План кафе: Бизнес план кафе с расчетами

Определение и типичные варианты для сотрудников

Что такое план столовой?

План кафетерия — это план вознаграждения сотрудников, который позволяет сотрудникам выбирать из множества льгот до налогообложения. Вы можете внести часть своего валового дохода до того, как будут рассчитаны и вычтены какие-либо налоги. Планы обычно включают такие опции, как страховые выплаты и льготы, которые помогают с различными жизненными событиями, такими как усыновление. План кафетерия также называют гибким планом льгот или планом Раздела 125.

Ключевые выводы

• Планы кафетерия — это гибкие планы льгот, которые позволяют сотрудникам выбирать из множества льгот.
• Взносы в план кафетерия делаются до вычета налогов, что снижает ваш общий налогооблагаемый доход и уменьшает подоходный налог, налоги на Medicare и социальное обеспечение.
• Популярные варианты включают страховые выплаты, пенсионные планы и пособия, которые помогают в жизненных событиях, таких как усыновление.
• Планы кафетерия могут быть более сложными и требовать больше времени для администрирования, чем другие планы льгот.

Как работают планы кафетерия

План кафетерия получил свое название от кафетерия, но не имеет ничего общего с едой. Точно так же, как люди выбирают еду в столовой, работники могут выбирать льготы по своему выбору до того, как налоги с заработной платы будут рассчитываться из набора вариантов, предлагаемых их работодателями. Эти планы становятся все более полезными, поскольку разнообразие рабочей силы продолжает расти, а сотрудники ищут персонализированные преимущества, адаптированные к их потребностям.

Выбор плана кафетерия включает варианты страхования, такие как взносы на сберегательные счета здоровья (HSA), групповое страхование жизни и страхование по инвалидности. Другие популярные варианты включают планы помощи в усыновлении, гибкие счета расходов и денежные пособия.

Гибкий выбор планов позволяет сотрудникам адаптировать план столовой к своим конкретным потребностям.

Например, лучший выбор для выходящего на пенсию сотрудника может состоять в том, чтобы вносить взносы в его или ее план 401 (k), в то время как работнику с большой семьей может лучше подойти план медицинского страхования с широким охватом.

Раздел 125 Налогового кодекса (IRC) указывает, что планы кафетерия освобождаются от расчета валового дохода для целей федерального подоходного налога. Федеральные налоги или налоги социального обеспечения не удерживаются. Тем не менее, некоторые льготы, такие как пособия по групповому страхованию жизни, которые превышают 50 000 долларов США, или пособия в связи с усыновлением, требуют от работодателей удержания налогов как на социальное обеспечение, так и на программу Medicare.

Особые указания

Сотрудники должны оценить, сколько денег они собираются внести в свой план кафетерия до начала налогового года. Выбранная сумма денег делится на количество периодов начисления заработной платы и вычитается из каждой зарплаты в течение всего срока действия плана.

Любые средства, выделенные, но не потраченные сотрудником, аннулируются. Например, если Джон выделяет 2000 долларов на медицинские расходы, но тратит только 1500 долларов, он теряет 500 долларов. Работники, которые превышают выделенную им сумму расходов, выплачивают частичную надбавку своему работодателю. Поэтому, если Эмма потратит 1000 долларов сверх выделенного ей взноса, она сама заплатит часть этой суммы.

Если вы воспользуетесь всеми преимуществами своего плана, но покинете компанию до того, как полностью выплатите свой годовой взнос, ваш работодатель понесет убытки.

Индивидуальная настройка планов столовой делает их более сложными и трудоемкими для администрирования. Работодатели должны поддерживать постоянную связь с каждым работником об изменениях в стоимости пособий, их охвате и использовании ими пособий.

Изменение обстоятельств сотрудников может привести к постоянному администрированию. Это можно частично исправить, разрешив только периодическое изменение льгот. Например, ваша компания может разрешать вам изменять льготы плана кафетерия только один раз в год.

Преимущества и недостатки планов кафетерия

Одним из основных преимуществ плана кафетерия является тот факт, что он снижает ваши налоговые обязательства. Делая доналоговые отчисления в план, вы уменьшаете свой валовой доход. Налоги с заработной платы вычитаются из валового дохода, поэтому чем он ниже, тем меньше налогов вы платите.

Работодатели могут выбирать как необлагаемые, так и облагаемые налогом льготы в рамках планов столовой. Не облагаемые налогом льготы, такие как варианты страхования и пенсионные взносы, считаются необлагаемыми вариантами. Это позволяет сотруднику вносить свой вклад в эти планы, не подвергаясь никаким налоговым штрафам, что является основным преимуществом и преимуществом для итогового результата сотрудника.

Но у планов кафетерия есть недостатки, особенно если работник выбирает налогооблагаемую льготу, например наличные деньги. В подобных случаях работник будет нести налоговое обязательство за налоговый год на сумму полученного денежного пособия.

Еще одним недостатком планов столовой является их сложность. Поскольку планы не являются стандартными для разных сотрудников, их обслуживание и администрирование могут занимать много времени. Это может увеличить расходы работодателей.

