Премии при расчете отпускных: Учитывается ли премия при расчете отпускных?

входят ли единовременные выплаты в средний заработок для оплаты отпуска?

Сотруднику может выплачиваться к основной заработной плате премиальная часть. Выплаты могут быть по итогам месяца, квартала, года или иметь единовременный характер.

Как учитывать разовые премии при расчете отпускных, нужно ли их включать в расчет и в каком размере, разберемся в статье ниже.

Содержание

1. Когда выплачиваются?
2. Входит ли в средний заработок?
3. Примеры
4. Если единовременная выплата дана к празднику
5. Выводы

Когда выплачиваются?

Для каждого работника устанавливается система оплаты труда, которая может включать оклад, различные премии, стимулирующие доплаты.

Разовые премии могут считаться частью оплаты труда в том случае, если их выплата закреплена в локальных документах организации – коллективном договоре, Положении об оплате труда или о премировании.

Если в указанных документах выплачиваемая денежная сумма никак не отражается, то в качестве премии ее учитывать нельзя.

Работодатель должен четко прописать, что включается в зарплату работника, за что он может быть премирован.

Разовые премии могут выплачиваться за определенные трудовые достижения, выполнение или перевыполнение плана. Выплаты могут быть связаны и с праздниками, днями рождения.

Как учитывать годовые премии при расчете отпускных?

Входит ли в средний заработок?

Расчет отпускных проводится на основании среднего заработка сотрудника за последний год.

Для исчисления берется суммарный доход и делится на отработанное время.

Полученный дневной заработок умножается на количество дней ежегодного отпуска.

Для правильного исчисления важно знать, что нужно включать в суммарный доход для среднего заработка, а что нет.

В Положении №922 от 24.12.2007 приведен порядок расчета, а также даются пояснения, какие именно выплаты нужно учитывать.

Если единовременная разовая премия предусмотрена системой оплаты труда сотрудника, то она входит в средний заработок для отпускных (п. 2 Положения №922).

Если это случайная выплата по инициативе работодателя произведена на основании его приказа, и в локальных документах организации она не предусмотрена, то учитывать ее не нужно.

Как именно нужно учитывать премии, поясняется в п.15 Положения №922. Для учета премиальных в составе среднего заработка нужно, чтобы сумма была начислена в расчетном периоде для отпускных, при этом:

• Сумма входит полностью, если продолжительность временного отрезка, за который она назначена, не более длительности расчетного периода для отпускных. (Например, отпускные рассчитываются на 21 июня 2019, премия назначена за выполнение поставленной задачи в период с 01.02.2019 по 31.03.2019, это время полностью входит в расчетное для отпуска (с 01.06.2018 по 31.05.2019), поэтому премиальные в полном объеме будут учтены).
• Сумма входит частично, если продолжительность периода, за который она назначена, больше расчетного времени для отпуска – учитывается в размере месячной части за каждый месяц, входивший в расчетный период. (Например, отпускные считаются 21 июня 2019, разовая премия назначена за возведение дома за период с 01.07.2017 по 31.12.2019. Так как время для назначения премиальных больше расчетного, то в расчет включается только часть выплаты, приходящейся на расчетный период для отпускных (с 01.06.2018 по 31.12.2019).

Если период для расчета отработан не полностью, то сумма единовременной выплаты включаются в общий доход пропорционально фактически отработанному времени.

Онлайн калькулятор для расчета отпускных.

Примеры

Пример, когда разовая выплата полностью входит:

Ежегодный отпуск оформлен с 10 июля 2019 на 14 дней.

Согласно коллективному договору 01.10.2018 начислена премия за завершение работ по сбору с/х урожая в период с 01.08.2018 по 30.09.2018 в размере 30 000.

Решение:

Расчетный период для оплаты отпуска – с 01.07.2018 по 30.06.2019.

Так как разовая выплата прописана в коллективном договоре, то она входит в систему оплаты труда, а, значит, подлежит учету в среднем заработке.

Учитывать ее нужно полностью в размере 30 000, так как начислена она  в расчетном периоде (01.10.2018) за временной отрезок с 01.08.2018 по 30.09.2018, который полностью входит в расчетное время.

Пример, когда единовременная выплата учитывается частично:

Очередной отпуск оформлен с 10 июля 2019 на 14 дней.

По коллективному договору за окончание строительства дома работнику 01.05.2019 начислена премия в размере 100 000 за период с 01.01.2017 по 31.12.2018.

Как эту разовую выплату нужно учитывать при расчете отпускных?

Решение:

Так как премиальные прописаны в коллективном договоре, то они входят в средний заработок.

Так как время, за которое премия назначена больше расчетного для отпускных, то учитывать ее нужно в ограниченном размере.

Премия 100 000 назначена за 2 года работы (24 месяца), за каждый месяц = 100 000 / 24м = 4166,67.

Отпускные считаются за время с 01. 07.2018 по 30.06.2019, то есть в это время попадают только 6 месяцев премиального периода, а, значит, в средний заработок будет включена часть премии = 4166,67 * 6 = 25 000.

Если единовременная выплата дана к празднику

Разовые денежные суммы, выплачиваемые в связи с праздничными датами (Новый год, 8 марта, 23 февраля и прочие официальные праздники), не связаны с системой оплаты труда.

