Преимущество лизинга перед кредитом для юридических лиц: Лизинг или кредит: счет 6:2 в пользу лизинга

Преимущества лизинга перед кредитом — Владислав Мымрин на vc.ru

Фото из открытых источников

124 просмотров

В этой статье мы поговорим о лизинге: рассмотрим его отличия от кредита, основные преимущества и недостатки.

Что такое лизинг

Лизинг — это финансовая услуга, при которой предприниматель арендует имущество, а в последующем может выкупить его и стать полноправным владельцем.

В аренду можно взять практически все, что угодно. Скажем, машины и оборудование, производственные сооружения, заводы, речной транспорт и даже крупный рогатый скот.

Но всё же есть ограничения. Например, финансовая аренда не предусмотрена для земельных участков, природных объектов, строительных материалов или продуктов питания.

Почему бы просто не взять кредит

Кредит – это предоставление денег с определенной целью. При лизинге же клиент получает необходимое имущество, а не деньги. Стоит отметить, что у лизинговых компаний более гибкие условия по сравнению с банками. Так, если у предпринимателя сезонный бизнес, финансовое учреждение это учтёт и распределит сумму таким образом, чтобы клиенту было проще рассчитываться. Например, дорожникам комфортнее больше платить летом, поскольку в это время они больше зарабатывают.

Помимо этого, к основным плюсам лизинга также относятся:

Отсутствие налога на имущество. Лизинговая компания является собственником имущества до тех пор, пока не истечет срок действия финансовой аренды, соответственно, именно она платит налоги. Многих пугает, что они не владеют предметом лизинга, но стоит учесть, что в случае, если вы берете кредит, банк также имеет полное право изъять ваше имущество, поскольку оно находится в залоге.

Экономия на подоходном налоге. Лизинговый платеж можно полностью поставить на расходы организации, тем самым снизив налогооблагаемую базу. В случае с кредитом расходную часть можно увеличить только за счет уплачиваемых процентов.

Экономия на НДС. В каждом лизинговом платеже содержится НДС. Он включается в состав каждого платежа, который можно возмещать в последующем. Это позволит списывать его постепенно, а не единовременно, что позволит оптимально продумывать свой бюджет.

Наличие множества субсидий и преференций. Безусловно, государство оказывает помощь и в части получения кредитов, однако для лизинговых компаний предусмотрено намного больше узконаправленных преференций, которые сочетаются с внутренними акциями. Например, субсидия на технику от Минпромторга вкупе со скидкой от конкретной лизинговой компании.

Упрощённое согласование. Получить лизинг проще, ведь главная задача – доказать ведение хозяйственной деятельности для компании, в то время, как банк выдает кредит по строго установленным параметрам, которым соответствует не каждый предприниматель. Это быстрее, чем кредит.

Отсутствие залога. Сам предмет лизинга является залогом, так что нет необходимости подыскивать дополнительное имущество. Бывают исключения, но это редкость.

Оперативность. Скоринговая модель в лизинге чуть проще, поэтому есть возможность пройти ускоренное согласование, вынести сделку на инвестиционный комитет и быстро получить одобрение.

Оперативный лизинг. У лизинговых компаний есть возможность заключать договор на срок меньше амортизационного периода, при этом обслуживанием имущества занимается сама финансовая организация.

Отсутствие закредитованности. Ряд кредитных учреждений рассматривает лизинг как более лояльный способ получения финансирования, что делает предприятие клиента менее закредитованным.

Недостатки лизинга

Поскольку имущество находится в аренде, это означает, что вы не являетесь его собственником. Например, если вы взяли в лизинг машину, то, по условиям договора, ее вам запрещено вносить серьезные конструктивные изменения без необходимости.

Вы можете красить либо ремонтировать автомобиль при необходимости, но не делать с ним чего-то, что может повлиять на стоимость машины в последующем. Нарушение условий эксплуатации имущества даёт право лизинговой компании забрать предмет пользования.

Стоит отметить, что обычно процентная ставка на арендуемый предмет выше, чем в банке. Дело в том, что лизинговые компании пользуются заёмными средствами и сверху начисляют свой процент. Но, как правило, разница компенсируется за счёт экономии на налогах.

