Какая рентабельность считается нормальной: Хорошая рентабельность это сколько в процентах — коэффициент доходности

Содержание

Ключевые финансовые показатели отрасли «Производство одежды»

Ниже приведены ключевые финансовые показатели отрасли и их сопоставление с общероссийскими показателями во всем отраслям. Данные получены на основе анализа бухгалтерской отчетности организаций за 2012 — 2020 год. См. также полный список показателей отрасли «Производство одежды» (ОКВЭД: 14).

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж показывает, сколько копеек прибыли от продажи содержится в каждом рубле полученной предприятием выручки. Ниже на графике представлена средняя (медианная) рентабельность предприятий отрасли в сравнении с данными по всем отраслям.

Как видно на графике, в 2020 году рентабельность продаж отрасли «Производство одежды» составила +6%; в целом по стране рентабельность продаж предприятий всех отраслей равнялась +4,6%. Информацию о рентабельности продаж по каждому виду деятельности можно посмотреть здесь.

Норма чистой прибыли

В отличии от рентабельности продаж, норма прибыли показывает, какую прибыль предприятие получает в итоге после вычета не только производственных расходов, но и процентов по кредитам, результата от изменения валютных курсов, налогов и прочих доходов и расходов. В 2020 году данный показатель для отрасли составил +2,9%. Сравнить отраслевой показатель с данными по всем предприятиям РФ можно на графике:

Как видно, норма чисто прибыли в отрасли по итогам 2020 выше чем в общем по РФ. Сравнить норму чистой прибыли в данной отрасли с другими отраслями можно в отдельной таблице.

Структура активов

Существенной характеристикой вида деятельности является структура активов. Так, в фондоёмких отраслях велика доля внеоборотных активов, а, например, в торговле – оборотных. На диаграммах ниже приведена структура активов предприятий, занимающихся видом деятельности «Производство одежды» и в целом российских предприятий, кроме банков и страховых компаний (среднее арифметическое).

Доля основных средств, нематериальных и прочих долгосрочных (внеоборотных) активов для предприятий отрасли составляет 8%. Это больше показателя по РФ — 88%

Доля собственных средств

Важным показателем финансовой устойчивости выступает показатель соотношения собственных и заемных средств предприятия. Чем выше доля собственных средств в общем капитале, тем надежней финансовое положение предприятий отрасли. В то же время на этот показатель могут влиять макроэкономические факторы (общий финансовый кризис) и особенности того или иного вида деятельности, поэтому рекомендуется изучить динамику этого соотношения по годам.

Последние данные показывают, что в рассматриваемой отрасли более половины предприятий располагают долей собственных средств не менее 38%.

Коэффициент текущей ликвидности

Соотношение ликвидных (оборотных) активов и краткосрочных обязательств характеризуют способность предприятия своевременно отвечать по своим финансовым обязательствам. Этот важный для любой организации показатель – коэффициент текущей ликвидности – во многом зависит от отраслевых особенностей бизнеса. Ниже представлено, как изменялся этот коэффициент в последние годы у предприятий отрасли и всех российских организаций.

Сравнить коэффициент текущей ликвидности в данной отрасли с другими видами деятельности можно здесь.

Оборачиваемость активов

Существенной характеристикой вида деятельности является показатель того, как быстро объем вложенных в бизнес средств возвращается в виде полученной выручки. Отношение годовой выручки к стоимости всех активов – это показатель оборачиваемости активов. Он не свидетельствует о скорости или размере получения прибыли, но отражение отраслевую специфику, показывает насколько много нужно вложить в предприятие средств относительно ежегодно получаемой выручки.

Как видно на графике, типичное предприятие, занимающиеся видом деятельности «Производство одежды», получают выручку, равную всем своим активам за 163 дня. В целом по отраслям этот показатель равен 153 дня. Оборачиваемость очень сильно зависит от характера деятельности, что видно, если сравнить этот показатель для разных отраслей.

Все финансовые показатели отрасли

Приведенные выше данные получены по результатам анализа финансовой отчетности 5620 предприятий отрасли «Производство одежды» и 1355098 предприятий Российской Федерации. В качестве усредненных значений использован показатель медианы, как более точно характеризующий совокупность изучаемых данных (кроме показателя структуры активов, где взято среднеарифметическое значение).

Как рассчитать рентабельность деятельности? — Советы от юриста

Вычисляется как отношение прибыли до уплаты налогов к выручки от продажи продукции, товаров, работ и услуг. Рассчитывается для подсчета прибыли с каждого 1 рубля выручки, полученной за продукцию, работы или услуги. Можно вычислить К по отдельным товарам или в целом.

Как рассчитать рентабельность от продаж?

Рентабельность реализованной продукции определяется как отношение прибыли от реализации продукции к сумме затрат на производство и реализацию этой продукции.

Ррп = (ЦП – ПСП)/ПСП х 100;

  1. Ррп – рентабельность реализованной продукции;
  2. ЦП – продажная цена продукции;
  3. ПСП – полная себестоимость этой продукции.

Как рассчитать прибыль и рентабельность?

Показатели прибыли и рентабельности – формулы расчетов

  1. РП = Величина прибыли от продаж / Величина выручки (без учета НДС) х 100.
  2. РП = Величина валовой прибыли / Величина выручки (без НДС) х 100.
  3. РА = Величина чистой прибыли / Величина средняя активов за заданный период х 100.

Как рассчитать рентабельность от основной деятельности?

Общая формула рентабельности основной деятельности представляет собой отношение прибыли к выручке или затратам компании за отчетный период.

  1. Рентабельность основной деятельности = Прибыль / Выручка
  2. Рентабельность основной деятельности = Прибыль / Затраты
  3. ROA= Прибыль от продажи /Текущая рыночная стоимость активов

Как рассчитать доходность товара?

Формула рентабельности продукции по балансу

  1. По чистой прибыли и производственной себестоимости: Rпр = (Строка 2400 / Строка 2120) Х 100%.
  2. По чистой прибыли и полной себестоимости: …
  3. По прибыли от продаж и производственной себестоимости: …
  4. По прибыли от продаж и полной себестоимости:

Как рассчитать рентабельность на единицу?

Rпр = Пр / Сс * 100%,

где Rпр – коэффициент рентабельности продукции; Пр – значение прибыли от реализации продукции; Сс – себестоимость продукции.

Какие показатели уровня рентабельности вы знаете?

Показатели рентабельности

  • Рентабельность собственного капитала (ROE Return On Equity) = Чистая прибыль / Собственный капитал
  • Валовая рентабельность = Валовая прибыль / Выручка
  • Рентабельность продаж (ROS Return On Sales) = Операционная прибыль / Выручка

Какая норма рентабельности?

НОРМА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ — нормированный уровень хозрасчетной рентабельности предприятия (объединения), отрасли. Рассчитывается как отношение прибыли к сумме производственных основных фондов и нормируемых оборотных средств либо к себестоимости продукции.

Какой уровень рентабельности считается нормальным?

Единого показателя не существует, в каждой отрасли на каждый год его считают отдельно. Рентабельность в отрасли добычи полезных ископаемых считается нормальной от 50%. Для сферы деревообработки она не дотягивает и до 1%. Для услуг приемлемым считается уровень 12-20%.

Что означает снижение рентабельности основной деятельности?

При уменьшении показателя рентабельности основной деятельности, можно говорить о следующем: Ухудшилось использование основных и оборотных средств, Падает качество продукции, Растет себестоимость.

Как рассчитать рентабельность продаж по балансу?

Рентабельность продаж — определение

Рентабельность продаж получают делением прибыли от реализации продукции на сумму полученной выручки. Исходными данными для его расчета служит бухгалтерский баланс.

Как рассчитать рентабельность совокупного капитала?

Чтобы рассчитать рентабельность совокупного капитала, нужно использовать формулу: РСК = Ф2300 / БСР1600, где: РСК — рентабельность совокупного капитала; Ф2300 — строка 2300 отчета о финрезультатах (прибыль до налогообложения).

Как рассчитать рентабельность за год?

Средняя стоимость оборотных средств за год рассчитывается по данным баланса предприятия. Рентабельность определяется как балансовая прибыль, разделенная на сумму среднегодовой стоимости оборотных средств и основных фондов, то есть Рпр=БП/(ОФ+ОС).

Что такое рентабельность как она рассчитывается?

Рентабельность – относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность предприятия комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. ресурсов. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим.

Что такое налоговая нагрузка? Определение термина, расчет, изменения 2021 — Контур.Бухгалтерия

Что такое налоговая нагрузка, как ее вычислить и какова ее роль в предпринимательской деятельности? Расскажем в статье.

Коэффициент налоговой нагрузки: что это и как он рассчитывается

Налоговая нагрузка — это один из показателей финансовой стабильности компании.  Налоговая нагрузка может быть абсолютной величиной — это точная цифра, обременение на уплату налогов. Также она может быть относительной — это процент средств, которые компания выделяет из своей выручки на погашение налогов. Чтобы вычислить относительную нагрузку, нужно сумму налогов компании за год разделить на сумму выручки за год. Именно относительный показатель использует ФНС, когда составляет план выездных проверок. Компании, чья налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой, рискуют оказаться в «списке подозреваемых». В первую очередь у таких налогоплательщиков запрашивают пояснения, а если они не прояснят ситуацию  устраивают выездную проверку.

Банки используют показатели налоговой нагрузки при анализе рисков. Само собой, налоговая нагрузка — не единственный критерий при проверке платежеспособности (есть ещё порядка 80 показателей), но важный. ЦБ установил, что безопасным минимумом налоговой нагрузки является 0,9 % от дебетового оборота по счету. Большая налоговая нагрузка обычно означает, что у компании может быть низкая рентабельность. Для расчета этого коэффициента данные по выручке нужно взять из бухгалтерской отчетности (строка 2110), налоги за год — из налоговой отчетности.

Уровень налоговой нагрузки = сумма ваших налогов за год / выручка за год × 100 %

Налоговую нагрузку полезно считать на разных уровнях экономики:

  • для государства или регионов;
  • по типам отраслей;
  • по группам предприятий, имеющих аналогичный с вами вид деятельности;
  • по конкретным хозсубъектам;
  • на одного человека.

В зависимости от уровня может меняться база расчётов: это может быть выручка с НДС или без него, доходы предприятия, затраты или прибыль, плановый доход/прибыль.

Коэффициент налоговой нагрузки и среднеотраслевой показатель

Коэффициент налоговой нагрузки зависит от типа экономической деятельности компании: для каждого типа индивидуально на уровне законов определено конкретное среднее значение. Может так получиться, что показатель КНН вашей компании ниже, чем средний по всей отрасли. Это не всегда хорошо: к вам могут нагрянуть налоговики. «Ниже среднего» означает, что существует вполне реальная возможность того, что вы платите налогов меньше других игроков отрасли. Или у вас ошибки в расчетах.

Чтобы узнать среднеотраслевое значение, ездить или звонить в налоговую не нужно — вся информация размещена на сайте ФНС, налоговики ее выкладывают ежегодно до 5 мая последующего года.

Налоговая нагрузка по налогу на прибыль и НДС

Нагрузку по налогу на прибыль можно определить исходя из данных налоговой декларации.

Нагрузка по налогу на прибыль = (весь исчисленный налог / (выручка + доходы от внереализационной деятельности)) × 100 %

Показатель менее 2–3 % означает, что ваша налоговая нагрузка низкая.

Нагрузка по НДС = (вычеты по НДС / начисленный НДС) × 100 %

Значения по вычетам и начисленному НДС надо взять за четыре предыдущих квартала. Нормальной считается сумма вычетов, не превышающая 89 %. Еще один способ, которым пользуется налоговая, — безопасную долю вычетов считают по данным декларации за квартал и сравнивают со средней долей вычетов в регионе.

