Найти огрн по инн организации: ОГРН по ИНН | Как узнать ОГРН организации по ИНН? — Контур.Бухгалтерия

Как проверить контрагента

Статья 54.1 НК РФ возлагает на налогоплательщика ответственность за недобросовестного контрагента. Если по каким-либо причинам налоги не могут быть взысканы с контрагента, они могут быть взысканы с его клиентов.

Лучшим способом не пропустить потенциальную угрозу можно считать разработку компанией положения о порядке проверки, использование которого будет обязательным перед подписанием любых документов. За основу данного положения можно взять рекомендации, содержащиеся в объяснительных письмах ФНС № ЭД-4-1/209.22@ от 11.10.2019, № ЭД-4-9/22123@ от 31.10.2017 и № ЭД-5-9/547@ от 23.03.2017.

Речь идет не о поиске недостатков у партнера любой ценой, а о гарантированной возможности доказать свою благонадежность перед ФНС и контролирующими органами.

Среди прочего, в этом положении должны быть перечислены все документы, которые необходимо запросить у контрагента, а также описан стандартный алгоритм использования доступных сейчас цифровых информационных сервисов. С их помощью можно собрать множество ценных данных, которые помогут в принятии правильного решения. А для того, чтобы пункты положения строго соблюдались, приказом по компании следует назначить ответственного за это сотрудника.

Положение о проверке должно содержать перечень заверенных документов, которые должен предоставить контрагент:

• Свидетельство о регистрации в качестве юридического лица (индивидуального предпринимателя)
• Свидетельство о постановке на налоговый учет
• Устав
• Информационное письмо от государства Комитет статистики с кодами статистики
• Документы, подтверждающие полномочия представителя контрагента: решение учредителей о назначении на должность, доверенность на право осуществления деятельности, паспорт представителя
• Выписка из ЕГРЮЛ, ЕГРЮЛ
• Бухгалтерский баланс (форма 1, форма 2).

В зависимости от характера контрагента и характера будущих деловых отношений в этот перечень могут также входить:

• Сертификаты соответствия на продукцию
• Лицензии
• Аттестаты и свидетельства
• регулирующая организация члены
• Свидетельства о допуске к соответствующим видам работ
• Свидетельства об аттестации рабочих или оборудования

Если речь идет о договоре на приобретение товаров или услуг, включающем НДС, вам потребуется дополнительно:

• Декларация по НДС за последний отчетного периода с отметкой налоговой инспекции о его принятии
• Документ, подтверждающий уплату поставщиком НДС за последний отчетный период. Это может быть акт сверки, заверенная налоговой распечатка лицевого счета или справка ФТАИ об отсутствии долгов
• Документы о назначении главного бухгалтера

Имея все эти документы на руках, в случае возникновения каких-либо нежелательных ситуаций Вам будет намного проще доказать, что Ваша компания проявила должную осмотрительность при выборе партнера.

Для дальнейшего повышения надежности проверки имеет смысл использовать общедоступные интернет-сервисы соответствующей направленности.

Реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, поиск по которому осуществляется на сайте ФНС России, является первым этапом проверки. Для оформления запроса необходимо указать данные учредителя (ИНН, ОГРН или ОГРНИП) или просто ФИО, если это ИП. Сам поиск занимает несколько секунд и, в зависимости от настроек, может выдавать как точные совпадения, так и записи, близкие к поиску.

Результатом запроса является информация об ИНН, ОГРН и ОГРНИП, дате присвоения ОГРН, юридическом адресе и ФИО генерального директора. Если компания официально прекратила свою деятельность, это также будет указано вместе с датой. Здесь же можно скачать соответствующую выписку в формате PDF с электронной подписью ФНС.

Услуга «Прозрачный бизнес».

Еще одна госуслуга, доступная на сайте ФНС России. Его возможности шире, чем у предыдущего. Здесь, помимо прочего, можно проверить участие конкретных учредителей в деятельности нескольких юридических лиц, наложение ограничений на их участие в юридическом лице и ряд других важных признаков, в том числе комплект представляемых документов. Отдельно стоит упомянуть проверку конкретного адреса (в формате область, район, название населенного пункта, улицы и номера дома) для массовой регистрации в нем различных компаний. Отметим, что среди них могут быть достаточно ответственные, но в то же время это является косвенным признаком «однодневки», а потому требует более тщательного изучения репутации контрагента.

Также он может быть использован для оценки привлекаемых должностных лиц контрагента по критерию «массовость», что косвенно может свидетельствовать о номинальности возможной кандидатуры должностных лиц контрагента.

