Главная » Разное » Покупка основных средств проводки: Проводки по приобретению основных средств 2019

Покупка основных средств проводки: Проводки по приобретению основных средств 2019

| – Комментировать

Содержание

Приобретение основных средств с использованием заемных средств

№

Дебет

Кредит

Содержание операции

Бухгалтерские проводки при получении займа

1

51

66 субсчет «Расчеты по основным суммам краткосрочных займов»

Получен на расчетный счет организации заем для приобретения оборудования

Бухгалтерские проводки при оприходовании оборудования

1

07

60, 76

Отражена покупная стоимость оборудования без НДС

2

19-3

60, 76

Начислен НДС по приобретенному оборудованию

3

68 субсчет «Расчеты по НДС»

19-3

Принят к вычету НДС по оприходованному оборудованию

Бухгалтерские проводки при перечислении денежных средств поставщику

1

60, 76

51

Отражена оплата оборудования

Бухгалтерские проводки при передаче оборудования в монтаж

1

08-3

07

Списана фактическая стоимость оборудования, переданного в монтаж

Бухгалтерские проводки при отражении работ по монтажу оборудования

1

08-3

60, 76

Начислена стоимость потребленных работ без НДС на вложения во внеоборотные активы

2

19-1

60, 76

Начислен НДС по выполненным работам сторонней организации

Бухгалтерские проводки при перечислении денежных средств

1

60, 76

51

Отражена оплата выполненных работ

Бухгалтерские проводки при ежемесячном начислении процентов к уплате по займу до момента поступления (приемки) оборудования из монтажа

1

08-3

66 субсчет «Расчеты по процентам краткосрочных займов»

Начислены проценты по займу за отчетный период (месяц)

Бухгалтерские проводки при поступлении (приемке) оборудования из монтажа

1

01

08-3

Смонтированное и готовое к эксплуатации оборудование включено в состав основных средств организации

2

68 субсчет «Расчеты по НДС»

19-1

Принят к вычету из бюджета НДС по основному средству принятому в эксплуатацию

Бухгалтерские проводки при ежемесячном начислении процентов к уплате по займу после момента поступления (приемки) оборудования из монтажа

1

91-2

66 субсчет «Расчеты по процентам краткосрочных займов»

Начислены проценты по займу за отчетный период (месяц)

Бухгалтерские проводки при возврате полученного займа

1

66 субсчет «Расчеты по основным суммам краткосрочных займов»

51

Погашена организации-займодавцу задолженность организации-заемщика по краткосрочному займу

Бухгалтерские проводки при уплате процентов по возвращенному займу

1

66 субсчет «Расчеты по процентам краткосрочных займов»

51

Перечислена с расчетного счета организации-заемщика сумма процентов по краткосрочному займу

Учет при поступлении основных средств на предприятие в 2021 году

Автор Ольга Петрова На чтение 4 мин.

Основные средства при поступлении учитываются по первоначальной стоимости, размер которой зависит от способа поступления на предприятия. Какие способы существуют, и какие проводки отражаются в бухучете?

В предыдущей статье мы познакомились с основными средствами, здесь разберемся, как ведется бухгалтерский учет при их поступлении на предприятие, какими документами это оформляется, и какие проводки отражаются в бухучете.

Процесс, в результате которого на предприятии появляются основные средства, называется долгосрочное инвестирование.

Первичные документы при поступлении

Получение объекта основных средств сопровождается оформлением одного из следующих документов:

  • акт приема-передачи: предусмотрены три формы: ОС-1, ОС-1а и ОС-1б; первая форма предназначена для приема любого объекта ОС за исключением зданий и сооружений, вторая форма заполняется при приеме зданий и сооружений, а третья при поступлении группы объектов ОС.
  • акт о приеме оборудования, имеет унифицированную форму ОС-14;
  • акт о приеме-передачи оборудования к монтажу ОС-15.

На основании акта о приеме ОС на каждый объект заполняется инвентарная карточка, существует три типовые формы:

  • ОС-6 оформляется на один объект;
  • ОС-6а оформляется на группу объектов;
  • ОС-6б – инвентарная книга.

Способы поступления в организацию

Объекты ОС могут поступить на предприятие одним из указанных ниже способов:

  • капитальное строительство,
  • приобретение за плату (покупка),
  • безвозмездное поступление,
  • вклад в уставный капитал,
  • приобретение по договору мены.
1. Капитальное строительство

Строительство ОС может быть произведено хозяйственным способом или подрядным.

Подрядный способ под собой подразумевает строительство объекта с помощью услуг сторонних организаций. Основанием подобного сотрудничества служит договор подряда, заключаемый между поставщиком и заказчиком.

Хозяйственный способ предполагает строительство силами самого предприятия, без привлечения сторонних организаций.

При этом все фактические расходы проводятся по дебету счета 08.3 «Строительство объектов основных средств», причем первоначальная фактическая стоимостьотражается на счете 01 «Основные средства».

Проводки при строительстве (создании):

2. Приобретение за плату (покупка)

При покупке основного средства по дебету счете 08 собираются все фактические затраты по приобретению актива: непосредственно сама стоимость по документам поставщика, расходы на транспортировку, монтаж и прочие расходы за вычетом НДС. Все эти фактические затраты будут составлять первоначальную стоимость объекта, по которой он и будет учтен на счете 01.

Проводки при покупке:

3. Безвозмездное поступление

Стоимость безвозмездно поступившего актива определяется, исходя из рыночной стоимости, на которую начисляется налог на добавленную стоимость. Установленная для объекта рыночная стоимость должна соответствовать дате его принятия на предприятия и быть документально подтверждена, эти документы необходимо приложить к акту приема-передачи.

Основное средств, полученного в дар, признается внереализационным доходом предприятия.

Проводки по учету безвозмездного поступления основных средств выглядят следующим образом:

  • Д08 К98.2 – объект принят к учету;
  • Д01 К08 – ОС введено в эксплуатацию.

Амортизация по таким активам списывается с дебета счета 98.2 и признается прочим доходом организации – проводка Д98.2 К91.1.

4. Внесение в уставный капитал

Основное средство также может поступать в организацию от учредителя в качестве взноса в уставный капитал. В этом случае первоначальная стоимость основного средства рассчитывается, исходя из стоимости, определенной самими учредителями и называется согласованной, прописывается в учредительных документах. Если стоимость свыше 200 МРОТ, то необходима независимая оценка экспертом.

