Как открыть ИП для торговли на маркетплейсах: пошаговая инструкция
Что выбрать для работы на маркетплейсах: УСН или НПД
Чтобы увидеть разницу, сравним налоговые режимы с помощью таблицы:
УСН «Доходы минус расходы»
НПД (самозанятость)
Для перехода на УСН гражданин должен подать в ИФНС заявление о смене режима налогообложения. Это нужно сделать в течение 30 календарных дней после открытия ИП. Если этого не сделать, предприниматель будет на ОСНО, которая присваивается автоматически
Чтобы стать плательщиком НПД, гражданин скачивает на телефон приложение «Мой налог» и проходит регистрацию. Есть и другие варианты регистрации: через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслугах
Налоговая ставка — 15%. Местные власти могут устанавливать ставку в пределах от 5 до 15%. Предприниматели платят налог с прибыли. Прибыль считается так: из суммы доходов вычитаются подтверждённые расходы (но не более 50% от суммы доходов)
Налоговая ставка — 4% при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и юрлицами.
При торговле через маркетплейсы деньги поступают не напрямую от покупателей, поэтому применяется ставка 6%. Местные власти могут понижать эту ставку до 4%. Самозанятые платят налог с доходов без учёта расходов
Предприниматели платят налог один раз в квартал. Это нужно сделать до 25 числа месяца, который следует за прошедшим кварталом. Подавать налоговую декларацию необходимо один раз в год до 30 апреля
Самозанятые не ведут налоговую отчётность и не сдают налоговые декларации
Годовой доход должен быть не более 219,2 млн ₽
Годовой доход должен быть не более 2,4 млн ₽. Если доход превысит эту сумму, гражданин в течение месяца должен стать индивидуальным предпринимателем или юрлицом
Можно нанимать сотрудников — до 130 человек
Запрещено нанимать сотрудников
Налогооблагаемая база уменьшается на сумму документально подтверждённых расходов.
На каждую статью расходов нужны оригиналы документов. Учесть можно не все расходы, а только те, что прописаны в налоговом кодексе
Налогооблагаемая база уменьшается на сумму разового налогового вычета — 10 000 ₽. Эти средства расходуются постепенно, снижая ставку с 6 до 4%
Можно торговать любыми незапрещёнными товарами
Нельзя перепродавать чужую продукцию
Нужно платить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть
Нет обязательных страховых взносов
Все маркетплейсы работают с индивидуальными предпринимателями
В 2022 году не все маркетплейсы работают с самозанятыми без статуса ИП. Например, Ozon и Вайлдберриз работают, а Яндекс Маркет — нет
Работу по упрощённой системе налогообложения регулирует глава 26.2 Налогового кодекса России
Деятельность самозанятых регулирует Федеральный закон № 422-ФЗ
Можно использовать и УСН «Доходы».
Отличие от УСН «Доходы минус расходы» в том, что налоговая ставка 6%, а налог платится с доходов. Это значит, что на комиссию, которую приходится отдавать маркетплейсу, тоже начисляется налог 6%. Но при этом на УСН «Доходы» налогооблагаемую базу можно уменьшать на сумму страховых взносов на себя и сотрудников.
Чтобы выбрать налоговый режим, оцените следующие моменты: товарный ассортимент, количество работников, планируемую прибыль, предстоящие расходы, региональные льготы.
•
Если планируете работать самостоятельно, продавать товары собственного производства и получать доход менее 2,4 млн в год, вам подходит самозанятость.
•
Если намерены продавать чужую продукцию, получать доход более 2,4 млн в год, нанимать сотрудников, нужно выбирать УСН.
•
Если расходы составляют более 60% от суммы доходов, выгоднее использовать УСН «Доходы минус расходы».
•
Если в вашем регионе действует низкая налоговая ставка на УСН «Доходы», то может оказаться, что выгоднее использовать именно её.
