Расчет лизинговых платежей калькулятор excel: Пример расчета платежей по лизингу

Лизинг или кредит — что выгоднее? Калькулятор расчета лизинга для юридических лиц и ИП на нашем сайте поможет сделать правильный выбор. Вы узнаете о преимуществах лизинга перед кредитом не на словах, а на цифрах.

Если Вы физическое лицо, то можете просто сравнить итоговую ставку по лизингу по сравнению со ставкой кредита, которую предлагает Вам банк. Рассчитайте лизинговый платеж в этой модели онлайн.

На мобильном устройстве рекомендуем использовать этот калькулятор платежей по лизингу.

В файле Эксель ниже представлена модель сравнительного расчета затрат для выбора наиболее экономичного способа приобретения имущества — в кредит или в лизинг на срок до 10-ти лет. Основные изменяемые параметры в модели задаются в ячейках, закрашенных желтым цветом. Вы можете обновлять данные прямо на сайте, получая пересчет.

Вы можете скачать расчетную модель в формате MS Excel нажатием на СКАЧАТЬ ФАЙЛ.

Модель дает возможность анализа эффективности каждого из способов приобретения имущества для организаций, использующих общую и упрощенную системы налогообложения, а также с учетом применения таких специальных налогов как налог на имущество и транспортный налог.

Предусматривается возможность выбора построения графиков для кредита и лизинга в виде аннуитетных (ежемесячно равных) или дифференцированных (снижающихся ежемесячно) платежей.

Зачастую задать в модели график, полностью соответствующий предложению финансовой компании (банка или лизингового оператора) невозможно, поскольку они используют свои собственные методики расчета затрат. Поэтому в расчетных графиках предусмотрено несколько «желтых» полей, которые могут быть исправлены вручную для получения финального сравнения затрат по схемам.

Общая информация и понятия кредита и лизинг

Кредит — предоставление банковским учреждением физическому либо юридическому лицу денежной суммы для покупки требуемых товаров, мощностей, автомобилей и прочего имущества. Средства подлежат возврату с процентами согласно договору кредитования.

Лизинг — услуга, при которой ИП либо юридическое лицо берет имущество в аренду на длительный срок с возможностью последующего выкупа. Схема с обязательным последующим выкупом называется финансовым лизингом (в этом ее отличие от операционного лизинга – простой аренды). Цепочка взаимоотношений разных сторон выглядит так:

1. Компания, предоставляющая данный сервис (лизингодатель), покупает дорогостоящую технику или оборудование у производителя. Также предметом отношений лизинга могут выступать торговые площади, здания и проч., кроме участков и природных объектов.
2. Предприниматель либо представитель организации обращается в лизинговую компанию, собрав необходимые документы. Обязательным условием является первый взнос (аванс), эта цифра составит от 5 до 20% от полной стоимости.
3. Сделка завершается подписанием арендного договора с указанием процента вознаграждения и срока действия. Предмет договора передается в пользование арендатору на оговоренный период времени.

Оба термина относятся к финансовым инструментам, которые позволяют без внесения полной суммы получить необходимый транспорт или оборудование в пользование. Каждая из услуг обладает своим перечнем преимуществ и недостатков.

Достоинства лизинга перед кредитом

Полноценное развитие фирмы не обходится без финансовых затрат на покупку дополнительного оборудования или транспорта, информационную поддержку, компьютерное обеспечение и т.д. Свободными средствами располагают единицы предпринимателей, однако выход всегда есть: даже если денег не хватает, всегда можно воспользоваться такими услугами как кредит или лизинг. Что выгоднее, необходимо рассматривать по нескольким показателям. Разберем выгоды лизинга перед кредитом.

Условия предоставления

Кредитная деятельность банковской системы регламентируется условиями предоставления крупных займов предпринимателям и ООО. Так, чтобы взять в кредит сумму, требуемую для осуществления закупки имущества, необходимо подать в банк пакет документов, балансовые показатели, причем копии должны быть заверены у нотариуса. В итоге только сбор данных и нотариальное заверение займет минимум неделю. Рассмотрение документации банком занимает 2-3 недели, в течение которых тщательно изучаются экономические показатели, официальные отчеты и бумаги.

Лизинговые компании также требуют подтвердить платежеспособность, однако здесь к клиенту относятся более лояльно. Лизингодатель рассматривает не только «сухие» документы, при изучении данных клиента учитываются все положительные моменты, а в том числе неофициальный доход. Это связано с тем, что предмет лизинга всегда ликвиден для страховой компании, т.к. обычно она специализируется на приобретении таких объектов. Это означает, что лизинговая компания меньше опасается дефолта заемщика.

Подтверждение передачи имущества в финансовую аренду осуществляется в срок до 1 недели в 90 % сделок с малым процентом отказов.

Залоговое обеспечение

Получение кредита на покупку автомобиля или техники предусматривает, что предмет договора переходит в собственность заёмщика, однако, он считается залогом до полной выплаты займа с учетом процентов. То есть, при отказе от внесения очередных платежей предмет, приобретенный за счет кредита, может быть изъят банком через суд (а с недавних пор – еще и во внесудебном порядке, при наличии такого в условиях договора).

Лизингодатель же остается владельцем (но не собственником) предмета аренды в течение всего срока действия договора, поэтому залог при лизинге требуется крайне редко.

Прозрачные условия и гибкий подход к построению графика

Ставка по лизингу и кредиту отличается незначительно, однако, проценты в договоре лизинга начисляются по простой схеме, предполагая одинаковый размер ежемесячного вознаграждения либо дифференцированную схему. Лизингополучатель всегда видит итоговый график платежей, может просить предусмотреть отсрочку в данном графику.

Кредит — совсем другое дело, здесь за малым процентом может скрываться дополнительная единовременная комиссия. К ставке, которой оперируют кредитные специалисты, могут добавиться:

• страхование предмета договора, рисков заёмщика, жизни и трудоспособности ИП и т.д., данные платежи составят 1-2% от суммы кредита в месяц;
• единоразовая комиссия за предоставление кредита, которая входит в общую сумму и погашается с «телом» займа.

В договоре с лизинговой компанией можно оговорить отсрочки по ежемесячным платежам и скорректировать их размер, если работа фирмы приносит сезонный доход.

Для банка такой подход – практически исключен.

Комплексное обслуживание

Выдача кредита подразумевает только оплату товара продавцу и страховки. Лизингодатели же предлагают включить в договор не только сам предмет аренды, но и его обслуживание. Это все опять же связано с тем, что страховая компания обычно специализируется на работе с предметом лизинга и имеет договоре не только с поставщиком, но и с сервисными компаниями, имеет возможность получения скидки от них.

К примеру, к лизингу автомобиля могут быть включены обслуживание на ТО, страховку, расходы на топливо, налоги и прочие расходы. Преимущество заключается в том, что все затраты равномерно распределяются на срок действия договора, избавляя получателя услуг от крупных единоразовых выплат.

Если фирма арендует автопарк, лизинговая компания может взять на себя расходы на содержание транспорта и его бесперебойную работу.

Ускоренная амортизация и снижение налога на прибыль

Срок амортизации грузового и специализированного транспорта с объемом двигателя свыше 3,5 л при лизинге по сравнению с условиями стандартных программ кредитования снижается с 5-7 лет до 21 мес. и 7-10 лет до 29 мес. соответственно.

Специальный коэффициент амортизации не должен превышать отметку 3. Ежемесячные платежи по лизингу вносятся в группу затрат, что означает снижение налога на прибыль. Взносы по лизингу включаются в себестоимость продукции, а потому быстро окупаются. По истечению договора осуществляется выкуп предмета лизинга по низкой стоимости за счет ускоренных амортизационных темпов.

Что касается кредита, затраты на его погашение частично покрываются начислением амортизации. В отличие от лизинга, платежи по кредитам нельзя в полном объеме отнести к затратам, часть процентов переносится на прибыль. Данная сумма рассчитывается как разница между банковским процентом и ставкой рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на максимальный коэффициент 1,8 (в иностранной валюте — 0,8).

Уплата НДС при лизинге – налоговая оптимизация на ОСН

Законодательство о лизинге позволяет принимать входящий НДС к зачету ежемесячно по мере уплаты платежей по лизинговому договору, в то время, как кредитный договор – только в конце, при постановке предмета на баланс организации.

Основное отличие также состоит в том, что проценты по кредиту не облагаются НДС, а значит их нельзя принять к зачету при уплате НДС организацией. В то время как при длительном сроке кредитования или лизинга, проценты составят очень значительную часть всей суммы сделки. Это очень важное экономическое преимущество лизинга для плательщика НДС.