Проводки при внесении ОС в уставный капитал:

5. Приобретение по договору мены

Как правило, приобретение основных средств по договору мены встречается достаточно редко, но вызывает большие трудности у бухгалтеров. ГК РФ указывает порядок составления договора мены. В нем оговорено, что каждая сторона правоотношений обязана передать в собственность сторонней организации один объект взамен на другой. Заключение подобной сделки предполагает, что объекты имеют равную ценность. В том случае, если цена одного из объектов ниже, его собственник обязан возместить контрагенту разницу в стоимости.

Порядок учета выбытия основных средств смотрите здесь.

Предлагаем также задачи с ответами по теме “Учет основных средств”.

Видео: проводки при поступлении ОС на примерах

Бухгалтерии государственного учреждения 8 – Учет без забот

Опубликовано 27.09.2017 08:46
Просмотров: 11198

Учет основных средств – это раздел бухгалтерского учета, который касается практически каждого учреждения. И иногда даже простые операции по учету ОС вызывают вопросы у бухгалтеров. В этой статье хотелось бы рассказать, как отразить в учете факт покупки основного средства с помощью программы «1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8, редакция 2.0».


Как известно, покупка основных средств не осуществляется непосредственно на счета группы 101.00 «Основные средства». Сначала основное средство и расходы по его доставке, сборке и какие-либо другие сопутствующие затраты аккумулируются на счетах группы 106.00 «Вложения в нефинансовые активы» (если это основные средства, которые фактически уже находятся на территории учреждения) и группы 107.00 «Нефинансовые активы в пути» (если это основные средства, которые находятся в пути). Держать капитальные вложения в основные средства на счетах 106.00 долгое время не рекомендуется, чтобы в случае проверки не возникло лишних вопросов. Хотя такие ситуации и очень редки на практике: приобретенное основное средство чаще всего сразу принимается к учету, кроме долговременных вложений в капитальное строительство.

Раздел, посвященный работе с основными средствами в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8, редакция 2.0»:

 

Раздел включает в себя различные справочники, документы и отчеты, предназначенные для учета основных средств:

Для того, чтобы начать отражение факта поступления, необходимо воспользоваться одноименным документом:

Опять же, для основных средств, фактически доставленных, и основных средств в пути используются разные документы. И при оформлении документа поступления ОС, НМА, НПА, основное средство в котором было ранее оформлено на счет группы 107.00 (как основное средство в пути), лучше использовать механизм ввода на основании. Поясню: если вы ожидаете какое-то основное средство, которое еще находится в пути, то отражаете этот факт документом «Поступление ОС (в пути)». После того, как это основное средство прибыло – на основании ранее введенного документа «Поступление ОС (в пути)» вводим документ «Поступление ОС, НМА, НПА». Это методически верно и упростит вам задачу – большинство реквизитов будет заполнено автоматически.

В нашем примере рассмотрим отражение в учете основного средства, которое уже фактически доставлено и покупка которого будет отражаться на счетах группы 106.00:

По щелчку на гиперссылку открывается список документов поступления основных средств:

Воспользуемся стандартной кнопкой для создания нового документа:

Открывается форма заполнения документа:

Практически любой документ в программе 1С: БГУ 8 состоит из шапки:

И табличных частей, оформленных в виде вкладок:

Заполним шапку документа (поле «Договор» недоступно для редактирования до тех пор, пока не будет выбран контрагент):

Также в шапке имеется поле — зачет аванса:

В данном поле можно выбрать вариант зачета аванса:

По умолчанию устанавливается в состояние «Автоматически» — это означает, что, если аванс был выплачен поставщику заранее, то программа подберет его и произведет зачет автоматически. При выборе такого варианта на вкладке «Зачет авансов» форма пустая:

Состояние «По документу» означает, что пользователь вручную может выбрать документ выплаты аванса поставщику, а также ту сумму, которую необходимо зачитывать. При выборе этого состояния форма также видоизменяется:

Также в шапке документа имеется гиперссылка по НДС, но так как вычет НДС – тема отдельной статьи, то мы не будем на ней подробно останавливаться.
Вернемся к первой вкладке. На этой вкладке заполняется информация о капитальном вложении. В табличной части с помощью кнопки «Добавить», заполним необходимые учетные данные:

Так как наш пример без учета НДС и основное средство покупается новое, то одноименные столбцы не заполняются:

Столбец «Переданная амортизация» заполняется в том случае, если имеется уже какая-то накопленная амортизация по данному основному средству.
Следующие три вкладки:

Эти вкладки необходимо заполнять в том случае, если документом оформляется поступление оборудования, так как печатная форма акта поступления оборудования заполняется на основании именно этих вкладок. В нашем примере приобретаемое основное средство не является оборудованием, поэтому мы их оставим незаполненными.
Последняя и самая важная вкладка формы – «Бухгалтерская операция». Эта вкладка определяет, какие проводки будут сформированы после проведения документа. В нашем примере строка типовой операции пустая – это означает, что в данном документе может быть выбрано более одной операции:

Пока операция не выбрана, другие реквизиты на форме отсутствуют.

Рассмотрим операции, которые могут быть использованы в этом документе:

Операции с уточнением (устарела) использовать не нужно, это старые операции, которые необходимы только для формирования оборотов прошлых периодов (ведь когда-то эти операции использовались).
Следующие две операции по безвозмездному поступлению (поступлению без денежных затрат):

Также имеется в списке операция:

Эта операция используется для отражения операции покупки основного средства через подотчетное лицо.
Последняя операция в списке:

Эта операция как раз используется при создании документа для отражения поступления основного средства, ранее учтенного, как ОС в пути.
В нашем примере используем следующую операцию:

Данная операция применяется при поступлении ОС от поставщиков.
При выборе операции внешний вид формы немного изменяется, появляются дополнительные реквизиты операции, которые необходимо заполнить:

Отдельно скажу про налоговый учет. Зачастую, ведение налогового учета в государственных учреждениях упрощено или не осуществляется вообще в программе. Поэтому данный реквизит является необязательным для заполнения:

Отдельно отмечу, что в программе имеется возможность сразу принять денежные обязательства в документе:

Очень удобный функционал для формирования проводок по счетам группы пятисотых:

После проведения документа необходимо обязательно проверить получившиеся проводки. Для этого предназначена специальная кнопка на форме документа:

Рекомендую такой просмотр превратить в полезную привычку, чтобы исключить ошибки. Документ сформировал следующие проводки:

Первая проводка касается денежных обязательств: данным документом были приняты денежные обязательства на всю сумму стоимости основного средства, так как в нашем примере не был выплачен аванс (помним, что денежные обязательства принимаются отдельно перед выплатой аванса):

Вторая проводка – это начисление капитальных вложений на всю сумму стоимости основного средства:

Третья проводка касается налогового учета. Использованы специальные налоговые счета для ведения такого учета:

После того, как был отражен факт покупки основного средства, можно также собрать все сопутствующие расходы на счете капитального вложения для отражения реальной стоимости. Например, помимо оплаты стоимости ОС нами была еще оплачена доставка.
Данный факт отражается документом:

Создаем новый документ:

Заполним документ:

Выберем необходимую типовую операцию и заполним дополнительные реквизиты (соответственно, нужная нам операция должна отражать факт вложений в основное средство), также одновременно примем денежные обязательства:

После проведения документ формирует следующие движения по счетам (абсолютно аналогичные по своему составу):

После наших манипуляций проверим итог работы в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость»:

Результатом становится дебетовое сальдо на счете 106.31 и кредитовое сальдо на счете 502.12:

 

В одной из следующих статей рассмотрим, как принять к учету основное средство, затраты на которое собраны на счете группы 106.00.

