Оффшорные компании это: Что такое оффшор? Принципы работы оффшора простыми словами — законна ли оффшорная зона?

Лучшие страны для регистрации оффшоров — Деньги на vc.ru

826 просмотров

Оффшорная компания – это бизнес, зарегистрированный в любой другой стране мира, отличной от государства ПМЖ ее акционеров / учредителя. Такая стандартная юридическая трактовка является определением оффшорной компании, которая многими воспринимается не всегда корректно.

Например, большинство неосведомленных граждан, далеких от мировой экономики и бизнес-планирования, ошибочно полагают, что всё, что так или иначе связано с понятием «оффшор», означает отмывание денег и финансирование терроризма.

На самом деле таких нелегальных схем сегодня остается всё меньше, так как многие страны мира приняли условия программ по деофшоризации и борьбе с финансовыми махинациями. Также в современном мире нельзя открыть счет и не сообщить при этом имя конечного бенефициара, что исключает возможность скрыть активы от регуляторов и проверяющих органов, оставаясь инкогнито на 100%.

Что же такое оффшорная компания на самом деле?

Оффшорная компания – это бизнес в иностранном государстве, созданный в условиях выгодной налоговой политики и расширяющий географические возможности компании по ведению деятельности и привлечению клиентов. Как правило, большинство оффшорных фирм имеют статус международных и регистрируются в странах, где корпоративное законодательство предлагает льготы по налогам и выгодные условия для релокации фирмы.

И это не обязательно классические островные оффшорные юрисдикции и территории, которые часто встречаются в скандалах СМИ, связанных с отмыванием денег. В 2023 году оффшорную компанию можно открыть в Европе и Азии, а также в некоторых штатах США и на Востоке.

Где можно открыть оффшорную компанию и получить право на налоговые льготы, возврат платежей и одновременно оставаться в пределах правового поля всех связанных стран, разберемся более подробно.

Зачем нужен оффшорный бизнес?

Какие задачи позволяет решить оффшорная компания, зависит от поставленной цели. Основные причины, по которым регистрируют бизнес в оффшоре:

• Оптимизация налогов за счет низконалоговых условий или полного освобождения от таких платежей по законодательству страны инкорпорации.
• Регистрация холдинговых структур, которые включают в себя группу коммерческих компаний за границей и расширение бизнеса.
• Ведение деятельности, которая запрещена в стране проживания инвестора. Например, игорный бизнес, страхование, финансовые услуги, Форекс и брокерские услуги.
• Диверсификация капитала через инвестиции и формирование бизнеса за рубежом, а также открытие нескольких счетов.
• Защита бизнеса и личного имущества от иностранных судов, кредиторов, родственников и иных рисков, включая валютные. В данном случае может использоваться оффшорный траст, который предоставляет максимальный уровень защиты в оффшорных юрисдикциях, таких как Невис, Белиз и острова Кука.

Справка: за последние 10 лет многие ранее оффшорные юрисдикции провели ряд реформ своих Законов, приблизив их к мировым стандартам по рекомендациям G20, ОЭСР, ЕС, ФАТФ. Прежде чем открыть оффшор, советуем предварительно изучить действующие налоговые и корпоративные нормы, а также итоги проведенных реформ.

Как изменилась налоговая политика оффшоров за последние годы

Какие правовые нормы были модернизированы отдельными странами и территориями на фоне всеобщей деофшоризации в мире и как они повлияли на оффшорный бизнес в 2023 году? Основные пункты, которые учитывают учредители компаний в оффшорах – налоговая политика, конфиденциальность, отсутствие отчетности и свобода действий.

Однако большинство инвесторов волнует пункт по налогообложению компаний, который мы рассмотрим на примере некоторых классических оффшорных зон.

Освобождение от налогов в оффшоре по новым правилам 2023

Основной признак, который влияет на выбор страны для регистрации оффшорной компании, – налоги и возможность их оптимизации. Что же изменилось сегодня?

• Сейшельские острова до недавнего времени позволяли своим международным бизнес-структурам IBC не платить налоги вообще, но после реформы 2019 года в стране начал действовать территориальный принцип налогообложения. Сегодня оффшорные компании освобождаются от налогов на доход, сформированный в другом государстве. Однако согласно поправкам 2021 года в Business Tax Act, сейшельские компании, которые входят в «международную группу» и при этом не имеют «достаточного экономического присутствия» на Сейшелах, обязаны платить налоги на местный и зарубежный доход (!), включая пассивную прибыль (дивиденды, проценты).

• Белиз вообще решил отказаться от нулевого корпоративного налогообложения, ранее действующего для компаний IBC, для которых введен налог на доход (Business Tax) на мировую прибыль. Стандартная ставка этого налога для белизских компаний составляет 1,75%, 37 500 USD из которых не облагаются налогом. Однако LLC в Белизе по-прежнему не платят налоги, что сохраняет привлекательность Белиза, как страну для регистрации оффшорных компаний.
• Сент-Винсент и Гренадины (Карибский регион) – бывший оффшорный центр, где до недавних пор компании имели право пользоваться нулевыми налоговыми ставками. Однако в настоящее время в стране установлены новые правила налогообложения по ставке 30% (после вычета разрешенных расходов). Для оффшорных компаний сохранилось главное преимущество – территориальное налогообложение, что подразумевает уплату налогов только на доход, полученный от источника на территории Сент-Винсента.
• Налогообложение юридических лиц в оффшорной Федерации Сент-Китс и Невис (Карибский регион) также строится по территориальному принципу. Для налоговых резидентских компаний налог составляет 33%, а оффшорные (нерезидентские) могут быть освобождены от его уплаты.