Скидки от поставщика

Кредитные программы не предусматривает скидки на оплату товара для предпринимателей и организаций, акционные предложения доступны только частным лицам.

Лизинговые компании же могут предложить оборудование или авто по специальному предложению. Это объясняется тем, что такие организации часто закупают продукцию непосредственно у поставщика оптом, то есть по сниженной цене. В свою очередь, лизингодатель может сдать ее в аренду на выгодных условиях и при этом не остаться в минусе.

Самый яркий пример — лизинг с нулевым удорожанием, то есть по истечению срока договора клиент выходит на розничную стоимость предмета договора, несмотря на заемное финансирование. Чаще всего такой метод применяется при автомобильном лизинге, в итоге после нескольких лет использования транспортного средства лизингополучатель за весь период оплачивает сумму нового авто в салоне.

Недостатки лизинга

Стоимость финансирования

Так как длительная аренда не является бесплатной для самой лизинговой компании, а лизингодатели, как известно, сами привлекают заемное финансирование, то в среднем стоимость финансирования у лизинговых компаний выше, чем ставка кредитования у банка. Что, впрочем, обычно компенсируется скидками от поставщиков, налоговыми выгодами, а также увлечением срока договора.

Начисление НДС на УСН

НДС облагаются лизинговые платежи в полном объеме. Если предприятие работает по упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, этот налог в составе лизинговых платежей увеличивает сумму затрат по оплате обязательств лизинга. Если же система налогообложения лизингополучателя предусматривает оплату НДС, недостаток аннулируется, а, напротив, становится налоговой оптимизацией.

Предмет лизинга — собственность лизинговой компании

Заключение договора лизинга означает лишь передачу его предмета во временное пользование клиенту, при этом он остается собственностью лизингодателя. Арендуемое имущество может эксплуатироваться в полном режиме, однако, несвоевременная оплата лизинговых платежей и просрочки без согласования с лизингодателем могут привести к его изъятию.

Компания, владеющая правами на собственность, имеет право забрать предмет договора без судебного решения в связи с грубым нарушением условий договора и эксплуатации.

И лизинг, и кредит применимы в современной практике компаний. Чтобы сделать верный выбор, внимательно изучите рынок предложений, задавайте вопросы, сделайте сравнительный расчет и привлекайте компетентных специалистов.

График? лизинговых платежей — что это?

Зачем нужен график лизинговых платежей?

Чтобы увидеть на практике, выгоден ли будет лизинг, важно предварительно изучить график платежей. В нем уже можно увидеть, какие проценты придется заплатить, какова будет общая переплата, есть ли экономическая выгода перед обычным кредитом.

Лизинг является своего рода модификацией обычного кредита, поэтому лизинговый график будет напоминать обычный кредитный график платежей. Если кредит может предоставлять только банк, то лизинговые услуги может предоставлять лизинговая компания. Банк применяется процентную ставку, а лизинговая компания — лизинговый процент.

Структура графика

График является неотъемлемой частью договора лизинга. На основании рассчитанных сумм компания платит за приобретенное имущество. Перед заключением договора стороны в обязательном порядке согласовывают периодичность, размер и способ уплаты платежей.

График лизинговых платежей состоит из суммы, которая уплачивается получателем лизинга лизингодателю за право пользования имуществом. В платежи включены не только проценты, которые являются доходом владельцы лизингового имущества, но и амортизация предмета лизинга, плата за использование заемных средств, комиссия, дополнительные услуги, предусмотренные договором, стоимость имущества (основной долг).

График платежей по лизингу необходим, чтобы компания смогла спланировать свой бюджет по расходной части. В зависимости от вида бизнеса, существует несколько разновидностей платежей. Если компания занимается перевозкой людей, то эта услуга пользуется спросом на протяжении всех сезонов, поэтому для нее будет предпочтительнее график с равными платежами на весь период лизингового займа.

Если компания занимается сезонным бизнесом, например, снегоуборкой, то ей больше подойдет график с сезонными выплатами (зимой платежи больше, летом – меньше).

Таким образом, график лизинговых платежей может быть подстроен под любую сезонность бизнеса. Это удобно, поскольку позволяет спланировать бюджет без ущерба для бюджета компании.

Пример график лизинговых платежей на примере Сбербанка.

Сбербанк Лизинг предлагает оформить в лизинг легковые и грузовые автомобили, а также спецмащины. Условия предоставления лизинга:

• Минимальный авансовый платеж – от 10% от стоимости приобретаемого имущества.
• Сумма – до 50 млн.р.
• Срок: от 12 до 48 мес.
• Валюта – рубли.

Если рассмотреть график лизинговых платежей, то он напоминает график платежей по обычному кредиту. В нем имеются следующие столбцы:

• Дата платежа. Она повторяется с периодичностью в 1 месяц.
• Лизинговый платеж. Это та сумма, которую ежемесячно клиент обязан оплачивать лизинговой компании. При невыплате или задержках, компания вправе наложить штраф, пени, а в худшем случае – изъять лизинговое имущество.
• Погашение стоимости имущества. Если в кредите погашается тело основного долга, то в лизинге гасится стоимость приобретаемого имущества. Сюда же закладываются платежи по НДС.
• Лизинговый процент. За пользование услугой лизинга, лизингодатель берет свой процент, который является его доходом, а также возмещением затрат, которые возникают в результате лизинговой сделки. Эта сумма тоже облагается НДС.
• Остаток задолженности по стоимости имущества. Это остаточная стоимость имущества, взятого в лизинг.

Таким образом, график лизинговых платежей идентичен кредитному графику. Разница только в наличии НДС и особенностях учета лизингового имущества при составлении бухгалтерского баланса и оплаты налогов. Если лизингодатель не является плательщиком НДС в силу действующего налогового законодательства, то в общую сумму платежей НДС включен не будет.

Преимуществами лизинга является то, что он не требует дополнительного обеспечения, поскольку залогом выступает сам предмет лизинга. Платежи по лизингу относятся к себестоимости, поэтому компания вправе уменьшать налогооблагаемую базу на прибыль.

Кроме этого можно экономить на налоге на имущество, поскольку стоимость лизингового имущества будет ежегодно снижаться за счет ускоренной амортизации.Заключив договор лизинга, компания может вернуть до 20% НДФ от стоимости лизингового имущества.

Регрессивный график лизинговых платежей.

Если в обычном кредите есть два типа платежей: аннуитетные и дифференцированные, то в лизинге их больше. Лизинговые компании предлагают своим клиентам выбрать наиболее подходящий под их тип бизнеса график погашения. Выбор происходит исходя из личных предпочтений и потребностей.

Одной из разновидностей графиков является регрессивный график. Это довольно специфичный вид выплаты лизинговых платежей и схож с дифференцированными платежами по кредиту. Схема предполагает регулярное уменьшение суммы платежей на протяжении всего срока.

Регрессивный график используются часто при оформлении автотранспорта. Например, заключается сделка на приобретение грузового автомобиля. Максимальную прибыль он приносит в первые годы, поскольку еще новый, не ломается, не нужно тратиться на обслуживание. Далее такая техника требует к себе больше внимания и вложений за счет более частых ремонтов, замены деталей  и пр. Регрессивный график учитывает эту особенность. В первые годы по регрессивному графику платежи самые высокие, далее суммы выплат уменьшаются.

Снижение платежей по регрессивному графику позволяет рационально  использовать деньги. Когда нет сопутствующих затрат, компания может выплачивать больше, когда техника устаревает и требует расходов, платежи уменьшаются, и появляется возможность использовать средства на ремонт.

За счет дифференцированно-регрессивного способа оплаты, итоговая переплата получается меньше, чем в аннуитетном способе выплат. Правда, компании стоит рассчитывать свои финансовые возможности, поскольку в первое время платежи будут высокими.

Часто лизинговые компании предлагают сезонный график платежей. Это связано с особенностями бизнеса. Например, лизинг на снегоуборочную технику. В зимний период техника приносит наибольший объем прибыль, а значит, компании выгодно платить по лизингу больше зимой. Летом эта техника простаивает и не приносит прибыль, поэтому в этот период удобно платить небольшими платежами. Сезонный график значительно уменьшает нагрузку на бюджет компании в период простоя техники.

Лизинговые компании стараются принять во внимание предназначение предмета сделки и подобрать оптимальную схему платежей.

Когда возможно изменение графика?.

Перед заключением сделки лизингополучатель должен просчитать свои возможности по выплате долга. Однако, всех мелочей предугадать нельзя. Например, приобретена снегоуборочная техника, а снег так и не выпал, зима оказалась малоснежная. Долг висит большой, а платить не из чего – дохода техника не приносит.