Автор статьи: Светлана Батомункуева

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

Приобретение основных средств (часть 2)

№ ппДебет счетаКредит счетаСумма проводкиОписание операцииКомментарий
1152 (153)631 (377,685)
4000,00Получен и оприходован на баланс объект основных средствОбратите внимание, что это именно момент оприходования, но не ввода в эксплуатацию
2644
641
631
644
800,00Отражена сумма налогового кредитаПредполагается, что у нас в данный момент — первое событие, то есть денежные средства еще не перечислялись. Если бы было второе событие — проводка Д641 К644 отсутствовала бы
3152(153)
631 (377,685)1000,00
Отражены дополнительные расходы по доставке, монтажу объекта
Данные расходы могут отсутствовать, но обязательно проверяйте их наличие, поскольку ошибочное отнесение их в валовые расходы может повлечь серьезные штрафные санкции по налогу на прибыль
4
644
631
200,00
Отражена сумма налогового кредита
Теперь предположим, что у нас второе событие, поэтому при проведении проводок Д377 К311, Д641 К644 остался незакрытым 644 счет, закроем его
5
10
152 (153)
5000,00
Введены в эксплуатацию основные средства
В данном случае все затраты по доставке и монтажу включены в первоначальную стоимость объекта основных средств, что соответствует ПСБУ-7






Учет поступления основных средств на предприятие. —

Затраты предприятия на приобретение объект(а ОС или их первоначальная стоимость) формируются по дебету счета 08 “Вложения во внеоборотные активы” (А). После принятия объекта ОС к учету они списываются единой суммой с кредита счета 08 на дебет счета 01 “Основные средства” (А). Порядок учета поступления основных средств определяется источником их получения.

Покупка основных средств.

На основании счета-фактуры продавца и платежных документов бухгалтер оформит следующие проводки:

Д 08 – а) поступил (оприходован) на предприятие объект ОС

К 60 б) принят к оплате (акцептован) счет поставщика за ОС

в) отражена задолженность перед поставщиком за ОС

и одновременно

Д 19 – учтен НДС, указанный в счете-фактуре поставщика

К 60

Все расходы по приобретению ОС также относятся на счет 08:

Д 08 – учтены расходы, связанные с приобретением объекта ОС

К 76

Д 19 – учтена сумма НДС

К 76

Таким образом, на дебете счета 08 будут сформированы все фактические затраты по приобретению объекта ОС, то есть его первоначальная стоимость (Сперв.). После того как объект ОС будет введен в эксплуатацию, на основании акта приема-передачи ОС бухгалтер оформит проводку, которой спишет Сперв. со счета 08 на счет 01:

Д 01 – а) введен в эксплуатацию объект ОС

К 08 б) принят на баланс объект ОС

в) принят к бухгалтерскому учету объект ОС

Сумма НДС, учтенная на счете 19, может быть предъявлена к вычету только после ввода объекта ОС в эксплуатацию.

Строительство основных средств.

Строительство ОС может осуществляться подрядным способом и собственными силами (хозяйственным способом). При строительстве подрядным способом весь комплекс работ выполняет подрядная организация. Окончание работ оформляется актом с указанием стоимости строительства. На эту сумму составляются проводки:

Д 08 – отражена стоимость строительных работ

К 60

Д 19 – учтена сумма НДС, указанная в счете-фактуре подрядной организации

К 60

При строительстве хозяйственным способом все строительные работы предприятие выполняет самостоятельно. Все затраты по строительству учитываются на счете 08, а после ввода объекта в эксплуатацию, переносятся на счет 01.

Получение ОС в качестве вклада в уставный капитал.

Передача имущества в качестве вклада в УК реализацией не считается, поэтому НДС не облагается. В бухгалтерском учете составляются проводки:

Д 08 – получено ОС от учредителя в качестве вклада в УК

К 75

Д 01 – объект ОС введен в эксплуатацию

К 08

Приобретение основных средств в иностранной валюте (в условных единицах)

Основные средства можно приобретать по цене, установленной в иностранной валюте или условных единицах. Но все расчеты в РФ можно делать только в рублях, цены в у.е. надо пересчитывать в рубли.Например, в договоре может быть указано, что ОС оплачивают в рублях, по курсу евро на день перечисления денег.

Тут возможны два варианта:

  1. Сначала была произведена оплата за ОС (аванс).
  2. Основное средство в уе поступило в организацию до момента оплаты.

Предоплата за ОС

В этом случае, нужно пересчитать цену в иностранной валюте в рубли по курсу, действующему в этот момент. Эта сумма будет отнесена на первоначальную стоимость основного средства, после его поступления в организацию. После принятия основных средств к бухгалтерскому учету их стоимость не пересчитывают. Курсовых разниц в этом случае не возникает (п. 9, п. 10 ПБУ 3/2006).

Оплата после поступления ОС

Если основные средства поступили в организацию до оплаты, момент перехода права собственности на них нужно отразить в рублях, по действующему курсу.

После оплаты задолженности перед поставщиком, ее нужно скорректировать (уменьшить или увеличить), возникают курсовые разницы.

Положительная курсовая разница — если курс упал на дату оплаты, по сравнению с датой оприходования ОС.

Отрицательная курсовая разница — если курс поднялся на дату оплаты и задолженность перед поставщиком увеличилась.

Курсовая разница учитывается в составе прочих доходов или расходов на счете 91 «Прочие доходы и расходы»

Уменьшение долга отражается проводкой:
Дебет 60 Кредит 91.1 — уменьшена задолженность перед поставщиком по оплате объекта основных средств.

Увеличение долга отражается проводкой:

Дебет 91.2 Кредит 60 — увеличена задолженность перед поставщиком по оплате объекта основных средств.

При курсовых разницах сумма входного НДС по основному средству, которую можно принять к вычету, не меняется.