Проверка задолженности по налогам

Сама по себе задолженность по налогам не является приговором для вашего потенциального делового партнера. Это обстоятельство может возникать по разным причинам, но совсем игнорировать его было бы недальновидно. Если речь идет о серьезных суммах денег, возможно, их погашение будет не по средствам компании или ИП. Это приведет к невозможности выполнения своих обязательств или даже к банкротству. Ваша репутация также может пострадать, если возникнут подозрения, что ваша компания замешана в «серых» схемах.

Разобраться, каковы текущие отношения компании с налоговыми органами, является еще одна услуга ФНС. Указав только ИНН налогоплательщика, вы за несколько секунд узнаете, есть ли у компании долги более 1000 рублей или не сдавала отчетность более года. Если судебному приставу было направлено предписание о взыскании требуемой суммы, то также будет соответствующее предупреждение.

Полезным источником информации о ненадежных потенциальных партнерах может быть Банк данных исполнительного производства. Там доступен поиск контрагента по территории, ФИО, дате рождения, названию компании, юридическому адресу, IP номеру и т.д. Фильтры настроены так, что вы можете получить выгрузку только для ИП или только для юрлица.

Знать, какие суммы ваш контрагент должен государству, крайне полезно, так как в случае неблагоприятного развития событий компания должна в первую очередь рассчитаться с федеральными структурами, а уже потом, если что-то останется — с своих деловых партнеров.

К тому же, если много исполнительных производств, есть много поводов задуматься, нужен ли вам такой партнер.

Арбитражное дело

Ценные данные о контрагенте могут быть извлечены из официальных материалов арбитражных дел. Он содержит информацию об истцах, ответчиках, третьих лицах, датах судебного разбирательства, фамилиях судей, названиях судов и номерах дел. Услугу на веб-сайте eJustice можно найти по любому из этих параметров.

С годами даже самая ответственная компания может оказаться замешанной в одном-двух судебных процессах — это нормальная практика. Многие такие случаи должны вызывать беспокойство. Это указывает либо на то, что контрагент уделяет недостаточное внимание своей репутации, либо на то, что это нормальная практика, возможно, как часть бизнес-модели.

Вы, конечно, должны держаться подальше от таких случаев.

Платные услуги по проверке

Могут быть полезны и другие источники информации, такие как информация о банкротстве, участии в саморегулируемых организациях (СРО), наличии лицензий, необходимых для определенных видов деятельности, банковские рейтинги компаний. Таких баз данных десятки. Чтобы не потеряться во всем этом многообразии и иметь возможность проводить проверки в разумные сроки, можно воспользоваться платными сервисами, которые сами в автоматическом или полуавтоматическом режиме собирают все необходимые выписки и предоставляют их в виде готовые отчеты.

Таких инструментов проверки благонадежности сейчас очень много. Отличаются они в основном количеством источников и глубиной анализа. Из наиболее известных на российском рынке — Контур Фокус от СКБ «Контур», «Искра», СБИС от компании «Тензор», Руспрофиль и другие. Наличие отчета одной из таких служб также может быть истолковано налоговыми органами как подтверждение вашего осторожного подхода в выборе партнеров.

Ключ к хорошим отношениям

Запрос большого пакета документов у потенциального контрагента и их последующая проверка не является проявлением недоверия к нему. И руководство «с другой стороны» должно это понимать. Ведь речь в основном идет не о том, чтобы во что бы то ни стало найти недостатки партнера, а о гарантированной возможности доказать свою благонадежность перед ФНС и контролирующими органами.

Таким образом, чтобы у налоговых органов не возникло сомнений в том, что сделка не является фиктивной, компания должна убедиться в благонадежности своего контрагента. И руководствоваться теми критериями, которые использует для оценки налоговых рисков сама ФНС.

• В первую очередь необходимо проверить регистрационные данные юридического лица или индивидуального предпринимателя и удостовериться в полномочиях лица, подписывающего документы от их имени. Наличие человека в списках «массовых» менеджеров может вызывать беспокойство.

• Во-вторых, стоит право на осуществление определенных видов деятельности подрядчик должен подтвердить документами: предъявить лицензии, справки от саморегулируемых организаций о возможности выполнения строительных работ, показать наличие квалифицированного персонала и т.д.

• Следующий шаг – проверка репутации контрагента с помощью информационных ресурсов. Необходимо будет выяснить, есть ли у контрагента сайт, где на самом деле находится компания, является ли ее адрес вымышленным или «массовым», с какими еще компаниями она сотрудничает.

• Затем настало время проверить соблюдение обязательств по уплате налогов и подачу налоговых деклараций. Это можно сделать с помощью общедоступных ресурсов. Они используются для проверки информации о приостановлении налоговыми органами операций по банковским счетам контрагента.

• Если вы собираетесь заключить договор поставки товара с контрагентом, то согласуйте с ним предоставление копий товаросопроводительных документов от перевозчика. Они потребуются для подтверждения реальности выполнения услуги по поставке товара.

• Оценка финансово-экономической деятельности по вышеуказанным критериям позволит снизить риск заключения сделки с недобросовестными контрагентами и возникновения претензий со стороны налоговых органов.

Нормы налогового законодательства по статье 54.1 НК РФ и практика проведения налоговых проверок свидетельствуют о необходимости подтверждения реальности исполнения услуг контрагентом, либо иным лицом, обязательства которого были переданы по условиям договора договор.

Сдача статистической отчетности: особенности, необходимость для компаний

Оценить пост

Представление статистической отчетности в электронной форме – предоставление организациями и индивидуальными предпринимателями статистической отчетности на основании бухгалтерской и налоговой документации, представляемой посредством электронных сервисов.

Статистическая информация позволяет государству и органам власти увидеть полную картину состояния общества, тенденций его развития и существующих проблем. Организации используют официальную статистическую информацию, например, для подтверждения своих расходов в целях налогообложения, а также для изучения рынка и составления бизнес-планов. Последнее включает в себя определение объемов производства и спроса на продукцию в регионе, средних затрат на топливо и материалы, наличие конкурентов в определенной сфере деятельности.

В первую очередь статистическую информацию предоставляют коммерческие организации и индивидуальные предприниматели. Им необходимо подготовить первичные статистические данные по заранее определенным формам. Административные данные могут быть предоставлены на бумаге или в электронном виде.

Первичные статистические данные представляются респондентами в виде электронного документа, подписанного ЭЦП. При этом вид такой подписи допускается определять субъектами статистического учета. Исключение из этого правила сделано только для физических лиц и иностранцев, которые еще могут подавать первичные статистические данные по своему выбору: на бумаге или в электронном виде.

Новые правила вступили в силу 30 декабря 2020 года. С 1 января 2022 года действует требование о представлении субъектами малого предпринимательства статистической отчетности только в электронной форме.

Утверждение форм статистической отчетности входит в компетенцию Росстата. Заполненные формы должны быть подписаны руководителем организации или ответственным работником. Каждая форма будет включать статистические показатели, периодичность, сроки, способы и адреса подачи, а также порядок заполнения формы.

Все формы статистической отчетности представлены на официальном сайте Росстата. Наиболее актуальные из них:

• Основные сведения о деятельности предприятий (1-Предприятие).
• Сведения о финансовом состоянии организации (П-З).
• Сведения о численности работников, заработной плате и движении работников организации (Р-4).
• Информация о неполной занятости и перемещении работников (P-4 (NZ)).
• Сведения о численности и заработной плате работников (1-Т) — для организаций, не представляющих ежемесячную отчетность по форме Р-4.

С 2021 года узнать коды статистики можно с помощью специального сервиса на официальном сайте Росстата. Для этого необходимо указать ИНН, ОГРНИП или ОГРН, или ОКПО.

Для самостоятельного получения кодов необходимо обратиться в территориальный орган Росстата без заявления, в рамках личного приема. Для этого нужно иметь ряд документов.

Документы (незаверенные копии) для получения кодов статистики для индивидуальных предпринимателей:

• Копия свидетельства ОГРНИП.
• Копия свидетельства ИНН.
• Копия выписки из ЕГРИП.
• Копия паспорта заявителя.

Документы (незаверенные копии) для получения кодов статистики для ООО:

• Копия свидетельства ОГРН.
• Копия свидетельства ИНН.
• Копия выписки из ЕГРЮЛ.
• Копия Устава.
• Паспортные данные руководителя организации.

В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2020 № 500-ФЗ «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации» с 2021 года вся отчетность в органы статистики должна представляться в виде электронных документов, подписанных квалифицированная цифровая подпись. Для этого можно использовать систему веб-сбора или сервисы отчетности, предоставляемые специализированными операторами связи.

Форма отчетности может быть заполнена в автономном режиме с помощью специальной программы – автономного модуля «Заполнение форм статистической отчетности». После этого его можно скачать на сайте Росстата.

Росстат принимает отчеты только в формате XML через спецоператоров связи. При этом нужно использовать шаблоны, размещенные на официальном сайте.

Каждая форма отчетности имеет свои сроки. Обычно это период времени, за который отчет должен поступить на сервер Росстата. Отчеты обычно представляются ежеквартально, раз в полгода, раз в 9 месяцев или ежегодно. Подавать форму необходимо в период с 1 по 30 число месяца, следующего за отчетным периодом.

Таким образом, сроки будут следующие:

• На квартал – с 1 по 30 апреля, с 1 по 30 июля, с 1 по 30 октября.
• На полугодие – с 1 по 30 июля. 30 октября.
• За годовую – с 1 по 30 января.

Ответственность за нарушение сроков отчетности

Нарушение сроков должностным лицом, ответственным за предоставление статистической информации для проведения государственных статистических наблюдений, влечет наложение штрафа в размере от 30 до 50 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).