Подобные выплаты могут быть предусмотрены коллективным договором организации, но не как составная часть оплаты труда, а потому при расчете отпускных учитываться не должны.

В систему оплаты труда могут включаться доплаты, которые связаны с трудовой функцией работника, выполнение производственных задач, рабочие заслуги.

Читайте также, как учитывать при расчете отпускных:

• материальная помощь;
• больничные;
• предыдущие отпускные;
• командировочные.

Выводы

Разовые премии, носящие единовременный характер, могут включаться в расчет отпускных, если прописаны в оплате труда работника.

Если время за которое выплачена денежная сумма полностью входит в расчетное для отпуска, то премия входит в расчет в полном объеме.

Если же премиальный период превышает расчетный, то в расчет берется только часть премиальной выплаты, назначенной за то время, которое попало в расчетный период для отпускных.

Лазарева Ольга Владимировна

Дипломированный юрист и экономист.

Задать вопрос

Годовая премия: от начисления до включения в расчет «средней». Оплата труда, № 2, Январь, 2022

Одним из самых приятных поощрений для работников является премия по итогам работы за год. Некоторые работодатели радуют своих работников годовой премией (она же — годовое вознаграждение, или 13-я зарплата). Названия разные, но суть одна… Рассмотрим условия ее выплаты работникам, а также нюансы, возникающие при налогообложении и подаче отчетности. Разберем дальнейшее участие годовой премии в расчете среднего заработка.

Порядок предоставления

1326097″>В отличие от бюджетников, которым годовая премия (вознаграждение) предусмотрена законами и подзаконными нормативными документами, предприниматели свободны в вопросе ее выплаты и по своему усмотрению принимают решения о ее предоставлении.

При этом условия выплаты премии (вознаграждения) по итогам работы за год, а также ее размер устанавливают, как правило, в коллективном договоре (Положении о премировании, являющемся приложением к нему).

Если же колдоговор не заключен, то выплату годовой премии предусматривают в Положении об оплате труда или в Положении о премировании. Также некоторые работодатели прописывают этот вопрос в трудовом договоре с работником (если он заключен в письменной форме).

При установлении размера годовой премии предприниматели не ограничены какими-то рамками. Также во внутренних нормативных документах они могут достаточно гибким способом прописать условия ее предоставления. Например, привязать ее выплату к наличию финансовых возможностей или к получению определенных финрезультатов хозяйственной деятельности за год.

Как правило, годовая премия выплачивается за календарный год в январе или феврале следующего года. То есть когда итоги за год подведены, финрезультаты посчитаны.

Итак, каждое предприятие разрабатывает «под себя» условия предоставления годовой премии, а также ее размер в собственных внутренних документах. Оформляется предоставление премии по итогам работы за год приказом (распоряжением) руководителя. Именно этот документ является основанием для ее начисления.

Налогообложение и отчетность

Премия (вознаграждение) по итогам рабочего года входит в фонд оплаты труда в составе прочих поощрительных и компенсационных выплат (ч. 3 ст. 2 Закона об оплате труда и п.п. 2. 3.2 Инструкции № 5). Поэтому ее нужно обложить налогами и отразить в отчетности по общим правилам.

Поскольку годовая премия начисляется работникам по результатам работы за 12 календарных месяцев и после окончания такого года, то некоторые из них на время ее предоставления могут быть уволены. И таких работников приятности в виде годовой премии догоняют уже после увольнения. Поскольку такая премия относится к выплатам за отработанное время, то при начислении ее уже уволенному работнику из нее нужно взимать ЕСВ (ч. 2 ст. 7 Закона о ЕСВ). Также она расценивается как доход и подлежит обложению НДФЛ и ВС.

Порядок налогообложения и отражения в отчетности годовой премии работающего и уволенного работников несколько отличаются. Рассмотрим эти нюансы в таблице.

Правила налогообложения и отражения в приложениях Налогового расчета годовой премии, начисленной в 1 квартале 2022 года за 2021-й

13271060″>Показатели	Работник, который продолжает работать	Уволенный работник
ЕСВ:
• ставка	22 % — в общем случае, 8,41 % — для лиц с инвалидностью
• база	Общую сумму премии включаем в тот месяц, в котором она начислена	Общую сумму премии делим на количество месяцев, за которые она начислена. Базу каждого месяца определяем как сумму заработной платы, начисленной в таком месяце, и распределенной части этой премии
13271933″>• контроль минимальной и максимальной базы начисления	Общую сумму за месяц (зарплата + общая сумма годовой премии) сравниваем с МЗП и максимальной базой начисления ЕСВ	Полученную сумму премии каждого месяца прибавляем к базе начисления каждого месяца и сравниваем с МЗП* и максимальной базой начисления ЕСВ, действовавшими в соответствующих месяцах, на которые пришлась распределенная годовая премия
НДФЛ, ВС:
• ставка	18 % — для НДФЛ, 1,5 % — для ВС
• база	Всю начисленную сумму премии учитываем в месяце ее фактического начисления
	13282745″>Годовую премию облагаем налогами в общей сумме зарплаты	Годовую премию экс-работнику расцениваем как прочий доход, а не как зарплату. Облагаем налогами по общим правилам
Д1	Сумму начисленной премии отражаем в составе зарплаты месяца, в котором она начислена, в отчетном периоде	На бывшего работника заполняем столько строк, за сколько месяцев была начислена премия. При этом в каждой такой строке указываем: в графе 19 — (КТН) «1»; в графе 10 — соответствующий месяц; графу 14 не заполняем; другие графы заполняем в общем порядке
4ДФ	Всю начисленную сумму премии показываем в составе зарплаты в месяце ее начисления в отчетном квартале с признаком дохода «101»	13283431″>В разделе 1 4ДФ общую сумму годовой премии отражаем в месяце ее фактического начисления с признаком дохода «127» в графе 6. Также не забываем указать дату увольнения в графе 7, даже если увольнение произошло до начала отчетного периода
* Если в прошлых периодах работодатель «дотягивал» базу для начисления ЕСВ до размера МЗП, то после распределения годовой премии общий доход за такой месяц может превысить МЗП. Тогда придется снять излишне начисленный ЕСВ на дополнительную базу, которая была определена ранее.