Также стоит обратить внимание на оффшорные компании Британских Виргинских островов (BVI) и Каймановых островов, для которых местные власти сохранили право на нулевые налоговые ставки. Международные компании в этих государствах сегодня активно регистрируют иностранные предприниматели.

Где лучше открыть оффшорную компанию в 2023 году

Чтобы воспользоваться не только налоговыми льготами, но и другими преимуществами иностранного государства, страну для регистрации оффшора надо выбирать очень внимательно.

Среди популярных юрисдикций, в которых иностранцы могут создать свой бизнес, следует рассматривать, в том числе европейский и азиатский регион, а также учитывать цели, сферу деятельности и задачи.

Классические оффшорные зоны – где открыть компанию

Классические оффшоры позволяют создавать компании с выгодными налоговыми ставками и минимальным обслуживанием бизнеса по статьям затрат. Однако в 2023 году некоторые оффшоры следует разделить на три категории ввиду проведенных реформ:

• Страны, которые сохранили нулевые налоги в 2023 году: Британские Виргинские острова, Кайманы, Багамы, Бермуды.
• Государства, которые применяют принцип территориального налогообложения в полной мере или частично: Сейшелы, Сент-Китс и Невис, Маршалловы острова, Гернси, Джерси, Остров Мэн.
• Оффшорные страны, которые больше таковыми не являются: Белиз, Сент-Винсент и Гренадины, Мальта.

Зарегистрировать оффшорную компанию можно в любой из этих стран и в других оффшорных государствах, в том числе:

• На острове Маврикий.
• В Панаме.
• Антигуа и Барбуде.
• Доминике.
• Гренаде и Сент-Люсии.

Но предварительно следует внимательно изучить действующие нормы, которые меняются чуть ли не ежемесячно.

Как открыть оффшор в Европе

Европейские оффшоры также предлагают низкие налоги для международных компаний, что позволяет вести бизнес в респектабельной юрисдикции и пользоваться банковскими продуктами лучших финансовых институтов мира. К ним можно отнести:

• Эстонию.
• Литву.
• Латвию.
• Северную Македонию.
• Республику Кипр.
• Мальту.
• Гибралтар.

Регистрация оффшора в Азии и на Востоке

Оффшорный бизнес в Азии предлагают создать такие юрисдикции, как:

• Гонконг.
• Сингапур.
• Индонезия.
• Остров Лабуан.
• ОАЭ.
• Катар.
• Турция.

Здесь, конечно, регистрация компании не настолько легкая и доступная, как в классическом оффшоре, но имеет свои преимущества за счет хорошего статуса юрисдикций и надежности банковского сектора. Основные налоговые льготы предоставляются иностранным компаниям путем применения специальных условий и их выполнения.

Например, Сингапур предлагает налоговые каникулы для стартапов, Арабские Эмираты имеют зоны свободной торговли, а в Лабуане корпоративный налог для зарегистрированных коммерческих компаний составляет всего 3%.

Оффшорная юрисдикция Великобритания

Великобритания для регистрации оффшорных компаний также подходит как нельзя кстати, если правильно выбрать оффшорную зону в соответствии с деятельностью и задачами предприятия. Большинство заморских юрисдикций Соединенного Королевства получают основной доход за счет регистрации оффшорных фирм. Среди наиболее популярных направлений можно отметить партнёрство с ограниченной ответственностью в Шотландии (SLP) либо в Англии или Уэльсе (LP).

Итог

Чтобы не совершать ошибок при регистрации оффшорной компании в Европе и любом государстве мира, включая классические оффшоры, лучше иметь полное представление о законодательстве места инкорпорации, налоговых и административных обязательствах.

Также советуем внимательно изучить правила КИК своей страны (если применяется), найти последнюю информацию о СОИДН и позаботиться о выборе банка для открытия счета.

Оффшорные компании – Sterling-law

Igor Persidskiy

17.12.2021

Более чем сорокалетняя история использования оффшорных компаний  становится все менее популярной в современном мире. Благодаря новым международным инициативам – согласованным действиям стран – участников Организации Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР), Группы Разработки Финансовых Мер Борьбы с Отмыванием Денег (FATF), а также директивам Евросоюза, все больше оффшорных юрисдикций стремятся изменить свое законодательство и привести его к стандарту, который требует ЕС, ФАТФ и ОЭСР.

 

Классические оффшорные юрисдикции это Ангилья, Багамы, Белиз, Британские Виргинские Острова, Маршалловы Острова, Панама, Сейшелы и прочие. Как правило, с данными странами заключено довольно малое количество соглашений об избежании двойного налогообложения. Что в свою очередь означает, что доход, полученный с данной территории налоговым резидентом обычной, не оффшорной юрисдикции, будет полностью облагаться налогом в стране налоговой резидентности налогоплательщика.

 

Давление, осуществляемое подавляющим большинством высоконалоговых стран на низконалоговые оффшоры, является на сегодняшний день беспрецедентным. Евросоюз, а также многие страны самостоятельно составляют черные списки стран, которые не обмениваются налоговой информацией или предоставляют чрезмерные налоговые льготы офшорным компаниям. Список операций с такими странами серьезно ограничен, а при поступлении средств со счетов компаний, зарегистрврованных в оффшорных юрисдикциях, банки требует большое количество информации, требуя раскрыть конечного бенефициара, который стоит за той или иной оффшорной компанией.