Покупка основного средства — Про-Инфо

Вопрос:

Предприятию на УСНО (вмененка) необходимо приобрести у физического лица основные средства (автомобильная техника). Можем ли мы купить у физического лица данную технику, как правильно это оформить, какими документами, нормативными документами регулируется данный вопрос? Можем ли приобрести эту технику за наличный расчет? Как правильно поставить купленную технику у физического лица на учет?

Ответ:

В соответствии с пп.1 п.1 ст.161 ГК РФ сделки организаций с физическими лицами должны совершаться в письменной форме.

Приобрести товар у физического лица организация может на основании договора купли-продажи и закупочного акта. Договор купли-продажи товаров, заключенный с физическим лицом, должен содержать все условия, предусмотренные главой 30 ГК РФ. Учесть в составе расходов по оплате стоимость товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, организация сможет при наличии документов, подтверждающих затраты.

Закупочный акт — это акт, в котором, стороны укажут, что продавец передал покупателю конкретный товар, а покупатель, в свою очередь, уплатил продавцу деньги. Этот акт одновременно будет и первичным документом товара для целей бухгалтерского учета и налогообложения.

Помимо указания на факт оплаты в договоре или закупочном акте при выплате продавцу денег из кассы составляется расходный кассовый ордер по форме N КО-2 (утв. постановлением Госкомстата России от 18.08.98 N 88).

Ограничения суммы по сделкам между организациями и физическими лицами законодательными нормами не предусмотрены, расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Согласно статье 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

При расчете налога на прибыль компания вправе учесть стоимость товаров, сырья, материалов и другого неамортизируемого имущества, приобретенного у физического лица. Никаких специальных правил для отражения таких активов не предусмотрено (пп.3 п.1 ст.268 НК РФ). Указанное имущество отражается в учете по той стоимости, которую организация уплатила за него продавцу.

В соответствии со ст.208 НК РФ суммы, полученные физическим лицом от продажи принадлежащего ему имущества, включаются в доходы, облагаемые НДФЛ. Организация не обязана удерживать НДФЛ при выплате физическому лицу денег за приобретенные у него активы. В соответствии с пп.2 п.1, п.п.2 и 3 ст.228 НК РФ граждане должны самостоятельно декларировать такие доходы по окончании календарного года и уплачивать налог с них.

В бухгалтерском учете сделка по приобретению активов у физического лица отражается следующими проводками:

  • Дебет 10 или 41 Кредит 60 — приняты к учету материалы или товары, приобретенные у физлица;
  • Дебет 08.4 Кредит 60 — отражена задолженность перед физлицом за купленное у него основное средство;
  • Дебет 01 Кредит 08.4 — принято к учету основное средство;
  • Дебет 60 Кредит 50 или 51 — оплачены материалы, товары или основные средства, приобретенные у физлица.

Лежнева В.В.,

эксперт в области бухгалтерского учета и налогообложения

Приобрести активы за счет закупок — Финансы | Динамика 365

  • 8 минут на чтение

В этой статье

В этом разделе описывается, как настроить интеграцию между основными средствами и расчетами с поставщиками для автоматического создания основных средств из заказов на поставку или счетов-фактур поставщика или автоматической разноски операций корректировки приобретения и приобретения для основных средств.Одна строка покупки создаст один актив, независимо от количества в строке покупки. Если вам нужно создать несколько основных средств, вы должны создать несколько строк закупок.

Для интеграции основных средств и счетов к оплате доступны следующие методы, и вы должны использовать один и тот же метод для всех основных средств:

  • Основное средство создается вручную перед добавлением номера основного средства в строку заказа на поставку или накладной поставщика. Проводка приобретения автоматически разносится для актива при разноске накладной поставщика.Это метод по умолчанию.
  • Основное средство создается вручную перед добавлением номера основного средства в строку заказа на поставку или накладной поставщика. При разноске накладной поставщика проводка приобретения не проводится для актива.
  • Основное средство создается автоматически при разноске поступления продукта или накладной поставщика, в которой установлен флажок Создать новое основное средство. Проводка приобретения автоматически разносится для актива при разноске накладной поставщика.
  • Основное средство создается автоматически при разноске поступления продукта или накладной поставщика, в которой установлен флажок Создать новое основное средство. При разноске накладной поставщика проводка приобретения не проводится для актива.

Выберите один из первых двух методов, если вы предпочитаете создавать основные средства вручную, а затем присвойте номер основного средства заказу на поставку или счету поставщика. Выберите один из двух последних методов, если вы предпочитаете более гибкий подход: иногда вы можете создавать основные средства вручную, а иногда вы можете автоматически создавать основные средства на основе информации об основных средствах в деталях строки.

Независимо от того, создаете ли вы основные средства вручную или используете более гибкий подход, вы также должны решить, может ли проводка приобретения проводиться только в основных средствах или ее можно проводить при проводке счета-фактуры поставщика. Некоторые организации предпочитают, чтобы пользователи вручную создавали транзакции приобретения и приобретения в основных средствах, используя записи журнала или предложения вручную.

В этом разделе подробно обсуждается каждый метод.

Способы создания основных средств вручную

При разноске накладной поставщика, в строках которой указан номер основных средств, и если на странице параметров основных средств выбран параметр Разрешить приобретение основных средств, приобретение проводится автоматически, а состояние основных средств меняется на Открыто. .

Если проводка приобретения не может быть проведена, вы можете вручную ввести проводку приобретения в Основные средства или использовать предложение приобретения в журнале основных средств для одновременного создания нескольких проводок приобретения.

Примечание

Если Основные средства настроены для ограничения разноски транзакций приобретения для определенной группы пользователей, вы должны быть членом этой группы пользователей, чтобы разносить транзакции приобретения по счетам-фактурам.

Методы автоматического создания основных средств

При разноске поступления продукта, для строки которого выбран параметр «Создать новое основное средство», создается новое основное средство со статусом «Еще не приобретено».Затем, когда вы проводите счет-фактуру поставщика с новым основным средством, транзакция приобретения разносится для нового актива, и статус актива изменяется на Открытый, если основные средства настроены на получение активов из модуля Счета к оплате, и вы являетесь член группы пользователей, который может публиковать транзакции приобретения.

Если Новые основные средства? опция не была выбрана в строке покупки при разноске поступления продукта, но она была выбрана при разноске накладной поставщика, новое основное средство создается и приобретается со статусом Открыто, если Основные средства настроены на создание и приобретение.Дополнительный актив не создается при разноске накладной поставщика, если она уже была создана при разноске поступления продукта.