Годовая премия в расчете отпускных

При расчете суммы отпускных руководствуемся правилами Порядка № 100 (ср. ). В соответствии с ними проводим исчисление среднего заработка.

Премии по итогам работы за год включаются в расчет среднедневной зарплаты, но по особому алгоритму. Премии, начисленные за год, при расчете средней учитываем в заработок месяца их начисления и следующих за ним месяцев. При этом количество месяцев учета будет равняться количеству месяцев, за которые начислена премия. То есть премия, начисленная за год (назад), учитывается в течение 12 календарных месяцев начиная с месяца ее начисления (вперед).

Для исчисления части годовой премии, которая будет участвовать в расчете средней зарплаты, нужно отталкиваться от трех показателей (см. рис. 1).

Рис 1. Показатели для учета годовой премии при исчислении средней

Чтобы узнать, какую сумму годовой премии (Пр) нужно учесть в каждом из 12 месяцев (Пмес), воспользуемся формулой:

Пмес = Пр : РДр х РДмес.

13284362″>Рассмотрим на примере.

Пример 1. Работник предприятия идет в отпуск с 01.02.2022. Расчетный период: февраль 2021 года — январь 2022 года. Каждый год на предприятии начисляют в январе вознаграждение по итогам работы за предыдущий год.

В расчетный период войдет часть вознаграждения, которая была начислена в январе 2021 года за 2020 год и учитывается в январе — декабре 2021 года, и часть вознаграждения, которая была начислена в январе 2022 года за 2021 год и учитывается в январе — декабре 2022 года (см. рис. 2).

Рис. 2. Учитываем годовое вознаграждение в расчете «отпускной» средней

Как видите, в расчет «отпускной» средней войдет часть вознаграждения, исчисляемая расчетным путем (см. формулу выше).

13294951″>Допустим, что в январе 2022 года работнику начислили сумму годового вознаграждения за 2021 год — 5000 грн. В 2021 году (за 12 месяцев) он фактически отработал 225 рабочих дней, в январе 2022 года — 19 рабочих дней. Тогда в выплаты расчетного периода в январе 2021 года вознаграждение войдет в сумме:

5000 : 225 х 19 = 422,22 (грн).

Аналогично учитываем часть вознаграждения, начисленного в январе 2021 года за 2020 год, в каждом из месяцев расчетного периода, на которые приходится ее включение (февраль — декабрь 2021 года).

Годовая премия в расчете «прочей» средней

Под «прочей» средней понимаем средний заработок, исчисляемый исходя из двухмесячного расчетного периода (такой как оплата дней командировки, донорства, сохранения заработка «солдату» предприятия).

Премия (вознаграждение) по итогам работы за год, а именно ее часть, участвует в расчете «прочей» средней зарплаты, если месяцы, в которых она учитывается, пришлись на расчетный период. То есть если годовое вознаграждение начислено в январе 2022 года, то будет учитываться при исчислении средней путем прибавления к заработку работника части вознаграждения в течение января — декабря 2022 года.

Учет годовой премии для расчета «НЕотпускной» средней происходит аналогично ее учету для расчета средней для отпуска (см. рис. 1). Сумму годовой премии, которую учитываем в каждом месяце, определяем по формуле, приведенной выше (так же, как и для «отпускной» средней заработной платы).

Для наглядности рассмотрим пример.

Пример 2. Работник предприятия 01.02.2022 (в свой рабочий день) сдавал кровь, и следующий день у него будет выходным (по его заявлению). Расчетный период для исчисления среднего заработка за день донации и за оплачиваемый по средней выходной: декабрь 2021 года — январь 2022 года. Каждый год на предприятии начисляют в январе премию по итогам работы за предыдущий год. В 2021 году — 10000 грн за 2020 год, в 2022 году — 12000 грн за 2021 год.

В расчете средней зарплаты будет участвовать часть годовой премии, которая была начислена:

• в январе 2021 года по итогам 2020 года и учитывается в январе — декабре 2021 года. А именно, только та часть, которая приходится на декабрь 2021 года — месяц учета вознаграждения, вошедший в расчетный период;

• в январе 2022 года по итогам 2021 года и учитывается в январе — декабре 2022 года. В расчетный период входит январь 2022 года, и на него приходится часть годовой премии за 2021 год (см. рис. 3).

