоговая служба

2022 Стандартный вычет и личное освобождение

Стандартный вычет увеличится на 400 долларов для одиночных файлов и на 800 долларов для совместных файлов (Таблица 2).

Личное освобождение на 2022 год остается на уровне 0 долларов (отмена личного освобождения была частью Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA).

2022 Стандартное удержание

Статус подачи	Сумма вычета
Одиночный	$ 12 950
Семейное положение, подача документов совместно	25 900 долл. США
Глава домохозяйства	$ 19 400
Источник: Внутренний источник доходов

2022 Альтернативный минимальный налог (AMT)

Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах, чтобы помешать налогоплательщикам с высоким доходом уклоняться от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свой налоговый счет дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить более высокую из двух.

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем доходов не подпадали под действие AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Сумма освобождения от уплаты AMT на 2022 год составляет 75 900 долларов для одиноких и 118 100 долларов для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 3).

2022 Освобождение от альтернативного минимального налога (AMT)

Статус подачи	Сумма освобождения
Лица, не состоящие в браке	75 900 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно	$ 118 100
Источник: Внутренний источник доходов

В 2022 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 206 100 долларов для всех налогоплательщиков (103 050 долларов для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от уплаты налога на прибыль упраздняется на уровне 25 центов за доллар, заработанный после того, как AMTI достигнет 539 900 долларов для индивидуальных лиц и 1 079 800 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

2022 Пороговые значения освобождения от альтернативного минимального налога (AMT)

Статус подачи	Порог
Лица, не состоящие в браке	$ 539 900
Семейное положение, подача документов совместно	$ 1 079 800
Источник: Внутренний источник доходов

2022 Заработанный доход Налоговый кредит (EITC)

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход (EITC) в 2022 году для индивидуальных и совместных заявителей составляет 560 долларов, если у заявителя нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3733 доллара на одного ребенка, 6 164 доллара на двоих детей и 6935 долларов на троих и более детей.

2022 Параметры налогового кредита на заработанный доход (EITC)

Статус подачи		Нет детей	Один ребенок	Двое детей	Трое и более детей
Одинокий или глава семьи	Доход при максимальном кредите	$ 7 320	$ 10 980	$ 15 410	$ 15 410
	Максимальный кредит	$ 560	$ 3 733	$ 6 164	$ 6 935
	Начало поэтапного отказа	$ 9 160	$ 20 130	$ 20 130	$ 20 130
	Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)	$ 16 480	43 492 долл. США	$ 49 399	$ 53 057
Семейное положение, подача документов совместно	Доход при максимальном кредите	$ 7 320	$ 10 980	$ 15 410	$ 15 410
	Максимальный кредит	$ 560	$ 3 733	$ 6 164	$ 6 935
	Начало поэтапного отказа	$ 15 920	26 260 долларов США	26 260 долларов США	26 260 долларов США
	Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)	$ 22 610	$ 49 622	$ 55 529	$ 59 187
Источник: Налоговая служба

2022 Детский налоговый кредит

Максимальный размер детской налоговой скидки составляет 2000 долларов США на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Возвращаемая часть детской налоговой скидки скорректирована с учетом инфляции и увеличится с 1400 до 1500 долларов в 2022 году.

2022 Налог на прирост капитала Ставки и скобки (долгосрочный прирост капитала)

Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.

2022 Налоговые скобки на прирост капитала

	Для не состоящих в браке лиц, налогооблагаемый доход свыше	Для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации, налогооблагаемый доход свыше	Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
0%	$ 0	$ 0	$ 0
15%	$ 41 675	$ 83 350	$ 55 800
20%	$ 459 750	$ 517 200	$ 488 500
Источник: Налоговая служба

2022 Удержание квалифицированного коммерческого дохода (разд.199A)

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) включает 20-процентный вычет для сквозных предприятий. Ограничения на вычеты начинают постепенно вводиться для налогоплательщиков с доходом выше 170 050 долларов США (или 340 100 долларов США для совместных заявителей) в 2022 году (Таблица 7).

2022 Пороговые значения для вычета дохода от предприятий

Статус подачи	Порог
Лица, не состоящие в браке	$ 170 050
Семейное положение, подача документов совместно	$ 340 100
Источник: Налоговая служба

2022 Ежегодное исключение для подарков

В 2022 году первые $ 16 000 подарков любому человеку не будут облагаться налогом, по сравнению с $ 15 000.Исключение увеличено до 164 000 долларов с 159 000 долларов для подарков супругам, не являющимся гражданами США.

Запутались? Повысьте свои налоговые знания с TaxEDU

Каждый может узнать больше о налогах, которые мы платим, и их влиянии на мир вокруг нас. К сожалению, налоговая политика может быть сложной. Наша цель — убедиться, что это не так.

Налог на запуск EDU

[1] Налоговая служба, «Налоговая процедура 2020-45», https: // www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-20-45.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https://www.bls.gov/cpi/additional-resources/chained- cpi-Introduction.pdf.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы.Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв Данные по федеральному подоходному налогу

, обновление 2021 г.

Налоговая служба (IRS) опубликовала данные по индивидуальному подоходному налогу за 2018 налоговый год, показывающие количество налогоплательщиков, скорректированный валовой доход и доли подоходного налога по процентилям дохода.[1] Новые данные показывают, как изменились налоги в первый налоговый год после принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в декабре 2017 года.

Данные показывают, что индивидуальный подоходный налог в США продолжал быть прогрессивным, и его уплачивали в основном лица с самым высоким доходом.