Нагрузка по НДС = НДС / Налоговая база по внутреннему рынку × 100 %

Налоговую базу по внутреннему рынку можно получить из суммы строк 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070 графы 3 раздела 3 декларации по НДС. Для торговых компаний соотношение суммы НДС и налогооблагаемой базы должно быть больше 1 %, для остальных — от 3 %.

На сайте ФНС работает налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки. Им могут пользоваться организации на ОСНО. Сейчас с его помощью легко рассчитать свою налоговую нагрузку за период 2016–2019 годов и сравнить ее со среднеотраслевой. При расхождениях стоит заранее подготовить пояснения, чтобы предоставить их налоговикам по запросу.

Что изменилось в 2021 году

Показатели налоговой нагрузки за 2019 год, которые будут актуальны для назначения проверок в 2021, установлены в приложении № 3 к приказу ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/[email protected] Свой показатель нагрузки установлен для каждого вида деятельности по ОКВЭД2. Но бывает, что компания не может найти свой вид деятельности в списке. Для такой ситуации ФНС предусмотрела особый порядок действий, описанный в письме от 22.08.2018 № ГД-3-1/[email protected] — для сравнения следует брать уровень налоговой нагрузки по РФ, а не по отрасли. 

В нынешнем году налоговая имеет право проверить ваши данные за предыдущие три года, поэтому нужно тщательно сравнить текущие показатели нагрузки с прошлыми годами. Если есть сильное отклонение, то вас наверняка попросят объяснить причину или назначат проверку.

Хотите быстро рассчитывать и уплачивать налоги? Облачный веб-сервис Контур.Бухгалтерия позволяет вести все необходимые операции через интернет. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отчитывайтесь онлайн и работайте в сервисе совместно с коллегами.

Новороссийский морской торговый порт увеличил рентабельность до 63%

НМТП опубликовал отчетность по МСФО за первое полугодие. Его выручка выросла на 6,2% до $334 млн, EBITDA – на 13,7% до $208,4 млн, чистая прибыль – в полтора раза до $129 млн. Чистая рентабельность порта увеличилась с 26,8% до 38,6%.

Портовый бизнес относится к категории высокодоходных, отмечает аналитик «Ингосстрах-инвестиций» Евгений Шаго: у порта Роттердама в 2008 г. рентабельность по EBITDA была 59%, у портов Гамбурга и Салоник – 30%. НМТП, по мнению эксперта, помогло удачное расположение, хороший маркетинг (менеджменту удалось привлечь грузопоток железной руды из украинских портов), девальвация рубля и антикризисные меры. Компания экономила на всем, признался вчера на телефонной конференции вице-президент НМТП Владимир Каяшев. Себестоимость упала на 42,5% до $102,8 млн, указывается в отчетности. Расходы на зарплату сократились на 26% до $21,97 млн, коммерческие, общехозяйственные и административные – почти на четверть до $25,4 млн.

НМТП удалось сократить и долговую нагрузку на 8,4% с начала года до $462,7 млн. Причем 97% долгов компании долгосрочные. Отношение чистого долга к EBITDA составило 0,4 (нормой считается 4).

Оценив результаты, компания решила не поднимать тарифы в этом году, сказал Каяшев: изначально она планировала направить в ФСТ заявку с обоснованием 5%-ного роста цен.

За шесть месяцев 2009 г. НМТП улучшил и производственные показатели: грузопоток увеличился на 10,4% до 43,3 млн т. Выросла перевалка железной руды, зерна, чугуна, нефти, нефтепродуктов, меньше стали возить цемента, лесных грузов, контейнеров (подробнее см. www.vedomosti.ru). В итоге доля нефти в общем грузопотоке сократилась с 54,6% до 51%, рассказал Каяшев, а зерна – выросла с 2,7% до 10% (в структуре выручки – 22,9% и 20,8% соответственно).

Каяшев не стал прогнозировать результаты 2009 г., но сказал, что благодаря финансовой стабильности порт готов к поглощениям: «Работа в этом направлении велась и ведется, но о результатах говорить еще рано». По прогнозам UBS, выручка НМТП за 2009 г. составит $638 млн (минус 2,4% к 2008 г.), зато EBITDA увеличится на 16% до $426 млн.

Котировки GDR порта на LSE вчера выросли на 0,45%. Видимо хорошие показатели порта не стали неожиданностью для инвесторов и кто хотел, уже вложился в бумаги, говорит трейдер «Метрополя» Михаил Манасян: бумаги НМТП неликвидны, поэтому короткие спекуляции на хорошей статистике весьма рискованны.

Определение нормальной прибыли

Что такое нормальная прибыль?

Нормальная прибыль — это показатель прибыли, который учитывает как явные, так и неявные затраты. Его можно рассматривать вместе с экономической прибылью. Нормальная прибыль возникает, когда разница между общим доходом компании и совокупными явными и неявными затратами равна нулю.

Ключевые выводы

  • Нормальную прибыль часто рассматривают вместе с экономической прибылью.
  • Нормальная прибыль — это состояние, которое существует, когда экономическая прибыль компании или отрасли равна нулю.
  • Нормальная и экономическая прибыль отличается от бухгалтерской прибыли, в которой не учитываются неявные затраты.
  • Компания может сообщать о высокой бухгалтерской прибыли, но при этом оставаться в состоянии нормальной прибыли, если альтернативные издержки поддержания бизнес-операций высоки.
  • В макроэкономике ожидается, что отрасль будет получать нормальную прибыль в периоды совершенной конкуренции.

Понимание нормальной прибыли

Нормальную прибыль часто рассматривают вместе с экономической прибылью.Нормальная прибыль и экономическая прибыль являются экономическими соображениями, в то время как бухгалтерская прибыль относится к прибыли, которую компания сообщает в своей финансовой отчетности за каждый период. Нормальная прибыль и экономическая прибыль могут быть показателями, которые организация может принять во внимание, когда она сталкивается со значительными неявными затратами.

Экономическая и нормальная прибыль

Экономическая прибыль — это прибыль, которую предприятие получает после учета явных и неявных затрат.

Экономическая прибыль = Выручка — Явные затраты — Неявные затраты

Нормальная прибыль возникает, когда экономическая прибыль равна нулю или, наоборот, когда выручка равна явным и неявным затратам.

Общий доход — явная стоимость — неявная стоимость = 0

или

Общий доход = явные + неявные затраты

Неявные издержки, также известные как альтернативные издержки, — это издержки, которые влияют на экономическую и нормальную прибыль. Бизнес будет в состоянии нормальной прибыли, когда его экономическая прибыль равна нулю, поэтому нормальную прибыль также называют «нулевой экономической прибылью». Нормальная прибыль возникает тогда, когда все ресурсы используются эффективно и не могут быть лучше использованы где-либо еще.Когда речь идет о существенных неявных затратах, нормальную прибыль можно считать минимальной суммой доходов, необходимой для оправдания деятельности предприятия. В отличие от бухгалтерской прибыли, нормальная прибыль и экономическая прибыль учитывают неявные или альтернативные издержки конкретного предприятия.

При попытке рассчитать экономическую и обычную прибыль важно понимать две составляющие общих затрат. Явные затраты легко поддаются количественной оценке и обычно включают транзакцию, привязанную к расходам.Примеры явных затрат включают сырье, рабочую силу и заработную плату, арендную плату и компенсацию владельцу. С другой стороны, неявные издержки — это издержки, связанные с бездействием, называемые альтернативными издержками, и поэтому их гораздо труднее измерить количественно. Неявные затраты учитываются, когда предприятие отказывается от других видов дохода и выбирает другой путь. Некоторые примеры неявных затрат могут включать арендный доход, упущенный ради использования коммерческой собственности, базовый доход от заработной платы, упущенный предпринимателем, решившим вести бизнес, а не работать на другой работе, или разницу в прогнозируемой прибыли от инвестирования с одной нормой доходности. уровень vs.Другая. Предприятия могут анализировать экономические показатели и показатели обычной прибыли, решая, продолжать ли им бизнес или рассматривать новые типы затрат.

Пример нормальной прибыли

Чтобы лучше понять нормальную прибыль, предположим, что Сьюзи владеет магазином рогаликов под названием Suzie’s Bagels, который приносит в среднем 150 000 долларов дохода в год. Также предположим, что у Сьюзи есть два сотрудника, каждый из которых платит по 20 000 долларов в год, а Сьюзи получает годовую зарплату в размере 40 000 долларов. Сьюзи также платит 20 000 долларов в год за аренду и 30 000 долларов в год за ингредиенты и другие принадлежности.После встречи со своим финансовым консультантом Сьюзи узнает, что, исходя из ее бизнеса и ее индивидуальных навыков, предполагаемая альтернативная стоимость использования Suzie’s Bagels на постоянной основе составляет 20 000 долларов в год.

Основываясь на этой информации, Сьюзи подсчитала, что ее средние годовые явные затраты составляют 20 000 долларов США + 20 000 долларов США + 40 000 долларов США + 20 000 долларов США + 30 000 долларов США = 130 000 долларов США. В результате бухгалтерская прибыль до налогообложения составляет 20 000 долларов. Поскольку ее средние годовые неявные затраты составляют 20 000 долларов, ее среднегодовые общие затраты будут составлять 130 000 долларов + 20 000 = 150 000 долларов.Она замечает, что ее общие затраты равны ее общим доходам, и определяет, что ее бублик находится в состоянии нормальной прибыли.

Нормальная прибыль в макроэкономике

Термин «нормальная прибыль» также может использоваться в макроэкономике для обозначения экономических областей, более широких, чем отдельный бизнес. В дополнение к одному бизнесу, как в приведенном выше примере, нормальная прибыль может относиться ко всей отрасли или рынку. В макроэкономической теории нормальная прибыль должна происходить в условиях совершенной конкуренции и экономического равновесия.Концептуально это происходит потому, что конкуренция исключает экономическую прибыль. Более того, экономическая прибыль может служить ключевым показателем для всестороннего понимания состояния прибыли в отрасли. Когда компания или компании достигают экономической прибыли, это может побудить другие фирмы выходить на рынок, потому что есть потенциал для получения прибыли. Новые участники вносят больше продукта на рынок, что снижает рыночную цену товаров и оказывает уравновешивающее влияние на прибыль. В конце концов, отрасль достигает состояния нормальной прибыли по мере стабилизации цен и снижения прибыли.Тем временем фирмы, стремящиеся к экономической прибыли, могут предпринять действия, чтобы занять более заметное положение на рынке, улучшить операционные показатели для снижения прямых затрат или сократить расходы для снижения косвенных затрат. Совместные действия всех участников отрасли могут способствовать повышению уровня доходов и общих затрат, необходимых для нормального уровня прибыли.

Можно сказать, что аналогичный, но обратный случай применим в случае экономических потерь. Теоретически, экономические потери в отрасли заставят компании начать уходить из этой отрасли.В конце концов, конкуренция будет достаточно снижена, чтобы позволить оставшимся компаниям отрасли двигаться к и потенциально получать нормальную прибыль.

Экономическая прибыль с большей вероятностью будет получена в случае монополии, поскольку рассматриваемая компания имеет право определять цены и количество проданных товаров. Такое положение дел во многом зависит от наличия значительных барьеров для входа на рынок, которые мешают другим фирмам легко выходить на рынок и снижают затраты, тем самым подрывая монополию известной компании.Как правило, правительства часто пытаются вмешаться, чтобы усилить рыночную конкуренцию в отраслях, где существуют монополии, часто с помощью антимонопольных законов или аналогичных нормативных актов. Такие законы призваны помешать крупным и хорошо зарекомендовавшим себя компаниям использовать свои позиции на рынке для снижения цен и вытеснения новых конкурентов.