Планы кафетерия и гибкие счета расходов (FSA)

Правила для учетной записи с гибкими расходами (FSA) немного отличаются от правил «используй или потеряешь», которые применяются к другим преимуществам плана кафетерия. Работодателям разрешено устанавливать льготный период для своего FSA или дополнительное время после конца года, когда вы можете потратить деньги из своего FSA, чтобы не потерять средства. В качестве альтернативы работодатели могут предложить неиспользованные взносы для переноса в план на следующий год.

В планах кафетерия также должен быть установлен предел размера взносов, которые вы можете делать в FSA, являющемся частью плана кафетерия. Если ограничений нет, FSA не считается частью плана кафетерия, и все льготы, включенные в план, считаются частью вашего налогооблагаемого дохода. В 2023 году этот лимит составляет 3050 долларов.

Что покрывается планом кафетерия?

Поскольку работники могут сами выбирать льготы из плана питания в кафетерии, страховое покрытие будет различным для каждого человека. То, что вы выберете из плана кафетерия, будет зависеть от ваших личных потребностей, наличия у вас семьи или детей, которые также должны быть застрахованы, и от того, насколько вы близки к пенсионному возрасту. Популярные варианты включают такие вещи, как 401 (k), страхование жизни, сберегательный счет здоровья (HSA), страхование по инвалидности, помощь в усыновлении и многое другое.

Кто не имеет права на план кафетерия?

Схемы столовой предназначены для сотрудников. Если вы работаете не по найму, вы не считаетесь наемным работником и не имеете права на участие в программе кафетерия, независимо от того, создана ли она вами или другим лицом.

Как план кафетерия влияет на налоги?

Ваши взносы в план кафетерия удерживаются из вашей зарплаты до уплаты налогов. Это означает, что план кафетерия уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Вы будете платить меньше федерального подоходного налога, налогов Medicare и социального обеспечения.

Итог

Планы кафетерия позволяют сотрудникам выбирать свои преимущества из множества вариантов. Эти варианты могут включать такие вещи, как 401 (k), HSA, FSA, страхование жизни, страхование по инвалидности, помощь в усыновлении, денежные пособия и многое другое.

Сотрудники оценивают, сколько они хотят внести в план столовой до начала налогового года. Эта сумма делится на количество расчетных периодов и вычитается из каждой зарплаты. Деньги, которые вычитаются, являются доналоговыми, а это означает, что работники не должны платить с них налог. Но в большинстве случаев, если они не используют отложенные деньги до конца года, они аннулируются.

Секция 125 План столовой | ADP

План кафетерия — это экономичный способ для компаний спонсировать пакеты льгот. Он предлагает налоговые льготы как работодателям, так и работникам и является ключевым компонентом многих стратегий привлечения талантов.

Содержание

• Обзор раздела 125 планы столовой
• Преимущества плана кафетерия
• Раздел 125 кафетерий план квалификационных мероприятий

Обзор планов кафетерия по разделу 125 для работодателей: что такое план по разделу 125?

Планы кафетерия соответствуют требованиям раздела 125 внутреннего налогового кодекса, который позволяет работникам выбирать по крайней мере из одной налогооблагаемой льготы, такой как денежные средства, и одной льготы с установленными условиями. Те, кто принимает решение участвовать в плане, вносят часть своего валового заработка в каждый платежный период для покрытия стоимости пособий.

Что представляют собой отчисления по плану согласно разделу 125?

Взносы на питание в кафетерии удерживаются до вычета налогов, что снижает налогооблагаемый доход, а это означает, что сотрудники платят меньше федерального подоходного налога, а также налогов Medicare и социального обеспечения. Вычеты до уплаты налогов также уменьшают долю работодателя в Налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) и суммы, которые предприятия должны платить по федеральному налогу на безработицу. В некоторых случаях также могут быть уменьшены обязательства по государственному подоходному налогу и государственному налогу на безработицу.

Пособия по плану кафетерия

Планы кафетерия не только выгодны с точки зрения налогообложения, но и помогают работодателям привлекать и удерживать таланты. Сегодня сотрудники уделяют большое внимание доступу к гибким льготам, которые улучшают благосостояние их самих и их семей. При выборе между двумя потенциальными работодателями решающим фактором может быть план раздела 125.

Типы планов секции 125

Общие примеры планов столовой включают:

• Планы только для страховых взносов (POP)
  В этом типе плана взносы работника до уплаты налогов могут использоваться только для покрытия стоимости групповых страховых взносов на медицинское страхование.
• Гибкие механизмы сбережений (FSA)
  Сотрудники, зарегистрированные в FSA, откладывают доллары до вычета налогов, которые можно использовать для возмещения квалифицированных медицинских расходов. Эти планы имеют годовой максимальный лимит взносов, и неиспользованные средства теряются в конце года.
• Простые планы столовой
  Работодатели со 100 или менее сотрудниками могут получить безопасную гавань от плановых тестов на отсутствие дискриминации, если они делают одинаковые взносы в пособия для каждого правомочного сотрудника.
• Полные гибкие планы
  Имеющие право сотрудники приобретают льготы за счет взносов своего работодателя. Любое вознаграждение, не полностью покрываемое работодателем, может быть оплачено работником за счет вычетов из заработной платы до налогообложения.