• В 2018 году 144,3 миллиона налогоплательщиков сообщили о заработке 11,6 триллиона долларов скорректированной валовой прибыли (AGI) и уплате 1,5 триллиона долларов в виде подоходного налога с физических лиц.
• 2018 налоговый год был первым в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA).Количество поданных деклараций и сумма зарегистрированного дохода выросли в 2018 году, однако средние налоговые ставки упали по каждой группе доходов, а общая сумма уплаченного налога на прибыль уменьшилась на 65 миллиардов долларов.
• Доля заявленных доходов, полученных 1 процентом налогоплательщиков с наибольшим доходом, несколько снизилась — до 20,9 процента в 2018 году с 21 процента в 2017 году. Их доля в федеральных подоходных налогах с физических лиц выросла на 1,6 процентных пункта до 40,1 процента.
• С 2001 года доля федеральных подоходных налогов, уплачиваемых одним процентом с наибольшим доходом, увеличилась с 33.2 процента до нового максимума в 40,1 процента в 2018 году.
• В 2018 году верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97,1 процента всех индивидуальных подоходных налогов, а нижние 50 процентов заплатили оставшиеся 2,9 процента.
• Самый верхний 1 процент платил большую долю индивидуальных подоходных налогов (40,1 процента), чем нижние 90 процентов вместе взятые (28,6 процента).
• Первый процент налогоплательщиков платил в среднем 25,4 процента подоходного налога с физических лиц, что более чем в семь раз выше, чем у нижних 50 процентов налогоплательщиков (3.4 процента).

Заявленный доход увеличился при уменьшении уплаченных налогов в 2018 налоговом году

Налогоплательщики отчитались о скорректированном валовом доходе (AGI) в размере 11,6 трлн долларов США по 144,3 млн налоговых деклараций в 2018 году, когда вступил в силу Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA). Это чуть более чем на 1 миллион деклараций больше, чем в 2017 году, и на 627 миллиардов долларов больше, чем в 2017 году. Среднее значение AGI выросло на 3806 долларов, или на 5 процентов.

В то время как количество возвратов и сумма AGI выросли, общая сумма уплаченного налога на прибыль снизилась на 65 миллиардов долларов.В целом налогоплательщики заплатили 1,5 триллиона долларов США в виде подоходного налога в 2018 году, что примерно на 4 процента ниже, чем в 2017 году. Средняя ставка индивидуального подоходного налога для всех налогоплательщиков упала с 14,6 процента до 13,3 процента.

Доля AGI, указанная 1 процентом самых богатых людей, немного снизилась до 20,9 с 21,0 процента в 2017 году, в то время как доля налогового бремени увеличилась на 1,6 процентных пункта до 40,1 процента с 38,5 процента в 2017 году.

Сводка данных по федеральному подоходному налогу за 2018 налоговый год

	Верхний 1%	Лучшие 5%	Лучшие 10%	Лучшие 25%	Верх 50%	Низ 50%	Все налогоплательщики
Количество возвратов	1,443,179	7 215 893	14 431 787	36 079 467	72,158,933	72,158,933	144 317 866
Скорректированный валовой доход (в миллионах долларов)	$ 2,420 025	4 217 996 долл. США	$ 5 511 117	$ 7 969 121	$ 10 221 814	$ 1 342 069	$ 11 563 883
Доля в общей скорректированной валовой прибыли	20.9%	36,5%	47,7%	68,9%	88,4%	11,6%	100,0%
Уплаченные налоги на прибыль (в миллионах долларов)	615 716	926 367	1 096 343	1,336,041	1 491 041	45,137	1 536 178
Доля в общей сумме уплаченных налогов на прибыль	40,1%	60,3%	71,4%	87.0%	97,1%	2,9%	100,0%
Точка разделения дохода	540 009	217 913	151 935	87 044	43 614	43 614
Средняя налоговая ставка	25,4%	22,0%	19,9%	16,8%	14,6%	3,4%	13,3%
Средняя уплаченная сумма налога на прибыль	426 639 долл. США	$ 128 379	75 967 долл. США	$ 37 031	$ 20 663	$ 626	$ 10 644
Примечание. Таблица не включает зависимые файлы.«Точка разделения дохода» — это минимальный AGI, при котором налоговые декларации попадают в каждый процентиль. Источник: IRS, Статистика доходов, индивидуальных ставок дохода и налоговых долей.

Налогоплательщики с высокими доходами уплатили большую часть федерального подоходного налога

В 2018 году 50 процентов самых бедных налогоплательщиков (с AGI ниже 43 614 долларов США) заработали 11,6 процента от общего AGI. Эта группа налогоплательщиков заплатила 45,1 миллиарда долларов США в виде налогов, или примерно 3 процента всех федеральных подоходных налогов с физических лиц в 2018 году.

Напротив, верхний 1 процент всех налогоплательщиков (налогоплательщиков с AGI в размере 540 009 долларов и выше) заработал 20,9 процента всех AGI в 2018 году и заплатил 40,1 процента всех федеральных подоходных налогов.

В 2018 году на 1 процент самых богатых налогоплательщиков пришлось больше уплаченных налогов, чем на 90 процентов самых бедных вместе взятых. Первый процент налогоплательщиков заплатил примерно 615 миллиардов долларов, или 40,1 процента всех налогов на прибыль, а нижние 90 процентов заплатили около 440 миллиардов долларов, или 28,6 процента всех подоходных налогов.