Рис. 3. Учитываем годовое вознаграждение в расчете «прочей» средней

Допустим, что фактически отработано работником в 2020 году 211 рабочих дней, а в 2021 году — 225 рабочих дней. В декабре 2021 года он отработал 22 рабочих дня, а в январе 2022 года — 19.

Рассчитаем суммы годовых премий по условиям примера 2, которые учитываются в расчетном периоде.

Часть годовой премии за 2020 год, учитываемая в декабре 2021 года, составит:

10000,00 : 211 х 22 = 1042,65 (грн).

Часть годовой премии за 2021 год, учитываемая в январе 2022 года, составит:

12000,00 : 225 х 19 = 1013,33 (грн).

Годовая премия в расчете «больничной» и «декретной» средней

Премия (вознаграждение) по итогам работы за год включается в расчет средней зарплаты для оплаты периода временной нетрудоспособности, а также отпуска в связи с беременностью и родами, поскольку это зарплатная выплата и на ее сумму начисляется ЕСВ (абз. 1 п. 3 Порядка № 1266).

Она включается в расчет «больничной» и «декретной» средней зарплаты в составе выплат того месяца, в котором она начислена, и в той сумме, в которой начислена.

Не нужно включать годовое пособие в расчет «больничной» и «декретной» средней в случае, когда в месяце, в котором оно начислено, нет ни одного отработанного дня.

При этом работник не работал именно по уважительным причинам.

В этом случае из расчетного периода исключаем весь неотработанный месяц вместе с выплатами, которые в нем начислены (письмо Минсоцполитики от 13.10.2016 № 334/18/99-16).

Как выплачивать отпускные своим иностранным работникам [2023]

Оплата труда сотрудников и соблюдение налогового законодательства — одна из самых больших проблем для фирм, нанимающих иностранных работников. Законы и обычаи сильно различаются в разных странах, и это представляет огромный риск для компаний, которые не понимают и не заботятся о том, что от них требуется.

Основные выводы

1. Для всех предприятий выплата отпускных бонусов — отличный способ повысить вовлеченность и мотивацию сотрудников и сохранить их в долгосрочной перспективе. Это поможет вашей прибыли

2.  Праздничные бонусы (также известные как оплата за 13-й месяц) являются законным требованием в некоторых странах , и их соблюдение необходимо, чтобы избежать дорогостоящих штрафов и пени.

3. В странах, где праздничные бонусы не требуются по закону, их все равно следует выплачивать сотрудникам, поскольку они являются отличным способом создать прочную репутацию и привлечь лучших специалистов .

4. Для компаний, у которых нет времени или ресурсов для исследования требований к бонусам к праздникам, обращение за помощью к правильному партнеру, такому как глобальный PEO, может помочь вам достичь 100% соответствия .

Хотя не во всех странах праздничные бонусы предусмотрены законом, в большинстве они являются обычными. В некоторых странах, например, праздничные премии выплачиваются только в определенных отраслях или используются как инструмент для привлечения лучших специалистов. В то время как в других они должны быть выплачены всем.

Как международный работодатель, вы должны знать правила и обычаи каждого рынка, на котором вы работаете . Это не только поможет вам оставаться в соответствии с требованиями и избежать серьезных штрафов, но и поможет вам выделиться на фоне лучших талантов, создать положительную репутацию и увеличить прибыль.

В этом руководстве мы расскажем все, что вам нужно знать о праздничных бонусах в целом , а затем объясним правила, которые в настоящее время действуют для популярных рынков.

Что такое праздничный бонус?

Праздничная премия (иногда называемая годовой премией) — это денежный подарок, который работодатель вручает работникам. В большинстве стран праздничные бонусы предлагаются сотрудникам как средство мотивации к тому, чтобы они преуспели в своих ролях и сделали лучшую работу, на которую они способны, для достижения конкретных целей, завершения проектов и достижения целей.

Как мы увидим, праздничные бонусы могут сильно различаться не только в разных странах, но и в зависимости от отдельных сотрудников . Те, у кого более длительный срок пребывания в должности, часто получают гораздо более высокие бонусы, и это может выступать в качестве ключевого мотиватора и инструмента удержания персонала, который приносит пользу как сотруднику, так и бизнесу в целом.

Праздничная премия также называется выплатой за 13 или 14 месяцев.

Отличается ли праздничная премия от праздничных или отпускных?

Да, праздничные премии и отпускные — это две большие разницы.

Отпускные (или оплачиваемый отпуск) — это надбавка, предоставляемая в некоторых юрисдикциях, которую работник получает за свою работу в течение календарного года . Этот тип оплаты обычно объединяется с их обычной заработной платой и выплачивается на основе принципа, согласно которому работник не должен страдать в финансовом отношении из-за того, что он взял отпуск. Сумма оплаты, которую работник получает за отпуск, который он берет, зависит от количества часов, которые он отработал, и от того, как ему платят за эти часы.