 

Банковские регуляторы также не дремлят – многие центробанки дали указание банковскому сектору пересмотреть взаимоотношщения с клиентами, которые используют оффшорные компании исключительно для оптимизации налогов. Банки крайне неохотно открывают банковские счета таким компаниям, особенно если цель открытия таких компаний не несет в себе экономической целесообразности.

 

Что такое оффшорная компания?

 

Оффшорная компания – как правило, зарегистрированное юридическое лицо на территории или в государстве, где нет корпоративного налога на прибыль. Как правило, налогом на прибыль освобождается только та деятельность, которая никак не связана с ведением бизнеса непосредственно на данной территории.

Также, зачастую данные компании освобождены от обязанности предоставления отчетности в налоговые органы.

 

Однако, это не означает, что такие компании не должны вести отчетность вовсе. Многие офшорные юрисдикции законодательно налагают обязанность ведения отчетности на компании, зарегистрированные на своей территории. Однако, на практике, наличие отчетности у офшорных компаний проверяется крайне редко. Вместе с тем, открыть счет в банке на оффшорную компанию без отчетности будет довольно сложно. Таким образом, если офшорная компания ведет деятельность и ей необходим банковский счет в юрисдикцией с хорошей репутацией, без предоставления отчетности здесь не обойтись.

 

Оффшорная компания, как правило, не имеет офиса в стране своей регистрации, либо имеет номинальный офис исключительно для целей получения корреспонденции. Таким образом, место управления и контроля данной компании находится где либо еще. Это и является основным камнем преткновения и источником претензий со стороны остальных стан, с чьих территорий данные компании зачастую и контролируются. Если налоговым службам таких стран удается доказать, что данная оффшорная компания управляется и контролируется с их территории, они признают ее своим налоговым резидентом, и начинают облагать налогом ее деятельность в соответсвии со своим местным законодательством. Именно это и дало толчок для ускоренного развития инициатив по межнународному обмену налоговой информацией – как по запросу, так и в автоматическом режиме.

 

Многие бизнесы стали пересматривать свою корпоративную структуру и переводить компании из классических оффшорных юрисдикций в условно-низконалоговые страны, такие как Кипр, Мальта, Ирландия и другие. Данная процедура называется редомицилирование – иными словами перенос домициля компании из одной юрисдикции в другую. В результате чего, юридическое лицо утрачивает свое прежнее резиденство и обретает новый адрес и место осуществления деятельности в новой стране.

 

Наша фирма облатает обширным опытом международного корпоративного структурирования и консультирует по вопросам международного обложения как физических так и юридических лиц.

 

 

Топ-5 самых распространенных типов оффшорных компаний для иностранцев в 2023 г. юрисдикция. На Сейшельских островах оффшорная компания известна как IBC, а на Британских Виргинских островах — как BC.

Компании этого типа могут свободно участвовать в обычной коммерческой деятельности, если они ведутся за пределами юрисдикции, в которой они созданы. В противном случае они не имеют права на получение специальных налоговых льгот.

Преимущества

• Не облагаются налогом

Пока международные коммерческие компании не участвуют на местном рынке, они не облагаются гербовым сбором или другими местными правилами налогообложения корпораций.

• Мультивалютный счет

Счета в IBC можно вести практически во всех валютах. Это поможет вам сохранить целостность вашего состояния, не теряя его стоимости и не подвергаясь значительным изменениям валюты на мировом рынке.

• Конфиденциально

IBC, такие как IBC на Сейшельских островах, избегают необходимости отслеживать свои основные коммерческие расходы, но, что более важно, они скрывают свои доходы.

Недостатки

Существует ограничение на деятельность, которую может осуществлять IBC. Предоставление банковских или инвестиционных услуг третьим лицам; предлагать азартные игры, ставки или услуги казино; предоставление страховых или перестраховочных услуг, а также предложение страховых услуг третьим сторонам являются запрещенными видами деятельности для IBC, если они не имеют лицензии в соответствии с законом, разрешающим им заниматься таким бизнесом.

IBC идеально подходят для криптовалютных предприятий в SVG. Но какие преимущества они приносят и как вы можете успешно установить их самостоятельно? Найдите ответ в нашей статье здесь .

Международная компания (IC)

Названия International Corporation (IC) и International Business Corporation (IBC) взаимозаменяемы (IBC). Некоторые оффшорные юрисдикции, такие как Samoa IC, RAK IC и другие, имеют тесные связи с этой формой компании.

Преимущества

• Не облагаются налогом

IC не должны платить никаких налогов. Например, RAK IC не должна платить ряд налогов, таких как подоходный налог, корпоративный налог, налог на импорт-экспорт или подоходный налог.

• Простое ежегодное техническое обслуживание

Ежегодное техническое обслуживание несложное. Например, у IC Самоа нет требований к ежегодной отчетности, таких как подача годовых отчетов или подача финансовых отчетов.

• Конфиденциально

Имена акционеров и директоров держатся в тайне от общественности. Публикация другой информации о IC также является незаконной.

• Нет минимального капитала

Минимальный размер капитала не требуется. Уставной акционерный капитал в Самоа и RAK составляет всего 1 доллар США.