Доля подоходного налога, уплачиваемая 1 процентом самых богатых налогоплательщиков, увеличилась с 33,2 процента в 2001 году до почти 40,1 процента в 2018 году. За тот же период доля, уплачиваемая нижними 50 процентами налогоплательщиков, упала с 4,9 процента до уровня чуть ниже. 3 процента.

Аналогичным образом, доля скорректированного валового дохода, о которой сообщал 1 процент самых богатых людей, увеличилась с 17,4 процента в 2001 году до 20,9 процента в 2018 году. Она значительно колебалась в течение бизнес-цикла, увеличиваясь с расширением и снижаясь с сокращением в большей степени, чем доход, о котором сообщает другие группы.Доля AGI, указанная нижними 50 процентами налогоплательщиков, упала с 14,4 процента в 2001 году до 11,6 процента в 2018 году.

Налогоплательщики с высокими доходами уплачивают самые высокие средние ставки налога на прибыль

Данные IRS за 2018 год показывают, что налогоплательщики с более высокими доходами платили гораздо более высокие средние ставки налога на прибыль, чем налогоплательщики с низкими доходами. [2]

Нижние 50 процентов налогоплательщиков (налогоплательщики с AGI ниже 43 614 долларов США) столкнулись со средней ставкой налога на прибыль 3.4 процента. По мере увеличения доходов домохозяйств повышаются средние ставки подоходного налога. Например, налогоплательщики с AGI между 10-м и 5-м процентилями (151 935 долларов и 217 913 долларов) платили по средней ставке 13,1 процента, что почти в 4 раза выше ставки, которую платят те, кто находится в беднейших 50 процентах.

Верхний 1 процент налогоплательщиков (AGI 540 009 долларов и выше) заплатил самую высокую среднюю налоговую ставку, 25,4 процента, что более чем в семь раз превышает ставку, применяемую нижними 50 процентами налогоплательщиков.

Закон о сокращении налогов и сокращении рабочих мест снизил средние налоговые ставки по группам доходов

2018 налоговый год был первым в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA).В связи с изменениями TCJA для налогоплательщиков снизились средние налоговые ставки по всем группам доходов. В целом, средняя налоговая ставка для всех налогоплательщиков снизилась с 14,6 процента в 2017 году до 13,3 процента в 2018 году. Для беднейших 50 процентов налогоплательщиков, заработавших менее 43 614 долларов США в AGI в 2018 году, средняя налоговая ставка упала с 4,0 процента в 2017 году до 3,4 процента в 2018. У 1 процента самых богатых налогоплательщиков, зарабатывавших в AGI 540 009 долларов и выше в 2018 году, средняя налоговая ставка упала с 26,8 процента в 2017 году до 25,4 процента в 2018 году.

Вы можете загрузить полный набор данных в формате Excel или PDF выше.

Приложение

1. Для данных до 2001 года включены все налоговые декларации с положительным значением AGI, даже те, которые не имеют положительного обязательства по налогу на прибыль. Для данных за 2001 год и далее также включаются доходности с отрицательным AGI, но исключаются зависимые доходности.
2. Подоходный налог после вычета налогов (указанная выше мера «уплаченного подоходного налога») не учитывает возвращаемую часть зачета по заработанному подоходному налогу. Если бы он был включен, налоговая доля групп с максимальным доходом была бы выше.Возмещаемая часть классифицируется Управлением по управлению и бюджету (OMB) как программа расходов и поэтому не включена IRS в эти цифры.
3. Единственный анализируемый налог — это федеральный индивидуальный подоходный налог, с которого взимается более 25 процентов уплачиваемых в стране налогов (на всех уровнях государственного управления). Федеральные подоходные налоги намного более прогрессивны, чем федеральные налоги на заработную плату, которые составляют около 20 процентов всех уплаченных налогов (на всех уровнях правительства), и являются более прогрессивными, чем большинство государственных и местных налогов.
4. AGI представляет собой довольно узкую концепцию дохода и не включает такие статьи дохода, как государственные трансферты (за исключением части пособий по социальному обеспечению, которая облагается налогом), стоимость предоставляемого работодателем медицинского страхования, заниженный или незарегистрированный доход (в первую очередь, доход единоличного собственники), доход, полученный от процентов по муниципальным облигациям, чистый вмененный доход от аренды и другие.
5. Единицей анализа здесь является налоговая декларация. В цифры до 2001 года включены некоторые зависимые доходы.Согласно другим единицам анализа (например, отделу семейной экономики Министерства финансов США) доходы иждивенцев, скорее всего, будут сопоставляться с доходами родителей.
6. Цифры представляют собой юридическое применение подоходного налога. Большинство таблиц распределения (например, из Бюджетного управления Конгресса, Центра налоговой политики, Гражданского за налоговое правосудие, Министерства финансов и Объединенного комитета по налогообложению) предполагают, что все экономические последствия подоходного налога с физических лиц ложатся на получателя дохода.

---

[1] Налоговая служба, Статистика доходов , «Количество доходов, доли AGI и общий подоходный налог, минимальный процент AGI в процентах в текущих и постоянных долларах, а также средние налоговые ставки», Таблица 1 и « Количество возвратов, доли AGI и общего налога на прибыль, а также средние налоговые ставки », Таблица 2, https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-rates-and-tax -акции.

[2] «Средняя ставка налога на прибыль» определяется здесь как уплаченный налог на прибыль, деленный на скорректированный валовой доход.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Как соотносятся налоги США на международном уровне?