В Великобритании, например, работники имеют право как минимум на 5,6 недель отпуска или оплачиваемый ежегодный отпуск в год. Это означает, что работнику по-прежнему будет выплачиваться до 5,6 недель свободного от работы времени. Несмотря на то, что это называется отпускными, на самом деле его не обязательно использовать за настоящий отпуск или отпуск . Многие работодатели увеличивают размер отпускных, на которые имеют право сотрудники, поскольку они дольше остаются в компании.

Как и в случае с праздничными бонусами, законы и обычаи по оплате праздничных дней различаются в разных юрисдикциях (некоторые вообще не предлагают его!) 

Должен ли я платить праздничные бонусы?

Опять же, это зависит от законов и обычаев каждой страны. Как мы вскоре увидим, некоторые праздничные бонусы требуются по закону (например, на Филиппинах), в то время как другие просто выплачиваются в соответствии с местными обычаями по усмотрению компании.

В местах, где отпускные премии являются обычными, а не обязательными, условия этих премий обычно изложены в трудовых договорах или профсоюзных соглашениях . В то время как предприятия в странах с традиционными праздничными бонусами имеют полное право не платить их, они часто делают это, чтобы поддержать свою репутацию и мотивировать своих сотрудников.

Сколько праздничных бонусов получают сотрудники?

Сумма отпуска, на которую имеют право работники, зависит от таких факторов, как:

• % от заработной платы
• Страна, в которой они базируются (т. е. где они являются налоговыми резидентами)
• Любые законы или обычаи, связанные с выплатой отпускных
• Должность сотрудника и/или стаж работы
• Политика компании — в некоторых случаях вы можете выплачивать праздничные бонусы по своему усмотрению.

Вообще говоря, компании могут устанавливать свои собственные правила для бонусов, если они соответствуют требованиям законодательства (если таковые существуют).

В большинстве случаев размер премии будет зависеть от работника и его должности, при этом сотрудники, проработавшие в компании дольше всех, получают большую отпускную премию. Точно так же сотрудников с более сложными ролями или которые играют более фундаментальную роль в компании, также получат больше бонусов, чем другие .

Структура бонусов также может варьироваться. Работодатели часто используют один из следующих вариантов:

• % от заработной платы
• % прибыли компании
• % продаж для работников, у которых есть план продаж (или % полученной валовой прибыли)
• Фиксированная выплата, например, заработная плата за полный месяц (зарплата за 13-й месяц).

Процент от заработной платы

Работодатели обычно предпочитают выплачивать бонусы в соответствии с процентной долей от заработной платы своих сотрудников. Это самый простой и справедливый способ. Однако он не учитывает сотрудников, которые сделали все возможное в своих ролях.

Бонус за производительность

В некоторых компаниях любят выплачивать праздничные премии в зависимости от целей и задач каждого сотрудника. Если сотрудник превзошел ожидания и приложил значительные усилия, чтобы сделать все возможное для компании, это может быть вознаграждено процентной премией сверх стандартной праздничной премии.

Фиксированная денежная премия

Фиксированная денежная премия — это всего лишь фиксированная премия, которую получают все сотрудники, обычно относительно прибыли за этот год.

Облагаются ли отпускные премии работников налогом и вы удерживаете этот налог или несут ли ваши сотрудники ответственность за включение его в свои налоговые декларации, полностью зависит от каждой отдельной юрисдикции.

Почему я должен платить праздничные бонусы, если мне это не нужно?

Хотя работодатели не всегда имеют право выплачивать праздничные премии по закону и могут устанавливать свои собственные правила, обычно это хорошая идея, если вы работаете в стране, где праздничные премии являются обычным явлением.

Если праздничная премия основана, например, на производительности, она может легко мотивировать сотрудников на достижение целей и задач, необходимых для получения премии. А поскольку некоторые компании предпочитают измерять производительность в течение года, прежде чем принимать решение о суммах бонусов, более высокие показатели эффективности могут привести к более высоким суммам бонусов к праздникам. Это мощный способ мотивировать сотрудников и поддерживать их высокую производительность в течение всего года.

Выплата отпускных бонусов своим сотрудникам также является отличным способом обеспечить хорошую репутацию в юрисдикциях, где вы работаете. Со временем это поможет вам найти самые лучшие таланты, дольше удерживать сотрудников и увеличить прибыль.

Помните, независимо от того, выплачивается ли отпускная премия добровольно или по закону, любые суммы должны быть указаны в платежной ведомости или платежной ведомости работника.

Аренда по всему миру за 24 часа с помощью услуг Horizons EOR.

Узнать больше

Примеры праздничных бонусов в разных странах

• Филиппины
• общеизвестно). В 1975 году правительство Филиппин ввело в закон праздничные бонусы как концепцию, которая предлагала дополнительную выплату работникам в декабре. Это до сих пор закреплено в законе.
• На Филиппинах 13-месячная заработная плата равна одной двенадцатой годовой . По сути, это означает дополнительную оплату за один месяц, которая распределяется в декабре.
• Работодатели, работающие на Филиппинах, должны осознавать, что по закону они обязаны и несут полную ответственность за предоставление этой выплаты, и пропорциональная сумма должна быть выплачена сотрудникам, уволившимся или уволенным до конца года.