Какие коды ОКВЭД нужны для бизнеса на маркетплейсах
Коды ОКВЭД — это кодировки из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Каждому виду деятельности соответствует уникальный код из 4−6 цифр.
Коды ОКВЭД понадобятся при открытии бизнеса. Если вы регистрируете самозанятость, то их нужно указать при регистрации в приложении «Мой налог». Если открываете ИП, то кодировки нужно вписать в заявление на регистрацию. Впоследствии по этим кодам налоговая и другие госорганы будут определять, каким именно видом деятельности вы занимаетесь.
Необходимо выбрать один основной вид деятельности и несколько вспомогательных. Поскольку маркетплейсы подразумевают реализацию товаров через интернет и почту, в качестве основного подходит код 47.
91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет».
Вспомогательные коды нужны для того, чтобы обозначить те сферы, которые могут пригодиться в будущем для расширения бизнеса. Например, вам может понадобиться собственный сайт или склад, возможно, вы захотите организовать курьерскую доставку или открыть офлайн-магазин по продаже неспециализированных товаров.
Подробнее о подборе основного и дополнительных кодов ОКВЭД читайте в нашей статье «Коды ОКВЭД для торговли на маркетплейсах».
Признать индивидуального предпринимателя недействующим и исключить из госреестра сможет налоговая служба
За первое полугодие 2020 года в регионе было принято около 8 тысяч решений о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ
Налоговые органы с 1 сентября 2020 года вправе исключать из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) фактически прекративших свою деятельность индивидуальных предпринимателей.
По итогам первого полугодия 2020 года в ЕГРИП содержатся сведения почти о 86 тыс. ИП, зарегистрированных в Новосибирской области.
Начальник отдела регистрации и учета УФНС России по Новосибирской области Резеда Хасанова уточняет, что для принятия решения об исключении предпринимателя из госреестра должны быть соблюдены одновременно следующие условия:
-
истекло 15 месяцев с даты окончания действия патента или индивидуальный предприниматель в течение последних 15 месяцев не представлял документы отчетности, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
-
индивидуальный предприниматель имеет недоимку и задолженность по налогам и сборам.
При наличии этих условий регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении недействующего индивидуального предпринимателя из ЕГРИП. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуются: принятое регистрирующим органом решение, сведения о порядке и сроках направления мотивированных заявлений недействующим предпринимателем, кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего предпринимателя из ЕГРИП, а также адрес, по которому могут быть направлены эти заявления.
Если такие заявления в установленный срок не направлены (не представлены) регистрирующий орган исключит недействующего предпринимателя из ЕГРИП путем внесения в реестр соответствующей записи.
Причем кредиторы или иные лица, чьи права и законные интересы затронуты в связи с исключением предпринимателя из ЕГРИП, могут обжаловать такое решение в течение года со дня, когда они узнали или должны были узнать о нарушении своих прав.
Резеда Хасанова обращает внимание предпринимателей на следующий факт: не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если не истекли три года со дня исключения его из ЕГРИП по решению регистрирующего органа.
Для справки.
Полномочиями по административному исключению из государственного реестра недействующих юридических лиц налоговые органы наделены с 2005 года. С 2016 года такое право предоставлено и в отношении организаций, о которых в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности сведений.
По состоянию на 01.07.2020 в ЕГРЮЛ содержатся сведения о 100 тыс. организаций, зарегистрированных на территории Новосибирской области.
За первое полугодие 2020 года в регионе было принято и опубликовано 7838 решений о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, из них 4265 — в связи с наличием записи о недостоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ.
За этот период исключено из ЕГРЮЛ 3448 юридических лица, из них 1816 юридических лиц, в отношении которых внесена запись о недостоверности их сведений.
Как мне получить ПИН-код IRS? – Руководство по налогам • 1040.com – Подать налоговую декларацию онлайн
Перейти к основному содержанию
ВойтиНачать подачу
Руководство по налогам
Обновлено для подачи налоговых деклараций за 2021 год
PIN-код IP является ценным мера, помогающая предотвратить мошеннические использование номеров социального страхования.
PIN-код IP — это не то же самое, что идентификационный номер налогоплательщика, например номер социального страхования, индивидуальный идентификатор налогоплательщика или идентификационный номер налогоплательщика (ATIN).
Чтобы получить PIN-код IP, который был утерян, забыт или так и не поступил в уведомлении CP01A, воспользуйтесь порталом запроса PIN-кода IP на сайте IRS.gov. Если вы не можете получить доступ к своему PIN-коду IP в Интернете, позвоните по номеру (800) 908-4490, чтобы получить помощь в повторном выпуске PIN-кода IP.
Не подавайте налоговую декларацию без PIN-кода IP. Ваш возврат будет принят только с вашим правильным PIN-кодом IP, даже если у вас есть AGI предыдущего года.
Чтобы узнать больше, посетите страницу нашего налогового руководства, посвященную ПИН-кодам ИС.
Примечание. Возможно, вам потребуется настроить учетную запись ID.me для проверки, но к концу февраля 2022 года Налоговое управление США откажется от технологии распознавания лиц.
Остались вопросы?
Вы поняли. Мы всегда готовы помочь.
Вот что мы нашли в нашем блоге для файла онлайн с 1040.com :
Как я могу сообщить о своих доходах от азартных игр? — Налоговый справочник
Когда вы подаете налоговую декларацию, вы указываете свои выигрыши в азартных играх как «Прочие доходы».
ЧитатьОбеспечение вашей безопасности с помощью электронного файла
Электронная подача документов — самый безопасный способ уплаты налогов. Вот почему.
ЧитатьПомощь перед файлом
Некоторые распространенные ошибки в декларации о доходах – и как их избежать.
ЧитатьПомощь перед файлом
Не знаете, как подать налоговую декларацию в электронном виде? Ускорьте подачу налоговой декларации с помощью этих налоговых советов.
4 вещи, которые нужно знать об онлайн-банкинге
Слышали шум онлайн-банкинга? Хотя у традиционных банков есть свои сильные стороны, давайте посмотрим, что может предложить эта тенденция онлайн-банкинга.
Как e-File защищает ваш возврат налогов
Согласно IRS, подача налоговой декларации через Интернет на самом деле является самым безопасным способом обработки налоговой декларации. Вот почему!
ЧитатьЧто общего у чистой воды и онлайн-налогов?
И 1040.com, и Healing Waters International поднимают основы на новый уровень. Посмотрите наше видео, чтобы узнать, как это сделать.
ЧитатьРассчитайте свои расходы на здравоохранение
Воспользуйтесь нашими удобными онлайн-калькуляторами, чтобы узнать, каковы будут ваши расходы — и каковы будут ваши расходы на медицинское страхование — и каков может быть ваш штраф, если у вас его нет.
Почему я должен платить за подачу налоговой декларации? 6 причин, по которым это того стоит
Читайте шесть основных причин, по которым 25 долларов – это кража на сайте 1040.com.
Читать4 шага к максимально быстрому возврату средств
Давайте максимально сократим время между вами и вашим возвратом налогов, потому что почему бы не держать ваши деньги в кармане?
ЧитатьНе слишком хорошо, чтобы быть правдой. Посмотрите, что другие говорят о подаче налогов онлайн с помощью 1040.com
Парни-бухгалтеры | Что такое PIN-код IP и как он может защитить вас от налогового мошенничества?
10 окт. Что такое PIN-код IP-адреса и как он может защитить вас от налогового мошенничества?
Ежегодно сотни налогоплательщиков становятся жертвами налогового мошенничества. Мошенники подают ложные декларации, используя ваше имя и номер социального страхования, и получают возмещение от федерального правительства и правительства штата.
Каждый год IRS предпринимает дополнительные шаги, пытаясь просветить налогоплательщиков и помочь им защитить себя от этих мошенников.
В этом году они расширили одну из самых эффективных программ по предотвращению налогового мошенничества — Личный идентификационный номер защиты личности или IP PIN. Вот что вам нужно знать о PIN-кодах IP и о том, как они защищают вас от налогового мошенничества.
Что такое PIN-код IP?
PIN-код IP — это идентификационный номер, присвоенный IRS, который используется для подтверждения вашей личности при подаче налоговой декларации. ПИН-коды IP первоначально использовались для жертв налогового мошенничества, чтобы доказать, что их налоговая декларация была правильной. Однако в 2010 году IRS начала использовать его в качестве превентивной меры, присваивая PIN-коды IP нескольким избранным налогоплательщикам, которые еще не стали жертвами мошенничества. Сначала они были доступны только налогоплательщикам в Вашингтоне, округ Колумбия, Флориде и Джорджии — районах с самым высоким уровнем налогового мошенничества.
В течение налогового сезона 2019 года IRS расширила программу, чтобы предоставить PIN-коды IP налогоплательщикам в Калифорнии, Делавэре, Иллинойсе, Мэриленде, Мичигане, Неваде и Род-Айленде — опять же, в штатах с одними из самых высоких показателей налогового мошенничества. . Теперь они расширяют программу, включив в нее Аризону, Колорадо, Коннектикут, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк, Северную Каролину, Пенсильванию, Техас и Вашингтон на сезон подачи налоговых деклараций 2020 года.
Как получить ПИН-код IP
Программа ПИН-кода IP является добровольной программой, поэтому она не будет назначена вам автоматически, даже если вы проживаете в одном из участвующих штатов. Для получения собственного IP PIN необходимо:
- Получили уведомление CP01A от агентства, содержащее ваш PIN-код IP,
- Подали прошлогоднюю декларацию в качестве резидента одной из участвующих в настоящее время юрисдикций, или
- Получили письмо от IRS с предложением подписаться.
Если что-либо из вышеперечисленного верно, вы можете подать заявку на получение PIN-кода IP на странице получения PIN-кода для защиты личных данных IRS.
Как это работает?
После того, как вы выберете свой PIN-код IP, вы получите шестизначный идентификационный номер от IRS. Вам просто нужно указать этот номер в налоговой декларации, чтобы подтвердить свою личность. Кроме того, после того, как вы согласитесь, налоговая декларация, поданная в электронном виде, которая не содержит надлежащего PIN-кода IP, будет отклонена; и любые бумажные декларации, поданные без ПИН-кода ИС, будут подвергаться дополнительной проверке. Это значительно снижает вероятность того, что на ваше имя будет подана ложная декларация.
Ваш PIN-код IP будет действовать только один год, и каждый год вы будете получать новый автоматически; вам нужно зарегистрироваться только один раз. Из-за этого налоговым мошенникам чрезвычайно сложно украсть PIN-код IP и использовать его для подачи мошеннической декларации.
Кто должен получить PIN-код IP?
Если вы имеете право на получение PIN-кода IP, нет никаких причин не получить его. Это дополнительный уровень безопасности, который может защитить вас и избавить от многих головных болей. Но если ваша личная информация была украдена в результате каких-либо недавних утечек данных, мы настоятельно рекомендуем вам получить PIN-код IP.
Кроме того, вам следует подумать о получении PIN-кода IP, если вы склонны ждать подачи декларации. Как упоминалось выше, налоговые мошенники пытаются подать ложные декларации на ранней стадии, чтобы получить свои мошеннические документы в IRS до того, как вы получите настоящую декларацию. Это повышает вероятность того, что те, кто задержит подачу документов, станут жертвами налогового мошенничества.
Если вы заинтересованы в получении PIN-кода IP для дополнительной защиты от налогового мошенничества, воспользуйтесь приведенной выше ссылкой, чтобы зарегистрироваться, или обратитесь к одному из наших налоговых специалистов Provo, чтобы узнать больше.