В этом случае, чтобы сохранить сделку и клиента, лизинговая компания готова пересмотреть графики выплат. Для этого стороны обсуждают возможные варианты и заключают допсоглашение к основному договору при необходимости. Также пересмотру подлежит и график платежей либо полностью, либо на определенный период.

Инициировать изменение графика выплат может как клиент, так и лизинговая компания. Например, клиент приобрел дорогой автомобиль для личного использования. Лизинговой компании стало известно, что клиент хранит автомобиль не на платной стоянке или в боксе\гараже, а около подъезда, что повышает вероятность того, что его могут украсть или повредить. В этом случае компания вправе потребовать надлежащего хранения автомобиля в период его простоя, либо применить штрафные санкции, либо иные меры, которые могут повлиять на будущий график лизинговых платежей.

Лизинг еще называют «финансовой арендой».  Он позволяет приобретать дорогостоящую технику или транспорт, чтобы выполнять поставленные бизнес-задачи.

Дмитрий Тачков

Создатель проекта, финансовый эксперт

Привет, я автор этой статьи и создатель всех калькуляторов данного проекта. Имею более чем 3х летний опыт работы банках Ренессанс Кредит и Промсвязьбанк. Отлично разбираюсь в кредитах, займах и в досрочном погашении. Пожалуйста оцените эту статью, поставьте оценку ниже.

Дифференцированные платежи по кредиту в EXCEL. Примеры и описание

Составим в MS EXCEL график погашения кредита дифференцированными платежами.

При расчете графика погашения кредита дифференцированными платежами сумма основного долга делится на равные части пропорционально сроку кредитования. Регулярно, в течение всего срока погашения кредита, заемщик выплачивает банку эти части основного долга плюс начисленные на его остаток проценты. Если кредитным договором период погашения установлен равным месяцу, то из месяца в месяц сумма основного долга пропорционально уменьшается. Поэтому при дифференцированных платежах основные расходы заемщик несет в начале кредитования, размеры ежемесячных платежей в этот период самые большие. Но постепенно, с уменьшением остатка ссудной задолженности, уменьшается и сумма начисленных процентов по кредиту. Выплаты по кредиту значительно сокращаются и становятся не такими обременительными для заемщика.

Примечание . При расчете кредита дифференцированными платежами сумма переплаты по процентам будет ниже, чем при аннуитетных платежах . Не удивительно, что сегодня практически все российские банки применяют в расчетах аннуитетную схему погашения кредита. Сравнение двух графиков погашения кредита приведено в статье Сравнение графиков погашения кредита дифференцированными аннуитетными платежами в MS EXCEL .

График погашения кредита дифференцированными платежами

Задача . Сумма кредита =150т.р. Срок кредита =2 года, Ставка по кредиту = 12%. Погашение кредита ежемесячное, в конце каждого периода (месяца).

Решение. Сначала вычислим часть (долю) основной суммы кредита, которую заемщик выплачивает за период: =150т.р./2/12, т.е. 6250р. (сумму кредита мы разделили на общее количество периодов выплат =2года*12 (мес. в году)). Каждый период заемщик выплачивает банку эту часть основного долга плюс начисленные на его остаток проценты. Расчет начисленных процентов на остаток долга приведен в таблице ниже – это и есть график платежей.

Для расчета начисленных процентов может быть использована функция ПРОЦПЛАТ(ставка;период;кпер;пс), где Ставка — процентная ставка за период ; Период – номер периода, для которого требуется найти величину начисленных процентов; Кпер — общее число периодов начислений; ПС – приведенная стоимость на текущий момент (для кредита ПС — это сумма кредита, для вклада ПС – начальная сумма вклада).

Примечание . Не смотря на то, что названия аргументов совпадают с названиями аргументов функций аннуитета – ПРОЦПЛАТ() не входит в группу этих функций (не может быть использована для расчета параметров аннуитета).

Примечание . Английский вариант функции — ISPMT(rate, per, nper, pv)

Функция ПРОЦПЛАТ() предполагает начисление процентов в начале каждого периода (хотя в справке MS EXCEL это не сказано). Но, функцию можно использовать для расчета процентов, начисляемых и в конце периода для это нужно записать ее в виде ПРОЦПЛАТ(ставка;период-1;кпер;пс), т.е. «сдвинуть» вычисления на 1 период раньше (см. файл примера ). Функция ПРОЦПЛАТ() начисленные проценты за пользование кредитом указывает с противоположным знаком, чтобы отличить денежные потоки (если выдача кредита – положительный денежный поток («в карман» заемщика), то регулярные выплаты – отрицательный поток «из кармана»).

Выведем формулу для нахождения суммы процентов, начисленных за определенное количество периодов с даты начала действия кредитного договора. Запишем суммы процентов начисленных в первых периодов (начисление и выплата в конце периода): ПС*ставка (ПС-ПС/кпер)*ставка (ПС-2*ПС/кпер)*ставка (ПС-3*ПС/кпер)*ставка … Просуммируем полученные выражения и, используя формулу суммы арифметической прогрессии, получим результат. =ПС*Ставка* период*(1 — (период-1)/2/кпер) Где, Ставка – это процентная ставка за период (=годовая ставка / число выплат в году), период – период, до которого требуется найти сумму процентов. Например, сумма процентов, выплаченных за первые полгода пользования кредитом (см. условия задачи выше) = 150000*(12%/12)*6*(1-(6-1)/2/(2*12))=8062,50р. За весь срок будет выплачено =ПС*Ставка*(кпер+1)/2=18750р. Через функцию ПРОЦПЛАТ() формула будет сложнее: =СУММПРОИЗВ(ПРОЦПЛАТ(ставка;СТРОКА(ДВССЫЛ(«1:»&кпер))-1;кпер;-ПС))

Практикант в финансовый отдел (Альфа-лизинг)

Практикант в финансовый отдел 3-4 курс(калькулятор лизинговых платежей) 

По результатам практики может быть составлено рекомендательное письмо.

 Срок практики: до сентября 2015 года. В случае хороших результатов, желания практиканта и при наличии задач срок может быть продлён.

Задачи на период практики:

1)      Составить памятку о принципах лизингового расчёта (одновременно производится обучение лизинговому расчёту для следующих задач).

Получаемый опыт: значительное повышение квалификации в области финансового анализа и построения финансовых моделей в Excel.

2)      [Основная задача] Составление набора видов расчётов (несколько десятков расчётов с разными вариантами параметров), которыми можно было бы проверять все основные параметры калькулятора: продумать различные варианты структуры сделки и записать их.

Получаемый опыт: настройка и тестирование CRM системы. Значительное повышение квалификации в области финансового анализа и построения финансовых моделей в Excel.

3)      Внесение корректировок, дополнений в инструкцию по пользованию лизинговым калькулятором. Возможно: составление отдельных разделов инструкции.

Получаемый опыт: составление внутренних документов компании. 

Требования:

·         Желание выполнить указанные задачи и получить опыт, необходимый для их выполнения
·         Склонность к анализу
·         Хорошие навыки математических вычислений
·         Хорошие навыки работы в Excel (на уровне университетской программы)
·         Быстрая обучаемость
·         Позитивность
·         Ответственность
·         Приверженность профессиональной этике
·         Базовые знания бухучёта и/или финансового анализа (основные статьи бухгалтерского баланса, отчёта о прибылях и убытках и отчёта о движении денежных средств; взаимодействие этих статей) или желание быстро освоить материал
·         Приветствуется участие в программах повышения квалификации

Направляйте Ваши резюме на адрес:

Кеня Оксана [email protected]
Заместитель начальника Управления по работе с персоналом 

Кредитный калькулятор онлайн в Ноябрьске

Расчет кредита с помощью кредитного калькулятора

Задумались о том, чтобы взять кредит в 2021 году? Банки Ноябрьска предлагают огромное количество программ потребительского кредитования. Чтобы сделать разумный выбор, стоит подсчитать примерные расходы заранее. Кредитный калькулятор – это онлайн-сервис, который позволит подсчитать размер ежемесячного платежа, размер переплаты и общую сумму кредита с учетом желаемой вами суммы и предпочитаемой ставки. Рассчитав кредит, вы получите полный график выплат, с указанием суммы ежемесячных выплат, размера переплаты, а также остатком долга к моменту каждого платежа.

Как рассчитать кредит с калькулятором Выберу.Ру?

Калькулятор кредита Выберу.Ру – это простой и удобный сервис, который позволяет совершить расчет в считанные минуты. Для этого нужно:

• ввести необходимую сумму и выбрать валюту кредита,
• выбрать удобный срок погашения,
• добавить размер предпочитаемой процентной ставки,
• выбрать схему оплаты – аннуитентную или дифференцированную,
• кликнуть «Рассчитать расходы».