Применение нормальной прибыли

Нормальная прибыль позволяет владельцам бизнеса сравнивать прибыльность своей работы с прибыльностью других возможных коммерческих предприятий.Например, если Сьюзи из Suzie’s Bagels хотела бы расширить свой бизнес, включив в него бутерброды, она могла бы вернуться к своему финансовому консультанту, чтобы получить оценки того, как изменится ее структура доходов и затрат, включая любые изменения ее альтернативных издержек. Оценив прогнозируемую бухгалтерскую, нормальную и экономическую прибыль, она может принять более обоснованное решение о расширении своего бизнеса.

Нормальная прибыль может использоваться в макроэкономике, чтобы помочь определить, улучшается или падает отрасль или сектор.Как уже говорилось, при изучении макроэкономических показателей и вопросов антимонопольного законодательства экономисты могут предпочесть следовать экономическому балансу и нормальному прогнозному балансу прибыли в отрасли. Нормальные показатели прибыли также могут использоваться для определения того, происходит ли состояние монополии или олигополии, и для принятия соответствующих мер законодательных мер по развитию отрасли в направлении более уравновешенной конкуренции.

Примеры неявных затрат, используемых при обычных расчетах прибыли, могут включать упущенный доход от аренды, упущенный доход по заработной плате или упущенную выгоду от инвестиций в результате инвестирования с одной прогнозируемой нормой доходности по сравнению сДругая.

Особые соображения

Как показано на примере Suzie’s Bagels, нормальная прибыль не означает, что бизнес не зарабатывает деньги. Поскольку нормальная прибыль включает альтернативные издержки, бизнес теоретически может работать с нулевой экономической прибылью и нормальной прибылью со значительной бухгалтерской прибылью.

Также важно учитывать, что неявные затраты являются важным элементом обычных расчетов прибыли, но они также оцениваются и трудно определить с точностью.Таким образом, при рассмотрении перспектив расширения бизнеса новые альтернативные издержки могут оказаться ненадежными или связаны с новыми рисками, которые ранее не учитывались, что всесторонне влияет на надежность обычного расчета прибыли.

Коэффициент прибыльности и оценка компании

Инвесторы сравнивают маржу операционной прибыли компании с маржей операционной прибыли отраслевых конкурентов или эталонным индексом, таким как Standard & Poor’s 500 Index.Например, средняя маржа операционной прибыли для S&P 500 составила 9,35% в первом квартале 2021 года. Компания, у которой маржа операционной прибыли выше 9,35%, опередила бы рынок в целом. Однако важно учитывать, что средняя норма прибыли значительно различается в зависимости от отрасли.

Ключевые выводы

  • Маржа операционной прибыли — один из ключевых показателей рентабельности, который используют инвесторы и аналитики при оценке компании.
  • Операционная маржа считается хорошим показателем того, насколько эффективно компания управляет расходами, поскольку она показывает сумму выручки, возвращаемой компании после того, как она покрыла практически все свои постоянные и переменные затраты, за исключением налогов и процентов.
  • Маржа операционной прибыли сообщает как владельцам бизнеса, так и инвесторам, насколько эффективно компания может конвертировать доллар дохода в доллар прибыли после учета всех расходов, необходимых для ведения бизнеса.

Маржа операционной прибыли — один из ключевых показателей рентабельности, который используют инвесторы и аналитики при оценке компании. Операционная маржа считается хорошим показателем того, насколько эффективно компания управляет расходами, поскольку она показывает сумму выручки, возвращаемой компании после того, как она покрыла практически все свои постоянные и переменные затраты, за исключением налогов и процентов.

Что показывает маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли информирует как владельцев бизнеса, так и инвесторов, насколько эффективно компания может конвертировать доллар дохода в доллар прибыли после учета всех расходов, необходимых для ведения бизнеса.Этот показатель прибыльности делит операционную прибыль компании на ее общую выручку. Расчет маржи операционной прибыли состоит из двух компонентов: выручки и операционной прибыли.

Выручка — это верхняя строка отчета о прибылях и убытках компании. Выручка или чистая сумма продаж отражает общую сумму дохода, полученного от продажи товаров или услуг. Выручка относится только к положительному денежному потоку, непосредственно относящемуся к основной деятельности.

Операционная прибыль отображается далее в отчете о прибылях и убытках.Это производная от валовой прибыли. Валовая прибыль — это выручка за вычетом всех расходов, связанных с производством предметов для продажи, которая называется себестоимостью проданных товаров (COGS). Поскольку валовая прибыль представляет собой довольно упрощенное представление о прибыльности компании, операционная прибыль делает еще один шаг вперед, вычитая все накладные, административные и операционные расходы из валовой прибыли. Включены любые расходы, необходимые для ведения бизнеса, такие как аренда, коммунальные услуги, платежная ведомость, выплаты сотрудникам и страховые взносы.

Как рассчитывается маржа операционной прибыли

При делении операционной прибыли на общую выручку маржа операционной прибыли становится более точным показателем. Операционная прибыль указывается в долларах, тогда как соответствующая маржа прибыли указывается в процентах от каждого доллара выручки. Формула выглядит следующим образом:

О п е р а т я п грамм п р о ж я т M а р грамм я п знак равно О п е р а т я п грамм я п c о м е р е v е п ты е × 1 0 0 Операционная ~ Прибыль ~ Маржа = \ dfrac {Операционная ~ Доход} {Доход} \ раз 100 Маржа операционной прибыли = Выручка Операционная прибыль × 100

Один из лучших способов оценить операционную эффективность компании — это определить операционную маржу компании с течением времени.Растущая операционная маржа показывает, что компания управляет своими затратами и увеличивает свою прибыль. Маржа выше средней по отрасли или в целом по рынку указывает на финансовую эффективность и стабильность. Однако маржа ниже средней по отрасли может указывать на потенциальную финансовую уязвимость к экономическому спаду или финансовому кризису в случае развития тренда.

Маржа операционной прибыли значительно различается в разных отраслях и секторах. Например, средняя операционная маржа в розничной торговле одеждой ниже, чем средняя операционная прибыль в телекоммуникационном секторе.Крупные сетевые розничные торговцы могут работать с более низкой рентабельностью из-за огромных объемов продаж. И наоборот, малые независимые предприятия нуждаются в более высокой марже, чтобы покрывать расходы и при этом получать прибыль.

Пример маржи операционной прибыли

Apple Inc. (AAPL)

Apple сообщила о операционной прибыли в размере 66 миллиардов долларов (выделено синим цветом) за финансовый год, закончившийся 26 сентября 2020 года, как показано в ее консолидированном отчете за 10 тысяч долларов выше. Общие продажи или выручка Apple за тот же период составили 275 миллиардов долларов.

В результате маржа операционной прибыли Apple в 2020 году составила 24% (66 долларов / 275 долларов). Однако число само по себе не является информативным, пока мы не сравним его с предыдущими годами.

  • 2020 Операционная маржа = 24% (66 долларов США / 275 долларов США).
  • 2019 Операционная маржа = 24,6% (64 доллара США / 260 долларов США).
  • 2018 Операционная маржа = 26,7% (71 долл. США / 266 долл. США).

Анализируя несколько лет, выявляется тенденция за последние три года. Операционная маржа Apple упала на 2,7% с 2018 года.Анализ операционной маржи компании должен быть сосредоточен на том, как маржа соотносится со средней по отрасли и с ближайшими конкурентами, а также на том, показывает ли маржа компании тенденцию к увеличению или уменьшению год от года.

Итог

Стабильно стабильная прибыль зависит от роста операционной прибыли с течением времени. Компании используют маржу операционной прибыли для выявления тенденций роста и выявления ненужных расходов. Эти ненужные затраты устраняются за счет мер по сокращению затрат, что увеличивает чистую прибыль.Чтобы оценить эффективность компании по сравнению с ее аналогами, инвесторы могут сравнить ее финансы с финансами других компаний в той же отрасли. Однако маржа операционной прибыли также полезна для разработки эффективной бизнес-стратегии, а также служит сравнительным показателем для инвесторов.

Нормальная прибыль — Обзор, как рассчитать, сравнения

Что такое нормальная прибыль?

Нормальная прибыль — это экономический термин, который относится к ситуации, когда общие доходы компании равны общим затратам на совершенно конкурентном рынке.Это означает, что компания получает достаточную выручку, чтобы покрыть общую стоимость производства и оставаться конкурентоспособной в своей отрасли. Когда компания сообщает о нормальной прибыли, это означает, что ее экономическая прибыль равна нулю, что является минимальной суммой, которая оправдывает, почему бизнес все еще работает.

При измерении нормальной прибыли компании мы учитываем альтернативные издержки использования ресурсов в другом месте. Если компания сообщает о нормальной прибыли, это означает, что компенсация, которую она получает за то, что остается в бизнесе, выше альтернативных издержек, которые она теряет при использовании ресурсов для производства товаров.Однако считается, что компания несет убытки, если ее компенсация ниже альтернативных издержек. Альтернативные издержки. Альтернативные издержки являются одной из ключевых концепций в изучении экономики и преобладают в различных процессах принятия решений. Потерянные для производства товаров.

Резюме
  • Нормальная прибыль — это минимальная компенсация, которая оправдывает компанию, и она возникает, когда общие доходы равны общим затратам.
  • Включает как неявные, так и явные затраты, а также альтернативные издержки отказа от следующей наилучшей альтернативы.
  • Нормальная прибыль возникает, когда экономическая прибыль предприятия равна нулю.

Нормальная прибыль в сравнении с экономической прибылью

При расчете нормальной прибыли мы учитываем общую выручку. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и общие затраты, где последние включают неявные и явные затраты. Неявные затраты относятся к альтернативным издержкам факторов производства, которыми компания уже владеет, и от которых она должна отказаться, чтобы использовать свои ресурсы.

С другой стороны, явные затраты относятся к фактическим расходам, которые компания несет на оплату труда, арендную плату землевладельца, стоимость сырья и другие расходы. Явные затраты легко измерить количественно, в то время как неявные затраты трудно измерить количественно.

Нормальная прибыль возникает, когда экономическая прибыль равна нулю или когда общий доход компании равен сумме неявных и явных затрат. Это момент, когда бизнес эффективно использует все доступные ресурсы, а компенсация выше, чем упущенная возможность производства продукта.

Если неявные затраты составляют большую часть общих затрат, нормальной прибылью будет минимальный порог доходов, который компания должна заработать, чтобы оставаться в бизнесе. Хотя нормальная прибыль равна нулю, это не означает, что компания получает нулевую прибыль. Скорее, он сравнивает, насколько хорошо компания использует свои ресурсы для получения доходов.

Экономическая прибыль — это разница между общими доходами и общими затратами предприятия, где общие затраты включают как явные, так и неявные затраты.Экономическая прибыль может быть положительной, нулевой или отрицательной.

Экономическая прибыль положительна, когда заработанная компенсация превышает нормальную прибыль, и это создает стимул для выхода других компаний на рынок. Если экономическая прибыль равна нулю, это означает, что полученная компенсация равна нормальной прибыли, и компания зарабатывает такую ​​же сумму, как если бы ресурсы использовались наилучшим образом, а у других предприятий нет стимула для входа или уйти с рынка.

Наконец, если экономическая прибыль отрицательная, это означает, что компенсация, полученная компанией, меньше нормальной прибыли. Компании, работающие на рынке, имеют стимул уйти с рынка, потому что их ресурсы могут быть более прибыльными на других рынках. Формула экономической прибыли выглядит следующим образом:

Экономическая прибыль = Общая выручка — (неявные затраты + явные затраты)

Сумма экономической прибыли, полученной бизнесом, зависит от уровня рыночной компенсации и продолжительности рассмотрение.Например, на конкурентном рынке экономическая прибыль может быть положительной в краткосрочной перспективе и нулевой в долгосрочной перспективе, потому что другие компании захотят проникнуть на рынок.