К тому же стоит обращать внимание на источники финансирования лизинговой компании. Иногда разница в ставках бывает не столь существенна.

На что обратить внимание при выборе лизинговой компании

Пожалуй, это можно сделать одним большим завершением статьи. Если вы предпочли кредиту лизинг, то стоит огласить небольшой чек-лист по поиску подходящего финансового учреждения. Итак, как лучше выбрать лизинговую компанию:

Прочитайте отзывы о компании. Банально, но факт. Лучше всего выслушать мнение реальных потребителей, если такая возможность есть.

Не опирайтесь на известность бренда. Существует стереотип, что чем известнее компания, тем она надёжнее. Это далеко не всегда работает так. Те, кто хорошо поработал над своей PR-кампанией, часто оказываются не так хороши, как менее известные организации.

Обратите внимание на срок существования лизинговой компании.

Если финансовое учреждение давно на рынке, то, скорее всего, вашу сделку не постигнет какой-нибудь форс-мажор.

Выбирайте компанию в зависимости от своих потребностей. У многих лизинговых компаний есть сильные стороны. Вам важно определиться, подходят ли они вам. Нужна машина — ищите компанию, специализирующуюся на транспортных средствах. Хотите приобрести оборудование – ищите того, кто может силен в этом. Есть даже те, кто готов финансировать сложное имущество, которое другие считают неликвидным.

Обратитесь в несколько лизинговых компаний. На рынке много предложений, и каждое достойно внимания. Иногда выгода кроется там, где вы совсем не ожидаете ее увидеть. Вам просто нужно сравнить цены и условия. Не бойтесь обращаться к брокерам, это дешевле. Например, мы в ВБА, не берем денег с клиентов, поскольку наши услуги оплачивают лизинговые компании.

Факторинг, лизинг, овердрафт: какую кредитную программу выбрать бизнесу

Факторинг — переуступка права требования дебиторской задолженности. Этот инструмент предназначен для поставщиков и производителей товаров, работающих на условиях отсрочки платежа.

Как работает факторинг

Принцип работы этого инструмента лучше объяснить на примере.

Поставщик молочных продуктов заключил договор поставки с гипермаркетом. Покупатель работает с отсрочкой платежа и заплатит за продукты только через три месяца. При этом завод — производитель молочных продуктов, с которым работает поставщик, — просит оплату сразу в день покупки. У поставщика возникает кассовый разрыв: он уже отдал деньги заводу, а оплату от покупателя получит ещё не скоро.

В такой ситуации поможет факторинг. Фактор (банк или факторинговая компания) заплатит поставщику вместо покупателя сразу после поставки товара, а взамен получит право требовать долг от покупателя плюс свою комиссию. Через три месяца гипермаркет заплатит уже фактору.

В результате в выигрыше все: поставщик получает оплату в срок, покупатель — отсрочку платежа, фактор — свою комиссию.

Какие услуги включает факторинг

Помимо финансирования дебиторской задолженности, факторинг включает комплекс сопутствующих услуг для юридических лиц и ИП:

• •

  отслеживание входящих платежей по сделке,

• •

  управление дебиторской задолженностью,

• •

  оценку рисков по сделке,

• •

  покрытие риска неплатежа.

Фактор следит за соблюдением сроков платежей, взаимодействует с покупателями, напоминает о просрочках. Это освобождает поставщика от рутины и даёт возможность сконцентрироваться на бизнесе.

Преимущества и недостатки факторинга

Как и любой другой финансовый инструмент, факторинг имеет сильные и слабые стороны. Рассмотрим их в сравнении с классическим кредитом.

Преимущества

1. При факторинге не нужен залог. В качестве обеспечения выступает право требования дебиторской задолженности.

2. Фактор не контролирует целевое использование кредитных средств. Заёмщик может потратить их по своему усмотрению: на зарплату сотрудникам, арендные или налоговые платежи и другие текущие расходы.

3. При принятии решения по сделке фактор проверяет надёжность покупателя. Поставщик может быть уверен в своих партнёрах.

4. Факторинг не отражается в балансе юридического лица как кредитное обязательство. Это повышает привлекательность компании в глазах потенциальных инвесторов.