ИТОГО НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Налоги в США низкие по сравнению с налогами в других странах с высоким уровнем дохода (диаграмма 1). В 2018 году налоги на всех уровнях правительства США составляли 24 процента валового внутреннего продукта (ВВП) по сравнению со средним показателем в 34 процента для других 35 стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Среди стран ОЭСР только Чили, Ирландия и Мексика собрали меньше налоговых поступлений, чем Соединенные Штаты в процентах от ВВП. Налоги превышали 40 процентов ВВП в семи европейских странах, включая Францию, где налоги составляли 46 процентов ВВП. Но эти страны обычно предоставляют более обширные государственные услуги, чем Соединенные Штаты.

СОСТАВ НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ

Налоги на прибыль и прибыль: Налоги на личные доходы и прибыль предприятий составили 45 процентов общих налоговых поступлений в США в 2018 году, что выше, чем в большинстве других стран ОЭСР, где такие налоги в среднем составляли 34 процента от общей суммы (рисунок 2).Австралия, Дания и Новая Зеландия возглавили Соединенные Штаты в этой категории, получив более половины своих общих доходов от таких налогов. В Соединенных Штатах только налоги на доходы и прибыль физических лиц принесли 41 процент общих налоговых поступлений по сравнению с 24 процентами в среднем по ОЭСР.

Взносы на социальное обеспечение: Соединенные Штаты собрали немного меньше поступлений от пенсионных программ, программ по инвалидности и других программ социального обеспечения — 25 процентов от общих налоговых поступлений — чем в среднем по ОЭСР 26 процентов.Некоторые страны были намного выше этого среднего: Чешская Республика, Япония, Словацкая Республика и Словения собирали по 40 или более процентов своих доходов от взносов на социальное страхование.

Налоги на недвижимость: Налоги на недвижимость обеспечили почти вдвое большую долю налоговых поступлений США — 12 процентов в 2018 году — по сравнению со средним показателем по ОЭСР (6 процентов). Почти все доходы от налогов на собственность в Соединенных Штатах собираются властями штата и местными властями.

Налоги на товары и услуги: Соединенные Штаты меньше полагаются на налоги на товары и услуги (включая как общие налоги на потребление, так и налоги на определенные товары и услуги), чем любая другая страна ОЭСР, собирая таким образом 18 процентов налоговых поступлений. с 32 процентами для ОЭСР.Налог на добавленную стоимость (НДС) — вид общего налога на потребление, взимаемого поэтапно, — является основным источником поступлений от налога на потребление в рамках ОЭСР. НДС применяется во всем мире в 160 странах, в том числе во всех 35 странах-членах ОЭСР, кроме США. Большая часть доходов от налога на потребление в Соединенных Штатах собирается властями штата и местными властями.

налоговых вычетов и вычетов | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая льгота на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи. Если EITC снизит ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

Могу ли я претендовать на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь по EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

Advance Child Tax Credit

Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам. Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

Даже если вы не платите никаких налогов, вы можете претендовать на возврат CTC.

CTC был расширен в соответствии с Законом об американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы имеете на это право, вы должны были начать получать авансовые платежи по детскому налоговому вычету 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В соответствии с ARPA семьи имеют право на получение:

• До 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 3 лет. 17
• До 3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет

Налоговая служба (IRS) начала рассылать письма в начале июня более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

Обновите свою информацию для авансового налогового кредита на ребенка

Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговый кредит на ребенка.

Или вы можете использовать Портал обновления детских налоговых льгот для:

• Узнайте, почему вы не получили свой платеж
• Подтвердите, что IRS выписал ваш платеж
• Подтвердите, зарегистрированы ли вы для получения платежей
• Un- зарегистрируйтесь в программе детских налоговых льгот, чтобы прекратить выплаты
• Предоставьте или обновите информацию о своем банковском счете

Для управления платежами с помощью портала обновления детских налоговых кредитов вы можете использовать существующее имя пользователя IRS.Или, если вы новый пользователь, создайте учетную запись в ID.me.

Узнайте все о налоговой льготе на детей на сайте childtaxcredit.gov.

Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием. Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение пособия на образование

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредитов или вычетов на образование.К ним относятся:

Узнайте, как получить кредит на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

• Американский налоговый кредит на возможности помогает оплачивать расходы в течение первых четырех лет высшего образования. Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

• Lifetime Learning Credit (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов.Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит для оплаты занятий, направленных на повышение квалификации. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

Узнайте, как работают планы сбережений на образование

Родители и учащиеся могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование. Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование.Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

• 529 планов — это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

• Накопительный счет Coverdell Education может использоваться для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование. Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося.Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключите пособия на образование из своего дохода

Вам не нужно платить налог на пособия по образовательной помощи, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным.Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Льготы по налогу на электроэнергию по штату

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на бытовую энергию позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

• Панели солнечных батарей

• Солнечные водонагреватели

• Небольшие ветряные турбины

• Геотермальные тепловые насосы

• Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

Они включают кредиты на:

• Энергоэффективные дома

• Энергоэффективные коммерческие здания

• Некоммерческая энергетическая собственность

• Квалифицированные автомобили на топливных элементах

• Свойство для заправки автомобилей альтернативным топливом

• Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы при бедствиях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете быстрее получить возврат, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS по внесению поправок в налоговую декларацию или подачи заявления о продлении срока после стихийного бедствия.

Получите налоговые льготы при недавних бедствиях

Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете потребовать автомобиль или денежные пожертвования. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из своих налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 6 октября 2021 г.