Когда на рынок выходят новые компании, предложение товаров возрастет. Это вызовет значительное снижение цен на продукцию, и в долгосрочной перспективе экономическая прибыль будет равна нулю.

С другой стороны, на неконкурентоспособных рынках компании получают положительную экономическую прибыль из-за рыночной власти доминирующих предприятий, отсутствия конкуренции и существующих барьеров для входа.Компании могут вступить в сговор, чтобы ограничить поставки товаров и искусственно удерживать цены на высоком уровне.

Нормальная прибыль по сравнению с бухгалтерской прибылью

Учетная прибыль — это разница между общей выручкой и общими затратами предприятия за один период, например финансовый год. Он рассчитывается с использованием общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP) GAAPGAAP, общепринятых принципов бухгалтерского учета, представляет собой признанный набор правил и процедур, которые регулируют корпоративный бухгалтерский учет и финансы, и он учитывает статьи дебетовой и кредитной стороны баланса.

Основное различие между бухгалтерской прибылью и нормальной прибылью состоит в том, что первая учитывает только явные затраты, такие как производственная заработная плата, стоимость сырья и земельная рента. Нормальная прибыль учитывает как скрытые, так и явные затраты бизнеса.

Таким образом, бухгалтерская прибыль — это сумма, остающаяся после всех затрат, связанных с производством товара, износом, амортизацией и после уплаты налогов.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобальной страницы программы коммерческого банковского и кредитного анализа (CBCA) ™ — CBCAGet Сертификация CFI CBCA ™ и получение статуса коммерческого банковского и кредитного аналитика.Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации. программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить продвижение по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы:

  • Учетная прибыль против экономической прибыли Учетная прибыль против экономической прибыли Это руководство поможет вам полностью понять бухгалтерскую прибыль и экономическую прибыль.
  • Фиксированные и переменные затраты Фиксированные и переменные затраты Стоимость — это то, что можно классифицировать несколькими способами в зависимости от ее характера.Один из наиболее популярных методов — классификация в соответствии с
  • МСФО, ОПБУ США, МСФО и ОПБУ США. МСФО и ОПБУ США относятся к двум стандартам бухгалтерского учета и принципам, которых придерживаются страны мира в отношении финансовой отчетности
  • Теория финансового учета Теория финансового учета Финансовый учет Теория объясняет, почему бухгалтерский учет — причины, по которым транзакции сообщаются определенным образом. В этом руководстве будет

Маржа чистой прибыли: определение и способы ее расчета

Мониторинг вашей чистой прибыли — ключевой компонент в понимании прибыльности вашего малого бизнеса и где вы можете сократить ненужные расходы.

Он показывает, сколько прибыли вы получаете на каждый фунт дохода после вычета всех операционных расходов, процентов и налогов. Он демонстрирует общий успех вашего бизнеса, поэтому так важен для аналитиков и акционеров.

В этом посте мы объясним, что такое маржа чистой прибыли, как ее рассчитать, какова средняя маржа прибыли британских компаний и почему она важна для успеха малого бизнеса.

Главный совет: Хотя мы вкратце коснемся их ниже, важно, чтобы вы имели полное представление о различных типах расходов, которые вы понесете как владелец малого бизнеса, прежде чем углубляться в особенности расчета вашей чистой прибыли.Таким образом, вам будет легче придерживаться заранее определенного бизнес-бюджета, что, в свою очередь, поможет вам выявить ненужные или чрезмерные затраты и принять соответствующие меры для сокращения расходов, улучшения денежного потока и, в конечном итоге, повышения прибыльности. Чтобы узнать больше, прочтите наше руководство по учету расходов💡.

Содержание

  1. Как рассчитать размер чистой прибыли?
  2. Калькулятор чистой прибыли
  3. Почему важно знать маржу чистой прибыли вашего малого бизнеса?
  4. Способы увеличения чистой прибыли
  5. Ограничения расчета чистой прибыли
  6. Мнения экспертов
  7. 📹 Видео мастер-класса: Как максимизировать прибыль
  8. Заключение

Как можно рассчитать чистую прибыль?

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это процент прибыли вашего бизнеса от общего дохода.Вы отслеживаете свою чистую прибыль в своем отчете о прибылях и убытках или отчете о прибылях и убытках (P&L), который является одним из трех основных финансовых отчетов, о которых вам следует знать.

Верхний совет: Чтобы узнать больше о трех основных финансовых отчетах и ​​о том, как точно регистрировать все ваши бизнес-расходы, чтобы получить исчерпывающий обзор ваших затрат, прочтите наше полное руководство по учету стартапов 📣.

Маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на выручку, умноженную на 100.

Прежде чем приступить к расчету чистой прибыли, полезно сначала понять компоненты, которые влияют на ее результат, такие как чистая прибыль, операционные расходы и себестоимость продаж.

Формула чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / выручка) x 100

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль часто относится к «чистой прибыли» . Это истинная прибыльность вашего бизнеса после учета всех операционных расходов и себестоимости проданных товаров (COGS).

Чистая прибыль = выручка — (себестоимость + эксплуатационные расходы)

Предположим, ваш бизнес зарабатывает 10 000 фунтов стерлингов на продажах, а производство вашей продукции обходится вам в 7 000 фунтов стерлингов. Вы также потратили дополнительно 1000 фунтов стерлингов на эксплуатационные расходы (например, налоги).

Общий объем продаж — (себестоимость проданных товаров + операционные расходы) = чистая прибыль

10000 фунтов стерлингов — (7000 фунтов стерлингов + 1000 фунтов стерлингов) = 2000 фунтов стерлингов

Чистая прибыль ÷ объем продаж = маржа чистой прибыли

2000 фунтов стерлингов ÷ 10000 фунтов стерлингов = 0,2

0.2 × 100 = 20%

Ваш бизнес будет иметь чистую прибыль в размере 20% . Следовательно, 20% вашего общего дохода от продаж — это прибыль.

Главный совет: Уплата налогов — это то, что должен делать каждый человек и каждый бизнес. Тем не менее, есть несколько способов уменьшить сумму налогов, которые вы платите, чтобы сохранить и вернуть больше денег в свой бизнес — жизненно важный компонент для роста и расширения вашего предприятия. Чтобы узнать больше, прочитайте наше руководство по 8 налоговым льготам, которые могут получить малые предприятия 💸.

Что такое доход?

Доход — это то, сколько ваша компания зарабатывает в течение определенного периода времени. Ваш общий доход рассчитывается путем умножения цены ваших продуктов или услуг на количество единиц или проданное количество.

Какова себестоимость проданных товаров (COGS)?

Стоимость проданных товаров (COGS) относится к прямым затратам на материалы и рабочую силу, использованные для производства вашего продукта. Он включает в себя следующие расходы:

  • Хостинг
  • Сырье
  • Транспортировка товаров к их текущему местонахождению

Главный совет: Хотя стоимость продаж относительно проста для понимания, ее может быть довольно сложно рассчитать в зависимости от типов продуктов или услуг, которые вы продаете, а также от того, являются ли они прямыми или косвенными продажами.Чтобы узнать больше о том, что включать в себестоимость продаж, как работает формула COG, а также ознакомиться с некоторыми экспертными знаниями об этом процессе, прочтите наше руководство по управлению и расчету себестоимости продаж ✅.

Что такое операционные расходы?

Операционные расходы — это общие расходы, не связанные напрямую с производством, но понесенные в повседневной деятельности вашего бизнеса. Включает:

  • Заработная плата
  • Комиссионные с продаж
  • Вознаграждения работникам
  • Пенсионные взносы
  • Путевые расходы
  • Аренда
  • Ремонт
  • Налоги

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль — это доход, который ваша компания получает за вычетом стоимости проданных товаров (COGS). Разница между валовой прибылью и чистой прибылью заключается в том, что из валовой прибыли не вычитаются все прочие операционные расходы. Отображается в абсолютных фунтах.

Маржа валовой прибыли = (выручка компании — себестоимость проданных товаров) / выручка компании

Что такое маржа валовой прибыли?

Маржа валовой прибыли также представляет собой выручку за вычетом COGS, но отображается в процентах, а не в абсолютной сумме в фунтах стерлингов.

Хотя он имеет то же значение, что и валовая прибыль, маржа валовой прибыли имеет гораздо более полезное аналитическое и сравнительное значение.

Мы не будем углубляться в детали валовой прибыли в этой статье, но ее полезно использовать в качестве альтернативного инструмента для оценки общего состояния вашей компании.

Калькулятор чистой прибыли

Почему важно знать маржу чистой прибыли вашего малого бизнеса?

Знание чистой прибыли вашего малого бизнеса поможет вам понять, как ваши продажи переводятся в прибыль. Эти знания необходимы для принятия обоснованных решений относительно операционных успехов вашей компании и помогают прогнозировать будущую норму прибыли.Это также помогает вам сравнивать свой бизнес с другими компаниями в вашей отрасли, независимо от размера, что полезно при проведении маркетинговых исследований по мере необходимости.

Резкое снижение вашей чистой прибыли является сигналом о том, что пора провести финансовый анализ и оценить, какие области вашей компании требуют внимания для повышения маржи.

Полезный совет: Прогноз движения денежных средств помогает вам оценить и записать, сколько денег будет поступать и уходить из вашего бизнеса за 12-месячный период.Некоторые из преимуществ сохранения прогноза денежного потока заключаются в прогнозировании резких скачков или нехватки денежного потока, принятии более эффективных бизнес-решений (т. Е. Если у вас действительно есть деньги для найма новых талантов или начала создания нового продукта), планирования ссуд или линий или кредитовать и предоставлять заинтересованным сторонам ключевую информацию и контекст. Чтобы узнать больше, прочитайте наше полное руководство по прогнозированию денежных потоков 📈.

Способы увеличения вашей чистой прибыли

Если у вас низкая или отрицательная маржа чистой прибыли, вы потенциально можете повысить прибыльность своего малого бизнеса за счет снижения затрат или увеличения чистых продаж.Вот несколько реальных способов сделать это:

Увеличьте свой доход. Вы можете пересмотреть свои стратегии ценообразования и изменить цену вашего продукта (ов) или улучшить свои маркетинговые усилия.

Главный совет: Узнайте больше о том, как найти приемлемую цену для ваших продуктов, а также о лучших моделях ценообразования, чтобы оставаться конкурентоспособными и добиться успеха, в нашем 6-шаговом руководстве о том, как установить цену на продукт и добиться прибыльных наценок. ⚡️.

Снизьте свои расходы. Найдите более дешевых поставщиков для своих товаров, договоритесь с поставщиками о более выгодных сделках или сократите упаковку для более дешевых почтовых расходов.

Сократите операционные расходы. Оцените свои затраты на рентабельность инвестиций, аналогичные обедам с клиентами, рабочим конференциям и т. Д., И при необходимости сократите их.

Уменьшите процентные расходы. Вы можете перевести деньги на инструмент, который дает более высокую доходность, или отдать предпочтение уплате взносов над другими расходами, чтобы избежать скрытых комиссий или штрафов.Например, если вы выплачиваете ссуду с высокой процентной ставкой, попробуйте перевести остаток другому поставщику с более низкой процентной ставкой.

Главный совет: Что касается налогов, хороший бухгалтер, вероятно, поможет вам найти способы сократить ваши налоговые счета, найдя дополнительные налоговые вычеты и воспользовавшись льготами. Если вы не совсем уверены в различиях между бухгалтером и бухгалтером и в том, как они могут помочь вашему малому бизнесу, прочтите наше руководство по разнице между бухгалтером и бухгалтером 🔍.