Порог капитализации

При использовании метода, при котором основное средство создается и приобретается автоматически, вы можете настроить систему, чтобы проверить, соответствует ли сумма покупки основного средства заданному порогу капитализации для амортизации основных средств. В этом случае в бухгалтерских книгах для актива будет выбран параметр «Амортизация», когда он создается из модуля «Счета к оплате».

Порог капитализации — это сумма в валюте, которая определяет, будут ли амортизироваться активы, если они соответствуют указанной сумме. Например, если вы покупаете актив, а сумма покупки меньше порога капитализации, актив не предназначен для амортизации; если сумма покупки соответствует или превышает пороговое значение, актив подлежит амортизации.

Вы можете установить порог капитализации на странице Группы основных средств.

Сценарий

В следующем сценарии обсуждается полный цикл интеграции основных средств и расчетов с поставщиками.Показан образец настройки, а также описано использование предложений по приобретению.

В этом сценарии система настроена следующим образом:

  • Основные средства автоматически создаются во время поступления продукта или разноски накладной поставщика, но основные средства настроены таким образом, чтобы предотвратить проводку операций приобретения из модуля Счета к оплате.
  • Учетные записи указываются в поле Тип счета для типов счетов поступления основных средств и выпуска основных средств на странице Группы позиций.
  • Порог использования заглавных букв для группы компьютеров (COMP) составляет 1500.
  • Ваша задача состоит в том, чтобы ввести заказ на покупку нового портативного компьютера, который будет использовать сотрудник, разнести заказ на покупку, убедиться, что клерк отправляет товарный чек, разнести счет-фактуру поставщика, а затем убедиться, что бухгалтер обновляет актив портативного компьютера на статус «Открытый».

Для начала вы используете страницу заказа на покупку, чтобы ввести данные о портативном компьютере, который стоит 1600. Вы выбираете Новое основное средство? на экспресс-вкладке Основные средства строк заказа на закупку, выберите COMP в качестве группы основных средств и сохраните заказ на поставку.

Когда переносной компьютер получен, клерк вводит и вывешивает квитанцию ​​о продукте, чтобы зафиксировать получение переносного компьютера. Актив «Портативный компьютер» создан и имеет статус «Еще не приобретен». Сумма превышает порог капитализации. Поэтому в книгах для актива портативного компьютера выбрана опция Амортизация. Произошли следующие транзакции.

Описание Счет Дебет Кредит
Закупка, покупка товара Не фактурные поступления 1,600.00
Закупка, зачет при поступлении продукта на покупку Начисленные покупки 1,600,00

Затем вы проводите накладную поставщика на переносной компьютер. Статус портативного компьютера не изменяется, поскольку основные средства настроены таким образом, чтобы предотвратить разноску транзакции приобретения актива при разноске накладной поставщика. Параметр «Создать новое основное средство» был выбран при разноске накладной поставщика. Поэтому использовался счет поступления основных средств.Счет выпуска основных средств не использовался, потому что не было разнесено приобретение; он будет использоваться позже, когда бухгалтер вашей организации проведет операцию приобретения в разделе «Основные средства» с использованием предложений о приобретении.

Произошли следующие транзакции.

Описание Счет Дебет Кредит
Закупка, зачет при поступлении продукта на покупку Начисленные покупки 1,600.00
Сальдо поставщика Кредиторская задолженность 1,600,00
Закупка, поступление основных средств Расходы на компьютер 1,600,00
Закупка, покупка товара Не фактурные поступления 1,600,00

Наконец, бухгалтер проверяет все основные средства, которые имеют статус Еще не приобретено. Поэтому рассматривается новый актив ноутбука.Затем бухгалтер открывает страницу предложения по приобретению из строк журнала основных средств и создает проводки по приобретению для всех активов, у которых есть счет-фактура, но которые все еще имеют статус Еще не приобретено. Когда журнал разносится, статус портативного компьютера меняется на «Открытый». Кредитуется счет выпуска основных средств, а счет приобретения основных средств дебетуется.

Ниже приведены варианты этого сценария:

  • Если основные средства настроены для учета проводок по приобретению активов при разноске счетов-фактур поставщика, бухгалтер не должен использовать предложения по приобретению в основных средствах, поскольку создается транзакция по приобретению.Кроме того, при разноске накладной поставщика обновляются различные учетные записи. Вместо расходов на компьютер дебетуется счет инвентаризации поступления основных средств, и происходят две дополнительные транзакции: дебетуется счет приобретения основных средств и кредитуется счет запасов отпуска основных средств.
  • Если параметр «Создать новое основное средство» не выбран при разноске поступления продукта, в это время актив не создается. Если вы выбираете опцию «Создать новое основное средство» перед разноской накладной поставщика, актив создается и имеет статус «Еще не приобретен» или статус «Открыто», если вы также проводите проводки приобретения при разноске накладных поставщика.
  • Если стоимость портативного компьютера составляет 1400 вместо 1600, порог капитализации не достигнут. Таким образом, актив создан, и параметр «Амортизация» отключен.
  • Если используется реестр накладных, вы используете страницу журнала утверждения накладных после разноски реестра накладных, чтобы получить ваучер, связать заказ на покупку со накладной поставщика, выбрать параметр «Создать новое основное средство» и затем разнести накладную поставщика. . Если вы являетесь членом группы пользователей, которая может создавать транзакции приобретения, приобретение создается, и актив имеет статус «Открытый».
  • Если получено только частичное количество, поступление основных средств не создается для первого счета-фактуры поставщика из-за ограничений группы пользователей. Единственный способ разноски приобретения для второго счета-фактуры поставщика, который завершает заказанное количество, — это если транзакция приобретения уже была введена для первого счета-фактуры поставщика, и вы являетесь членом группы пользователей, которая может разносить приобретения.

Для получения дополнительной информации см. Интеграция основных средств.

Покупка основных средств

Как зарегистрировать покупку основных средств, таких как автомобили, машины или офисное оборудование.

  • Убедитесь, что у вас есть правильные счета главной книги основных средств.
  • Запишите покупку как простой банковский платеж (другой платеж) или как счет-фактуру покупки, если вы получили его от своего поставщика.
  • Для активов, приобретенных с использованием ссуды или покупки в рассрочку, как
    • Включить комиссионные и депозиты.
    • Управление выплатами и начисленными процентами.

Могут быть случаи, когда вы покупаете предметы, которые предназначены для долгосрочного использования в бизнесе и которые вряд ли будут быстро конвертированы в наличные деньги, они называются основными активами.

Некоторые общие примеры основных средств:

  • Транспортные средства (например, служебные или коммерческие автомобили)
  • Офисная мебель, инвентарь и оборудование
  • Машины
  • Здания
  • Земля

Основные средства обрабатываются иначе, чем обычные повседневные покупки, которые может совершать ваш бизнес.Узнайте, как записать это в Sage Accounting.