Средние американские налоги

Предельная ставка налога	Порог дохода
10%	0–9950 долл. США
12%	9 951 долл. До 40 525 долл.
22%	40 526 долларов — 86 375 долларов
24%	86 376 долл. США до 164 925 долл. США
32%	от 164 926 долларов до 209 425 долларов
35%	209 426 долл. США до 523 600 долл. США
37%	$ 523 601 или больше

Ставка в 24% не повлияет на не состоящего в браке налогоплательщика, зарабатывающего 35 000 долларов в год.Они будут попадать в группу с 12% ставкой налога, но только с доходом более 9 950 долларов. Эти первые 9 950 долларов будут облагаться налогом всего в 10%.

Эти диапазоны доходов несколько выросли по сравнению с тем, что было в 2020 налоговом году, потому что они ежегодно корректируются, чтобы идти в ногу с инфляцией.

«Медиана» может быть лучшим термином

Вместо этого, возможно, будет легче понять среднее налоговое бремя американских налогоплательщиков. Среднее число — это число, которое попадает прямо посередине. Половина всех налогоплательщиков будет платить меньше средней суммы, а половина — больше.

По данным Налогового фонда, 50% крупнейших налогоплательщиков уплатили 97,1% всех федеральных подоходных налогов в 2018 году, последнем налоговом году, за который доступны исчерпывающие и проверенные статистические данные. В результате нижние 50% заплатили всего 2,9%.

Основываясь на этих и других цифрах, Налоговый фонд выводит среднюю ставку налога в размере 14,6% для верхних 50% налогоплательщиков, всего 3,4% для нижних 50% и в среднем 13,3% в целом.

Но это всего лишь один из способов взглянуть на уравнение.Существует также нечто, известное как «налоговый клин», и данные Налогового фонда отражают только доходы налогов. Социальное обеспечение и медицинское обслуживание также берут процент от заработка американцев. Технически это также следует учитывать при оценке среднего налогового бремени.

Налоговый клин

Налоговый клин — это соотношение между тем, что средний Джо платит в виде налогов, и тем, что он получил бы в виде заработка, если бы ему не пришлось платить эти налоги. С экономической точки зрения то, что Джо мог бы заработать, если бы он не платил налоги, называется «полными затратами на рабочую силу» для его работодателя — или тем, что работодатель заплатил бы ему в противном случае.

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) ежегодно рассчитывает налоговые клинья для США и десятков других развитых стран. Налоговые клины основаны на размерах заработной платы и налоговых ставок отдельных лиц, и идея состоит в том, что чем выше налоговый клин, тем меньше вероятность того, что некоторые налогоплательщики увидят какую-либо выгоду в сохранении работы.

Расчет налогового клина

Расчет налогового клина включает как подоходный налог, так и налоги FICA — социальное страхование, Medicare и дополнительный налог Medicare, если применимо.Но федеральный подоходный налог представляет собой самое большое бремя для американских налогоплательщиков — 15,1% их заработной платы в 2019 году, или около 50% от общей налоговой ставки.

Для расчета налогового клина ОЭСР используются доли как работодателей, так и работников в социальных сетях и Medicare, идея заключается в том, что даже если бы работник не должен был платить долю своего работодателя из своего кармана, эти деньги в противном случае были бы выплачивается им без этого взноса. Ставка налога на социальное обеспечение для заработной платы, выплачиваемой в 2021 году, установлена ​​на уровне 6.2% как для работодателей, так и для сотрудников, а ставка дохода от самозанятости составляет 12,4%. Налог на Medicare составляет 1,45% для работодателей и сотрудников и 2,9% для индивидуальных предпринимателей.

Налоговый клин США

В мае 2020 года Налоговый фонд сообщил, что налоговый клин США в 2019 году составил 29,8%, что все еще меньше, чем в среднем по ОЭСР для всех стран — 36% за тот же год. Налоговый клин США вырос на 0,2% с 2018 года, но остается примерно на 2 процентных пункта ниже, чем был до принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA).

Так что это значит в долларах? Согласно расчетам ОЭСР, налоговый клин в размере 29,8% составляет примерно 18 368 долларов от зарплаты «среднего работника» в 2019 году, что означает, что средний Джо внес такой большой вклад в федеральное правительство.

Налоговый клин ОЭСР включает только эти три налога: подоходный налог, социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь. Он не включает налоги с продаж, которые регулярно платят физические лица, налоги на имущество или транспортные средства, и даже налоги на прибыль штата.

Ключевые выводы

• Средний одинокий американец внес 29.8% их доходов до трех налогов в 2019 году — подоходного налога, Medicare и Social Security.
• Средняя ставка подоходного налога для всех американцев в 2018 году составила 13,3%, согласно методике расчета Налогового фонда.
• Налоговый клин увеличился на 0,2% с 2018 по 2019 год, но текущая сумма в 29,8% на 2% меньше, чем до вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости в 2018 году.

Какая средняя налоговая ставка в Канаде?

По данным ОЭСР, налоговый клин в Канаде составлял 30.4% в 2020 году.

Что такое фиксированный налог?

Когда налоговая ставка остается постоянной для всех уровней дохода, это называется «фиксированным налогом». Большинство налогов с продаж — это форма фиксированного налога: вы платите одинаковую ставку в кассе, независимо от того, являетесь ли вы миллиардером или живете за чертой бедности. Это противоположно «прогрессивному налогу», при котором ставка налога увеличивается с увеличением уровня дохода налогоплательщика.

Какая средняя налоговая ставка уплачивается 1%?

Согласно обзору налоговых деклараций за 2018 г., последний год, по которому имеются данные, 1% самых богатых людей уплатили среднюю ставку налога на прибыль около 25.4%.