Эти меры помогут вам увеличить ваш доход и снизить расходы, что, в свою очередь, должно привести к увеличению прибыли.

Какой размер прибыли должен получать бизнес в Великобритании?

Данные, взятые из Управления национальной статистики, показывают, что средняя маржа прибыли британских компаний в третьем квартале 2019 года составила:

  • 9,3% для частных нефинансовых корпораций
  • 9,4% для производственных компаний
  • 14.9% для компаний, которые предоставляют услуги

Отчет Legal and General’s State of the Nation’s SMEssss разбивает среднюю прибыль малого бизнеса в Великобритании на три категории:

  • Новые предприятия , то есть предприятия, которым два года или меньше . 51% этих предприятий имеют чистую прибыль в размере 50 000 фунтов стерлингов или меньше.
  • Созревающие предприятия , то есть предприятия возрастом от трех до 10 лет. Их средняя прибыль составляет 261 000 фунтов стерлингов.
  • Зарегистрированные предприятия , то есть предприятия старше 10 лет. Их средняя прибыль составляет 342 000 фунтов стерлингов.

Поскольку маржа чистой прибыли представляет собой процент, а не конкретную сумму, выраженную в фунтах, можно сравнить прибыльность двух или более предприятий независимо от размера.

Это может сказать вам, насколько хорошо вы преуспеваете в своей отрасли, и проинформировать потенциальных инвесторов, если вы получаете достаточно прибыли, чтобы покрыть свои расходы.

Полезный совет: Лучший способ привлечь внимание инвестора — это составить всеобъемлющий бизнес-план, в котором финансистам даны подробности, необходимые для принятия обоснованного решения. Чтобы узнать больше, прочтите наше полное руководство о том, как создать успешный бизнес-план 📌.

Ограничения расчета маржи чистой прибыли

Важно помнить, что маржа чистой прибыли — это всего лишь один показатель, который не дает полной картины того, как обстоят дела у вашего бизнеса.

Также важно взглянуть на другие показатели из вашего отчета о прибылях и убытках, такие как денежный поток или валовая прибыль, как обсуждалось ранее. Давайте посмотрим на два ограничения, позволяющих сосредоточиться на чистой прибыли как на показателе успеха.

Ограничение №1: Сравнение компаний

Норма чистой прибыли обычно рассчитывается для сравнения показателей двух компаний. Однако компании в разных отраслях могут иметь две совершенно разные бизнес-модели.

Например, ювелирная компания, которая продает несколько дорогих товаров, может иметь гораздо более высокую прибыль по сравнению с супермаркетом, который продает множество недорогих товаров.

Сравнивать эти две компании бессмысленно, поскольку у них совершенно разные операции и они принадлежат к разным отраслям. Следовательно, вы должны стремиться к прибыли, которая поможет вам достичь ваших целей по доходам и прибыли.

Ограничение № 2: Манипуляция прибылью

Владелец малого бизнеса может сократить долгосрочные расходы за счет сокращения расходов на такие важные дела, как бухгалтерский учет или аренда, чтобы увеличить свою прибыль в краткосрочной перспективе.

Это может ввести в заблуждение и сделать чистую прибыль обманчиво здоровой для потенциальных инвесторов.Это известно как «сглаживание доходов» или «манипулирование прибылью». Согласно AccountingCoach, входящее сглаживание «относится к уменьшению колебаний доходов корпорации. Сглаживание доходов может варьироваться от хороших методов ведения бизнеса до мошеннических отчетов ». Вы можете узнать больше об этом в их статье на эту тему.

💡Экспертные идеи

Insights автор: Амарджит Ханс (Amarjeet Hans) — старший консультант в Crystal Clear Business Consultants, обеспечивая малому и среднему бизнесу направление, рост и стабильность, необходимые для достижения успеха.

Почему владельцу малого бизнеса важно знать свою валовую прибыль?

Маржа валовой прибыли — это процент от выручки, который вы сохраняете после учета затрат на проданные товары. Эта цифра очень распространена и очень нужна в качестве основного средства измерения прибыли вашего бизнеса.

Для малого бизнеса валовая прибыль просто показывает, сколько денег вы зарабатываете по отношению к стоимости продукта, чтобы вы могли спрогнозировать и интерпретировать потенциальную прибыль и вклад в другие ваши расходы на ведение бизнеса.

Что такое хорошая чистая прибыль?

Норма чистой прибыли — это процент выручки, остающийся после вычета всех операционных расходов, процентов и налогов из общей выручки компании.

Хорошая маржа будет значительно варьироваться в зависимости от отрасли и размера бизнеса, но, как правило, 10% чистой прибыли считается средней, 20% маржа считается высокой (или «хорошей») и 5 % маржа низкая.

📹 Видео мастер-класса: Как получить максимальную прибыль

Одна из ключевых черт успешного бизнеса — это то, что он максимально использует деньги, которые генерирует.

В этом мастер-классе Tide вы узнаете новые и интересные способы максимизировать свою прибыль. Вы услышите, как наши спикеры обсуждают:

  • Как создать воронку продаж 💸
  • Как улучшить взаимодействие с клиентами 📣
  • Как улучшить свой маркетинг 💻
  • Как повысить свою производительность 📈

Наши динамики

Подводя итог

Полное понимание вашей чистой прибыли является ключом к общему успеху и прибыльности вашего бизнеса.

Отслеживание этого числа позволяет лучше оценить, когда пора скорректировать операционные расходы и себестоимость, а когда сосредоточиться на увеличении доходов. Внесение таких операционных изменений поможет со временем увеличить маржу чистой прибыли, что улучшит положение вашей компании для одобрения инвесторов и долгосрочного процветания.

Беспокоитесь о том, что вам не заплатят? Получите гарантированную оплату с помощью Invoice Protection

Защитите свои денежные потоки и душевное спокойствие, застраховав свои счета.С помощью Invoice Protection ваш платеж гарантирован, даже если ваш клиент не может заплатить вам (применяются положения и условия). Его легко настроить, нет никаких долгосрочных обязательств, и вы платите только по счету. Попробуйте защиту счетов с учетной записью Tide.

Дополнительная литература:

6 шагов по установлению цены на продукт и достижению прибыльных наценок

Какова стоимость проданного товара (COGS)?

Что такое прогноз движения денежных средств?

Фото helloquence, опубликовано на Unsplash

Четыре способа измерения прибыльности и роста вашего бизнеса

Прибыльность — один из наиболее важных параметров для измерения финансовых показателей вашего бизнеса.Это не что иное, как способность вашего бизнеса получать прибыль в ходе обычной деятельности. Термин прибыльность отличается от прибыли, получаемой вашим бизнесом.

Прибыль относится к ситуации, когда стоимость продукции вашего предприятия превышает стоимость ее ввода. Принимая во внимание, что термин прибыльность относится к способности вашего бизнеса получить прибыль от данной инвестиции.

Таким образом, прибыльность является основной целью любого предприятия. Ни один бизнес не может выжить в долгосрочной перспективе без прибыльности.

Следовательно, бизнес с более высокой прибыльностью:

  • имеет возможность вознаграждать своих владельцев большей отдачей от их инвестиций,
  • является операционно эффективным,
  • имеет способность выполнять свои краткосрочные обязательства,
  • указывает на общественное признание продукта и его конкурентоспособность.

Существуют различные способы измерения прибыльности. К ним относятся расчет коэффициентов рентабельности, анализ безубыточности и определение рентабельности активов и инвестиций.В этой статье мы обсудим все, что вам нужно знать, как проводить анализ рентабельности вашего бизнеса, в том числе как рассчитывать рентабельность и формулы рентабельности.

Как измерить прибыльность вашего бизнеса?

Прибыльность — это инструмент для планирования и отслеживания прибыли, которую получает ваш бизнес. Ваш бизнес может определить точку безубыточности, количество продуктов, которые вы должны продать по заданной цене, маржу прибыли и объем продаж с помощью анализа рентабельности.

С одной стороны, расчеты рентабельности помогают анализировать реальные уровни цен, маржу прибыли, а также выручку от продаж. С другой стороны, точка безубыточности обеспечивает целевой показатель продаж для вашего бизнеса.

Убедитесь, что ваша основная финансовая отчетность, включая отчет о прибылях и убытках и баланс, заполнена, прежде чем вы приступите к измерению прибыльности своего бизнеса.

Таким образом, наиболее часто используемые способы проведения анализа рентабельности включают:

Коэффициенты маржи или прибыльности

Коэффициенты прибыльности относятся к финансовым показателям, используемым для оценки способности вашего бизнеса генерировать прибыль по сравнению с его выручкой, операционными расходами, активами. , или акционерный капитал.

Эти коэффициенты показывают, насколько хорошо ваш бизнес использует свои ресурсы для получения прибыли и создания стоимости для своих акционеров. Кроме того, предприятия обычно стремятся к более высоким коэффициентам рентабельности, поскольку это обычно означает, что бизнес показывает хорошие результаты с точки зрения генерирования доходов, прибыли и денежных потоков.

Коэффициенты рентабельности наиболее полезны, когда они сравниваются с прошлыми финансовыми данными вашего бизнеса, средними отраслевыми коэффициентами или коэффициентами аналогичных компаний.

Теперь коэффициенты прибыльности делятся на две категории: коэффициенты маржи и коэффициенты доходности. В этом разделе рассматриваются коэффициенты маржи.

Что такое коэффициент маржи?

Коэффициенты маржи — один из наиболее часто используемых коэффициентов прибыльности. Это дает представление о способности вашего бизнеса конвертировать продажи в прибыль.

Другими словами, коэффициенты маржи показывают, какой процент продаж вашей компании превратился в прибыль.

Или, проще говоря, процентное значение коэффициентов маржи отражает центы прибыли, которую ваш бизнес заработал на каждый доллар продажи.

Например, ваш бизнес получает чистую прибыль в размере 0,20 доллара на каждый доллар продажи, если он сообщает о марже 20%.

Обычно коэффициенты маржи используются заинтересованными сторонами, такими как кредиторы, инвесторы и владельцы бизнеса, чтобы понять финансовое состояние и потенциал роста бизнеса. Ниже приведены различные коэффициенты маржи:

Коэффициент валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это не что иное, как валовая прибыль как процент от чистых продаж.Его также называют коэффициентом валовой прибыли.

Валовая прибыль — это прибыль, остающаяся после вычитания стоимости проданных товаров из чистых продаж.

Стоимость проданных товаров, также известная как себестоимость продаж, — это цена, которую ваша компания платит за продаваемые товары в течение определенного отчетного периода. Он относится к прямым затратам на товары, производимые вашим бизнесом.

Эти затраты включают стоимость материалов и рабочей силы, непосредственно используемых для производства товаров. Тем не менее, COGS исключает косвенные затраты и расходы, такие как продажи и маркетинг, а также накладные расходы.

Формула для маржи валовой прибыли

Маржа валовой прибыли = (Чистый объем продаж — COGS) / Чистый объем продаж

Что указывает коэффициент маржи валовой прибыли?

Коэффициент валовой прибыли — важный показатель финансового здоровья вашей компании.

Достаточная валовая прибыль указывает на то, что ваш бизнес имеет возможность оплачивать свои операционные и другие расходы, а также имеет потенциал роста.

Это важный показатель прибыльности вашего бизнеса, так как он учитывает основные притоки и отток денег вашего бизнеса: продажи, приток денег и стоимость проданных товаров, а также отток денег.

Кроме того, валовая прибыль вашего бизнеса должна быть стабильной и не колебаться от одного периода к другому.

Колебания могут быть оправданы, если в вашей отрасли происходят изменения, влияющие на ваши издержки производства и ценовую политику.