Недостатки

1. Ставка по факторингу выше, чем по кредиту. Это более сложный и рискованный инструмент, поэтому он и дороже.

2. Срок финансирования чаще всего составляет 60–90 дней, в редких случаях достигает 200 дней. Кредит же можно взять на год и более.

3. Получить финансирование можно только при поставках с отсрочкой платежа, если это условие зафиксировано в договоре.

Как оформить факторинг

Каждая факторинговая компания требует свой комплект документов, вот основные из них:

• •

  учредительные документы юридического лица,

• •

  финансовая отчётность,

• •

  документы по сделке с покупателем.

Процедура оформления во многих компаниях упрощена. Например, в Альфа-Банке заявление и копии документов можно передавать дистанционно, а договор — подписывать с помощью квалифицированной электронной подписи.

преимуществ лизинга капитального оборудования по сравнению с покупкой

Несмотря на то, что привлекательность владения оборудованием часто высока, лизинг может высвободить значительный капитал для владельцев малого бизнеса. Согласно исследованию рынка финансирования оборудования в США за 2016 г., 39% предприятий, которые приобрели новое оборудование, передали его в лизинг по сравнению с 17% в 2012 году. Лизинг основного оборудования высвобождает денежные средства для других финансовых нужд растущих компаний. Возможно, вы хотите расшириться, но не можете позволить себе покупку нового оборудования. Или ваша отрасль быстро меняется, и ваше текущее оборудование устаревает каждые несколько лет. Лизинг основного оборудования:

 

• Снижает первоначальные затраты по сравнению с прямой покупкой оборудования
• Снижает вероятность того, что ваша компания застрянет с устаревшим оборудованием, если в вашем контракте указаны обновления
• Перечисляет стоимость обслуживания оборудования лизинговой компании, опять же согласно условиям вашего договора
• Предоставляет льготу по подоходному налогу, поскольку вы можете вычесть расходы по аренде как коммерческие расходы
• Предлагает более простой способ получить необходимое оборудование, если кредит вашей компании сомнительный
• Устраняет проблемы и расходы, связанные с выбрасыванием устаревшего, а иногда и вредного для окружающей среды оборудования

Лизинг имеет и недостатки, в том числе:

 

• Потенциально более высокие общие затраты в зависимости от продолжительности срока аренды
• Непрерывная оплата за устаревшее оборудование — и даже за оборудование, которое вы больше не используете — если ваша аренда не включает обновления и срок вашего действия еще не истек
• Невозможность считать лизинговое оборудование активом, недостатком, если для получения кредита требуется залог
• Нет амортизационных отчислений в вашей налоговой декларации, в отличие от налоговых льгот владения

 

• Узнайте как можно больше о плюсах и минусах лизинга. Юридический веб-сайт nolo.com предлагает основную информацию об аренде и покупке.
• Поговорите с членами вашей ассоциации или коллегами по отрасли, чтобы узнать, какую сторону в дебатах о покупке или аренде они занимают и почему.
• Чтобы получить опытную точку зрения, обратитесь в офис SCORE за консультацией по этому и другим вопросам бизнеса.

Вот уже более 200 лет компании доверяют The Hartford. Мы можем помочь вам получить правильное покрытие с помощью онлайн-котировки.

 

Начальная котировка

Оборудование для бизнеса: покупка или лизинг

Должен ли ваш бизнес арендовать или покупать оборудование? Ответ зависит от вашей ситуации. Лизинг оборудования может быть хорошим вариантом для владельцев бизнеса с ограниченным капиталом или нуждающихся в оборудовании, которое необходимо обновлять каждые несколько лет, в то время как покупка оборудования может быть лучшим вариантом для уже существующих предприятий или для оборудования с длительным сроком службы.

Однако каждый бизнес уникален, и решение о покупке или аренде оборудования для бизнеса должно приниматься в каждом конкретном случае отдельно. Вот посмотрите на оба варианта.

Лизинг оборудования

Лизинг оборудования и инструментов для бизнеса сохраняет капитал и обеспечивает гибкость, но в долгосрочной перспективе может обойтись вам дороже.

Преимущества аренды оборудования

Меньше первоначальных затрат. Основным преимуществом лизинга оборудования для бизнеса является то, что он позволяет приобретать активы с минимальными первоначальными затратами. Поскольку лизинг оборудования редко требует первоначального взноса, вы можете получить необходимые вам товары без существенного влияния на свой денежный поток.