• Бразилия
• Законодательство Бразилии требует, чтобы работодатели предлагали своим работникам отпускные в виде 13-месячной заработной платы в конце каждого года . Как и на Филиппинах, эта сумма равна месячной зарплате.
• Работодатели в Бразилии должны предоставлять эту праздничную премию двумя частями: одну с 1 февраля по 30 ноября, а другую — с 30 ноября по 20 декабря. Хотя это своеобразная договоренность, так говорит закон; единовременная выплата бонуса незаконна.

• Колумбия
• Колумбия также требует, чтобы компании выплачивали отпускные по закону. Подобно Бразилии, Колумбия требует, чтобы этот платеж производился двумя частями . Первый платеж должен быть оплачен до конца июня, а второй до 20 декабря.

• Германия
• Немецкое законодательство не требует от работодателей выплаты своим работникам каких-либо отпускных или выплат за 13-й месяц . Однако из-за преимуществ, упомянутых выше, многие компании предпочитают добровольно предлагать работникам выплаты в конце года. Согласно недавнему опросу, примерно каждая вторая компания выплачивает отпускные бонусы.
• Хотя законодательных требований нет, стоит знать, что в некоторых отраслях есть коллективные договоры, которые требуют, чтобы компании, работающие в них, предлагали эти бонусы в конце года, и компании должны убедиться, что они выполняют эти требования, чтобы предотвратить нежелательные действия отрасли.

• Мексика
• Компании в Мексике должны выплачивать так называемую «Агинальдо» — бонус к Рождеству, который является обязательным требованием федерального правительства.
• Агинальдо состоит из заработной платы работников не менее чем за 15 дней. Для работников со стажем работы менее одного года это число может быть пропорционально распределено. Многие крупные компании увеличивают этот бонус до 30 дней, а некоторые делят его на летнюю и зимнюю выплаты. Что касается зимнего бонуса, работодатели должны выплатить его до 20 декабря, и он должен выплачиваться в дополнение к любым другим причитающимся регулярным пособиям или платежам.
• Компании должны предлагать Агинальдо как минимум 15-дневную заработную плату (пропорционально для новых сотрудников) . Невыполнение этого требования может привести к штрафам и пеням в размере до 315 минимальных размеров заработной платы в день.

• Испания
• Праздничные бонусы требуются в Испании по закону. Работодатели должны обеспечить работникам две выплаты: одну в конце года и другую в течение лета.
• Премиальные выплаты удваивают заработную плату работника за месяц, в котором она выплачивается в . Таким образом, если сотрудник зарабатывает 1800 евро в месяц, он получит дополнительную зарплату в размере 1800 евро летом и еще одну в декабре.
• Это означает, что испанские работники не только отправляются домой и отдыхают посреди рабочего дня, но и получают дополнительную зарплату за два месяца в год!

• Соединенное Королевство (Великобритания)
• В Великобритании нет законов или обычаев, касающихся выплаты отпускных. Некоторые компании предлагают бонусные программы. Однако такие схемы находятся полностью на усмотрении отдельных работодателей.
• Вместо отпускных пособий рабочие в Великобритании по закону имеют право на отпускные или оплачиваемый отпуск . Это минимум 5,6 недели (включая праздничные дни) в год, когда сотрудники могут брать отгулы, но при этом получать за это оплату.

Как глобальный PEO может помочь вам соответствовать требованиям

Если вы думаете о расширении своей деятельности на международном уровне, есть вероятность, что вам также придется нанимать работников из других стран . И когда вы это сделаете, вам нужно будет убедиться, что вы платите этим работникам отпускные бонусы, на которые они имеют право.

Horizons тесно сотрудничает с такими компаниями, как ваша, чтобы помочь им добиться соблюдения международного трудового и налогового законодательства, когда речь идет о найме, заработной плате, налогах и отпускных бонусах.

В первую очередь мы делаем это, действуя как глобальная PEO («Профессиональная организация работодателей») или со-работодатель, что означает, что мы выступаем в качестве «работодателя» международных сотрудников наших клиентов в качестве «Зарегистрированного работодателя ». В этом качестве мы берем на себя ответственность за все обязательства, связанные с работодателем в соответствующих принимающих странах, такие как налоги и заработная плата.

Мы также предлагаем аутсорсинговое решение по расчету заработной платы, при котором мы занимаемся расчетом заработной платы и налогов, но наши клиенты остаются единственными законными работодателями своих иностранных сотрудников.

Поднимите себе праздничное настроение с помощью рождественского бонуса

Весь год вы усердно работали, чтобы помочь своему работодателю достичь поставленных целей. Хотя вы больше не ожидаете подарков под елкой от Санта-Клауса, вы можете рассчитывать на дополнительные деньги на подарки, поездки и другие праздничные расходы. Или вы надеетесь, что ваш работодатель подарит вам праздничное настроение во время следующей виртуальной праздничной вечеринки. Тем не менее, вы не уверены, предложит ли ваша компания рождественский бонус в этом году.

Предвкушение похоже на ощущение рождественского утра, когда ты просыпаешься, не зная, какие подарки ты найдешь под елкой. Идея получения дополнительных денег или других поощрений во время праздников может быть захватывающей. Но предлагают ли их компании? Ответ не всегда однозначен.

Эта статья должна дать вам представление о том, что влечет за собой рождественский бонус, как узнать, получите ли вы его, и многое другое.

Что такое праздничный бонус?

Праздничная премия, также известная как «зарплата за 13 месяцев», представляет собой знак признательности, предоставляемой сотрудникам во время курортного сезона. Многие работодатели используют их, чтобы:

• Поощрить сотрудников за их тяжелую работу и самоотверженность в течение года.
• Поощряйте сотрудников продолжать их тяжелую работу в следующем году.
• Повысьте вовлеченность и производительность сотрудников.
• Сохранить существующий талант.

Традиционная праздничная премия представляет собой единовременную выплату наличными, которая либо добавляется к вашей зарплате, либо выписывается отдельным чеком. Однако работодатель может предложить что-то другое вместо денежного бонуса, например материальный предмет (например, товары и продукты питания) или дополнительный отпуск.

Праздничный бонус и годовой бонус

Хотя рождественский бонус начисляется в конце года, он отличается от бонуса на конец года. Праздничные бонусы могут быть распределены поровну между всеми сотрудниками организации (например, фиксированная ставка в размере 50 или 100 долларов США на сотрудника) или выплачиваться на основе определенного процента от вашей зарплаты.

Рождественские бонусы не всегда основаны на показателях производительности. Но, как и Санта-Клаус, некоторые работодатели составляют «список непослушных и милых», что может повлиять на ваш отпускной бонус. Это полностью зависит от бонусной политики вашего работодателя.

Премии на конец года, с другой стороны, обычно выдаются после нового года. Работодатели основывают их на вашей годовой производительности и стаже работы в компании, а иногда и на вашей зарплате. Как и праздничные бонусы, они могут включать единовременные денежные выплаты или оплачиваемый отпуск. Тем не менее, некоторые бонусы на конец года включают:

• Участие в прибылях : Если работодатель получает значительный доход от продаж, он может предложить вам кусок пирога.
• Опционы на акции для сотрудников : Работодатель может дать вам право купить определенное количество акций компании по фиксированной цене.

Облагаются ли налогом праздничные или годовые бонусы?

Налоговая служба (IRS) рассматривает денежные бонусы (например, денежные бонусы, подарочные карты и отпуск) в качестве дополнительной заработной платы. Они подлежат удержанию федерального налога и подоходного налога штата, включая налоги Medicare и Social Security, и должны быть включены в вашу форму W-2.

Некоторые работодатели облагают ваш бонус налогом у источника, прежде чем выплачивать его вам, как если бы это была обычная зарплата. Точная сумма налога на денежный бонус зависит от вашей налоговой категории и других факторов, таких как размер вашего бонуса и штат, в котором вы проживаете. Если у вас есть пенсионный план через вашего работодателя, такой как 401 (k), это также будет будут вычтены из вашего бонусного чека.

Однако не все бонусы облагаются налогом. IRS классифицирует незначительные и нечастые неденежные бонусы как «минимальные». Это означает, что они не считаются компенсацией работникам и освобождаются от налоговых удержаний. Примеры минимальных бонусов включают:

• Нерегулярные обеды, общественное питание или продукты питания.
• Билеты на развлекательные или спортивные мероприятия.
• Материальные подарки, такие как кружки, рубашки и другие товары.

Дают ли компании рождественские бонусы?

Рождественские премии не гарантируются, и работодатели не обязаны предоставлять их как часть заработной платы или компенсационного пакета работника. Работодатель также может дать некоторым сотрудникам рождественский бонус, не принимая во внимание других, хотя это не лучшая практика для работодателей.

Решение о предоставлении рождественских бонусов принимает руководство компании. Когда компании их не предоставляют, обычно это происходит потому, что они не могут вписать их в свой бюджет. Это может произойти, когда компания не получает достаточного дохода или сокращает свои расходы.

Чтобы узнать, предлагает ли ваш работодатель отпускной бонус, ознакомьтесь с условиями структуры бонусов вашего работодателя, в том числе с тем, как он определяется и рассчитывается. Некоторые работодатели включат эту информацию в ваш контракт. В противном случае поговорите со своим отделом кадров, чтобы узнать, получите ли вы премию, и будет ли это процент от вашей зарплаты или фиксированная ставка.

Вот еще несколько признаков того, что вы можете получить бонус в праздничные дни:

• Выручка от продаж увеличилась.
• Ваш работодатель нанимает новых талантов.
• Ваш работодатель имеет опыт выплаты отпускных.

Какова вероятность того, что я получу праздничный бонус?

Для сравнения: в опросе Statista приняли участие более 1000 американских рабочих, насколько они уверены в получении рождественской премии. По результатам опроса:

• 24% ответили «очень вероятно».
• 10% ответили «вероятно».
• 10% ответили: «Я знаю, что получу рождественский бонус».

С другой стороны:

• 24% ответили: «Я знаю, что не получу рождественский бонус».
• 10% ответили «маловероятно».
• 9% ответили «очень маловероятно».

Какие типы работодателей выплачивают праздничные и годовые бонусы?

Согласно отчету Бюро статистики труда (BLS), 37% работников частного сектора, занятых на малых предприятиях (менее 100 человек), имели доступ к непроизводственным бонусам. Из них 9% сотрудников получили праздничные премии и 14 % получили премии по итогам года.

Для сравнения, 44% работников крупных компаний (более 100 человек) получали непроизводственные премии. Только 3% этих сотрудников получили праздничные премии и 8% получили премии по итогам года. Отрасли, которые чаще всего предоставляют праздничные бонусы, включают строительство (11%) и другие услуги (13%).

Сколько должен быть рождественский бонус?

Точного ответа на вопрос о том, сколько вы можете рассчитывать на получение праздничного бонуса, нет. Сумма бонуса может варьироваться в зависимости от бюджета вашего работодателя. Кроме того, ваш работодатель может использовать праздничные бонусы, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства за этот год.

По некоторым оценкам, средний процент Рождественского бонуса составляет около 5% от общей зарплаты сотрудника. Поскольку никаких правил не существует, а многие компании предлагают неденежные бонусы, нет никакой гарантии, что вы получите эту сумму.

Как и в случае с крупными компаниями, для малого бизнеса нет однозначного способа определить средний размер рождественской премии. Отчет BLS о непроизводственных бонусах показывает, что компании с менее чем 100 сотрудниками выплачивали в среднем 1,7% от общей суммы вознаграждения в виде бонусов, а компании со штатом более 100 человек выплачивали в среднем 2,7%. Однако это не относится конкретно к рождественским или новогодним бонусам.

В отчете также указан процент от общего вознаграждения, выплаченного в виде премий в различных частных отраслях. Обратите внимание, что этот процент включает в себя все бонусы, выплаченные сотрудникам, а не только праздничные бонусы.

Вот пять лучших средних бонусов по отраслям:

• Финансы – 5,4% от общей суммы вознаграждения.
• Информация – 4,1% от общей суммы вознаграждения.
• Менеджмент, профессиональный и связанный с ним – 3,1% от общей суммы вознаграждения.
• Профессиональные и деловые услуги – 2,8% от общей суммы вознаграждения.
• Производство – 2,7% от общей суммы вознаграждения.

Когда выплачиваются рождественские бонусы?

Сроки выплаты рождественских премий могут варьироваться в зависимости от политики вашего работодателя. Большинство компаний выдают праздничные бонусы в период с последней недели ноября по первые две недели декабря. Однако некоторые компании могут выдавать рождественские бонусы позже в декабре. С другой стороны, бонусы на конец года обычно выдаются в течение первых двух с половиной месяцев нового года.

5 способов повысить свои шансы на получение праздничного или годового бонуса

Вот пять отличных способов поднять настроение перед праздником или встретить Новый год с финансовой поддержкой.

1. Пройдите лишнюю милю

Хотите оказаться в «хорошем списке» вашего работодателя? Установите и достигните четких показателей эффективности, чтобы показать, что вы стремитесь помочь своему работодателю достичь его целей и оправдать или превзойти ваши ожидания. Это помогает создать чувство лояльности и доверия между вами и вашим работодателем, что может увеличить ваши шансы на получение премии и сделать вас незаменимым на работе.

Вот шаги, которые вы можете предпринять, чтобы установить и достичь разумных целей производительности:

• Установите цели и предложите их своему руководителю.
• Создайте план действий.
• При необходимости обратитесь за помощью к коллегам или начальнику.
• Используйте ключевые показатели эффективности (KPI) для измерения своего прогресса.

2. Построение позитивных отношений

Построение позитивных отношений с коллегами и начальством — эффективный способ повысить свои шансы на получение премии. Это также способствует сотрудничеству и повышает доверие к вам со стороны коллег и руководства компании. Вы можете достичь этого:

• Благодаря отличной связи.
• Помогая другим без просьбы.
• Демонстрируя общий позитивный настрой.

3. Проявите инициативу

Проявите инициативу, чтобы выявить возможности для улучшения — для себя и своего работодателя — и поделитесь ими с руководством. Это может продемонстрировать вашему работодателю, что вы активны и целеустремленны. Это также показывает вашу приверженность своей работе и успеху компании, что может повысить вероятность того, что руководство вознаградит вас премией.

4. Документируйте свои достижения

Ведите учет своих достижений в течение года. Это может помочь вам доказать своему работодателю, что вы заслуживаете премии в конце года, основанной на вашей тяжелой работе и вкладе в компанию. Например, вы можете отслеживать любые полученные вами награды или признание, а также любые достижения, такие как успешные проекты или инициативы, которые вы предприняли.

5. Не бойтесь гудеть в свой рог

Совещаетесь ли вы регулярно со своим руководителем? Воспользуйтесь этой возможностью, чтобы напомнить им о ваших достижениях и сообщить им о вашем прогрессе. Это помогает использовать данные, показатели и отзывы клиентов, чтобы продемонстрировать влияние вашей работы. Если у вас нет регулярных проверок со своим руководителем, подумайте о том, чтобы запланировать встречу, чтобы рассказать о своих победах за год.

Присоединяйтесь к Monster, чтобы внести новую работу в свой рождественский список в этом году

Получаете ли вы поощрения, которых вы заслуживаете, после всей тяжелой работы, которую вы приложили, чтобы помочь вашему работодателю достичь его целей? Если нет, заполните свой профиль на Monster, чтобы найти работодателя, который предлагает рождественский бонус и другие заслуженные поощрения.