Какие льготы включены в раздел 125?

Налоговое управление США считает, что в соответствии с разделом 125 следующие пособия являются квалифицированными:

• Групповые медицинские льготы
• Страхование от несчастных случаев и потери трудоспособности
• Помощь в усыновлении
• Помощь по уходу за иждивенцами
• Групповое срочное страхование жизни
• Медицинские сберегательные счета (HSA)

Какие пособия не включены в раздел 125?

Пособия, не соответствующие требованиям раздела 125, могут по-прежнему предлагаться работодателями. Они просто не могут быть оплачены долларами до вычета налогов. Примеры включают, но не ограничиваются:

• Страхование на случай длительного ухода
• Помощь в оплате обучения
• Программы скидок для сотрудников
• Рабочие мобильные телефоны
• Расходы на переезд
• Пригородные льготы
• Абонемент в спортзал
• Минимальные или de minimis льготы

Как работодатели могут начать работу с программой пособий по разделу 125?

Чтобы запустить план льгот по разделу 125, работодатели должны составить проект документа, в котором излагаются предлагаемые льготы, лимиты взносов, правила участия и другая информация, требуемая IRS. Им также, возможно, придется провести тесты на недискриминацию, в зависимости от плана, чтобы убедиться, что он не отдает предпочтение высокооплачиваемым или ключевым сотрудникам. Без надлежащих знаний эти задачи могут быть трудными, поэтому многие работодатели обращаются за помощью к стороннему администратору для настройки и управления своим планом столовой.

Как работодатели рассчитывают пособия согласно разделу 125?

Работодатели, которые предлагают планы кафетерия, как правило, обрабатывают начисление заработной платы следующим образом:

1. Рассчитать валовой заработок сотрудника за период оплаты
2. Вычесть взносы в планы питания по разделу 125 из валового дохода
3. Удерживать применимые федеральные, государственные и местные налоги из налогооблагаемого дохода
4. Расчет налоговых обязательств работодателя для FICA и безработицы на федеральном уровне и уровне штата
5. Переводить все платежи страховым компаниям и государственным учреждениям

Эти шаги могут быть значительно упрощены при сотрудничестве с поставщиком услуг по расчету заработной платы. Многие, такие как ADP, способны интегрировать платежную ведомость и льготы, чтобы гарантировать, что взносы и налоги в план кафетерия рассчитываются точно в каждый период оплаты.

Раздел 125 кафетерий планирует квалификационные мероприятия

После того, как сотрудники зарегистрируются в кафетерии и сделают свой выбор, они, как правило, не могут изменить его до следующего открытого периода регистрации, если только они не столкнутся с квалификационным жизненным событием, таким как:

• Брак, развод или раздельное проживание
• Роды или усыновление
• Вынужденная потеря покрытия по другому плану
• Изменение статуса занятости
• Старение вне плана родителей

Этих обстоятельств самих по себе недостаточно, чтобы оправдать специальную открытую регистрацию. Работники обычно должны предоставить свидетельство о браке, свидетельство о рождении, письмо от страховой компании или другую документацию, подтверждающую их право на участие.

Кто может спонсировать план раздела 125?

Как правило, любой работодатель, сотрудники которого облагаются подоходным налогом в США, может спонсировать план кафетерия. Сюда входят:

• Индивидуальные предприниматели
• Партнерство
• Общества с ограниченной ответственностью (ООО)
• Корпорации C
• S корпорации
• Государственные учреждения

Что покрывается планом питания в кафетерии по разделу 125?

Планы кафетерия, в зависимости от поставщика, могут охватывать широкий спектр медицинских услуг, включая следующие виды ухода:

• Медицинский
• Стоматология
• Видение
• Амбулатория
• Хиропрактика
• Психиатрическая

Некоторые лекарства, отпускаемые по рецепту, также могут быть покрыты, а также безрецептурные средства, такие как лекарства от аллергии и простуды, первая помощь, обезболивающие, пищевые добавки и многое другое.

Часто задаваемые вопросы о планах раздела 125

В чем разница между планами POP и кафетерия?

Любой план, который соответствует требованиям раздела 125 IRC и дает сотрудникам возможность выбирать по крайней мере из одной налогооблагаемой льготы и одной льготы с установленными условиями, может считаться планом кафетерия. POP или планы только для премий соответствуют этому критерию, что означает, что они являются типом плана кафетерия, который позволяет сотрудникам оплачивать только свою долю страховых взносов за счет вычетов из заработной платы до налогообложения.

Что означает раздел 125 о зарплате?

Если сотрудники зарегистрированы в плане питания по разделу 125, их взносы в льготы до налогообложения будут отмечены вместе с другими вычетами из заработной платы в их платежных ведомостях.

Нужен ли мне план раздела 125?

Планы Раздела 125 популярны, потому что они позволяют работодателям предлагать льготы, которые привлекают и удерживают таланты, сокращая при этом налоговые обязательства для себя и своих сотрудников.