Система автоматически произведет все расчеты по заданными вами показателям и выведет график платежей на страницу. В нем вы увидите размер ежемесячного платежа, разделенный также на сумму основного долга и количество начисленных процентов, а также остаток долга на каждый период.

График можно сохранить в любом удобном для вас формате – PDF или Excel, а также сразу распечатать с помощью принтера. Кроме того, Выберу.Ру подберет для вас подходящие предложения с учетом вашего расчета: нажмите «Подобрать кредит», и на странице появятся все предложения от банков Ноябрьска, соответствующие вашим пожеланиям.

Важным моментом при использовании кредитного калькулятора является то, что получившийся у вас график может отличаться от того, что предложат в банке. Дело в том, что условия кредита индивидуальны для каждого заемщика. Так, вам могут предложить несколько большую ставку, если вы не соответствуете каким-либо требованиям банка – например, не располагаете справкой о доходах. Для того, чтобы узнать точную сумму, нужно обратиться к специалисту банка и передать ему всю необходимую информацию для расчета. С помощью калькулятора кредитов вы можете предварительно подсчитать примерные расходы и определиться с выбором потребительского займа.

Вопросы и ответы

Как использовать кредитный калькулятор онлайн?

Клиенту не нужно подтверждать свой доход, так как банк знает обо всех денежных поступлениях. Если вы уже обслуживаетесь в данной организации, процедура оформления кредита будет значительно проще, а рассмотрение заявки – быстрее.

Как рассчитать и оформить кредит?

Воспользуйтесь онлайн-калькулятором, чтобы предварительно ознакомиться с тем, как предстоит выплачивать кредит. Нажмите на кнопку «Детальный расчет» – программа выдаст расчет графика платежей с учетом размера ежемесячной выплаты, указанием того, какая часть средств идет на покрытие процентов по займу и какая – на погашение его «тела» (выданной вам суммы). На портале «Выберу.ру» вы можете перейти к оформлению заявки онлайн. Заполнив анкету по форме банка и отправив ему запрос, вам нужно только дождаться его ответа (он поступит в виде СМС на указанный номер телефона) и в случае одобрения прибыть в офис с необходимыми документами для подписания договора.

Программы для банков, лизинговых компаний и коллекторских агентств

Как рассчитать приведенную стоимость арендных платежей в Excel

Объяснение приведенной стоимости арендных платежей

Текущая стоимость, обычно обозначаемая как PV , представляет собой расчет того, сколько будущая сумма денег или поток денежных потоков стоит сегодня при определенной норме прибыли за определенный период времени.

Согласно новым стандартам учета аренды, арендаторам требуется для расчета приведенной стоимости любых будущих арендных платежей для определения обязательств, которые должны быть отражены в балансе как по операционной, так и по финансовой аренде.Расчет выполняется с использованием срока и платежей, указанных в договоре аренды, и нормы прибыли, которая характерна для договора аренды или организации. Приведенная стоимость арендных платежей используется для определения как обязательства по аренде, так и актива в форме права пользования ( руб. ).

PV (приведенная стоимость) к NPV (чистая приведенная стоимость)

Бухгалтеры иногда используют термины «приведенная стоимость» и «чистая приведенная стоимость» как синонимы, но они имеют разные значения. ПС или приведенная стоимость используется для расчета сегодняшней стоимости будущих платежей или квитанций, но не объединяет платежей и поступлений.В учете аренды мы используем приведенную стоимость для определения активов или обязательств, связанных с обязательствами по аренде или дебиторской задолженностью по аренде.

Чистая приведенная стоимость, или NPV , обычно используется при принятии решений о капитальном бюджете и других типах финансового анализа как способ определения выгоды от инвестирования в конкретный основной актив. В этом случае «чистый» означает, что в расчетах используются как приток, так и отток денежных средств. Потенциальный инвестор может использовать этот расчет для анализа стоимости комбинированных платежей и поступлений, чтобы понять, какой на самом деле будет совокупная прибыль или убыток от инвестиции с течением времени.

Минимальные арендные платежи и будущие арендные платежи

В соответствии с новыми стандартами учета аренды нет изменений в том, как мы рассчитываем приведенную стоимость арендных платежей. Однако изменилось то, что согласно ASC 842, IFRS 16 и GASB 87 расчет приведенной стоимости арендных платежей требуется для всех договоров аренды. Организации, составляющие отчетность в соответствии с МСФО (IFRS) 16 и GASB 87, будут заключать договоры финансовой аренды только после перехода и будут продолжать дисконтировать будущие арендные платежи по этим видам аренды до их приведенной стоимости.

В соответствии с ASC 842 арендные платежи по договорам операционной и финансовой аренды также необходимо дисконтировать до их приведенной стоимости. Кроме того, определение арендных платежей в соответствии с ASC 842 несколько изменилось по сравнению с определением минимальных арендных платежей в соответствии с ASC 840.

Минимальные арендные платежи

Согласно устаревшему стандарту лизинга, ASC 840, FASB требует, чтобы арендаторы устанавливали обязательство по аренде и актив по аренде для всех договоров аренды, которые соответствуют критериям аренды капитала.Для договоров аренды, классифицируемых как капитальная, арендаторы выполняют расчет для определения приведенной стоимости минимальных арендных платежей ( PVMLP ), которая используется в качестве основы для значений активов и обязательств по капитальной аренде. В ASC 840-10-25-6 этот стандарт определяет минимальные арендные платежи как финансовые обязательства, которые арендатор должен взять на себя в связи с арендованным активом. Эти платежи, в частности, включают:

• Минимальные арендные платежи, требуемые арендодателем в течение срока аренды
• Гарантии остаточной стоимости
• Штрафы, понесенные арендатором в случае отказа от продления или продления договора аренды
• Платежи до начала срока
• Комиссионные, уплачиваемые арендатором собственникам предприятия специального назначения за структурирование сделки

Условные арендные и исполнительные расходы не включаются в минимальные арендные платежи.

Будущие арендные платежи

Согласно новому стандарту лизинга, ASC 842, арендаторы должны создать обязательство по аренде и актив в форме права пользования как для операционной, так и для финансовой аренды (ранее — капитальной аренды). Арендаторы проводят расчет дисконтированной стоимости будущих арендных платежей для определения первоначального обязательства по аренде, отраженного в балансе.

Будущие арендные платежи определены в ASC 842-10-30-5 как платежи, связанные с использованием базового актива в течение срока аренды.Эти выплаты включают:

• Фиксированные платежи, требуемые по договору аренды, например, базовая арендная плата
• По существу фиксированные платежи, требуемые по договору аренды (По существу фиксированные платежи — это платежи, которые могут казаться переменными, но на самом деле являются неизбежными. Распространенными примерами по существу фиксированных платежей являются фиксированные фиксированные платежи за обслуживание помещений общего пользования, фиксированные налоговые платежи и фиксированные страховые выплаты.)
• Переменные арендные платежи, зависящие от индекса или ставки, первоначально оцениваемые с использованием индекса или ставки на дату начала аренды
• Цена исполнения опциона на покупку, если имеется достаточная уверенность в том, что арендатор исполнит этот опцион.
• Штрафы за прекращение аренды, если срок аренды отражает исполнение арендатором опциона на прекращение аренды
• Комиссионные, уплачиваемые арендатором собственникам предприятия специального назначения за структурирование сделки
• Только для арендатора: суммы вероятной задолженности арендатора в результате гарантии остаточной стоимости.

Будущие арендные платежи уменьшаются за счет поощрений, выплачиваемых или подлежащих уплате арендатору, и исключают суммы, отнесенные на компоненты, не связанные с арендой, любые гарантии долга арендодателя со стороны арендатора и переменные арендные платежи, кроме указанных выше.

Как рассчитать арендные платежи в Excel за 5 шагов

Согласно новым стандартам учета аренды капитализация аренды требуется для подавляющего большинства договоров аренды. Капитализированное сальдо рассчитывается как текущая стоимость арендных платежей.
Следовательно, чтобы соответствовать новым стандартам аренды, вам необходимо знать, как рассчитать приведенную стоимость арендных платежей. Это особенно верно, если вы не планируете использовать какое-либо программное обеспечение и предпочитаете использовать электронные таблицы Excel для управления арендой.Однако мы считаем, что управление арендой в Excel оставляет слишком много места для ошибок.

Если вы предпочитаете Excel, мы, по крайней мере, можем помочь вам использовать его правильно. Вот два простых варианта:

1. Рассчитайте приведенную стоимость только арендных платежей с помощью Excel
2. Рассчитайте приведенную стоимость арендных платежей И график амортизации с помощью Excel.