Недостатки

IC также ограничены в ведении определенных видов бизнеса. Например, страховым или перестраховочным компаниям, страховым агентам, брокерам или менеджерам запрещено вести бизнес в рамках этой корпоративной структуры. Кроме того, вы не можете вести бизнес в сфере фармацевтики, казино (азартных игр) или порнографии.

Международная компания с ограниченной ответственностью (ООО)

Оффшорная корпорация с ограниченной ответственностью (ООО) является юридическим лицом. Эта форма бизнеса имеет элементы как корпорации с ограниченной ответственностью, так и товарищества. Кроме того, его владельцы несут ограниченную ответственность. Наиболее типичными примерами являются Белиз, Сейшельские острова и Панама.

Преимущества

• Защита активов

Когда дело доходит до защиты активов, оффшорное ООО может извлечь выгоду. Поскольку счет находится в другой стране, доступ кредитора к активам компании во многих случаях будет ограничен. Возможно, это защитит вас от судебного иска.

• Освобождается от налогов

Помимо того, что ООО является хорошим средством защиты активов, оно также обеспечивает достойный уровень налоговой оптимизации. В частности, вы можете быть освобождены от уплаты некоторых из следующих налогов в зависимости от законодательства каждой страны:

(1) Подоходный налог
(2) Налог на предпринимательскую деятельность
(3) Налог на имущество
(4) Налог на дарение
(5) ) Налог на прирост капитала
(6) Налог на прибыль
(7) Налог на наследство
(8) Налог на наследство
(9) Налог на имущество
(10) Удерживаемый налог

• Ограниченная ответственность

Участники ООО несут ограниченную ответственность в отношении суммы доли, которую они вносят в компанию. Это означает, что если юридического соглашения не существует, вы, как член ООО, не несете личной ответственности по долгам или обязательствам компании.

• Конфиденциально

Личность тех, кто действует от имени Belize LLC, а также реестр тех, кто это делает, хранятся в тайне.

Недостатки

• Ограниченный деловой партнер

ООО не разрешено вести бизнес с резидентами.

• Запрещенный выпуск

Запрещен выпуск каких-либо акций, акций, долговых обязательств или других ценных бумаг вашей фирмы резидентам или любой компании, созданной в соответствии с Законом о компаниях.

Благодаря цифровизации формирования юридических лиц теперь вы можете зарегистрировать ООО всего за несколько кликов. Узнайте больше в нашей статье о Как открыть ООО онлайн за 5 простых шагов: руководство от А до Я.

Частная компания с ограниченной ответственностью (Pte Ltd)

Частная компания с ограниченной ответственностью (Pte Ltd) — это зарегистрированное предприятие, участники которого несут исключительную ответственность по долгам и другим финансовым обязательствам, подпадающим под имущественные обязательства компании. Эта форма бизнеса также имеет ограничения на ответственность владельцев и публичную торговлю их акциями.

Преимущества

• Защита активов

Из-за ограничений финансовой ответственности акционеров акционеры не рискуют потерять свои личные активы, если частное предприятие с ограниченной ответственностью столкнется с финансовыми трудностями и будет вынуждено ликвидироваться.

Изоляция от враждебного поглощения: это выгодно нескольким акционерам, поскольку акционеры, желающие продать свои акции, не могут сделать это внешним покупателям. Акционеры также должны согласиться на продажу или передачу акций, поэтому недружественные поглощения маловероятны.

• Минимальный капитал отсутствует

Минимальный капитал не требуется (за исключением необходимости выпуска хотя бы одной акции на момент образования).

• Бессрочное правопреемство

Pre Ltd продолжает существовать, несмотря на изменения членства, поскольку юридическое существование бизнеса и его владельцев разделены.

Недостатки

Частная компания с ограниченной ответственностью не считается конфиденциальной. Некоторая информация должна быть доступна для широкой публики.

Чтобы лучше понять, как открыть Pte Ltd самостоятельно, ознакомьтесь с нашей статьей Как создать оффшорную компанию в 2023 году: 4 шага .

Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО)

Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) представляет собой гибрид компании с ограниченной ответственностью и простого товарищества. Часто это профессионалы, работающие в сфере повышенного риска, ищущие более доступный вариант, включающий ограниченную ответственность, организационную гибкость и налоговую прозрачность.

Преимущества

• Бессрочное правопреемство

Любые изменения в составе партнеров не влияют на дальнейшее существование LLP.

• Простое ежегодное соблюдение

LLP не имеет права назначать секретаря компании, проводить ежегодные общие собрания и выполнять некоторые обязательства по подаче отчетности, например, подачу налоговой отчетности.

• Защита активов

Поскольку LLP имеет собственную юридическую структуру бизнеса, активы участников защищены от деловых обязательств.

• Различные виды деятельности

Этот вид бизнеса может выполнять различные виды деятельности, включая владение, аренду или аренду имущества, а также наем персонала.

• Неограниченное количество партнеров

Если вы соответствуете всем требованиям, чтобы стать партнером в LLP, вам не придется беспокоиться о том, достигнет ли LLP своего максимального предела, потому что такого ограничения нет в ТОО.

Недостатки

• Ограниченный сбор средств

Привлечение средств ТОО путем выпуска акций для широкой публики является незаконным.

• Легко вступить в конфликт

Индивидуальный партнер может разрешить товариществу заключать деловые соглашения без одобрения других партнеров. При управлении фирмой это может привести к разногласиям между партнерами.

Заключение

Оффшорная регистрация требует принятия надлежащих мер, чтобы гарантировать, что ваша фирма правильно создана. Уже определились с пунктом назначения?