Купить актив

Отразить покупку актива как обычно как

  • Другой платеж — если вы просто фиксируете потраченную сумму без счета-фактуры.
  • Счет-фактура закупки — если вы хотите записать счет-фактуру, полученный от поставщика.

Какой счет главной книги использовать?

  • Выберите счет главной книги основных средств.

Это связано с тем, что стоимость актива должна отображаться в вашем балансе, в отличие от обычных покупок, которые отражаются в ваших прибылях и убытках.

Мы создали для вас следующие счета главной книги основных средств.Если у вас есть другие типы основных средств, вам может потребоваться создать аналогичные дополнительные счета.

0001

Активы — Стоимость

0010 Недвижимость — Стоимость
0020 Машины и оборудование — Стоимость

0030

Оргтехника и ИТ — Стоимость

0040

Крепеж и фурнитура — Стоимость

0050

Автомобили — Стоимость

Актив, приобретенный в кредит или рассрочку

Если вы покупаете основные средства и финансируете их с помощью ссуды или рассрочки платежа, вам необходимо включить все депозиты и комиссионные, которые были начислены вам одновременно с покупкой.

Чтобы помочь вам отслеживать, сколько вам осталось заплатить, записывать ежемесячные платежи и любые проценты, начисленные на ваши счета, мы рекомендуем вам:

  1. Создайте новые счета главной книги для записи комиссий за рассрочку.
  2. Запишите первоначальную покупку в журнал. Журналы могут отличаться в зависимости от того, использовали ли вы частичный обмен.
  3. Запишите повторные платежи, включая начисленные проценты.

Создание новых счетов главной книги

Перед записью договора покупки в рассрочку необходимо создать дополнительные счета главной книги для записи значений.Мы рекомендуем вам создать следующие счета главной книги:

Рассрочка

2300

Текущее обязательство

Без НДС

Лицензии

7301

Накладные расходы

Без НДС

Аренда и прокат оборудования *

7302

Накладные расходы

Без НДС

Проценты по рассрочке

7901

Накладные расходы

Без НДС

Если вы уже используете один или все указанные выше номинальные коды, просто используйте другие.Мы используем категорию, а не номинальный код, чтобы определить, где значения отображаются в ваших отчетах.

  1. В разделе «Настройки», затем в «Финансовые настройки» выберите «План счетов».
  2. Выберите New Ledger Account.
  3. Введите данные и Сохранить.

Записать покупку без частичного обмена

Здесь вы покупаете актив в кредит или рассрочку, но без частичного обмена.

Например

  • Вы покупаете машину за 12 000 с учетом НДС.
  • В дополнение к этому вы оплачиваете сборы за документацию в размере 50, дополнительный сбор в размере 25 и дорожный налог в размере 150, что в сумме составляет 12,225
  • Вы вносите залог в размере 500.
  • Вы используете стандартную схему НДС и можете вернуть НДС при покупке.
  1. В разделе «Корректировки» выберите «Журналы», затем «Новый журнал».
  2. Введите дату и ссылку на журнал и, при необходимости, введите описание.

  3. Введите соответствующую информацию, чтобы записать покупку в рассрочку и сэкономить.

    Например:

    Автомобили — Стоимость (0050)

    Чистая стоимость нового актива

    10000.00

    0,00

    Выбрано

    НДС с покупок (2201)

    НДС на новый автомобиль

    2000.00

    0,00

    Выбрано

    Расходы на двигатели (7300)

    Плата за документ и опцион

    75.00

    0,00

    Не выбран

    Лицензии (7301)

    Плата за дорожный налог за новый автомобиль

    150.00

    0,00

    Не выбран

    Текущие (1200)

    Банковский депозит выплачен

    0.00

    500,00

    Не выбран

    Рассрочка (2300)

    Общая цена покупки за вычетом депозита

    0.00

    11725,00

    Не выбран

НДС при покупке в рассрочку

Если вы не можете вернуть НДС при покупке в рассрочку, включите элемент НДС покупки в чистую стоимость, используя счет главной книги для чистой стоимости активов, например, Транспортные средства — Стоимость (0050).

В некоторых договорах аренды вы можете вернуть только 50% НДС. В этом случае введите половину суммы НДС, используя НДС на покупки, счет в бухгалтерской книге и оставшийся НДС на аренду и аренду оборудования.

Учет рассрочки с частичным обменом

Иногда вы частично обмениваете существующий актив на новый, например, при покупке нового автомобиля или другого транспортного средства.

При частичном обмене вам необходимо удалить стоимость вашего обмененного актива со своего баланса, поскольку вы больше не владеете им. Для записи обмена детали

  1. Отразить выбытие старого актива.
  2. Перенесите все зарегистрированные амортизационные отчисления в счет главной книги продажи активов.
  3. Зарегистрируйте покупку нового актива.
  4. Уменьшите свои обязательства по рассрочке платежа на сумму актива, которую вы частично обменяли.

В следующих шагах мы будем использовать этот пример:

  • У вас есть автомобиль, который изначально стоил 6000, но со снижением стоимости на 4000.
  • Вы покупаете новую машину за 12 000, включая НДС.
  • Вы обменяете свою старую машину на 2,500
  • В дополнение к этому вы оплачиваете сборы за документацию в размере 50, дополнительный сбор в размере 25 и дорожный налог в размере 150, что в сумме составляет 12,225
  • Вы вносите залог в размере 500.
  • Вы используете стандартную схему НДС и можете вернуть НДС при покупке.
Вести журнал покупки
  1. В разделе «Корректировки» выберите «Журналы», затем «Новый журнал».
  2. Введите дату и ссылку на журнал и, при необходимости, введите описание.

  3. Введите соответствующую информацию, чтобы записать выбытие старого основного средства и очистить амортизацию, например:

    Автомобили — Стоимость (0050)

    Выбытие старого актива

    0.00

    6000,00

    Нет

    Продажа активов (4200)

    Выбытие старого актива

    6000.00

    0,00

    Нет

    Автомобили — Накопленная амортизация (0051)

    Выбытие старого актива

    4000.00

    0,00

    Нет

    Продажа активов (4200) Выбытие старого актива 0.00 4000,00 №

  4. Введите дополнительную информацию для записи покупки в рассрочку, например

    Автомобили — Стоимость (0050)

    Чистая стоимость нового актива

    10000.00

    0,00

    Есть

    НДС с покупок (2201)

    НДС на новый автомобиль

    2000.00

    0,00

    Есть

    Расходы на двигатели (7300)

    Плата за документ и опцион

    75.00

    0,00

    		 №

    Лицензии (7301)

    Плата за дорожный налог за новый автомобиль

    150.00

    0,00

    		 №

    Текущие (1200)

    Банковский депозит выплачен

    0.00

    500,00

    		 №

    Продажа активов (4200)

    Стоимость обмена

    0.00

    2500

    		 №

    Рассрочка (2300)

    Общая цена покупки за вычетом залога и части обмен

    0.00

    9225,00

    		 №

Учет ежемесячных платежей в рассрочку

При записи платежа необходимо разделить значения погашения и процентов.Например, если ваши ежемесячные выплаты составляют 300, где 250 из них — это выплаты, а 50 — это проценты.