В этой статье будет рассмотрено, как рассчитать приведенную стоимость арендных платежей с помощью Excel. Мы также создали шаблон Excel, который автоматически выполняет этот расчет.

Получите бесплатный шаблон расчета текущей стоимости, чтобы следовать

Шаг 1. Создайте таблицу с заголовками

В электронной таблице Excel назовите три столбца со следующими заголовками: Период, Денежная наличность и Текущая стоимость, как показано ниже:

Шаг 2. Введите суммы в столбцы «Период» и «Денежные средства».

Введите количество периодов платежей в столбец «Период». В этом примере мы вычисляем приведенную стоимость десяти периодов платежей, подлежащих выплате в начале периода, поэтому периоды пронумерованы от 0 до 9.Обратите внимание, что если платежи производятся в просрочку, нумерация будет начинаться с 1 до 10.

Затем введите суммы платежей наличными за каждый период в столбце Наличные. Этот пример начинается с выплат в размере 1000 долларов США, которые увеличиваются на 5% ежегодно. См. Иллюстрацию ниже:

Шаг 3: Вставьте функцию PV

Перейдите к первой строке столбца «Текущая стоимость», затем нажмите кнопку «Вставить функцию». В появившемся диалоговом окне выберите «финансовый» в раскрывающемся списке, затем прокрутите вниз и выберите «PV» (что означает текущая стоимость).

Шаг 4. Введите ставку, Nper Pmt и Fv

После того, как вы нажмете ОК, появится другое диалоговое окно, в которое вы вставите аргументы функции для Excel, чтобы выполнить расчет. Введите 6% в качестве ставки дисконтирования, которую мы используем в этом примере. В поле Nper введите ссылку на ячейку для первого периода. Введите 0 для Pmt и в поле для Fv введите ссылку на ячейку для первой суммы платежа наличными. Выберите тип как 0 (честно говоря, не имеет значения, выберете ли вы здесь 0 или 1, потому что мы дисконтируем через столбец периода).Когда диалоговое окно формулы будет заполнено, нажмите кнопку ОК, чтобы формула заняла первую строку в столбце «Текущее значение». Скопируйте эту формулу полностью вниз.

Шаг 5: Суммируйте столбец приведенной стоимости

После того, как вы рассчитали текущую стоимость каждого периодического платежа отдельно, просуммируйте значения в столбце «Текущая стоимость». Эта сумма равна приведенной стоимости 10-летней аренды с ежегодными платежами в размере 1000 долларов США, 5% -ным увеличением и ставкой, заложенной в договоре аренды, в размере 6%, или 9 586 долларов США.

Итак, у вас есть способ рассчитать текущую стоимость арендных платежей с помощью Excel.

Калькулятор текущей стоимости

Если это кажется слишком большим количеством шагов, мы создали бесплатный загружаемый калькулятор приведенной стоимости в Excel, который выполняет этот расчет автоматически. Все, что вам нужно сделать, это заполнить элементы, выделенные желтым (введите срок аренды, платежи и укажите, производятся ли платежи в начале периода или в конце периода). Затем инструмент автоматически рассчитает текущую стоимость. (См. Изображение шаблона ниже).

Кроме того, если вы используете Excel для расчета как приведенной стоимости арендных платежей, так и графика амортизации обязательств по аренде, прочтите наш последующий блог, в котором показано, как рассчитать приведенную стоимость арендных платежей и получить график амортизации за один шаг с Excel.С помощью этого метода у вас будет все необходимое для соответствия новым правилам учета аренды, основанным только на электронной таблице Excel.

Сводка

Знание того, как рассчитать приведенную стоимость арендных платежей в Excel, необходимо для соблюдения новых правил учета аренды. Этот расчет необходим для записи обязательств по аренде и соответствующих остатков активов в балансе, чтобы пользователи финансовой отчетности лучше понимали обязательства по аренде. Все организации, которые должны соблюдать какие-либо новые правила учета аренды, должны иметь возможность точно выполнять расчет дисконтированной стоимости будущих арендных платежей.

Статьи по теме

Посетите следующие блоги, чтобы узнать больше о расчетах по аренде и о том, как их выполнять.

Таблица аренды автомобилей

Детали

Последнее обновление: среда, 17 февраля 2021 г.

Покупая новый автомобиль, у потребителей есть несколько вариантов выбора. Один из таких вариантов — это аренда автомобиля. В этой статье мы собираемся предоставить электронную таблицу по аренде автомобиля, которая представляет собой книгу Excel, которую можно использовать для расчета ежемесячных платежей по аренде автомобиля.

Электронная таблица такая же сложная, как и любая другая онлайн-версия, доступная в Интернете. Поскольку мы предоставляем его как бесплатный загружаемый инструмент, он был разработан для обеспечения большей гибкости, чем многие другие калькуляторы в Интернете.

Оставшаяся часть этой статьи будет посвящена подробным инструкциям. Это уменьшит путаницу при использовании электронной таблицы. Мы также объясним некоторые термины, которые могут встретиться при оценке аренды автомобиля.Наконец, при необходимости, мы включили несколько примеров или предлагаемых значений для использования в электронной таблице.

Инструкция по аренде автомобилей

Таблицу можно загрузить, щелкнув следующую ссылку: Калькулятор аренды автомобиля. После открытия электронной таблицы в Excel (она также должна работать в LibreOffice или OpenOffice Calc) пользователи заметят, что инструмент уже содержит пример информации. Все, что нужно сделать пользователям, — это перезаписать примерные значения информацией об аренде автомобиля, которую они оценивают.

Если значение ячейки «синее», это указывает на необходимость ввода. Остальные ячейки используются для вычислений или пояснений в электронной таблице.

Валовая капитализированная стоимость

Первое значение, которое будет рассчитано, — это валовая капитализированная стоимость транспортного средства. К важным входам относятся:

• Рекомендуемая производителем розничная цена : это рекомендованная производителем розничная цена или цена автомобиля. Это значение можно найти на сайте производителя транспортного средства, если оно неизвестно.
• Базовая предельная стоимость : базовая капитализированная стоимость — это договорная цена, которую пользователь готов заплатить за автомобиль. Это значение обычно меньше рекомендованной рекомендованной цены, если только автомобиль не пользуется чрезвычайно высоким спросом и низким предложением.
• Дополнительные расходы по аренде : комиссия дилера за приобретение почти всегда включается в договор. Другие позиции, такие как с расширенной гарантией , также могут быть приобретены в рамках сделки. Например, кто-то может захотеть приобрести расширенную гарантию на 48-месячную аренду автомобиля, когда производитель предлагает стандартную 36-месячную гарантию.

Снижение капитальных затрат

Следующим шагом в вычислении арендной платы является определение того, сколько капитала или денег пользователь готов (или требует) заплатить авансом. Это называется сокращением капитализированных затрат. Чем больше авансовый платеж, тем меньше ежемесячный арендный платеж. Как правило, есть два способа уменьшить капитал:

• Авансовые платежи : это наличные, обычно в форме банковского чека, который арендатор готов положить на машину.Во многих договорах аренды указывается минимальный первоначальный взнос.
• Надбавка за замену : если автомобиль находится в собственности, и он продан в рамках аренды, тогда возьмите эту скидку в этой строке в калькуляторе.

Условия аренды и налоги

В этом разделе пользователи собираются предоставить некоторые из условий аренды, которые им предлагал дилерский центр или, возможно, они видели в рекламе.

• Остаточная стоимость : в случае, если остаточная стоимость автомобиля неизвестна, мы предоставили расчет, основанный на сроке или продолжительности аренды.Если фактическая остаточная стоимость известна, просто перезапишите рассчитанное значение.
• Денежный фактор : это эквивалент годовой процентной ставки по ссуде. Фактически, умножение денежного фактора на 24 показывает эффективную процентную ставку по аренде. Точно так же, если процентная ставка делится на 24, это показывает денежный фактор.
• Срок аренды : это продолжительность аренды, выраженная в месяцах.
• Налог с продаж : это ставка налога с продаж, взимаемая в штате пользователя.

Расчет стоимости аренды

В этом разделе электронной таблицы вычисляется общая сумма всех наличных платежей, связанных с арендой. Это общая сумма денег, которая должна быть предоставлена ​​в рамках соглашения.

• Амортизация : это потеря стоимости автомобиля в течение срока действия договора. Для аренды автомобиля амортизация — это просто чистая капитализированная стоимость за вычетом остаточной стоимости автомобиля.
• Финансовая или арендная плата : это арендная плата, взимаемая за автомобиль в течение срока аренды.При этом учитывается стоимость автомобиля, денежный фактор и срок аренды.
• Налог с продаж при аренде : если штат взимает налог с продаж, оплата требуется и при аренде автомобилей.
• Общая сумма арендного платежа : это все деньги, которые будут выплачены в рамках аренды. Стоимость включает налог с продаж, арендную плату, амортизацию, компенсационные выплаты и авансовые платежи.