BBCIncorp может проконсультировать и поддержать вас на протяжении всего процесса регистрации, от начала до конца. Свяжитесь с нами по адресу [email protected] или пообщайтесь с одним из наших дружелюбных консультантов, чтобы получить действенный совет уже сегодня!

Отказ от ответственности: Хотя BBCIncorp стремится сделать информацию на этом веб-сайте максимально своевременной и точной, сама информация предназначена только для справочных целей. Вы не должны подменять информацию, представленную в этой статье, компетентной юридической консультацией. Не стесняйтесь обращаться в службу поддержки клиентов BBCIncorp за консультацией по вашим конкретным случаям.

Поделиться этой статьей

Полное руководство по созданию оффшорной компании 2022

Tetra Consultants помогает нашим международным клиентам создать оффшорную компанию. Правильно структурированная оффшорная компания позволит вам пользоваться многочисленными преимуществами, включая налоговые льготы, защиту активов, доступ к глобальным банковским услугам и возможности для глобального расширения вашего бизнеса. Tetra Consultants гарантирует, что ваша оффшорная компания будет соответствовать международным нормам, чтобы вы могли вести свои повседневные деловые операции на законных основаниях.

СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ
Полное руководство по созданию оффшорной компании
• Tetra Consultants помогла множеству клиентов создать оффшорную компанию по всему миру. В последние годы создание оптимальной оффшорной структуры становится все более сложной задачей из-за введения дополнительных экономических субстанций, а также более строгих требований к регистрации со стороны международных банков.
• Несмотря на то, что многие ошибочно полагают, что оффшорные компании используются только для отмывания денег и уклонения от уплаты налогов, многие глобальные компании по-прежнему создают оффшорные компании, чтобы воспользоваться многочисленными доступными преимуществами.
• Правильно структурированная оффшорная компания является оптимальным решением для многих международных компаний при структурировании своего бизнеса. Tetra Consultants стремится помочь всем нашим клиентам выбрать наилучшую структуру оффшорной компании с хорошими банковскими услугами и обеспечить соответствие компаний мировым налоговым нормам.
Что такое оффшорная компания?
• Оффшорная компания — это юридическое лицо, юридически зарегистрированное за пределами страны, в которой ведется ваша основная деятельность.
• Например, если вы являетесь резидентом США и регистрируете компанию в Сингапуре, эта сингапурская компания является оффшорной компанией. Многие глобальные компании, такие как Google, Apple и Starbucks, зарегистрировали несколько оффшорных компаний, чтобы облегчить глобальную торговлю и эффективно сократить налоговые обязательства.
• Один из самых популярных примеров — Amazon в 2018 году. Компания не платила федеральных налогов, несмотря на то, что в 2018 году получила прибыль в размере 11,2 млрд долларов США.
Популярные типы оффшорных компаний

Существует три основных типа оффшорных компаний: традиционные налоговые убежища, юридически освобожденные от налогов юрисдикции и юрисдикции с нулевым налогообложением. Эти три типа оффшорных компаний позволяют вам получать минимальные налоги и при этом иметь возможность вести бизнес на законных основаниях. В большинстве случаев время, необходимое для создания компании, невелико, и вы можете рассчитывать на получение номеров компании в течение одной недели.