Подача налоговой декларации

в 2022 году: какова моя налоговая категория? | Налоги

Неожиданный бонус, доход от побочной работы или изменение жизни, такое как выход на пенсию или брак, могли привести в этом году к новой налоговой категории. Однако определение вашей налоговой категории является сложной задачей, и ограничения дохода для каждой налоговой ставки обычно меняются каждый год.

Вот группы подоходного налога 2021 года для федеральных налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года:

Изучите шкалы подоходного налога 2021 года

Группа налогоплательщика основана на его или ее налогооблагаемом доходе, полученном в 2021 году.Диапазоны налогооблагаемой прибыли в этом году немного увеличены по сравнению с 2020 годом, в то время как налоговые ставки остаются неизменными.

Оценить	Одноместный	Подача документов в браке	Глава домохозяйства
10%	До 9 950 долл. США	До 19 900 долл. США	До 14 200 долл. США
12%	9 951 долл. До 40 525 долл.	От 19 901 долл. США до 81 050 долл. США	14 201–54 200 долл.
22%	40 526 долларов — 86 375 долларов	81 051 долл. США до 172 750 долл. США	54 201 долл. США до 86 350 долл. США
24%	86 376 долл. США до 164 925 долл. США	172 751 долл. До 329 850 долл.	86 351 долл. США до 164 900 долл. США
32%	от 164 926 долларов до 209 425 долларов	329 851 долл. США до 418 850 долл. США	164 901 долл. США до 209 400 долл. США
35%	209 426 долл. США до 523 600 долл. США	418 851 долл. США до 628 300 долл. США	209 401 долл. США до 523 600 долл. США
37%	$ 523 601 или больше	$ 628 301 или больше	$ 523 601 или больше

Как работают налоговые скобки

Федеральная налоговая шкала определяет налоговую ставку налогоплательщика.На налоговый сезон 2021 года существует семь налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Статус подачи, сумма налогооблагаемого дохода и разница между предельной и эффективной ставками налога определяют ставку федерального подоходного налога налогоплательщика.

Прогрессивная федеральная налоговая система в США требует, чтобы податели документов с более высоким доходом платили более высокие налоговые ставки, но налогоплательщики не платят одинаковую ставку на каждый заработанный доллар. Например, налогоплательщик с налогооблагаемым доходом в размере 35 000 долларов США и единовременной регистрацией попадает в группу 12%, но платит только 10% с первых 9 950 долларов США и 12% с остальных.

Определите свой статус регистрации

Ваш статус регистрации — это один из элементов, который определяет вашу налоговую категорию и, в конечном итоге, ваши налоговые обязательства.

Общие статусы подачи документов включают:

• Холост: не состоящие в браке или разведенные налогоплательщики, не заявленные как иждивенцы по декларации другого лица.
• Совместная регистрация брака: пары, вступившие в брак до 31 декабря 2021 года, могут подать заявку совместно.
• Подача документов о браке отдельно: пары, состоящие в браке до декабря.31 января 2021 г., можно подавать отдельно.
• Глава семьи: не состоящие в браке или разведенные налогоплательщики, у которых есть соответствующий требованиям ребенок или иждивенец и которые оплачивают более половины расходов на содержание домашнего хозяйства, в котором соответствующий ребенок или иждивенец проживал не менее полугода.

Налогоплательщики, состоящие в браке, могут подавать вместе или раздельно, но некоторые аспекты их деклараций будут связаны независимо от их статуса подачи. Пары, которые решили подавать вместе, могут оказаться в более низкой налоговой категории, чем если бы они подали отдельно.

Как рассчитать ваш налогооблагаемый доход

Хотя это и непростой процесс, это три шага для расчета вашего налогооблагаемого дохода:

1. Рассчитайте свой валовой доход, сложив заработки.
2. Рассчитайте скорректированный валовой доход путем вычитания налоговых корректировок.
3. Рассчитайте свой налогооблагаемый доход путем вычета вычетов.

Сначала сложите все свои доходы за 2021 год, включая доходы от полной занятости, неполной занятости, внештатной работы, доход от сдачи в аренду собственности и других источников.Затем вычтите любой доход, который считается исключением из налогового кодекса, например выручку по полису страхования жизни, чтобы определить ваш валовой доход.

Затем вычтите любые корректировки из вашего валового дохода. Корректировки могут включать взносы в традиционный IRA, выплаты процентов по студенческим займам и взносы на сберегательные счета для здоровья. Эта сумма, которую вы получите, и есть ваш скорректированный валовой доход.

Наконец, вычтите любые вычеты из скорректированного валового дохода, чтобы определить свой налогооблагаемый доход.Заявители могут взять стандартный вычет в размере 12 550 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, или 18 800 долларов США для глав домохозяйств и лиц, подающих совместную декларацию, или перечислить вычеты по статьям. Это ваш налогооблагаемый доход и сумма, которую вы можете использовать для определения вашей налоговой категории, но имейте в виду, что инвестиционный доход облагается налогом по отдельной ставке прироста капитала.

«Возьмите свой валовой доход и вычтите корректировки и вычеты, такие как алименты, половина налогов на самозанятость, если вы учитель, вы получите вычет за образование учителя, вычет процентов по студенческому кредиту», — говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированная бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax.«Эти расходы уменьшают ваш валовой доход и приводят к скорректированному валовому доходу и налогооблагаемому доходу».