Коэффициент чистой прибыли

Коэффициент чистой прибыли — это коэффициент рентабельности, который показывает величину чистой прибыли, которую ваш бизнес получает от общего дохода. Это не что иное, как чистая прибыль в процентах от чистых продаж.

Коэффициент чистой прибыли обычно выражается в процентах. Однако он также может быть представлен в десятичной форме.

Проще говоря, коэффициент маржи чистой прибыли показывает, как каждый доллар, полученный в виде дохода, конвертируется в прибыль.

Коэффициент чистой прибыли также известен как чистая маржа. Здесь под чистой прибылью понимается чистый доход, представленный в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса.

Формула чистой прибыли

Маржа чистой прибыли = [(Выручка — COGS — Операционные и другие расходы — Проценты — Налоги) / Общая выручка] x 100

Как указано в приведенной выше формуле, чистая прибыль рассчитывается как выручка от продаж:

  • COGS,
  • Коммерческие, общие и административные расходы,
  • Операционные расходы,
  • Амортизация,
  • проценты,
  • налоги и
  • Прочие расходы

Таким образом Чистая прибыль является важным финансовым показателем, который инвесторы считают полезным, поскольку он помогает им анализировать, насколько доход вашего бизнеса превышает его расходы.

Что означает коэффициент чистой прибыли?

Коэффициент чистой прибыли — еще один важный коэффициент прибыльности, свидетельствующий о финансовом состоянии вашего бизнеса.

Очень важно следить за увеличением и уменьшением чистой прибыли вашего бизнеса.

Это связано с тем, что такая оценка поможет вам узнать, правильно ли работают текущие системы и процедуры.

Вы даже можете сравнить маржу чистой прибыли вашего бизнеса с показателями двух или более предприятий, поскольку маржа чистой прибыли выражается в процентах.

Кроме того, заинтересованные стороны, например инвесторы, могут оценить, приносит ли ваш бизнес достаточную прибыль от продаж.

Кроме того, они также будут определять, контролируются ли операционные и накладные расходы.

Коэффициент рентабельности операционной прибыли

Норма операционной прибыли — это коэффициент рентабельности, который показывает, какую прибыль ваш бизнес получает от своей основной деятельности.

Он измеряет сумму прибыли, которую ваш бизнес получает на доллар продаж.Он рассчитывается после вычета переменных затрат на производство, таких как сырье и заработная плата, но до учета процентов или налогов.

Итак, операционная прибыль вашего бизнеса делится на чистую выручку от продаж для расчета коэффициента операционной маржи.

Операционная прибыль равна прибыли до уплаты процентов в виде налогов и используется при расчете операционной маржи.

Формула для маржи операционной прибыли

Маржа операционной прибыли = операционная прибыль / выручка

Операционная прибыль — это не что иное, как прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT).А EBIT — это выручка за вычетом:

  • COGS и
  • Коммерческие, общие и административные расходы, за исключением процентов и налогов

На что указывает коэффициент маржи операционной прибыли?

Этот коэффициент показывает эффективность работы вашей компании, управленческие навыки и рискованность вашего бизнеса.

Показывает долю доходов, доступную для покрытия внереализационных расходов, таких как проценты.

Таким образом, инвесторы, а также кредиторы вашего бизнеса внимательно следят за операционной маржой вашего бизнеса.

Сильно колеблющийся коэффициент маржи операционной прибыли указывает на рискованность вашего бизнеса.

Таким образом, лучшее управление может улучшить операционную маржу вашего бизнеса.

Анализ безубыточности

Безубыточность — это точка, в которой ваши бизнес-расходы равны вашим бизнес-доходам. Это означает, что ваш бизнес терпит убытки, пока не достигнет точки безубыточности.

Другими словами, затраты на ваши материалы, рабочую силу, аренду и другие расходы превышают ваши валовые доходы, когда ваш бизнес еще не вышел на безубыточность.

Однако доходы вашего бизнеса превышают расходы, когда вы пересекаете точку безубыточности. Это означает, что полученный доллар с продаж способствует увеличению прибыли вашего бизнеса после точки безубыточности. Именно после точки безубыточности ваш бизнес начинает приносить прибыль.

Соответственно, анализ безубыточности — простой инструмент. Это помогает вам определить взаимосвязь между доходами вашего бизнеса, затратами на продукцию и объемом продаж.

Итак, очень полезно оценивать точку безубыточности вашего бизнеса.Это потому, что он сообщает вам, приносит ли ваш бизнес прибыль или терпит убытки. Если ваш бизнес приносит прибыль, он позволяет узнать, какой у вас есть буфер на случай, если ваши доходы снизятся. Однако, если ваш бизнес терпит убытки, точка безубыточности вашего бизнеса будет указывать на то, насколько ваш бизнес далек от получения прибыли.

В дополнение к этому вы можете использовать анализ безубыточности для оценки будущей прибыли. Давайте попробуем понять, как рассчитывается точка безубыточности для продаж и для проданных единиц.

Анализ безубыточности продаж

Вы должны оценить следующие компоненты, чтобы рассчитать точку безубыточности для продаж вашего бизнеса.

Фиксированные расходы

Фиксированные расходы — это расходы, которые не зависят от изменений в продажах вашего бизнеса. Это повседневные расходы, которые несет ваш бизнес независимо от увеличения или уменьшения объема продаж.

Примеры фиксированных расходов включают заработную плату, аренду, офисные расходы, амортизацию и т. Д.

Переменные расходы, выраженные в процентах от продаж

Переменные расходы — это переменные затраты, которые меняются в зависимости от уровня продаж.

Это означает, что эти расходы увеличиваются с увеличением уровня продаж и уменьшаются, когда объем продаж снижается.

Примеры переменных затрат включают стоимость проданных товаров, заработную плату торгового персонала, сверхурочную заработную плату и т. Д.

Продажи

Следовательно, вы можете провести анализ безубыточности для своего бизнеса, используя приведенную выше информацию.

Затем вам нужно использовать следующую формулу для расчета точки безубыточности вашего бизнеса. Это можно сделать после расчета постоянных расходов, переменных расходов и продаж.

Точка безубыточности для продаж = фиксированные расходы + переменные расходы (выраженные в процентах от продаж)

Как видно из приведенной выше формулы, продажи в точке безубыточности равны расходам. Это означает, что в точке безубыточности прибыль не фиксировалась.

Однако следующий доллар продаж будет способствовать увеличению прибыли.

Анализ безубыточности для проданных единиц

Полезно рассчитывать точку безубыточности с точки зрения количества проданных единиц в зависимости от типа вашего бизнеса.

Другими словами, полезно рассчитать количество единиц, которые необходимо продать, чтобы достичь точки безубыточности.

Ниже приводится формула для расчета точки безубыточности для проданных единиц.

Безубыточность для продаваемых единиц = фиксированные расходы / (цена продажи за единицу — переменные расходы за единицу)

Из приведенной выше формулы ясно, что вам необходимо рассчитать два новых компонента:

  • на единицу продаж Цена
  • за единицу переменных затрат

Анализ безубыточности для планирования прибыли

Вам необходимо внести небольшую корректировку в формулу анализа безубыточности для планирования прибыльности вашего бизнеса.Такая мера поможет вам понять, как вы можете достичь заданного уровня прибыли в ближайшем будущем.

Таким образом, вы можете легко рассчитать сумму продаж, необходимую для получения чистой прибыли до вычета налогов. Все, что вам нужно сделать, это добавить сумму чистой прибыли, которую вы хотите, чтобы ваш бизнес получал, по следующей формуле:

Продажи в точке безубыточности = фиксированные расходы + переменные расходы в процентах от продаж + желаемый чистый доход

  1. Рентабельность активов и рентабельность инвестиций

Коэффициенты доходности указывают на способность вашей компании приносить прибыль своим акционерам.Эти коэффициенты обычно сравнивают показатель возврата с определенными статьями баланса. Обычно используемые коэффициенты доходности включают рентабельность активов, рентабельность собственного капитала и рентабельность инвестиций.

Коэффициент рентабельности активов — это коэффициент рентабельности, который показывает прибыльность вашего бизнеса по сравнению с его совокупными активами.

Этот коэффициент измеряет соотношение между прибылью, которую приносит ваш бизнес, и используемыми активами.

Таким образом, коэффициент рентабельности активов показывает эффективность, с которой ваш бизнес использует свои активы.

Соответственно, чем выше доход, тем продуктивнее и эффективнее используются экономические ресурсы вашего бизнеса.

Хотя сравнение прибыли с выручкой — хороший способ оценить операционную эффективность вашего бизнеса.

Однако сравнение прибыли с активами или ресурсами вашего бизнеса, используемыми для получения такой прибыли, указывает на вероятность существования вашей компании.

Рентабельность активов рассчитывается путем деления чистой прибыли вашего бизнеса на общую сумму активов.

Формула для рентабельности активов

Рентабельность активов = Чистая прибыль после налогообложения / Всего активов

Здесь чистая прибыль — это не что иное, как выручка от продаж за вычетом COGS, коммерческих, общих и административных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов.

Что показывает рентабельность активов?

Рентабельность активов — это коэффициент рентабельности, который показывает способность вашего бизнеса генерировать прибыль до использования заемных средств.

Соответственно такой коэффициент свидетельствует о капиталоемкости вашего бизнеса.Такой коэффициент показывает инвесторам, насколько эффективно компания конвертирует вложенные деньги в чистую прибыль.

Чем выше рентабельность активов, тем это выгоднее для вашего бизнеса. Это потому, что такое число указывает на то, что ваш бизнес зарабатывает больше денег при меньших инвестициях.

Рентабельность капитала — это финансовый показатель, который измеряет финансовые результаты вашего бизнеса. Он указывает размер чистой прибыли как процент от собственного капитала.

Таким образом, ROE представляет собой совокупную рентабельность собственного капитала вашего бизнеса. Другими словами, он демонстрирует способность вашего бизнеса превращать вложения в акционерный капитал в прибыль.

Кроме того, вы можете сравнить рентабельность собственного капитала вашего бизнеса со средним по отрасли и понять конкурентное преимущество вашего бизнеса по сравнению с другими фирмами в отрасли.

Такой финансовый показатель также дает представление об эффективности, с которой вы используете долевое финансирование для развития своего бизнеса

Формула доходности капитала

Рентабельность собственного капитала = чистый годовой доход / собственный капитал

Чистая прибыль составляет ничего, кроме продаж за вычетом стоимости проданных товаров, коммерческих, общих и административных расходов, операционных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов.

Принимая во внимание, что акционерный капитал — это общие активы вашего бизнеса за вычетом общих обязательств.

Что показывает рентабельность капитала?

Рентабельность собственного капитала (ROE) вашего бизнеса указывает на прибыльность вашего бизнеса по отношению к собственному капиталу вашего бизнеса.

Итак, удовлетворительный или неудовлетворительный показатель ROE зависит от ROE, который считается нормальным для отрасли или ваших конкурентов.

Итак, учитывая это, общий критерий, которому вы можете следовать, — стремиться к ROE, равному или чуть выше среднего для отрасли или конкурентов в вашей отрасли.

Рентабельность инвестиций — это финансовый показатель, используемый для определения эффективности инвестиций вашего бизнеса. Это показатель эффективности, который сравнивает степень, а также сроки получения прибыли от инвестиций со степенью и сроками затрат.

Таким образом, ROI используется как инструмент для измерения рентабельности инвестиций вашего бизнеса. Такой доход может включать доход, который ваш бизнес ожидает получить за счет расширения своей деятельности по инвестициям в акции или недвижимость.

ROI обычно выражается в процентах, а не в соотношении.