Традиционное налоговое убежище
• Несмотря на то, что они считаются налоговыми убежищами, такие страны, как Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Сейшельские острова и Белизские международные бизнес-компании (IBC), остаются популярным выбором. Это связано с тем, что эти юрисдикции позволяют вашему бизнесу быть освобожденным от корпоративного подоходного налога.
• На протяжении многих лет большое количество бизнесменов стекалось в эти налоговые убежища, чтобы удовлетворить свои оффшорные потребности. Кроме того, в большинстве этих стран компании не обязаны подавать годовые отчеты и раскрывать информацию о директорах и акционерах в государственном реестре.
• Несмотря на наличие всех характеристик, необходимых для идеального оффшорного решения, отрасль заметила сокращение числа зарегистрированных налоговых убежищ. Не имея ставок корпоративного налога и нулевых требований к годовой отчетности, глобальные банки не желают принимать на борт компании из этих традиционных налоговых убежищ.
• Например, если вы планируете открыть компанию на Британских Виргинских островах со счетом в сингапурском банке, сейчас это практически невозможно. Более строгие требования к регистрации означают, что вы не сможете вести свой бизнес в банках с хорошей репутацией в Сингапуре, Гонконге или Швейцарии, а ваши активы могут быть заморожены.
• В дополнение к проблеме, связанной с открытием корпоративных банковских счетов, многие традиционные налоговые убежища теперь подчиняются дополнительным требованиям экономического присутствия. Теперь ожидается, что они проведут законодательные реформы, чтобы обеспечить принятие соответствующих мер по предотвращению налоговых злоупотреблений. Невыполнение этого требования будет занесено в черный список или подвергнуто санкциям со стороны международных органов.
• Например, ЕС объявил, что Каймановы острова (наряду с тремя другими юрисдикциями) добавлены в список несотрудничающих с ЕС юрисдикций для целей налогообложения. После внесения ЕС в черный список компании Каймановых островов теперь будут подвергаться определенным мерам, которые, как правило, препятствуют доступу компаний к финансированию ЕС из Европейского фонда устойчивого развития или Европейского фонда стратегических инвестиций.
• При рассмотрении вашего следующего направления для создания оффшорной компании Tetra Consultants рекомендует вам принять во внимание эти негативные компромиссы и рассмотреть альтернативные оффшорные решения, такие как юридически освобожденные от налогов юрисдикции или юрисдикции с нулевым налогообложением. В долгосрочной перспективе традиционные налоговые убежища перекрываются, чтобы предотвратить налоговые злоупотребления.
Законодательно освобожденные от налогов юрисдикции
• Если ваш бизнес связан с торговлей товарами, Tetra Consultants порекомендует вам рассмотреть возможность создания офшорной компании в Сингапуре или оффшорной компании в Гонконге. Всегда были споры о том, что лучше зарегистрировать оффшорную компанию в Сингапуре или Гонконге. На самом деле, оба являются отличными вариантами и предлагают множество преимуществ, включая выгодные налоговые льготы, банковские услуги мирового класса и стабильную бизнес-среду. Кроме того, в обеих юрисдикциях нет требований к минимальному уставному капиталу.
• При правильной структуре сингапурская или гонконгская оффшорная компания по закону освобождается от налогов. Оффшорная компания в Сингапуре облагается нулевым корпоративным налогом, если компания контролируется за границей, не имеет местного корпоративного банковского счета и ведет бизнес только за границей. Узнайте больше о регистрации компании в Сингапуре.
• С другой стороны, оффшорная компания в Гонконге облагается нулевым корпоративным налогом, если деятельность ведется за границей. Узнайте больше о регистрации компании в Гонконге.
• Несмотря на нулевые корпоративные налоги, эти юрисдикции не считаются налоговыми убежищами, поскольку компании должны соблюдать высокий уровень подотчетности, должной осмотрительности и требований к отчетности. Таким образом, авторитетные мировые банки определенно готовы вести бизнес с точки зрения открытия корпоративных банковских счетов или предоставления банковских кредитов.
• Создать оффшорную компанию в этих юрисдикциях несложно, и Tetra Consultants может зарегистрировать ваши юридически освобожденные от налогов компании в течение 2 рабочих дней.
Юрисдикции с нулевым налогообложением
• Одной из самых популярных в мире юрисдикций с нулевым налогообложением являются Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ). Учредив оффшорную компанию в Дубае, вам не нужно будет платить какие-либо корпоративные налоги, поскольку корпоративные налоги отсутствуют. Таким образом, вам по закону разрешено не платить корпоративные налоги для вашей оффшорной компании в Дубае.
• Кроме того, Дубай не считается традиционной налоговой гаванью и приветствуется банками, клиентами, поставщиками и инвесторами. Однако обратите внимание, что оффшорным компаниям Дубая не разрешается вести бизнес в ОАЭ, а также иметь какие-либо местные субстанции, такие как местные сотрудники или офисные помещения.
• Компромиссом при создании компании в юрисдикции с нулевым налогообложением является более высокая стоимость регистрации компании. Кроме того, в зависимости от вашей деловой активности вам придется выполнять различные требования к уставному капиталу. Tetra Consultants порекомендует вам зарегистрировать оффшорную компанию в Дубае, если ваш бизнес в основном связан с клиентами или поставщиками с Ближнего Востока и Африки. В противном случае мы рекомендуем вам рассмотреть юридически освобожденные от налогов решения, как указано выше.
Как работают оффшорные компании для различных видов бизнеса?

Организация оффшорной компании должна быть адаптирована к индивидуальным потребностям и долгосрочным целям каждого бизнеса. Наиболее важным фактором, который следует учитывать, является тип предполагаемой деятельности этой оффшорной корпорации. Tetra Consultants собрала самые популярные направления бизнеса для открытия оффшорного бизнеса.