Ежемесячные платежи по аренде автомобиля

Это та часть, которая интересует большинство пользователей: Оценка ежемесячных платежей по аренде автомобиля.Этот вывод не будет рассматриваться построчно, потому что концепции уже были объяснены. В этом разделе расходы по аренде преобразуются в ежемесячные платежи путем деления этих значений на срок аренды.

Достаточно легко распечатать копию этих инструкций и обращаться к ним при использовании электронной таблицы аренды автомобиля. Этот инструмент может быть очень полезен при воспроизведении сценариев «что, если», чтобы увидеть, как изменение предположения влияет на ежемесячные платежи. Имейте в виду, что этот инструмент не предназначен для замены калькуляторов, используемых в дилерских центрах.Здесь цель состоит в том, чтобы предоставить потребителям качественную информацию, чтобы они были лучше подготовлены к переговорам с лизинговыми компаниями или дилерскими центрами.

Онлайн-калькуляторы аренды автомобилей

Если предпочтительнее использовать онлайн-калькулятор лизинга, мы тоже можем помочь. Фактически, у нас есть полная линейка калькуляторов автокредитования и лизинга, к которым пользователи могут получить доступ бесплатно. В это предложение включен онлайн-калькулятор аренды автомобиля, который соответствует формату приведенной выше таблицы.Все наши онлайн-инструменты также снабжены инструкциями.

Об авторе — Таблица аренды автомобилей

9.2 Функция PMT (оплата) для договоров аренды — Excel для принятия решений

Помимо расчета платежей по ипотеке для дома, функция PMT будет использоваться в рабочей книге «Личный бюджет» для расчета арендных платежей за автомобиль. Подробная информация об арендных платежах находится в рабочем листе Car Lease Payments .Подобно статистическим функциям, мы можем либо ввести функцию PMT непосредственно в ячейку, либо использовать кнопку «Вставить функцию». Однако вы должны знать определения для каждого аргумента функции и понимать, как эти аргументы должны быть определены в зависимости от вашей цели. Условия ссуд и аренды, а также определения аргументов функции PMT были перечислены в предыдущей главе. Следующие шаги объясняют, как функция PMT добавляется в рабочую книгу личного бюджета для расчета арендных платежей за автомобиль:

1. Щелкните ячейку B6 на листе Car Lease Payments .
2. Щелкните вкладку «Формулы» на ленте.
3. Нажмите кнопку «Финансы» в группе «Библиотека функций». Откроется раскрывающийся список «Финансовые функции».
4. Прокрутите вниз и щелкните функцию PMT в раскрывающемся списке. Откроется диалоговое окно «Аргументы функции PMT». См. Рисунок 9.2.1 .
5. Нажмите кнопку «Свернуть диалоговое окно» рядом с аргументом «Скорость» в диалоговом окне «Аргументы функции PMT». Это будет первый аргумент, определяемый для ежемесячного платежа за аренду автомобиля.
6. Щелкните ячейку B4. Это процентная ставка, взимаемая за аренду.
7. Введите косую черту / для деления.
8. Введите номер 12 . Поскольку наша цель — рассчитать ежемесячные арендные платежи, мы делим процентную ставку на 12, чтобы преобразовать годовую ставку в ежемесячную.
9. Нажмите клавишу ENTER на клавиатуре. Это вернет диалоговое окно «Аргументы функции» в его развернутую форму. Вы также увидите, что аргумент Rate теперь определен.
10. Нажмите кнопку «Свернуть диалоговое окно» рядом с аргументом Nper в диалоговом окне «Аргументы функции». Это второй аргумент, который мы определяем в функции.
11. Щелкните ячейку B5. Это срок или продолжительность договора аренды. Поскольку срок уже выражен в месяцах, мы можем просто сослаться на ячейку B5 и перейти к следующему аргументу. Если бы срок был определен в годах, а не в месяцах, нам нужно было бы умножить сроки (годы) ссуды на 12, чтобы преобразовать годы в месяцы.
12. Нажмите клавишу ENTER на клавиатуре. Это вернет диалоговое окно «Аргументы функции» в его развернутую форму. Вы также увидите, что аргумент Nper теперь определен.
13. Нажмите кнопку «Свернуть диалоговое окно» рядом с аргументом Pv в диалоговом окне «Аргументы функции». Это третий аргумент, который мы определим в функции.
14. Введите знак минуса — . Помните, что местоположениям ячеек или значениям, используемым для определения аргумента Pv, должен предшествовать знак минус.
15. Щелкните ячейку B2 на листе, в которой указана цена автомобиля.
16. Нажмите клавишу ENTER на клавиатуре. Теперь вы увидите аргументы Rate, Nper и Pv, определенные для функции.
17. Нажмите кнопку «Свернуть диалоговое окно» рядом с аргументом Fv в диалоговом окне «Аргументы функции». Это четвертый аргумент, который мы определим в функции.
18. Щелкните ячейку B3 на листе. Это остаточная стоимость автомобиля. Обратите внимание, что местоположение ячейки и значения, используемые для определения аргумента [Fv], НЕ имеют перед знаком минус.
19. Нажмите клавишу ENTER на клавиатуре. Теперь вы увидите аргументы Rate, Nper, Pv и Fv, определенные для функции.
20. Нажмите кнопку «Свернуть диалоговое окно» рядом с аргументом «Тип» в диалоговом окне «Аргументы функции». Это пятый и последний аргумент, который мы определим в функции.
21. Введите число 1 . Мы предполагаем, что арендные платежи будут уплачиваться в начале каждого месяца. Для платежей, произведенных в начале периода, в поле аргумента Тип будет введено значение 1.Для платежей, произведенных в конце периода, в поле аргумента Тип будет введен 0.
22. Нажмите клавишу ENTER. Теперь вы увидите аргументы Rate, Nper, Pv, Fv и Type, определенные для функции. См. Рисунок 9.2.1 .
23. Нажмите кнопку «ОК» в нижней части диалогового окна «Аргументы функции». Теперь функция будет помещена на рабочий лист.

Рисунок 9.2.1 показывает, как должно появиться заполненное диалоговое окно аргументов функции для аренды функциональной машины PMT перед нажатием кнопки OK.

На рисунке 9.2.2 показан результат функции PMT для аренды автомобиля. Ежемесячные платежи по этой аренде составляют 206,56 долларов. Этот ежемесячный платеж будет отображаться в таблице Сводка бюджета .

Адаптировано Мэри Шатц из серии статей «Как использовать Microsoft Excel: Карьера в практике», адаптировано The Saylor Foundation без указания авторства по запросу первоначального создателя или лицензиата работы и распространяется по лицензии CC BY-NC-SA 3.0.

Использование Excel для расчета приведенной стоимости минимальных арендных платежей

Этот пост первоначально был опубликован в блоге партнера tBL Marketplace LeaseQuery «Ваши запросы по аренде, ответы на него» и переиздается с разрешения. Узнайте, как объединить свой контент с theBrokerList.

Это ОДНА вещь, которую вы ДОЛЖНЫ делать в соответствии с новыми правилами учета аренды:
Новые правила учета аренды требуют капитализации подавляющего большинства договоров аренды, а капитализированная сумма рассчитывается как приведенная стоимость арендных платежей. .Поэтому само собой разумеется, что для соответствия новому стандарту аренды вам необходимо знать, как рассчитать приведенную стоимость арендных платежей. Это особенно верно, если вы не планируете использовать программное обеспечение и планируете продолжать использовать электронные таблицы Excel для управления арендой. Хотя мы считаем, что управление арендой в Excel — плохая идея (см. Наш пост об этом здесь), если вы решите использовать Excel, мы, по крайней мере, можем помочь вам использовать его правильно. Вот ваши 2 варианта:

1) Рассчитайте приведенную стоимость только арендных платежей, используя Excel
2) Рассчитайте текущую стоимость арендных платежей И график амортизации, используя Excel.

В этом посте будет рассказано, как рассчитать приведенную стоимость арендных платежей с помощью Excel. Мы также предоставим вам шаблон Excel, который автоматически выполнит этот расчет. На следующей неделе в нашем блоге вы узнаете, как рассчитать приведенную стоимость арендных платежей и получить график погашения обязательств за ОДИН ШАГ с помощью Excel. С помощью этого метода у вас будет всего, что вам нужно, чтобы соответствовать новым правилам учета аренды , основанным только на электронной таблице Excel .Пожалуйста. А теперь перейдем к сегодняшнему блогу.