Это можно сделать двумя способами.

  1. Настройте повторяющийся банковский платеж. Если вы используете банковские каналы или импортируете из банковской выписки, просто сопоставляйте платежи за каждый период.
  2. Создавайте новую транзакцию «Другой платеж» из вашего банковского фида или импорта выписки по счету каждый месяц.

Какой бы метод вы ни использовали, не забудьте разделить проводку по отдельным счетам главной книги для погашения ссуды и процентов.

Ваш платеж должен понравиться на общую сумму 300 с 50 процентами.

Настроить регулярный банковский платеж
Создайте свой первый платеж
  1. В отделении банка откройте требуемый банковский счет.
  2. Выберите «Новый», затем «Покупка / оплата».
  3. Выберите Другой платеж.
  4. Введите дату оплаты.
  5. При необходимости введите ссылку.
  6. Выберите «Выплаченная сумма» и введите
    7. .
  7. Введите необходимую информацию для записи
Главный счет * Детали Ставка НДС Всего
Рассрочка (2300) Рассрочка погашения Без НДС 250.00
Процент рассрочки платежа (7901) Начисленные проценты по рассрочке Без НДС 50,00
Выплата повторных платежей

  1. Измените только что введенный банковский платеж.

  2. Выберите «Сделать повторяющимся» и введите следующую информацию:

    Повторяется каждые Введите, как часто вы хотите, чтобы транзакция повторялась, а затем выберите повторение через несколько дней, недель или месяцев.Например, чтобы повторять платеж каждые десять дней, в первом поле введите 10, а во втором поле выберите «Дни».
    Повторять до Введите дату окончательного платежа.
Создание новой транзакции из банковского фида или импорта банковской выписки
  1. Выберите «Создать».
  2. Выберите вариант разделенной транзакции рядом с соответствующей транзакцией.

  3. Введите две строки, одну для погашения и одну для процентов. Например:

    Описание Что Ставка НДС Всего
    Рассрочка платежа Рассрочка (2300) Без НДС 250.00
    Начисленные проценты по рассрочке Проценты по рассрочке платежа (7901) Без НДС 50,00
  4. Общая сумма платежа должна соответствовать сумме импортированной транзакции.

Dynamics 365 for Finance and Operations: Приобретение основных средств… Есть варианты!

Основные средства. Это интересная тема, и у нее есть множество опций в D365. D365 предлагает несколько способов управления активами — от приобретения до амортизации и выбытия.И в каждой транзакции есть множество вариантов, чтобы гарантировать, что транзакции будут записаны с максимальной детализацией и точностью.

Сегодняшняя тема — приобретение основных средств, которое требует создания записи об основных средствах, за которой следует закупка и оплата актива, или возможность создать основные средства непосредственно из закупки этого актива. Основное средство должно иметь статус Открыто , прежде чем амортизация может быть проведена, а статус Открыт означает, что основное средство было приобретено.

Создание и приобретение основных средств можно упростить, поскольку можно настроить интеграцию между основными средствами, закупками и счетами к оплате. Итак, давайте рассмотрим конфигурацию D365.

Конфигурация

Параметры

Параметры основных средств необходимо поддерживать, чтобы в полной мере использовать функциональные возможности D365. После настройки конфигурации для всех основных средств будет использоваться один и тот же метод.

Особую озабоченность в отношении приобретения основных средств необходимо рассмотреть следующие параметры:

  1. Разрешить множественные приобретения — Укажите, может ли актив иметь несколько связанных журналов приобретения.Если для каждой транзакции приобретения необходимо генерировать новый идентификатор актива, этот индикатор необходимо снять.
  2. Разрешить приобретение активов из Закупки — Установите в Да, если приобретение разрешено инициировать из Заказа на Закупку.
  3. Ограничить разноску приобретения активов для группы пользователей — Создайте и выберите группу пользователей, если только определенные пользователи в группе могут разносить приобретения основных средств.
  4. Создать актив во время поступления продукта или разноски счета-фактуры — Если актив должен быть создан при поступлении или счете-фактуре, установите значение Да.
  5. Проверить создание основных средств во время ввода строки — Проверить, квалифицируется ли элемент как основные средства в соответствии с правилами основных средств, когда создается строка заказа на закупку, если установлено значение Да
Профили амортизации

Не все активы амортизируются с использованием одного и того же метода.

Перейдите к Основные средства> Настройка> Профили амортизации , чтобы настроить другой профиль амортизации, который потребуется для создания различных основных средств.Профиль амортизации определяет частоту амортизации.

D365 поддерживает несколько стандартных методов амортизации на выбор:

Книги об основных активах

Каждому активу может быть присвоено и ведется более одной балансовой стоимости. Книги, которые нужно выбрать, необходимо настроить, перейдя в Основные средства> Настройка> Книги .

Каждая книга имеет имя и содержит информацию о том, рассчитывается ли амортизация, и учитываются ли значения, рассчитанные для этой книги, в Главной книге, а также другие параметры, такие как профиль амортизации.

Группы основных средств

Основные средства можно сгруппировать или разделить на группы основных средств. Группа активов, которой назначено основное средство, может использоваться для определения сведений об активе, чтобы обеспечить согласованность между активами в этой группе.

Группировка активов может выглядеть примерно так:

  • Здания
  • Автомобили
  • Земля
  • Мебель / Фурнитура
  • Офисное оборудование

Группа основных средств определяет Тип активов в группе, последовательность номеров основных средств для группы (при автоматической нумерации), порог капитализации для группы, настройки штрих-кода и т. Д.

Группа основных средств также определяет бухгалтерские книги, которые будут вестись для основных средств в группе. При назначении книги группе дополнительные сведения определяются для комбинации книги и группы, включая срок службы и правила амортизации. Соглашение определяет цикл амортизации для комбинации книги и группы.

Группы основных средств также используются в определенных профилях разноски основных средств. Это означает, что учет активов внутри группы по транзакциям будет таким же.