Импорт и экспорт
• Торговые компании, занимающиеся импортом и экспортом, могут зарегистрировать оффшорную компанию в другой юрисдикции для получения дополнительной прибыли. Например, вы можете выставлять счета клиентам и осуществлять платежи поставщикам через оффшорную корпорацию. Взамен поставщик отправляет товары непосредственно покупателям.
• Таким образом, вы сможете сократить свои корпоративные налоговые обязательства, сводя к минимуму свое участие в рабочем процессе. Если ваш бизнес занимается импортом и экспортом в глобальном масштабе, Tetra Consultants порекомендует вам рассмотреть возможность создания оффшорных компаний в странах, освобожденных от налогов по закону.
Инвестиции
• Инвесторы могут захотеть зарегистрировать оффшорную компанию, если вы хотите инвестировать в нескольких странах.
• В некоторых странах Центральный банк и местные органы власти вводят строгий валютный контроль. Прежде чем инвесторы смогут перевести ограниченную сумму денег из страны, необходимо заполнить множество процедур и документов, отнимающих много времени.
• Для многих инвесторов возможность свободного перемещения средств является ключом к прибыльным инвестициям. Учредив оффшорную компанию и открыв оффшорный банковский счет, эти инвесторы, чьи средства изначально были заблокированы и ограничены, теперь могут свободно перемещать средства в различные инвестиции и из них в разных странах.
• Как известно, инвесторы зарабатывают на приросте капитала, и эта прибыль будет облагаться налогом на прирост капитала. В некоторых юрисдикциях оффшорные компании не облагаются налогом на прирост капитала, что позволяет инвесторам получать более высокую прибыль.
Холдинговая компания
• Для многих предприятий термин оффшорная холдинговая компания должен быть знакомым, особенно для руководства. Холдинговая компания используется для управления дочерними компаниями, которые обычно расположены в нескольких странах.
• Учредив холдинговую компанию в оффшорной юрисдикции, предприятия могут пользоваться налоговыми льготами при переводе денег из одной дочерней компании в холдинговую компанию.
• Выбрав наилучшую структуру оффшорной компании, холдинговая компания может накапливать средства и реинвестировать их в другие дочерние компании без каких-либо удерживаемых налогов, корпоративных налогов или налогов на прирост капитала.
Частная холдинговая компания
• Состоятельные лица могут создать личную оффшорную холдинговую компанию для хранения своих активов в разных странах.
• Вам потребуется только нанять команду юристов и бухгалтеров для этой личной холдинговой компании, а не нанимать по одному в каждой отдельной стране. Следовательно, вы сможете получить более низкие административные сборы.
•  Кроме того, большинство оффшорных юрисдикций не публикуют информацию об акционерах и конечных бенефициарных владельцах. Это, в свою очередь, позволяет состоятельным людям не привлекать внимание общественности к своему собственному капиталу.
Компания, владеющая недвижимостью
• Многие инвесторы регистрируют оффшорные компании для владения своей собственностью. Таким образом, вы сможете уменьшить налог на наследство и прирост капитала. Это связано с тем, что имущество принадлежит компании, и в случае, если вы решите продать имущество, вы можете сделать это, передав акции компании.
Как создать оффшорную компанию?
• Наша команда экспертов порекомендует наиболее подходящую юрисдикцию в зависимости от ваших долгосрочных бизнес-целей и деятельности. Наиболее распространенным вариантом для торговой компании или холдинговой компании будет регистрация оффшорной компании в Гонконге. Существуют минимальные требования для открытия бизнеса в Гонконге, и это может быть выполнено менее чем за одну неделю. В качестве альтернативы вы можете рассмотреть Сингапур или Великобританию.
• В зависимости от структуры вашей компании Tetra Consultants порекомендует наиболее эффективную бизнес-структуру. Например, в Сингапуре вы зарегистрируете компанию с ограниченной ответственностью нерезидента. С другой стороны, на Сейшельских островах вы зарегистрируете международную бизнес-компанию (IBC).
• После успешной регистрации компании следующим шагом будет открытие корпоративного банковского счета. Tetra Consultants порекомендует лучшие банки, готовые принять участие в вашем бизнесе. Некоторые факторы, которые примут во внимание банки, включают местонахождение ваших клиентов и поставщиков, гражданство директоров и акционеров, а также тип деловой активности. Некоторые банки не участвуют в управлении холдинговыми компаниями, в то время как другие вообще не участвуют в управлении оффшорными компаниями. Tetra Consultants имеет опыт открытия корпоративных банковских счетов и сделает это в течение 5 недель.
• Наиболее важным аспектом создания оффшорного бизнеса является соблюдение законных норм и ведение бизнеса. Tetra Consultants напомнит вам о требованиях к ежегодной отчетности и поможет своевременно их заполнить.
Преимущества создания оффшорной компании
Оптимизация налогообложения
• Первым преимуществом оффшорной компании, безусловно, является оптимизация налогообложения. В некоторых странах ставки подоходного налога с физических лиц или корпоративного подоходного налога могут быть чрезвычайно высокими. Таким образом, бизнесмены ищут практические решения для оптимизации своих налоговых обязательств вместо уплаты налогов в размере половины прибыли компании.
• Несмотря на то, что СМИ раскручивают офшоры как многослойную структуру для незаконного ухода от налогов и отмывания денег, на самом деле это совсем не так. Оффшорная компания на самом деле является простым и практичным решением для компаний, позволяющим законно уменьшить свои налоги, подлежащие уплате внутри страны и за рубежом. Это высвободит больше средств для реинвестирования компании и достижения более высокой прибыли.
• Tetra Consultants поможет вам правильно структурировать ваш оффшорный бизнес в соответствии с потребностями вашего бизнеса и долгосрочными целями, не нарушая при этом международных налоговых норм.
Расширение международного бизнеса
• Процесс создания компании в некоторых странах сложен и требует много времени. Выбрав оффшорную компанию и открыв оффшорный банковский счет, вы сможете вести бизнес по всему миру. Это особенно актуально для онлайн-бизнеса, где нет необходимости хранить запасы или запасы на складе.
• Кроме того, регистрация оффшорной компании выполняется быстро и не требует выполнения множества требований.
• Например, сложно перевести средства из Камбоджи. Камбоджийский бизнесмен может зарегистрировать оффшорную компанию в Сингапуре и открыть корпоративный банковский счет в Гонконге для оплаты азиатским поставщикам и еще один корпоративный банковский счет в Германии для получения средств от европейских клиентов. Это позволяет его бизнесу расти и не ограничиваться сложными бытовыми ограничениями.
Защита активов
• В случае неудачного судебного разбирательства или развода оффшорная холдинговая компания защитит ваше богатство. Активы, принадлежащие оффшорной компании, будут рассматриваться законом отдельно. В большинстве судебных процессов или разводов вы будете нести ответственность как физическое лицо по закону. Передав эти активы оффшорной холдинговой компании, они будут защищены и недоступны. Кроме того, большинство оффшорных юрисдикций позволяют владельцам компаний оставаться анонимными и недоступными для поиска в государственном реестре.
• Для физических лиц, проживающих в политически нестабильных странах, вы также можете рассмотреть возможность создания оффшорной холдинговой компании для защиты своих активов. Экономические рынки нестабильны и быстро колеблются. Имея компанию в другой юрисдикции, на которую распространяются другие рыночные силы и правила, вы диверсифицируете свой риск против быстрой инфляции, экономического спада или политической нестабильности.
Снижение коммерческих издержек
• Ведение бизнеса в большинстве оффшорных юрисдикций обычно приводит к более низким затратам на деловые операции. Пакет услуг по регистрации компании обычно состоит из регистрации компании, секретаря компании, юридического адреса и открытия корпоративного банковского счета. В некоторых ситуациях вам могут потребоваться услуги номинального директора или номинального акционера, а также услуги по пересылке почты. Эти услуги обычно доступны по цене и могут быть предоставлены одной консалтинговой фирмой, такой как Tetra Consultants.
• С другой стороны, страны с жестким регулированием, такие как Индонезия и Таиланд, требуют назначения местных директоров и акционеров, а также лицензий на иностранные инвестиции, утверждение которых может занять месяцы. Таким образом, создание оффшорной компании для создания вашей зарубежной компании, безусловно, экономит средства.
Доступ к оффшорным банковским услугам
• Используя это преимущество оффшорных компаний, предприятия теперь могут открывать оффшорные корпоративные банковские счета. Это позволяет быстро получать и отправлять иностранную валюту, сводя к минимуму комиссию за транзакцию. Имея доступ к оффшорным банковским услугам, ваш бизнес будет получать меньше задержек в платежных транзакциях и более низкие транзакционные издержки.
• Для онлайн-бизнеса вы можете рассмотреть возможность открытия торгового счета для вашей оффшорной компании, чтобы получать платежи по кредитным картам от клиентов со всего мира. В некоторых странах местные банки могут не предоставлять эту услугу.
• Кроме того, вы сможете открывать глобальные брокерские счета для торговли ценными бумагами на мировых фондовых биржах. Эта услуга может быть недоступна в некоторых отечественных банках.
Недостатки создания оффшорной компании
Репутация
• Открытие корпоративных банковских счетов для традиционных налогоплательщиков становится все более сложной задачей. Компании, как правило, подвергаются усиленным проверкам комплексной проверки банковской командой по соблюдению требований, что приводит к задержкам в процессе открытия счета. Кроме того, клиенты и поставщики менее склонны работать с Белизскими международными бизнес-компаниями (IBC) по сравнению с оффшорной компанией в Сингапуре.
Новые требования об экономическом присутствии для оффшорных компаний
• Глобальные налоговые органы ограничивают традиционные налоговые убежища, чтобы остановить налоговые злоупотребления. Таким образом, многие оффшорные юрисдикции должны иметь дополнительное экономическое содержание.
• Например, с 1 ^st января 2020 года все компании Британских Виргинских островов (БВО), занимающиеся «соответствующей деятельностью», обязаны назначать местных активных директоров, арендовать местные физические офисы и представлять годовые отчеты правительству. Это относится к холдинговым компаниям, торговым компаниям, компаниям по управлению фондами, судоходным компаниям и банковским/страховым компаниям.
• Тем не менее, Tetra Consultants рекомендует вам создавать оффшорные компании в более авторитетных юрисдикциях, таких как Сингапур, Гонконг, Великобритания, Ирландия, Лихтенштейн или ОАЭ.
Часто задаваемые вопросы