Вот шаги, которые необходимо выполнить, чтобы рассчитать приведенную стоимость арендных платежей с помощью Excel, когда суммы платежей различны. Давайте возьмем пример:

Рассчитайте приведенную стоимость арендных платежей для 10-летней аренды с ежегодными платежами в размере 1000 долларов США с 5% -ным увеличением годовых, выплачиваемых авансом. Предположим, что ставка, заложенная в договоре аренды, составляет 6%.

Шаг 1) В таблице Excel назовите три столбца со следующими заголовками: Период, Денежные средства и Текущая стоимость, как показано ниже:

Шаг 2) Введите количество периодов, начиная с От 0 до 9.Обратите внимание, что если платежи производятся в просрочку, нумерация будет начинаться с 1 до 9. См. Ниже иллюстрацию шага 2:

Шаг 3) Перейдите к первой строке «Настоящего» Значение », затем нажмите кнопку« Вставить функцию ». В появившемся диалоговом окне выберите «Финансовый» в раскрывающемся списке, затем прокрутите вниз и выберите «PV» (что означает текущая стоимость) под ним.

Шаг 4) После того, как вы нажмете ОК, появится другое диалоговое окно.Введите 6% в поле ставки. В поле Nper введите ячейку за соответствующий период. Введите 0 для pmt, а в FV введите ячейку для соответствующей наличности. Оставьте тип равным нулю (честно говоря, не имеет значения, выберете вы здесь ноль или 1, потому что мы дисконтируем через столбец периода). Скопируйте эту формулу полностью вниз.

Шаг 5) Суммируйте столбец «Текущая стоимость». Исходя из этого, приведенная стоимость 10-летнего договора аренды с выплатами в размере 1000 долларов в год, повышением ставки 3% и ставкой, присущей договору аренды в размере 6%, составляет 9 586 долларов.

Вот и все, способ использования Excel для расчета текущей стоимости арендных платежей с помощью Excel. Как я и обещал ранее, мы даем вам бесплатный шаблон, который автоматически выполнит этот расчет. Все, что вам нужно сделать, это заполнить элементы, выделенные желтым (введите срок аренды, платежи и укажите, будут ли платежи производиться в начале аренды или в конце). Затем электронная таблица автоматически рассчитает вашу текущую стоимость.(См. Изображение шаблона ниже).

Если вы хотите получить бесплатную копию этого шаблона, напишите нам по адресу [электронная почта защищена], и мы с радостью отправим ее вам.

Как всегда, мы пишем подробные блоги, подобные этому, чтобы продемонстрировать, что наши эксперты в LeaseQuery не только профессионалы в сфере недвижимости , но и арендуют бухгалтеров экспертов. Поверьте, разница есть.Мы понимаем проблемы, с которыми сталкиваются не только профессионалы в области аренды недвижимости и оборудования, но и бухгалтерия, обслуживающая обе группы. Наше программное обеспечение для управления арендой отражает наш опыт.

Если вам понравился этот пост, подумайте о прочтении следующего:

Учет надбавок за улучшение условий для арендаторов

Чтобы получить бесплатную пробную версию нашего программного обеспечения для управления арендой, щелкните здесь.

О LeaseQuery: LeaseQuery — это программное обеспечение для управления арендой, которое помогает компаниям управлять своими договорами аренды.Вместо того, чтобы полагаться на электронные таблицы Excel, наши клиенты используют LeaseQuery для получения предупреждений о критических датах (продлениях и т. Д.), Расчета линейной амортизации арендной платы и надбавок за TI по ​​GAAP, предоставления необходимых ежемесячных записей в журнале (как для капитальной, так и для операционной аренды. ) и предоставить отчеты о раскрытии обязательств, требуемые в примечаниях и MD&A. Свяжитесь с нами здесь.

Подробнее на: http://www.leasequery.com/blog/

Как рассчитать текущую стоимость будущих арендных платежей

FV / (1 + r) n

Где

• FV — будущее значение
• r — требуемая норма доходности
• n — количество периодов

Когда вы используете функцию PV в Excel, она подробно описывает аргументы, используемые в функции

Ставка: Процентная ставка за период.Например, если вы получаете автомобильную ссуду под 10% годовых и делаете ежемесячные платежи, ваша ежемесячная процентная ставка составляет 10% / 12, или 0,83%. Вы должны ввести 10% / 12, или 0,83%, или 0,0083, в формулу в качестве ставки.

Кол-во: Общее количество периодов выплат в аннуитете. Например, если вы получаете четырехлетний автокредит и делаете ежемесячные платежи, ваш кредит будет иметь 4 * 12 (или 48) периодов. Вы должны ввести 48 в формулу для кпер.

Pmt: Выплата производится каждый период и не может измениться в течение срока действия аннуитета.Обычно PMT включает основную сумму и проценты, но не другие сборы или налоги. Например, ежемесячные платежи по кредиту на покупку автомобиля на четыре года в размере 10 000 долларов под 12 процентов составляют 263,33 доллара США. Вы должны ввести -263,33 в формулу как pmt. Если pmt опущен, вы должны включить аргумент fv.

FV: Будущая стоимость или остаток денежных средств, который вы хотите получить после совершения последнего платежа. Если fv опущено, предполагается, что оно равно 0 (например, будущая стоимость ссуды равна 0). Например, если вы хотите сэкономить 50 000 долларов на оплату специального проекта через 18 лет, тогда 50 000 долларов — это будущая стоимость.Затем вы можете сделать консервативное предположение о процентной ставке и определить, сколько вы должны откладывать каждый месяц. Если fv опущено, вы должны включить аргумент pmt.

Тип: Число 0 или 1 указывает срок платежа.

Как рассчитывается это число?

Как показано на скриншоте, вам потребуется:

• Добавить будущие денежные потоки, причитающиеся арендодателю
• Добавить период, к которому в этом случае относятся денежные потоки от 0 до 9
• Определить ставку дисконтирования для приведенной стоимости будущих платежей в этом примере 6%

Каждый отдельный период оценивается по текущей стоимости, и общая сумма этих цифр равна 9 585 долларам.98.

Ключевым моментом в этой функции Excel по приведенной стоимости является присвоение каждому платежу периода. Первый период равен 0, что приводит к сумме приведенной стоимости в 1000 долларов США, если она не является будущей суммой. С другой стороны, в периоде 1 приведенная стоимость 1 050 составляет 990,57 долларов.

Это показывает, насколько важен период или «Nper» в Excel, имея в виду, что это ввод периода, а не ввод даты.

Расчет арендных платежей | TVMCalcs.com

Вы студент? Знаете ли вы, что Amazon предлагает студентам 6 месяцев Amazon Prime — бесплатную двухдневную доставку, бесплатные фильмы и другие преимущества? Нажмите здесь, чтобы узнать больше

Аренда — это договор между арендодателем и арендатором на использование оборудования или другого имущества на фиксированный срок.В договоре аренды будут указаны условия оплаты и другие детали, такие как остаточная стоимость собственности в конце срока аренды.

В своей базовой форме расчет платежа по договору аренды довольно прост, и если вы проработали учебные пособия по временной стоимости денег по приведенной стоимости паушальных сумм и аннуитетов, тогда вы сможете без труда следовать этому руководству. .

Некоторые договоры аренды предусматривают внесение авансовых платежей (также называемых авансовыми платежами) при подписании договора аренды.Авансовый платеж кратен сумме регулярного ежемесячного платежа. Это немного усложняет дело, потому что для расчета суммы аванса необходимо знать регулярный платеж. Однако, немного поработав, мы можем решить и эту проблему.

В этом руководстве я буду предполагать, что арендные платежи производятся ежемесячно (12 раз в год). Представленные здесь формулы могут быть для любой другой частоты платежей. Просто убедитесь, что N — количество периодов, а i — процентная ставка за период.

Определения

Сумма аренды

Это предполагаемая стоимость арендуемого актива на момент подписания договора аренды. Это приведенная стоимость будущих платежей по аренде, включая остаточную стоимость.

Остаточная стоимость

Это предполагаемая стоимость актива на конец срока аренды. Часто, как в случае с автокредитами, арендатор имеет возможность приобрести актив по этой цене, когда срок аренды истечет.Например, при автоматической аренде остаточная стоимость может составлять 15 000 долларов, когда срок аренды истекает через 3 года. В то время арендатор имеет право, но обычно не обязан, купить автомобиль за 15 000 долларов. Если арендатор решит не использовать эту возможность, то транспортное средство будет передано арендодателю. В этом примере в аренде есть встроенный опцион колл с ценой исполнения, равной остаточной стоимости.