Налоговый вычет. Арендные платежи обычно могут быть вычтены из налоговой декларации в качестве коммерческих расходов, что снижает чистую стоимость аренды.

Гибкие условия. Аренда обычно легче получить и имеет более гибкие условия, чем кредиты на покупку оборудования. Это может быть значительным преимуществом, если у вас плохая кредитная история или вам нужно договориться о более длительном плане платежей, чтобы снизить свои расходы.

Легче модернизировать оборудование. Лизинг позволяет бизнесу решить проблему устаревания. Если вы используете аренду для приобретения предметов, которые могут устареть в течение короткого периода времени, таких как компьютеры или другое высокотехнологичное оборудование, аренда перекладывает бремя устаревания на арендодателя. Вы можете арендовать новое оборудование более высокого класса после истечения срока аренды.

Недостатки лизинга оборудования

Более высокая общая стоимость. Аренда предмета почти всегда дороже его покупки. Например, трехлетняя аренда компьютера стоимостью 4000 долларов по стандартной ставке 40 долларов в месяц за 1000 долларов обойдется вам в 5760 долларов. Если бы вы купили его сразу, вы бы заплатили всего 4000 долларов.

Он вам не принадлежит. Вы не увеличиваете стоимость оборудования. Если оборудование не устарело к концу срока аренды, это отсутствие права собственности является существенным недостатком.

Обязательство по оплате за весь срок аренды. Вы обязаны вносить платежи за весь срок аренды, даже если перестанете пользоваться оборудованием. Некоторые договоры аренды дают вам возможность отменить договор аренды, если ваш бизнес меняет направление и оборудование, которое вы арендовали, больше не нужно, но всегда применяются большие сборы за досрочное расторжение договора.

Покупка оборудования

Право собственности и налоговые льготы делают покупку оборудования для бизнеса привлекательной, но высокие первоначальные затраты означают, что этот вариант подходит не всем.

Преимущества покупки оборудования

Право собственности. Наиболее очевидным преимуществом покупки оборудования для бизнеса является то, что вы получаете право собственности на него. Это особенно верно, когда имущество имеет длительный срок полезного использования и вряд ли устареет в ближайшем будущем, например, офисная мебель или сельскохозяйственная техника.

Налоговые льготы. Раздел 179 Налогового кодекса позволяет полностью вычесть стоимость некоторых недавно приобретенных активов в первый год. В 2012 и 2013 годах вы можете вычесть оборудование на сумму до 500 000 долларов США (при условии поэтапного вывода из эксплуатации, если вы ввели в эксплуатацию оборудование на сумму более 2 000 000 долларов США в течение одного года). Например, если вы относитесь к 25-процентной налоговой категории и в этом году покупаете оборудование для бизнеса на 100 000 долларов, чистая стоимость для вас составит всего 75 000 долларов.

Возможность вычета амортизации. Хотя не все покупки оборудования подпадают под действие Раздела 179, вы все же можете получить налоговую экономию практически на любое бизнес-оборудование за счет амортизационных отчислений. (Некоторыми активами, на которые не распространяется вычет по Разделу 179, являются недвижимость, инвентарь, купленный для перепродажи, и собственность, купленная у близкого родственника.)

Недостатки покупки оборудования

Более высокие первоначальные расходы.

Для некоторых покупка бизнес-оборудования может оказаться нецелесообразным, поскольку первоначальные денежные затраты слишком высоки. Даже если вы планируете занять деньги и вносить ежемесячные платежи, большинство банков требуют авансовый платеж в размере около 20%. Заем денег может также связать кредитные линии, и кредиторы могут наложить ограничения на ваши будущие финансовые операции, чтобы гарантировать, что вы сможете погасить свой кредит.

Застрял со старым оборудованием. Хотя право собственности является, пожалуй, самым большим преимуществом при покупке оборудования для бизнеса, оно также может быть и недостатком. Если вы покупаете высокотехнологичное оборудование, вы рискуете, что оно может устареть технологически, и вы можете быть вынуждены реинвестировать в новое оборудование задолго до того, как планировали.