Могу ли я создать оффшорную компанию?

• Да, за последние несколько лет оффшорные компании становятся все более популярными. Это связано с многочисленными преимуществами, такими как налоговая оптимизация, защита активов, глобальное расширение бизнеса и доступ к зарубежным банковским услугам. Оффшорные компании подходят как для частных лиц, так и для бизнеса.

Как работают оффшорные компании?

• Компания считается оффшорной, если она имеет минимальное экономическое присутствие в юрисдикции, в которой она зарегистрирована. Например, сингапурская компания с ограниченной ответственностью, которая ведет обычную легальную коммерческую деятельность за пределами Сингапура, считается оффшорной. Бизнесмены предпочитают регистрировать оффшорные компании, поскольку они могут пользоваться налоговыми льготами, если они ограничивают свою торговлю пределами юрисдикции, в которой они зарегистрированы.

Законно ли иметь оффшорную компанию?

• Нет, регистрация оффшорной компании не является незаконной. Как сообщается в СМИ, многие оффшорные компании используются для уклонения от уплаты налогов, уклонения от уплаты налогов и налогового мошенничества. Для всех наших клиентов Tetra Consultants проконсультирует вас по личным и корпоративным налоговым обязательствам. Это делается для того, чтобы вы оставались в соответствии с международными налоговыми обязательствами.

Где лучше всего открыть оффшорную компанию?

• • В конечном итоге это зависит от долгосрочных бизнес-целей вашей компании. Для большинства видов бизнеса нашей основной рекомендацией всегда была оффшорная компания в Сингапуре или Гонконге. Уплачивая минимальную сумму корпоративных налогов или налогов у источника, вы можете пользоваться доступом к лучшим банковским услугам. Если вы небольшая компания с ограниченным капиталом, которая только начинает свою деятельность, вам может подойти традиционная налоговая гавань, поскольку здесь нет требований к бухгалтерскому учету, налогам или уставному капиталу.
  • Свяжитесь с нами, чтобы узнать больше о том, как структурировать вашу оффшорную компанию. Наша команда экспертов вернется в течение следующих 24 часов.