Комбинация группы основных средств и книги иногда называется моделью стоимости .

Приобретение основных средств

После завершения настройки можно начинать приобретение основных средств.

Вариант 1. Создание и приобретение через журнал

Основные средства можно СОЗДАТЬ, перейдя в Основные средства> Основные средства> Основные средства . Имейте в виду, СОЗДАНИЕ актива не является ПРИОБРЕТЕНИЕМ в качестве актива. Эту опцию можно использовать независимо от интеграции основных средств с расчетами с поставщиками.

Создание актива — это просто установка этого актива в системе. Приобретение регистрируется в журнале основных средств.

Щелкните Новый .

Выберите Group , членом которой будет новый актив, и если для этой группы определено, что номер будет автоматически сгенерирован, поле Number будет заполнено. В противном случае его нужно будет заполнить.

Введите Имя .

Введите любую другую общую информацию, местонахождение, ссылки, страхование и технические детали в той степени, в которой система используется для отслеживания, отчетности и оценки.

Выбрать Книги . Книги, настроенные для группы активов, будут автоматически перечислены для нового актива. Состояние актива будет указано как Еще не приобретено . Стоимость актива составляет 0,00 долларов США.

Чтобы ПРИОБРЕСТИ актив, перейдите к Основные средства> Записи журнала> Журнал основных средств .

Выбрать Новый .

Выберите Имя журнала .

Выберите строк .

Тип транзакции должен быть Приобретение .

Выберите новый основной актив, созданный недавно, с помощью поля Account . Имя Учетной записи и Книга будут автоматически заполнены из записи основных средств.

Введите начальную стоимость Дебет .

Обновите зачетный счет типа и счет . Обычно этот метод Приобретения выполняется, когда Основное средство создается после Покупки, и покупка была первоначально списана на расходы, поэтому компенсация будет для кредитования первоначально списанной статьи.

Вариант 2 — Приобретение путем покупки

Приобретение через закупку зависит от выбранных параметров конфигурации, особенно для №2 и №4, перечисленных выше.

A. Используя первый вариант, вручную создайте основное средство и введите идентификатор основного средства в строке заказа на закупку или в счете поставщика.

При разноске счета-фактуры актив приобретается, поэтому статус меняется на Открыт, и заполняются Дата поступления и Цена. Транзакцию приобретения можно просмотреть в списке транзакций с активами.

В этой конфигурации # 2 — Нет, а # 4 — Да.

B. Используя другую опцию или комбинацию конфигурации, вручную создайте Основное средство, введите ID Основного средства в строке заказа на закупку или в счете-фактуре поставщика, но никакое приобретение не регистрируется для актива при разноске счета-фактуры.

В этой конфигурации № 2 — Нет, а № 4 — №

C. Используя третий вариант, основное средство может быть создано автоматически при разноске поступления продукта или накладной поставщика с активированным Создать новое основное средство .В этом случае приобретение регистрируется таким же образом, как и метод по умолчанию, во время разноски накладной поставщика.

В этой конфигурации # 2 — Да, а # 4 — Да.

D. При использовании четвертого варианта Основное средство создается автоматически, как и в третьем варианте, но операция приобретения не регистрируется при разноске счета-фактуры поставщика.

В этой конфигурации # 2 — Да, а # 4 — Нет.

Выбор третьего или четвертого варианта обеспечивает большую гибкость, позволяя использовать больше методов сбора данных в зависимости от деталей заказа на закупку.

Варианты B и C требуют, чтобы журнал основных средств был разнесен с предложением о приобретении до того, как статус основных средств изменится на открытие, а стоимость и дата приобретения будут заполнены для основных средств.

Приобретение основных средств — дополнительные процессы

Помимо создания и приобретения основных средств в сочетании с Закупками и расчетами с поставщиками, основные средства можно приобретать другими способами. Помните, Приобретение — это не то же самое, что Творение.

Расширенные процессы приобретения включают:

  • Сборка актива — актив создается вручную, и приобретение регистрируется в Главной книге или в журнале основных средств (приобретение).Предметы инвентаря, которые использовались для создания нового актива, удаляются из инвентаря, когда они переносятся на вновь созданный актив.
  • Модуль проекта — актив создается в результате внутреннего проекта.
  • Предложение о приобретении основных средств — аналогично предложению по амортизации, система проверит Еще не приобретено активов, которым назначена ожидаемая цена, и предложит журнал приобретения. Предложение рассматривается и размещается по мере необходимости.

Обзор и выпуск заказа на закупку активов

Capital | Бухгалтерия

Заказы на покупку на общую сумму 4750 долларов США и более (порог в долларах для капитального оборудования в DU / DUHS составляет 5000 долларов США. или более за единицу) направляются системой SAP для проверки до того, как заказ будет передан поставщику. Кроме того, любой заказ с использованием счета главной книги капитальных затрат (66XXXX) направляется к выпуску независимо от значения порядка.

Эта стратегия выпуска, встроенная в систему SAP, гарантирует, что один офис (заводская бухгалтерия) просматривает все заказы на поставку для FF&E в момент создания заказа. Последовательность капитализации критериев проще, потому что один офис отвечает за проверку все заказы на поставку для всех DU / DUHS. Обзор и выпуск заказы на FF&E заранее уведомляют обо всех ожидающие приобретения. При таком раннем уведомлении процесс контроля может начаться до того, как поставщик получит заказ. для основного оборудования.

Система SAP предназначена для дальнейшего систематического контроль всех будущих транзакций, связанных с заказом на покупку для основного оборудования. Изменение контировки для каждой позиции основного оборудования на значение «А» (актив). Затем заказ на покупку требует, чтобы пользователь ввел действительный Номер актива SAP. SAP используется для создания основной записи актива запись, используя информацию из заказа на поставку (описание товара, места доставки, ответственного отдела и т. д.). Когда основная запись актива была правильно создана и сохранена, SAP присваивает основной записи основного средства новый номер основного средства. этот номер затем вводится в строку заказа на поставку. Это ссылки заказ на поставку в основную запись основного средства. Заказ на поставку затем сохраняется и передается поставщику.

Когда счета Payable публикует счет, они вводят номер заказа на покупку, позиция и сумма.Когда статья предназначена для основного оборудования, система автоматически обновляет соответствующую основную запись основного средства с соответствующими данными, включая дату капитализации и стоимость активов. Эта интеграция позволяет легко сохранять значения FF&E в сальдо с платежами, разнесенными по счетам к оплате и связанным с ними балансовые счета в главной книге.

Plant Accounting контролирует все основное оборудование от покупки до отставка.

Обновление группы основных средств и книг актива в D365