Формула рентабельности инвестиций

Рентабельность инвестиций может быть рассчитана с использованием следующих методов:

Метод I:

Рентабельность инвестиций = (Чистая рентабельность инвестиций / стоимость инвестиций) x 100

Метод II:

Рентабельность инвестиций = (Текущая стоимость инвестиций — Затраты на инвестиции) / Стоимость инвестиций

Здесь текущая стоимость инвестиции относится к стоимости, полученной от продажи инвестиции.

Что показывает рентабельность инвестиций?

Положительный показатель рентабельности инвестиций указывает на то, что вложения окупаются, поскольку общий доход превышает общие затраты.

Однако отрицательный показатель рентабельности инвестиций указывает на то, что инвестиции понесли убытки, поскольку общие затраты превышают общую прибыль.

Таким образом, мы можем сказать, что рентабельность инвестиций является важным финансовым показателем для таких решений, как покупка активов, одобрение и финансирование проектов, а также традиционные инвестиции.

Что такое хорошая прибыль? Зависит от отрасли

5 мин. Прочитать

  1. Концентратор
  2. Бухгалтерский учет
  3. Что такое хорошая прибыль?

Хорошая норма прибыли сравнивается со средней величиной для других предприятий в той же отрасли в связи с тем, что некоторые отрасли, такие как бухгалтерский учет и юридические услуги, естественно имеют более высокую маржу прибыли, поскольку они требуют очень небольших накладных расходов.

Вот что мы расскажем:

Какие виды прибыли?

Что такое высокая маржа?

Вы хотите высокую или низкую прибыль?

Зачем нужно знать размер своей прибыли?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Какие виды прибыли?

Есть четыре типа:

ПРИБЫЛЬ ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛИ

Валовая прибыль — это доход, оставшийся у бизнеса после выплаты прямых расходов. Прямые расходы включают материалы, прямые затраты на рабочую силу и производство и называются «себестоимостью проданных товаров».

Проценты, налоги и операционные расходы компании не учитываются в уравнении валовой прибыли.

Маржа валовой прибыли = (Общая выручка — Стоимость проданных товаров) / Общая выручка x 100

Получившееся число указывает на прибыльность компании, но обычно считается лучшей практикой для компании рассчитывать и маржу операционной прибыли.Это связано с тем, что маржа операционной прибыли позволяет включить больше расходов.

ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ

Маржа операционной прибыли — это прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров и операционных расходов.

Маржа операционной прибыли = (Операционная прибыль / Чистая выручка от продаж) x 100

Маржа операционной прибыли считается более важной статьей расходов для финансовой оценки компании, чем маржа валовой прибыли. Это связано с тем, что маржа операционной прибыли является прямым отражением того, насколько хорошо компания распределяет свои ресурсы.

Операционная маржа также известна как:

  • Маржа операционной прибыли
  • Маржа операционной прибыли
  • Маржа EBIT
  • Рентабельность продаж (ROS)

Маржа до налогообложения

Маржа прибыли до налогообложения позволяет узнать прибыльность компании до вычета налогов. Сравнение показателей рентабельности с течением времени показывает направление, в котором движется компания.

Расчет маржи до налогообложения:

(прибыль до налогообложения / доходы) x 100

(прибыль до налогообложения / выручка) x 100

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

Чистая прибыль — это прибыль после оплаты всех расходов, включая проценты и налоги.

Маржа чистой прибыли = (Операционная прибыль — процентные расходы — налоговые расходы) / выручка x 100

Что такое высокая маржа?

Высокая рентабельность — это та, которая превышает средний показатель, установленный для отрасли. CBS News сообщила в 2016 году, что следующие отрасли имеют высокую маржу чистой прибыли:

Промышленность Маржа чистой прибыли
Бухгалтерский учет, подготовка налогов: 18.3%
Юридические услуги: 17,4%
Арендодатели недвижимости: 17,4%
Центры амбулаторного лечения: 15,9%
Офисы по недвижимости 14,8%

Маржа чистой прибыли в отрасли

Бухгалтерский учет, подготовка налогов: 18,3%

Юридические услуги: 17,4%

Арендодатели недвижимости: 17,4%

Центры амбулаторной помощи: 15.9%

Офисы агентов по недвижимости / брокеров: 14,8%

Вы заметите, что эти типы отраслей в значительной степени зависят от квалифицированных специалистов в сфере услуг и, как следствие, не зависят от оборудования или других дорогостоящих накладных расходов. Например, нефтегазодобывающие компании имеют общеизвестно низкую маржу чистой прибыли из-за высокой стоимости процесса добычи. То же самое и с автосалонами, потому что у них очень много накладных расходов (часто они полагаются на свои сервисные службы и отделы запчастей, чтобы получить прибыль).

Вы хотите высокую или низкую прибыль?

Во всех случаях высокий. Чем выше число (по сравнению с отраслевым стандартом компании), тем больше доверия будет у инвесторов, поскольку число является прямым отражением того, как ведется бизнес и управляются расходы.

Более высокая норма прибыли также означает более высокую прибыль.

Также важно сравнить рентабельность компании с предыдущими годами, чтобы увидеть, развиваются ли тенденции и становится ли снижение нормой.Однако, если размер прибыли увеличивается из года в год, эти цифры можно использовать для привлечения инвесторов.

Важно подчеркнуть, что при расчете рентабельности рентабельность операционной прибыли и рентабельность чистой прибыли считаются наиболее важными показателями, поскольку они учитывают расходы. Хотя валовая прибыль дает общее представление о прибыльности компании, на нее не следует полагаться при принятии деловых решений.

Зачем нужно знать размер своей прибыли?

Маржа прибыли должна быть рассчитана для финансовой отчетности, которая является обязательной для инвесторов или банкиров, которые рассматривают возможность ссуды для бизнеса.

Маржа прибыли также сообщает владельцам бизнеса, нужно ли их компании изменить свой подход к ведению бизнеса.

Например, допустим, владелец малого бизнеса подсчитывает и видит, что его операционная прибыль слишком мала по сравнению с его отраслью. Затем он глубоко погружается в производственные процессы своей компании и понимает, что есть преимущества, которыми он может воспользоваться. Однажды реализованная такая эффективность позволит сэкономить время и деньги. Год спустя, когда он снова вычислил цифры, теперь он видит, что его операционная прибыль находится на одном уровне с его отраслью.


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

3 основных используемых коэффициента рентабельности; со средней рентабельностью по отрасли

Прибыль — цель любого бизнеса в мире, но как мы отслеживаем прибыльность компании и как сравнивать прибыльность одной компании с другой? Коэффициенты прибыльности — это ответ на оба вопроса. Использование трех основных показателей рентабельности — это самый быстрый и простой способ определить прибыльность компании, а также просто рассчитать коэффициенты!

Рост выручки — это замечательно, и к чему стремится каждая компания, но без прибыльности ни одна компания никуда не денется, а без этой прибыли в какой-то момент обречена на провал.

В конце концов, все растущие компании приходят к развилке дороги, где они должны решить сосредоточиться на прибыльности, а не на росте доходов, потому что закон экономики рано или поздно сработает, и рост доходов прекратится. Как только компания достигает этого уровня, прибыль становится двигателем, который продолжает вечеринку для компании.

Научиться измерять и отслеживать прибыль компании легко, и вы можете использовать эти коэффициенты, чтобы сравнивать свою компанию с другими в той же отрасли или в конкурирующих отраслях, чтобы дать вам представление о том, насколько хорошо компания использует деньги, которые она использует. генерируется от всех этих продаж.

В сегодняшнем посте мы узнаем:

  • Что такое коэффициенты рентабельности
  • Каковы три основных коэффициента прибыльности
  • Как вы оцениваете коэффициенты прибыльности
  • Коэффициенты прибыльности по секторам

Хорошо, давайте углубимся и узнаем о коэффициентах прибыльности.

Каковы коэффициенты рентабельности?

Самая важная цель компании — зарабатывать деньги и удерживать их, предпочтительно возвращая часть этих денег своим акционерам в виде дивидендов, выкупа акций или реинвестирования в бизнес.

Важность коэффициентов рентабельности должна быть очевидна; мы должны знать, как анализировать различные аспекты бизнеса, насколько хорошо они используют свои ресурсы и какой доход он может получить от своей деятельности.

Изучение различных коэффициентов рентабельности и способов их использования — отличный способ получить представление об операциях и о том, насколько хорошо компания сохраняет свою прибыль.

Заманчиво смотреть на чистую прибыль или прибыль, но доходы не всегда отражают всю картину и могут вводить в заблуждение.

Коэффициенты рентабельности могут дать более глубокое представление об эффективности компании, в частности, о управленческом контроле над затратами. В отличие от коэффициентов, таких как рентабельность активов или рентабельность капитала, коэффициенты рентабельности, которые говорят нам, сколько денег он зарабатывает либо на своих активах, либо на собственном капитале. Коэффициенты прибыльности говорят нам, сколько сока компания может выжать из своих доходов.

Маржа рентабельности — это класс финансовых коэффициентов, используемых в финансовом анализе. Мы уже рассматривали некоторые из этих коэффициентов в прошлом, такие как рентабельность собственного капитала, рентабельность активов или рентабельность инвестированного капитала.Все вышеперечисленные коэффициенты чрезвычайно важны для любого анализа компании, поскольку они охватывают эффективность компании по зарабатыванию денег на своих активах, собственном капитале или реинвестировании.

Коэффициенты рентабельности бывают трех видов:

  • Маржа валовой прибыли
  • Маржа операционной прибыли
  • Маржа чистой прибыли

Мы обсудим это более подробно в следующем разделе.

Преимущество коэффициентов в том, что они позволяют вам смотреть на компанию под разными углами зрения и позволяют сравнивать эти коэффициенты с ней самой и с другими компаниями.А в случае коэффициентов рентабельности — способность компании получать прибыль от своих доходов в результате деятельности компании.

По мере того, как мы рассмотрим различные значения рентабельности, вы увидите, что каждая маржа снимает слой затрат, связанных с операциями бизнеса, таких как налоги, стоимость проданных товаров, выплаты процентов и так далее. Все это имеет прямое отношение к прибыльности компании. Если компания не в состоянии контролировать эти расходы, она не будет прибыльной в долгосрочной перспективе, независимо от суммы дохода, которую она приносит, компания никогда не сможет преодолеть возросшие затраты и остаться убыточной.

Теперь, когда мы лучше понимаем, что такое коэффициенты рентабельности, давайте глубже рассмотрим эти коэффициенты.

Каковы три коэффициента рентабельности?

Как упоминалось выше, существует три основных типа коэффициентов рентабельности, которые используются для анализа финансовой прибыльности компании.

Приведенная выше диаграмма иллюстрирует разницу между всеми коэффициентами прибыльности и то, как мы можем думать о различных показателях, которые мы используем для анализа компаний.Все вышеперечисленное мы обсудили ранее, за исключением следующих трех, которые мы собираемся обсудить. Вы можете найти наши предыдущие обсуждения здесь:

Если вы не знакомы с этими коэффициентами, обратитесь к предыдущим статьям.

Хорошо, давайте углубимся и обсудим три основных коэффициента рентабельности.

Обратите внимание, прежде чем мы продолжим, чем выше коэффициент, тем лучше. Мы ищем компанию, которая генерирует высокую прибыль на всех уровнях деятельности компании.

Чтобы помочь нам, наряду с нашим процессом, мы проанализируем коэффициенты прибыльности одной компании, чтобы увидеть различные уровни маржи и то, как они влияют на компанию в процессе.

В качестве примера я хотел бы использовать компанию Nike (NKE), текущая рыночная капитализация которой составляет 151,77 млрд долларов, а рыночная цена — 97,6 доллара.