Сравнение предельной налоговой ставки и эффективной налоговой ставки

Ваша предельная налоговая ставка — это ставка, указанная в таблице федерального подоходного налога. Так, например, для физических лиц с налогооблагаемым доходом в размере 55 000 долларов предельная ставка налога составит 22%. Но эта ставка не применяется ко всему вашему налогооблагаемому доходу.

Вместо этого в этом примере предельная ставка налога применяется только к налогооблагаемому доходу, превышающему 40 525 долларов США в 2021 году, и ваша эффективная налоговая ставка выглядит следующим образом:

12% x (40 525 долларов — 9 950 долларов США) = 3669 долларов США

22% x (55 000 долларов США — 40 525 долларов) = 3184 доллара.50

В этом примере общее налоговое обязательство для физического лица с налогооблагаемым доходом в размере 55 000 долларов США составляет 7 848,50 долларов США, в результате чего эффективная налоговая ставка составляет около 14%.

Кронштейны подоходного налога 2020 года

Вот взгляните на налоговые блоки 2020 года (налоги, поданные к маю 2020 года):

Ставка	Одноместный	Подача документов в браке	Глава домохозяйства
10%	До 9875 долларов США	До 19750 долларов США	До 14 100 долл. США
12%	9 876 долл. США до 40 125 долл. США	19 751 долл. США до 80 250 долл. США	от 14 101 долл. США до 53 700 долл. США
22%	40 126 долл. США до 85 525 долл. США	80 251 долл. До 171 050 долл.	53 701 долл. США до 85 500 долл. США
24%	85 526 долл. — 163 300 долл.	171 051 долл. До 326 600 долл.	85 501 долл. США до 163 300 долл. США
32%	163 301 долл. До 207 350 долл.	326 601 долл. США до 414 700 долл. США	163 301 долл. До 207 350 долл.
35%	207 351 долл. США до 518 400 долл. США	414 701 долл. США до 622 050 долл. США	207 351 долл. США до 518 400 долл. США
37%	Более 518 400 долларов США	Более 622 050 долларов США	Более 518 400 долларов США

Кронштейны подоходного налога за 2019 год

Посмотрите на налоговые блоки за 2019 год (налоги, поданные к апрелю 2019 года):

Ставка	Одноместный	Подача документов в браке	Глава домохозяйства
10%	0–9700 долларов	0–19 400 долл. США	0–13 850 долл. США
12%	9 701 долл. США до 39 475 долл. США	19 401 долл. США до 78 950 долл. США	13 851 долл. США до 52 850 долл. США
22%	39 476 долл. США до 84 200 долл. США	78 951 долл. До 168 400 долл.	52 851 долл. США до 84 200 долл. США
24%	84 201 долл. США до 160 725 долл. США	168 401 долл. США до 321 450 долл. США	84 201 долл. США до 160 700 долл. США
32%	160 726 долл. До 204 100 долл.	321 451 долл. До 408 200 долл.	160 701 долл. США до 204 100 долл. США
35%	204 101 долл. США до 510 300 долл. США	от 408 201 долл. США до 612 350 долл. США	204 101 долл. США до 510 300 долл. США
37%	Более 510 300 долл. США	Более 612 350 долл. США	Более 510 300 долл. США

Способы снижения вашей налоговой ставки

Знание вашей налоговой категории может помочь вам уменьшить ваши налоговые обязательства на законных основаниях.Если ваш налогооблагаемый доход попадает прямо в порог двух налоговых категорий, есть несколько вариантов снижения ваших налоговых обязательств, удерживая себя в этой нижней группе.

Две распространенные стратегии удержания в рамках более низкой налоговой категории — это задержка получения дохода и внесение взносов на счета, такие как сберегательный счет для здоровья или пенсионные фонды. Эти стратегии могут снизить налогооблагаемый доход налогоплательщика, что, возможно, позволит ему или ей поддерживать более низкую ставку.

«Если налогоплательщик находится в ситуации, когда у него есть возможность признать или не признать какой-либо доход в определенном году — например, бонусы на конец года, когда компания может предоставить вам возможность выплаты этого бонуса в течение недели. Рождества или в начале января — знание того, где вы попадаете в свою налоговую категорию и сколько еще остается места до того, как эта налоговая категория будет достигнута, может повлиять на ваше решение », — говорит Мартин Каменски, генеральный директор Revel CPA.

Но большинству налогоплательщиков он говорит: «Не переживайте из-за налоговой планки».

Кто и сколько платит подоходный налог в США?

Поскольку Конгресс и Белый дом переходят от попытки отменить Закон о доступном медицинском обслуживании к пересмотру налогового кодекса США, полезно внимательнее взглянуть на то, как налоговая система работает в настоящее время в контексте ее недавней истории.

Индивидуальные подоходные налоги являются крупнейшим источником доходов федерального правительства. В 2017 финансовом году, закончившемся 8 сентября.30, согласно Управлению по управлению и бюджету, подоходный налог с населения должен был принести почти 1,66 триллиона долларов, или около 48% всех федеральных доходов. Подоходный налог с предприятий, по оценкам, принесет еще 324 миллиарда долларов, или 9% от общих федеральных доходов.

Остальная часть доходов федерального правительства поступает из различных источников, включая налоги на заработную плату в системе социального обеспечения и медицинской помощи, акцизы, такие как налоги на алкоголь и бензин, налоги на страхование безработицы, таможенные пошлины и налоги на наследство.Расходы, не покрытые налогами, оплачиваются за счет займов.

Индивидуальный подоходный налог должен быть прогрессивным — люди с более высокими доходами платят по более высоким ставкам. Анализ данных IRS за 2015 год, проведенный Pew Research Center, самый последний из доступных, показывает, что налогоплательщики с доходом в 200000 долларов и более заплатили более половины (58,8%) федерального подоходного налога, хотя на их долю приходилось только 4,5% всех поданных деклараций ( 6,8% от всех налоговых деклараций).

Напротив, налогоплательщики с доходом ниже 30 000 долларов США подали почти 44% всех деклараций, но заплатили только 1.4% от всего федерального подоходного налога — фактически, две трети из почти 66 миллионов деклараций, поданных людьми с самым низким уровнем дохода, вообще не облагаются налогом. (Используемые здесь налоговые данные IRS являются оценками, основанными на стратифицированной вероятностной выборке всех доходов.)

Почти все уровни дохода выше 100 000 долларов США уплачивали более высокие доли общего налога на прибыль в 2015 году, чем в 2000 году (хотя доли многих групп с высоким доходом упали в начале 2000-х годов после принятия значительных налоговых сокращений в 2001 и 2003 годах). Например, группа от 2 миллионов долларов и выше заплатила 20.4% всех налогов в 2015 году по сравнению с 17,2% в 2000 году. Доля группы от 200 000 до менее 500 000 долларов выросла до 20,6% с 14,9%. Некоторые из этих сдвигов могут быть связаны с изменениями в налоговом законодательстве или с так называемым «сползанием скобок» — явлением, при котором инфляция толкает людей в более высокие налоговые категории.

Эффективные налоговые ставки, рассчитываемые как отношение общей суммы причитающегося подоходного налога к скорректированной валовой прибыли, также повышаются вместе с доходом. В среднем налогоплательщики, зарабатывающие менее 30 000 долларов, платили эффективную ставку 4.9% в 2015 году по сравнению с 9,2% для тех, кто зарабатывает от 50 000 до 100 000 долларов, и 27,5% для тех, кто имеет доход от 2 миллионов долларов и более.

Но система начинает терять свою прогрессивность на самых высоких уровнях: в 2015 году эффективная ставка достигла пика на уровне 29,3% для налогоплательщиков в группе от 2 до менее 5 миллионов долларов, затем упала до 28,8% для группы с 5 миллионами долларов. группе менее 10 миллионов долларов и 25,9% для тех, кто зарабатывает 10 миллионов долларов и более.

В целом, эффективные налоговые ставки падали повсеместно на протяжении большей части 2000-х годов, хотя в странах с самым высоким уровнем дохода наблюдалось самое резкое падение.Однако эффективные ставки для тех же групп резко выросли после вступления в силу Закона об освобождении американских налогоплательщиков от 2012 года. Этот закон, являющийся частью соглашения с Конгрессом, разрешившего «фискальный кризис» 2012-2013 годов, отменил многие положения Джорджа Буша-младшего. Снижение налогов для налогоплательщиков с высоким уровнем дохода при сохранении их для людей со средним и низким доходом.

В ходе нынешних усилий по пересмотру президент Дональд Трамп и республиканцы в Конгрессе сделали снижение корпоративного подоходного налога своим главным приоритетом.Но, несмотря на установленную законом ставку в размере 35% на прибыль корпораций, которая в широком смысле определяется как выручка за вычетом затрат на ведение бизнеса, большинство корпораций платят значительно меньше из-за различных вычетов, кредитов и других специальных налоговых положений.

В 2013 году (последний год, за который доступны данные по корпоративному налогу) 3,6 миллиона корпораций, представивших чистую прибыль по своим декларациям, имели задолженность по корпоративному подоходному налогу в размере 15,2% от их общей прибыли до налогообложения после применения всех кредитов, согласно нашим данным. анализ данных IRS.Еще в 2001 году эффективная ставка корпоративного налога составляла 27,6%. (Тем не менее, в отчете Бюджетного управления Конгресса отмечается, что даже с использованием эффективной ставки корпоративные налоги США в 2012 году оставались четвертыми по величине среди стран G-20.)

«Рамочный» документ, опубликованный на прошлой неделе лидерами Республиканской партии Конгресса, призывает отменить большинство детализированных вычетов, хотя два из самых крупных — вычет по ипотечным процентам и вычет на благотворительные взносы — останутся. Он также направлен на отмену многих «освобождений, вычетов и зачетов [которые] загадывают налоговый кодекс», хотя это может оказаться более сложной задачей, чем простое снижение налоговых ставок.Согласно ежегодному обзору Объединенного комитета по налогообложению, эти специальные положения, которые в правительственных кругах часто называют «налоговыми расходами», обошлись правительству почти в 1,6 триллиона долларов в 2017 финансовом году.

Более 80% налоговых льгот, выявленных Совместным комитетом, получают индивидуальные налогоплательщики. Например, удержание процентов по ипотеке было оценено в 63,6 миллиарда долларов, в то время как отчисления на индивидуальные благотворительные взносы всех видов обошлись правительству в 56 долларов.9 миллиардов. Детский налоговый кредит, который предлагается увеличить в рамках Республиканской партии, в 2017 финансовом году оценивается в 54,6 миллиарда долларов. Но прекращение вычета налогов штата и местных налогов, как предлагали некоторые республиканцы в Конгрессе, станет большим ударом для многих индивидуальных налогоплательщиков, которые itemize: В прошлом году этот вычет оценивался в 69,3 миллиарда долларов.

Похожие сообщения:

В развитых странах налоговые счета американцев ниже среднего

Больше американцев выступает за повышение, чем снижение налоговых ставок для корпораций, высокие семейные доходы

.