Авансовые платежи

Иногда условия аренды предусматривают внесение ряда платежей заранее при подписании договора аренды.Количество авансовых платежей может быть 0, 1, 2 и более. Например, предположим, что при аренде требуется ежемесячный платеж в размере 300 долларов с двумя авансовыми платежами. Затем, когда договор аренды будет подписан, вы заплатите 600 долларов (2 платежа), и первый регулярный платеж в размере 300 долларов будет произведен в течение одного месяца.

Расчет ежемесячной арендной платы

Если предположить, что договор аренды не предусматривает каких-либо авансовых платежей, то рассчитать регулярный ежемесячный платеж не составит труда. Денежные потоки по аренде представляют собой аннуитет (ежемесячный платеж) и единовременную выплату (остаточную стоимость) в конце срока аренды.В нашем примере аренда имеет приведенную стоимость 3500 долларов, остаточную стоимость 1000 долларов и ежемесячный платеж в размере 121,71 доллара (что мы решаем ниже). В этом случае денежные потоки по аренде напоминают потоки по облигации, как показано на рисунке ниже:

Обратите внимание, что я сжал временную шкалу для экономии места.

Принцип аддитивности стоимости гласит, что приведенная стоимость (сумма аренды) равна приведенной стоимости ежемесячных платежей (аннуитет) плюс приведенная стоимость остаточной стоимости (единовременная сумма).Следовательно, у нас есть следующая формула в качестве отправной точки:

Нам уже известны PV (то есть сумма аренды) и FV (остаточная стоимость), и мы хотим решить приведенное выше уравнение для суммы ежемесячного платежа. Это требует небольшого количества алгебры, чтобы изменить уравнение, и результат:

Пример

Представьте, что вы рассматриваете возможность аренды оборудования (а не покупки) компьютера для вашего офиса.Условия аренды предусматривают сумму аренды в размере 3 500 долларов США, остаточную стоимость 1 000 долларов США и 24 ежемесячных платежа. Ставка аренды составляет 9% годовых. Сколько были бы ваши ежемесячные платежи?

Используя нашу формулу выше и преобразовав годовую ставку в ежемесячную (0,09 / 12 = 0,0075), мы можем рассчитать сумму ежемесячного платежа следующим образом:

Итак, ежемесячный платеж составит 121,71 доллара. Обратите внимание, что вы можете легко найти тот же ответ с помощью финансового калькулятора.Просто введите 24 в N, 9/12 в i, -3500 в PV и 1000 в FV. Решите для PMT, и вы получите тот же ответ.

Расчет ежемесячной арендной платы с предоплатой

Когда в договоре аренды предусмотрены авансовые платежи, расчет становится более сложным, и его нелегко сделать в финансовом калькуляторе без специальной программы (не все калькуляторы программируются). В этом разделе мы выведем формулу, по которой будет рассчитана оплата.

На первый взгляд кажется, что вам нужно знать размер ежемесячного платежа, прежде чем вы сможете рассчитать авансовый платеж.Но наличие предоплаты меняет размер ежемесячного платежа. Итак, как можно рассчитать ежемесячный платеж, не зная авансового платежа, и наоборот? Кажется, это серьезная проблема. Однако помните, что авансовый платеж кратен ежемесячному платежу, и это значительно упрощает проблему.

Авансовый платеж служит для уменьшения действующей суммы аренды, а также уменьшает количество ежемесячных платежей на количество авансовых платежей.Это понимание позволяет относительно просто решить проблему, используя вариант нашего уравнения PV, приведенного выше. В приведенном ниже уравнении A — это количество авансовых платежей:

Итак, мы просто вычитаем количество авансовых платежей из суммы аренды (поскольку они оба относятся к периоду 0) и уменьшаем количество платежей с N до N — A.

Теперь нам просто нужно решить уравнение для ежемесячного платежа. После некоторых алгебраических манипуляций мы получаем следующую формулу:

Пример с авансовыми платежами

Вернемся к нашему предыдущему примеру, но добавим несколько авансовых платежей:

Представьте, что вы рассматриваете возможность аренды оборудования (а не покупки) компьютера для вашего офиса.Условия аренды предусматривают сумму аренды в размере 3500 долларов США, 3 авансовых платежа при подписании , остаточную стоимость 1000 долларов США и 24 ежемесячных платежа. Ставка аренды составляет 9% годовых. Сколько были бы ваши ежемесячные платежи?

Используя нашу формулу, относительно просто рассчитать ежемесячный платеж:

В результате ваш ежемесячный платеж составит 119,13 долларов. Обратите внимание, что при подписании вы сделаете три платежа, поэтому вам нужно будет немедленно выписать чек на 357 долларов.40. Ваш последний платеж будет произведен на 3 месяца раньше, чем если бы вы не внесли авансовый платеж.

Последнее замечание: если количество авансовых платежей равно 1, то проблема значительно упрощается, поскольку ежемесячный платеж можно рассматривать как подлежащий выплате аннуитет. Этот расчет можно произвести в финансовом калькуляторе — просто переведите калькулятор в режим «Начать». Однако, если количество авансовых платежей составляет 2 и более, необходимо использовать приведенную выше формулу.

Я надеюсь, что вы нашли это руководство полезным.У меня также есть таблица Excel для расчета арендных платежей (версия Excel 2003).

Для получения дополнительной информации о лизинговом бизнесе посетите некоммерческий фонд по лизингу и финансированию оборудования.

Арендный платеж (формула, пример) | Расчет ежемесячных арендных платежей

Арендные платежи относятся к платежам, при которых арендатор по договору аренды должен платить ежемесячную фиксированную арендную плату за использование актива арендодателю, являющемуся владельцем такого актива, и актив обычно возвращается владельцем после истечение срока аренды.

Что такое арендная плата?

Термин «Арендная плата» аналогичен арендной плате. Это относится к платежу, произведенному в соответствии с договором между арендодателем и арендатором за предоставление права использования актива. Он может включать недвижимость, оборудование или другие основные средства на определенный период.

Составляющие арендной платы

Расчет арендной платы зависит от трех компонентов: амортизационного сбора, финансового сбора и налога с продаж.Теперь давайте посмотрим на каждый из компонентов по отдельности:

# 1 — Амортизационные сборы

Амортизационная плата аналогична выплате основного долга по ссуде. Это то, что арендатор платит арендодателю Арендодатель — это физическое лицо, которое на законных основаниях владеет активом, предоставленным на условиях аренды (на длительный срок) арендатору, который платит единовременную сумму или регулярные платежи за использование этого актива. потеря стоимости актива, которая распределяется в течение всего срока аренды или времени, в течение которого арендатор будет использовать актив.Амортизационный сбор выражается в виде равных периодических платежей, которые рассчитываются путем деления общей амортизации на срок аренды, как показано ниже,

Амортизационные отчисления = (Чистая капитализированная стоимость — Остаточная стоимость) / Срок аренды

• Чистая капитализированная стоимость — это сумма продажной цены, любых дополнительных комиссий дилеров, налогов, которые не уплачиваются авансом, и непогашенных остатков по ссуде (при наличии) за вычетом любого первоначального взноса и скидок.
• Остаточная стоимость — это стоимость актива при перепродаже в конце срока аренды.
• Срок аренды — это продолжительность договора аренды (обычно в месяцах).

# 2 — Финансовый сбор

Комиссия за финансирование аналогична выплате процентов по ссудам, и это то, что арендатор платит арендодателю за использование своих денег. Следует иметь в виду, что финансовые расходы оплачиваются из общей суммы амортизации и остаточной стоимости. Плата за финансирование математически представлена ​​следующим образом:

Комиссия за финансирование = (Чистая капитализированная стоимость + Остаточная стоимость) * Денежный фактор

Денежный фактор может быть рассчитан на основе процентной ставки, указанной в договоре аренды, которая математически выражается, как показано ниже,

Денежный фактор = Процентная ставка (%) / 24

# 3 — Налог с продаж

Это государственный или местный налог, взимаемый с продажной цены.Обычно он выплачивается во время подписания договора аренды как часть суммы, «причитающейся при подписании договора аренды». Математически это выражается следующим образом:

Налог с продаж = (Амортизационный сбор + Финансовый сбор) * Ставка налога с продаж

Формула арендной платы

Формула для арендной платы получается путем сложения амортизационных сборов, финансовых сборов и налога с продаж, которые математически представлены как

Арендный платеж = Амортизационный сбор + Финансовый сбор + Налог с продаж

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Арендная плата (wallstreetmojo.com)

Расчет арендной платы на примерах

Чтобы лучше понять, давайте посмотрим на несколько простых примеров арендной платы.