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли измеряет валовую прибыль по сравнению с выручкой от продаж. Маржа говорит нам, какую прибыль получает компания с учетом различных затрат, необходимых для производства товаров или услуг, которые производит компания.

Более высокая валовая прибыль говорит нам о том, что компания работает с более высоким уровнем эффективности по отношению к своей основной деятельности. Эта эффективность отражает способность покрывать такие расходы, как операционные расходы, фиксированные затраты, дивиденды и амортизацию, а также обеспечивать чистую прибыль компании.

Низкая валовая прибыль говорит нам о том, что у компании высокая стоимость проданных товаров, что может говорить нам о плохих закупках, большом количестве рабочей силы, низких продажных ценах, низких продажах или серьезной конкуренции в своей нише.

Давайте посмотрим, как мы можем рассчитать валовую прибыль.

Формула для расчета валовой прибыли:

Маржа валовой прибыли = (Валовая прибыль / Чистый доход) x 100

Хорошо, давайте возьмем наши цифры из годовых отчетов, чтобы рассчитать валовую прибыль Nike. Все числа, перечисленные ниже, будут выражены в миллионах, если не указано иное. Еще одно примечание: все формулы для рентабельности будут содержать числа, взятые исключительно из отчета о прибылях и убытках.

Нажмите, чтобы увеличить

Теперь, когда у нас есть цифры, давайте возьмем их из отчета о прибылях и убытках.

  • Доход — 39 117 долларов
  • Валовая прибыль — 17 474 долларов

Давайте подключим наши числа к приведенной выше формуле.

Маржа валовой прибыли = (Валовая прибыль / Выручка) x 100
Маржа валовой прибыли = (17474/39177) x 100
Маржа валовой прибыли = 44,67%

Довольно просто, да?

Одно примечание: вы можете найти валовую прибыль любой компании, если они не укажут ее ни в одном из годовых или квартальных отчетов, взяв чистую выручку и вычтя стоимость товаров или себестоимость продаж, и это даст вам валовая прибыль.

Хорошо, давайте продолжим и рассмотрим коэффициент маржи операционной прибыли Nike.

Маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли отражает прибыль, полученную от операционной деятельности предприятия до вычета процентов и уплаты налогов на прибыль, по сравнению с общей выручкой компании.

Компании с высокой операционной прибылью лучше оснащены для управления фиксированными расходами и процентами по обязательствам, и, что самое главное, имеют больше шансов пережить экономический спад, который мы испытываем прямо сейчас.Еще один плюс — возможность предлагать более низкие цены, чем у конкурентов компании, которые имеют более низкую маржу операционной прибыли.

Анализ управления — это центральный принцип поиска компаний, которые можно инвестировать, а маржа операционной прибыли — это инструмент, который помогает находить отличные управленческие команды. Причина использования этой маржи при анализе менеджмента заключается в том, что хорошее руководство способно существенно повысить прибыльность компании за счет эффективного управления операционными расходами.

Большинство компаний перечисляют операционную прибыль компании как статью, называемую операционным доходом, но не все из них, как в случае с Nike.Чтобы найти операционную прибыль из отчета о прибылях и убытках, мы берем прибыль до налогообложения, вычитаем Прочие (доходы) расходы и добавляем обратно к процентным расходам. Вуаля, у нас есть операционная прибыль.

Формула для расчета маржи операционной прибыли:

Маржа операционной прибыли = (Операционная прибыль / Выручка) x 100

Теперь вернемся к отчету о прибылях и убытках и найдем числа для нашей формулы.

Хорошо, теперь давайте посчитаем нашу операционную прибыль.

Операционная прибыль = Прибыль до налогообложения — Прочая прибыль + процентные расходы
Операционная прибыль = 4801 долл. США — 78 долл. США + 49 долл. США
Операционная прибыль = 4 772 долл. США

Вместе с нашей выручкой из отчета о прибылях и убытках в размере 37 117 долларов США.

А теперь мы можем включить это в нашу формулу для определения маржи операционной прибыли.

Маржа операционной прибыли = (4772/39 117 долларов США) x 100
Маржа операционной прибыли = 12,19%

На этом мы завершаем дискуссию о марже операционной прибыли, теперь давайте перейдем к следующей марже — марже чистой прибыли.

Маржа чистой прибыли

Норма чистой прибыли, также известная как чистая прибыль, иначе известная как прибыль компании, и является результатом всех доходов и расходов, необходимых для работы компании. Были учтены такие статьи, как налоги, амортизация, стоимость товаров, оплата труда, административные расходы, процентные расходы, и полученное число представляет собой общую сумму, заработанную компанией за квартал или год.

Норма чистой прибыли — это соотношение между чистой прибылью и общей выручкой компании.Хорошая причина учитывать эту маржу заключается в том, что маржа чистой прибыли принимает во внимание все соображения и показывает, сколько денег зарабатывает компания по сравнению с ее доходами или продажами.

Одним из недостатков использования маржи является то, что она может включать много разовых расходов или доходов. Этот «шум» может затруднить сравнение с другими периодами или участниками соревнований.

Прекрасный пример этого можно увидеть в отчете о прибылях и убытках Nike, который мы в настоящее время анализируем.С 2017 по 2019 год вы можете видеть, что выручка и все другие расходы, похоже, соответствуют предыдущим годам, но чистая прибыль за 2018 год существенно ниже, чем в другие годы. Причина тому — единовременное увеличение расхода по налогу на прибыль в 2018 году, что снижает чистую прибыль за этот период. Если сравнить чистую прибыль в этом году с чистой прибылью за другие годы, она значительно упадет по сравнению с последующими годами.

Само по себе это не большая проблема; скорее, это то, что нужно знать и принимать во внимание при использовании соотношений для любого рода сравнений.

Давайте еще раз вернемся к отчету о прибылях и убытках, чтобы найти наши цифры по чистой прибыли.

Теперь давайте возьмем наши числа, чтобы включить их в нашу формулу:

  • Чистая прибыль — 4029 долларов США
  • Выручка — 37 119 долларов США

Формула чистой прибыли выглядит следующим образом:

Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль / Выручка) x 100
Маржа чистой прибыли = (4029/37119) x 100
Маржа чистой прибыли = 10,85%

Обратите внимание, как мы продвигаемся вниз по строке от верхней части отчета о прибылях и убытках, процент маржи становится ниже, поскольку мы удаляем различные расходы и сборы на этом пути.Думайте об этом как о своем текущем счете и о том, как после того, как вы заберете домой свою зарплату и начнете убирать такие предметы, как аренда, коммунальные услуги, еда и другие расходы, в конце дня у вас остается прибыль, которую вы можете использовать. желание.

Ни одна из вышеперечисленных формул не является сложной, и найти данные для их заполнения тоже несложно. Самый большой трюк — это знать, как их интерпретировать, и мы собираемся обсудить это дальше.

Как вы оцениваете коэффициенты рентабельности?

Использование финансовых коэффициентов — отличное место для начала анализа компаний, но они не всегда рассказывают вам всю историю.Использование их в финансовом моделировании, таком как дисконтированный денежный поток, может быть фантастическим способом охватить все аспекты бизнеса, чтобы определить силу и здоровье любой компании.

Еще один способ использовать формулы как способ определения финансового здоровья и стабильности — использовать их в сравнении с самими собой, сравнивая прошлые кварталы и годы. Или сравнивая показатели с показателями других конкурентов, чтобы оценить силу или здоровье компании.

Чтобы применить это на практике, давайте воспользуемся Nike, чтобы сравнить себя с данными за последние несколько лет и кварталов по трем только что рассчитанным показателям маржи прибыли, а также сравним с некоторыми конкурентами.

Во-первых, давайте сравним Nike, используя вышеуказанные коэффициенты за последние пять кварталов, чтобы увидеть, есть ли что-нибудь в отношении тенденций.

Это интересное упражнение, и при его выполнении всплывают некоторые моменты. Во-первых, не так много изменений от квартала к кварталу, а во-вторых, рентабельность чистой прибыли, похоже, имеет тенденцию к снижению квартал за кварталом.

Главный вывод при выполнении подобного упражнения по кварталам — выявление любых тенденций, хороших или плохих, для дальнейшего изучения.

Теперь давайте проделаем то же самое, но будем использовать годовые числа, чтобы лучше понять тенденции.

Это дает нам лучший обзор годовой производительности, и любые тенденции могут быть более заметными, например, снижение маржи чистой прибыли, которое, глядя на маржу операционной прибыли, вы можете увидеть тенденцию к небольшому снижению, но ничего потрясающего .

Хорошо, наконец, давайте сравним Nike с другими в той же отрасли, чтобы получить представление о том, как Nike уступает своим конкурентам.

Компании Nike, которые я хотел бы сравнить:

  • Adidas (ADS)
  • Puma (PUM)
  • Skechers (SKX)

Вот это было интересно. Как видно из диаграммы выше, Nike выглядит самой прибыльной компанией по операционной прибыли и рентабельности чистой прибыли. По мере прохождения этого упражнения вы видите, что Nike отстает по валовой прибыли, но компенсирует это в последних двух категориях. Это будет означать, что Nike обладает превосходными эксплуатационными характеристиками и помогает ей приносить прибыль компании и акционерам.

Всякий раз, когда анализируешь любую компанию, составление диаграмм, подобных приведенным выше, невероятно поучительно. Сравнение цифр с самими собой может помочь вам увидеть тенденции, но сравнения компаний гораздо более показательны.

Использование коэффициентов рентабельности таким образом — истинная сила этой маржи и помогает определить финансовую устойчивость и состояние любой компании, которую вы анализируете.

Давайте взглянем на несколько секторов, чтобы получить представление о сравнении коэффициентов рентабельности по секторам.

Показатели рентабельности по отраслям

Еще один способ использовать маржу рентабельности — сравнить ее с другими в отрасли, чтобы получить представление об эффективности компании по сравнению с аналогами.

Маржа валовой прибыли

  • Добыча нефти и газа — 36,6%
  • Строительство зданий — 22,4%
  • Одежда — 46,3%
  • Коммуникации — 53,8%
  • Продовольственные магазины — 27,7%
  • Депозитарные учреждения — 97.4%
  • Деловые услуги — 57,2%

Маржа операционной прибыли

  • Добыча нефти и газа — 5,4%
  • Строительство зданий — 6,8%
  • Одежда — 6,2%
  • Связь — 11,3%
  • Продовольственные магазины — 2,2%
  • Депозитарные учреждения — 52,7%
  • Деловые услуги — 2,3%

Маржа чистой прибыли

  • Добыча нефти и газа — 3,2%
  • Строительство зданий — 4.8%
  • Одежда — 2,9%
  • Связь — 3,1%
  • Продовольственные магазины — 1,5%
  • Депозитарные учреждения — 27,2%
  • Деловые услуги — (2,1)%

Выше приведены лишь некоторые из доступных соотношений для всех отраслей, которые вы хотите исследовать. Я настоятельно рекомендую вам проверить любую компанию, которую вы анализируете, ее коллегам в качестве быстрого справочника. Я пользовался сайтом:

Использование указанного выше веб-сайта — это быстрый и простой способ найти сравнительную информацию для любой компании, которую вы ищете, а также отличный способ определить финансовое состояние и силу вашей компании.

Последние мысли

Как я уже упоминал ранее, при анализе компании мы — Шерлок Холмс, и мы должны собрать все подсказки и объединить их в историю, которая поможет нам определить общее состояние и силу любой компании, которую мы анализируем.

Подсказки, которые мы собираем, помогают нам решить, достойна ли эта компания наших инвестиций.

Использование финансовых коэффициентов, таких как маржа рентабельности, например валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль, помогает нам определить эту силу.Сами формулы довольно просто вычислить, но используя их по сравнению с самими собой, конкуренты — это то, где сияют прибыли.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *