Как рассчитать ставку налога: Налог на имущество физических лиц: пример расчета, ставки

Содержание

Земельный налог в год 2017 и 2018

11 ноября 2020

56Земельный налог

Налоговый консультант

Ирина Ерёмина

6 минут чтения

20 377

Статьи

Земельный налог в год 2018 и 2017

Земельный налог в 2018 году устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Налогоплательщиками налога являются юридические лица или физические лица, обладающие земельными участками, которые признаны объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Не признаются налогоплательщиками физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или переданных им по договору аренды.

Объект налогообложения признается земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог на земельный участок.

Как рассчитать кадастровый земельный налог

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельного участка, признаваемых объектом налогообложения, по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом (налоговый период — один календарный год).

Налоговая база определяется отдельно в отношении доли в праве собственности на земельный участок, в отношении которых налогоплательщиками признаются разные лица либо установлены различные налоговые ставки.

Земельный налог для физических лиц

Для налогоплательщиков — физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговый орган органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество. При долевой собственности, владельцы земельных участков уплачивают в налоговую земельный налог пропорционально доле владения.

Земельный налог для юридических лиц

Налогоплательщики-организации расчет налога производят самостоятельно. Организации по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения земельного участка налоговую декларацию по налогу. Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Расчет земельного налога в 2017 для юридических лиц, делают исходя из кадастровой стоимость участка по состоянию на 1 января года, за который делают расчет. К примеру, земельный налог для организаций за 2017 год определят исходя из кадастровой стоимости на 1 января 2017 года.

Расчет земельного налога в 2018 для юридических лиц не изменился.

Формулу для расчета кадастрового земельного налога в год:

Налог = (Кадастровая стоимость земельного участка — сумма по льготе) * Ставка

Ставка земельного налога

Налоговая ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) и не могут превышать:

  1. 0,3 процента в отношении земельных участков:
    • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
    • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
    • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
    • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
  2. 1,5 процента в отношении прочих земельных участков.

В случае, если налоговые ставки не определены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), ставка земельного налога производится по указанным выше налоговым ставкам.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка, а также в зависимости от места нахождения объекта налогообложения применительно к муниципальным образованиям, включенным в состав внутригородской территории города федерального значения Москвы в результате изменения его границ, в случае, если в соответствии с законом города федерального значения Москвы земельный налог отнесен к источникам доходов бюджетов указанных муниципальных образований.

Ставка земельного налога Московской области 2018 году имеет следующие размеры:

Льготы по земельному налогу 2017 года

Льготы предоставляются физическим и юридическим лицам в соответствии со статьей 395 НК РФ.

Уплата земельного налога 2018

При уплате земельного налога и авансовых платежей по налогу уплачиваются налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.

В случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу исчисление суммы налога (суммы авансовых платежей по налогу) в отношении земельного участка, по которому предоставляется право на налоговую льготу, производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговые льготы, к числу календарных месяцев в налоговый (отчетный) период. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Где узнать больше о земельном налоге

Земельному налогу посвящена глава 31 Налогового Кодекса.

Полезные ссылки

Получите вычет онлайн

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас!

Налоги на вклады — как рассчитать

Алгоритм расчета налога на доход по вкладу комментируют эксперты портала Выберу.ру.

Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, налоги на вклады начисляются на следующие виды доходов:

  • по рублевым вкладам, когда процентная ставка в банке выше на 5 процентных пунктов, чем ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период начисления процентов;
  • по валютным вкладам, когда процентная ставка выше 9% годовых.

Налоговая ставка на процентные доходы резидентов РФ составляет 35%.

Для нерезидентов, находящихся менее 183 дней в году на территории РФ, налоговая ставка всего 30%.

Порядок расчета налога на вклад

Налоги на вклады как рассчитать их вам расскажут эксперты Выберу.ру, вычисляются на основе процентных доходов, полученных сверху установленных законом норм. В расчетах используется только номинальная ставка, прописанная в договоре. Это правило действует даже в тех ситуациях, когда эффективная ставка превышает установленные законом нормы.

Налог на вклад физического лица рассчитывается с суммы дохода, полученного в конце срока действия договора. В первую очередь вычисляется размер средств, не подлежащих налогообложению. В них входят все деньги, полученные в пределах ставки рефинансирования за выбранный период.

Затем из общей суммы дохода вычитаются финансы, которые не облагаются налогами. От остатка берется 35%. Это значение и есть размер налога, который требуется заплатить. Она будет удержана из вашего вклада после его закрытия и получения средств на руки.

Зная эту информацию, вы сможете самостоятельно рассчитать сумму налога на доход со вклада.

Вы можете уточнить информацию по налогам на вклад в отделении вашего банка. Чтобы выбрать ближайший офис, воспользуйтесь интерактивной картой на сайте Выберу.ру.

Удобные фильтры позволят отобразить только нужные вам отделения. Вы сразу сможете посмотреть их точный адрес, время работы и контактные данные, по которым можно получить консультацию специалиста.

Правда и мифы о деньгах в Telegram

Подписаться

Статья была полезной?

3 2

Комментировать

Рекомендуемые вклады

Срок

от 91 дня до 1095 дней

Акция «Хит сезона»
Открой вклад «Копить» на новые денежные средства до 31 декабря и получи до 8% годовых.

Сумма

от 50 000 ₽ до 20 000 000 ₽

Срок

от 120 дней до 1098 дней

Оформите вклад до 7,5% годовых. Получите доход под новый год!

Сумма

от 1 000 ₽ до 20 000 000 ₽

Срок

от 3 месяцев до 3 лет

Налог для промышленных земель | Индустриальный парк Greenstate

Если вы арендуете участок, не являетесь его собственником, платить не нужно. Ставку налога на промышленную землю и другие земельные объекты определяют местные власти. Она зависит от категории земель и территории, на которой расположен участок. 

Сумма налога складывается из нескольких показателей:

  • Налоговая ставка;
  • Кадастровая стоимость участка;
  • Возможные льготы.

Выплаты касаются физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей.

Кто устанавливает необходимость уплаты налога?

Любой земельный налог является местным, поэтому он устанавливается и регулируется Налоговым Кодексом РФ и региональными властями. В городах федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе, – налог регулируется законами этих субъектов РФ. Это касается и

налога на землю промышленного значения, распространяющегося на участки крупных предприятий, фабрик, заводов и корпораций.

Закон предусматривает льготы для отдельных лиц и организаций. Некоторые льготники имеют послабления, а другие полностью освобождаются от выплат. К числу льготников относятся благотворительные организации и государственные компании, инвалиды, ветераны и другие категории. Муниципалитеты могут устанавливать дополнительные льготы на своей территории. 

В Санкт-Петербурге действуют следующие правила по части налоговых льгот. От налогообложения в отношении одного участка в черте города освобождаются:

  • инвалиды с детства и I группы , а также II и III групп с ограниченными способностями к трудовой деятельности;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
  • герои СССР и РФ, Соц. Труда, полные кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы;
  • родители или опекуны детей-инвалидов;
  • участники испытаний ядерного оружия, ликвидации аварий на АЭС и военных объектах, а также пострадавшие в результате данных работ;
  • пенсионеры – на участок до 2500 кв. м;
  • отставные военнослужащие со сроком службы от 20 лет и дольше;
  • члены семей госслужащих и военнослужащих, потерявшие кормильца при исполнении служебных обязанностей.

Государственные научные центры РФ в Санкт-Петербурге имеют право уплачивать 35 % от суммы земельного налога. Органы государственной власти, автономные, бюджетные и казенные учреждения, созданные городом, полностью освобождаются от уплаты налога.

Узнать подробнее обо всех федеральных и местных льготах вы можете на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.

Как рассчитать стоимость налога на промышленную землю?

Промышленные земли относятся к категории «Прочие земельные участки”, а значит, максимальная налоговая ставка для них составляет 1,5 %. Местные органы власти имеют право понижать ставку для земель на своей территории.

Период уплаты налога на промышленные земли для юридических лиц – каждые три месяца, то есть раз в квартал. Вносится авансовым методом в конце каждого отчетного периода в конце апреля, июля и октября. По закону последний квартал можно оплатить до 1 февраля следующего года.

Физические лица и индивидуальные предприниматель обязаны выплачивать налог каждый год. Крайний срок оплаты за отчетный период – до 1 декабря следующего года. То есть налог за 2021 год должен быть погашен не позднее 1 декабря 2022 года.

Земельный налог для физических лиц рассчитывает ФНС, а юридические лица производят расчеты самостоятельно. Для этого необязательно производить сложные вычисления: сумму выплат можно посчитать онлайн на официальном сайте ФНС или воспользовавшись онлайн-калькулятором.  Чтобы рассчитать налог самостоятельно, вам понадобятся следующие данные:

  • Кадастровая стоимость участка;
  • Ставка налога;
  • Доля в праве собственности;
  • Период владения;
  • Льготы и налоговые вычеты.

Информацию о кадастровой стоимости участка легко найти на публичной кадастровой карты. Для большей точности вы можете заказать выписку из ЕГРН. Налоговую ставку по разным субъектам поможет выяснить справочный ресурс налоговой службы.

Как рассчитать эффективную налоговую ставку | Мои деньги

Разница между вашей эффективной налоговой ставкой и вашей предельной налоговой ставкой — и как они рассчитываются — это вопросы, на которые многие пришли в налоговое время. Поскольку налоговый сезон идет полным ходом, более чем вероятно, что у вас также возникнут эти животрепещущие налоговые вопросы. Однако прежде чем приступить к расчету обеих ставок, важно понять разницу между ними и то, что это означает для вашей общей налоговой картины.

СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ

Вот что вам нужно знать, чтобы помочь вам лучше понять разницу между эффективной налоговой ставкой и предельной налоговой ставкой, а также то, как рассчитывается ваша эффективная налоговая ставка.

Что такое эффективная налоговая ставка?

В рамках налоговой реформы пять из семи предельных налоговых ставок были снижены с 1% до 4%. Новые ставки теперь составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Когда дело доходит до расчета того, сколько налогов вы должны заплатить, существует распространенное заблуждение, что то, что вы должны платить, основано на предельной налоговой ставке, которая совпадает с вашей налоговой категорией и всем вашим доходом.

Например, если вы не замужем и зарабатываете 50 000 долларов, вы можете подумать, что налоги, которые вы должны, рассчитываются просто как 22% от всех ваших 50 000 долларов дохода, поскольку вы попадаете в группу 22% налогов.Однако имейте в виду, что ваши налоговые обязательства основываются на вашей эффективной налоговой ставке, а не на предельной налоговой ставке 22%. Итак, какова эффективная налоговая ставка? Поскольку в США действует прогрессивная налоговая система, не весь ваш доход облагается налогом по одной предельной налоговой ставке, привязанной к вашей налоговой категории. В прогрессивной налоговой системе ваш доход облагается налогом по разным ставкам с разными пороговыми значениями дохода, поэтому эффективная налоговая ставка дает вам более точное представление о налогах, которые вы платите, поскольку по сути это средняя налоговая ставка, а не весь ваш доход. привязаны к одной налоговой ставке.

Как рассчитать эффективную налоговую ставку?

Первое, что вам следует знать при расчете эффективной налоговой ставки, это то, что она основана на вашем налогооблагаемом доходе, который представляет собой ваш доход после стандартного вычета (12 400 долларов для холостяка, 18 650 долларов для главы семьи или 24 800 долларов для совместной регистрации в браке) или Учитываются детализированные налоговые вычеты, сверхстрочные корректировки дохода и 20% вычетов из квалифицированного коммерческого дохода (если вы работаете не по найму).

Поскольку наша налоговая система является прогрессивной, прирост вашего налогооблагаемого дохода облагается налогом по разным ставкам вплоть до максимальной предельной ставки налога для вашей налоговой категории, и только часть вашего налога будет облагаться налогом по максимальной ставке налога для вашей категории. доход. Например, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составлял 50 000 долларов в 2020 году, 9875 долларов будут облагаться налогом по ставке 10%, доход от 9 876 до 40 125 долларов будет облагаться налогом по ставке 12%, а остальная часть будет облагаться налогом по ставке 22%. Эффективная ставка будет равна сумме ваших общих налоговых результатов, разделенной на налогооблагаемую прибыль в размере 50 000 долларов.Другой способ определить вашу эффективную ставку — это разделить общую сумму налога на ваш налогооблагаемый доход.

Если вы продали долгосрочные инвестиции и получили прибыль, помните, что у вас есть долгосрочный прирост капитала, и вы не будете облагаться налогом по тем же ставкам. Вы будете облагаться налогом по более низким ставкам (0%, 15% или 20%) в зависимости от вашего дохода. Если вы продали инвестиции, которыми владели менее года, и получили прибыль, то ваш краткосрочный прирост капитала будет облагаться налогом как обычный доход.

Разница между предельной налоговой ставкой и эффективной налоговой ставкой

Теперь, когда вы понимаете, что такое эффективная налоговая ставка и как вы фактически облагаетесь налогом, пора понять разницу между эффективной налоговой ставкой и предельной налоговой ставкой.Эффективная налоговая ставка подобна средней налоговой ставке, по которой облагается налогом доход, и более точно представляет сумму налога, которую вы платите. Однако предельная налоговая ставка зависит от вашего налогооблагаемого дохода в семи налоговых категориях (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%) и представляет собой самую высокую налоговую ставку, с которой падает доход налогоплательщика. в, поэтому эффективная ставка налога обычно ниже.

Знание разницы между эффективной налоговой ставкой и предельной налоговой ставкой может помочь вам понять, насколько полезны налоговые вычеты и кредиты для вашей чистой прибыли и суммы налогов, которые вы платите.

Бесплатный калькулятор налоговой декларации — рассчитайте сумму возврата

Оценщик налоговой декларации Фото: © iStock / DNY59

Сохраните ли вы его для выхода на пенсию, используете его для погашения долга по кредитной карте или сразу потратите, возврат налога может стать большим финансовым стимулом. Многие американцы полагаются на возврат налогов как на важную часть своего годового бюджета. Если вы хотите оценить размер вашего возмещения в этом году, вам поможет наш бесплатный калькулятор налоговой декларации.

A Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Чтобы найти ближайшего к вам финансового консультанта, воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-инструментом сопоставления.

Как рассчитать возврат налога

Каждый год, когда вы подаете налоговую декларацию, могут произойти три вещи. Вы можете узнать, что вы должны деньги IRS; что IRS должна вам деньги; или что вы почти равны, заплатив нужную сумму налогов в течение года.Если IRS должен вам деньги, он будет возвращен в виде налогов, а если вы должны IRS деньги, вам будет необходимо оплатить счет. Наш оценщик налоговой декларации может помочь вам выяснить, сколько денег может прийти к вам или сколько вы, вероятно, должны будете должны.

Почему IRS должно вам вернуть налог? Есть несколько возможных сценариев. Возможно, вы переплатили предполагаемые налоги или слишком много удержали из зарплаты на работе. Вы также можете иметь право на получение стольких налоговых вычетов и налоговых льгот, что вы избавляетесь от налоговых обязательств и имеете право на возмещение.Калькулятор налоговой декларации учитывает все это, чтобы показать вам, можете ли вы рассчитывать на возврат или нет, и дать вам оценку того, сколько ожидать.

Налоговые вычеты и объяснение налоговых льгот

Помните, что налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, косвенно сокращая ваши налоговые счета за счет уменьшения дохода, облагаемого предельной налоговой ставкой. Налоговая скидка — это скидка в долларах на ваш налоговый счет. Итак, если вы должны 1000 долларов, но имеете право на налоговый кредит в 500 долларов, ваш налоговый счет уменьшится до 500 долларов.(Узнайте больше о налоговых льготах и ​​налоговых вычетах.)

Что делать, если вы имеете право на налоговые льготы, превышающие вашу задолженность, — скажем, 1000 долларов в виде налоговых льгот с обязательством в 500 долларов? Получите ли вы возмещение этой разницы в 500 долларов, будет зависеть от того, подлежат ли налоговые льготы, которым вы соответствуете, возмещению или нет. Возвращаемые налоговые льготы включаются в ваш возврат налога, если они превышают вашу задолженность. Напротив, некоторые налоговые льготы не подлежат возврату, что означает, что они могут снизить ваши налоговые обязательства до нуля, но не могут быть возвращены вам, если они превышают ваши обязательства.Наш калькулятор налоговой декларации учтет все это при определении того, чего вы можете ожидать при уплате налогов.

Понимание результатов возврата налогов Фото кредита: © iStock / DNY59

Наш калькулятор налоговой декларации рассчитает размер вашего возмещения и определит, какие кредиты подлежат возврату, а какие нет. Поскольку налоговые правила меняются из года в год, ваш возврат налога может измениться, даже если ваша зарплата и отчисления не изменятся. Другими словами, вы можете получить другие результаты за 2020 налоговый год, чем за 2019 год.Если ваш доход изменится или вы что-то измените в способе уплаты налогов (например, вы решите детализировать свои вычеты, а не брать стандартный вычет, или вы скорректируете удержание налога для своих зарплат), рекомендуется взять еще один посмотрите наш калькулятор налоговой декларации. Вы также можете использовать наш бесплатный калькулятор подоходного налога, чтобы вычислить общую сумму ваших налоговых обязательств.

Использование этих калькуляторов должно дать точную оценку вашего ожидаемого возмещения или обязательств, но оно может немного отличаться от того, что вы в конечном итоге заплатите или получите.Внесение налогов с помощью налогового программного обеспечения или бухгалтера в конечном итоге будет единственным способом увидеть ваш истинный возврат налогов и обязательства.

Как отследить возврат налога Фото: © iStock / DNY59

Многие налогоплательщики предпочитают получать свои налоговые возмещения посредством прямого депозита. При заполнении налоговой декларации вам будет предложено указать реквизиты своего банковского счета. Таким образом, IRS может поместить ваши возмещенные деньги прямо на ваш счет, и вам не придется ждать получения чека по почте.

Если вы подаете налоговую декларацию раньше, вам не нужно ждать истечения крайнего срока, чтобы получить возврат налога. В зависимости от сложности вашей налоговой декларации вы можете получить возврат всего за пару недель. Чтобы узнать, когда будет получено возмещение, посетите сайт www.irs.gov/refunds. Вы можете проверить статус возврата в течение 24 часов после того, как IRS уведомит вас о получении вашей электронной налоговой декларации (или через четыре недели после отправки бумажной декларации по почте, если вы из старой школы).

В конкретном налоговом году вы можете узнать, какой будет размер вашего возмещения, чтобы вы могли спланировать, что с ним делать. Возможно, вы захотите использовать его, чтобы пополнить свой чрезвычайный фонд, отложить на пенсию или сделать дополнительный студенческий ссуду или выплату по ипотеке.

Итог по калькуляторам налоговой декларации

Точная оценка налоговой декларации может уберечь вас от необходимости рассчитывать на возмещение, которое в ваших мыслях больше, чем реальное возмещение, поступающее на ваш банковский счет. Это также может предупредить вас, если вы, вероятно, должны деньги.Если вы не бухгалтер по налогам или кто-то, кто внимательно следит за изменениями в налоговом законодательстве, вы можете быть удивлены изменениями в вашем возмещении из года в год. Используйте инструмент заранее, чтобы не тратить деньги (в уме или в реальной жизни!), Которые вы никогда не увидите. Вы также можете проверить цифры через калькулятор возврата налогов в начале года, чтобы узнать, хотите ли вы или должны ли вы внести какие-либо изменения в налоговые удержания из своей зарплаты.

Калькулятор подоходного налога

Мэриленд — SmartAsset

Налоги в Мэриленде

Краткая информация о налогах штата Мэриленд

  • Подоходный налог штата: 2.00% — 5,75%
  • Подоходный налог округа: 2,25% — 3,20%
  • Налог с продаж: 6,00%
  • Налог на имущество: Средняя эффективная ставка 1,06%
  • Налог на газ: 26,70 центов за галлон обычного бензина, 27,45 цента за галлон дизельного топлива

Мэриленд входит в число штатов, в которых местные органы власти взимают налоги с личных доходов. В частности, округа в Мэриленде собирают подоходный налог по ставкам от 2.От 25% до 3,20%. Кроме того, в штате Мэриленд действует подоходный налог по максимальной ставке 5,75%.

В то время как эти комбинированные налоги штата и местные налоги помещают Мэриленд в верхнюю половину штатов США по налогу на прибыль, его налог с продаж в размере 6% является относительно низким. Государственные налоги на имущество по средней эффективной ставке 1,06% немного выше средней. Конечно, все эти налоги и ставки регулируются своими особыми правилами и исключениями. Здесь мы подробнее рассмотрим налоговую систему штата Мэриленд.

Финансовый консультант из Мэриленда может помочь вам понять, как эти налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходный налог штата Мэриленд

В штате Мэриленд существуют подоходные налоги штата и округа. Налог штата строится на основе доходных категорий, как и в федеральной налоговой системе.,

Кронштейны подоходного налога

,000% 9015 25%
Single Filers
Налогооблагаемый доход Мэриленда Ставка
$ 0 — $ 1,000 2,000%
2,000%
2000–3000 долларов 4,00%
3000–100000 долларов 4,75%
100000 долларов США 5,00%
125000–1506 долларов США
150 000–250 000 долл. США 5,50%
250 000 долл. США + 5,75%
00% 143 150 000–250 000 долл. США
В браке, совместная подача 9014 9014
Maryland Tax 0–1000 долларов 2,00%
1000–2000 долларов 3,00%
2000–3000 долларов 4,00%
3000–150 000 долларов США 75%
150 000–175 000 долл. США 5,00%
175 000–225 000 долл. США 5,25%
225 000–300 000 долл. США 5,50%
5,50%
В браке, подача отдельно
Налогооблагаемый доход Мэриленда Ставка
0–1000 долларов 2,00%
1000–2000 долларов
2000–3000 долл. 4,00%
3000–100 000 долл. 4,75%
100 000–125 000 долл. 5,00% 4
5,00%
5,50%
250 000 долл. США + 5,75%
Глава домохозяйства
долл. США 0158
.00%
1000–2000 долларов 3,00%
2000–3000 долларов 4,00%
3000–150 000 долларов 4,75 000%
4,75 000%
9015 175 000–225 000 долл. США 5,25%
225 000–300 000 долл. США 5,50%
300 000 долл. США + 5,75%

Помимо налоговых ставок штата Мэриленд, налогоплательщики уплачивают дополнительные налоги в штате Мэриленд. округ, в котором они живут (не где они работают).Подоходные налоги округа устанавливаются по фиксированной ставке, что означает, что ставка не меняется в зависимости от уровня дохода — скобок нет. В таблице ниже показаны налоговые ставки для каждого округа Мэриленда.

Ставки подоходного налога округа

9014 9014 9014 ,61%20% 65% 9015% % применяются к налогооблагаемому доходу Мэриленда. Облагаемый налогом доход Мэриленда основан на вашем федеральном скорректированном валовом доходе (AGI), но с некоторыми отличиями. В то время как количество личных освобождений в Мэриленде будет равно количеству освобождений в вашей федеральной налоговой декларации, размер освобождения будет другим.

Для заявителей, подавших индивидуальную декларацию с доходом менее 100 000 долларов США, или лиц, подающих совместную декларацию с доходом менее 150 000 долларов США, освобождение от уплаты налогов составляет 3200 долларов США. Для индивидуальных подателей с доходом от 100 000 до 125 000 долларов освобождение от уплаты налогов падает до 1600 долларов; со 125 000 до 150 000 долларов — до 800 долларов; а для индивидуальных заявителей с AGI более 150 000 долларов освобождение от уплаты не применяется. Для лиц, подающих совместную декларацию, или глав домохозяйств освобождение от уплаты налогов составляет от 3200 до 150 000 долларов дохода, 1600 долларов США от 150 000 до 175 000 долларов США, от 800 до 200 000 долларов США и ноль сверх этого.

Кроме того, в штате Мэриленд налогоплательщикам доступен ряд вычетов и кредитов. Налогоплательщики, делающие взносы в Доверительный фонд Мэрилендского колледжа предоплаты или в инвестиционный план брокерско-дилерского фонда Мэриленда, могут потребовать удержания до 2500 долларов в год (дополнительные взносы могут быть перенесены на последующие годы). Кредиты могут быть востребованы, среди прочего, на подоходный налог, уплачиваемый в других штатах, и на расходы по уходу за детьми.

Налог с продаж Мэриленда

Налог с продаж в Мэриленде составляет 6%.В отличие от многих других штатов, в Мэриленде нет местных налогов с продаж. Таким образом, эта ставка не зависит от вашего местоположения в штате. Это относится к большинству товаров, включая личное имущество, такое как мебель и одежда, но не к большинству услуг.

Алкогольные напитки облагаются более высоким налогом: 0,49 доллара за галлон пива, 1,35 доллара за галлон вина и 4,62 доллара за галлон спиртных напитков. Однако большая часть продуктов питания, продаваемых в продуктовых магазинах или на рынках, вообще не облагается налогом с продаж.Приготовленные блюда, которые подаются в ресторане, облагаются налогом по ставке 6%.

Налог на недвижимость Мэриленда

В Мэриленде существует 179 отдельных налоговых органов, которые собирают налоги на имущество, включая все 23 округа, город Балтимор и 155 инкорпорированных городов. Ставки варьируются в зависимости от района, в котором расположен дом, но средняя эффективная ставка по штату (налоги, уплачиваемые в процентах от стоимости дома) составляет 1,06%. Это немного ниже среднего среди штатов США 1.07%. В округе Балтимор действует одна из самых высоких эффективных ставок налога на недвижимость в штате — 1,17%, а в округе Талбот — 0,68% — самая низкая.

Если вы хотите приобрести дом или рефинансировать свое жилье в Мэриленде, ознакомьтесь со всем, что вам нужно знать об ипотеке в Мэриленде, в нашем справочнике по ставкам по ипотечным кредитам в Мэриленде.

Налог на имущество Мэриленда и налог на наследство

В Мэриленде существует как налог на наследство, так и налог на наследство. Налоги на наследство уплачиваются наследственным имуществом, а налоги на наследство — наследниками.Освобождение от налогообложения в 2020 году составляет 5 миллионов долларов. Помещения ниже этого уровня не должны платить налог на наследство. Поместья выше этого освобождения платят по ставке до 16%, при этом большинство имений платят около 10% от стоимости всего поместья.

Даже если наследство освобождено от налога на наследство, наследникам все равно придется платить налог на наследство. Имущество, переданное ребенку или прямому потомку, супругу ребенка или прямому потомку, супругу, родителю, бабушке и дедушке, брату или сестре, пасынку или отчиму, освобождено от налога на наследство.Имущество, переданное кому-либо еще, включая друзей или коллег, облагается налогом на наследство в размере 10%.

Налог на сигареты в Мэриленде

В Мэриленде сигареты облагаются налогом по 10 центов каждая, или 2 доллара за пачку из 20 штук. Сигары облагаются налогом в размере 70% от оптовой цены, а другие табачные изделия взимаются по ставке 30% от оптовой цены. .

Налог на газ в Мэриленде

Налог на газ в штате Мэриленд составляет 26,70 цента за галлон обычного топлива, что является довольно средним показателем по сравнению с остальной частью страны.Налог на дизельное топливо составляет 27,45 цента за галлон, что также является довольно средним показателем.

Фотография предоставлена: flickr
  • Столица Мэриленда — Аннаполис, который также является домом для Военно-морской академии Соединенных Штатов и местом проведения Континентального конгресса в 1783-84 годах.
  • Мэриленд имеет площадь 12 406 квадратных миль, что примерно соответствует размеру Бельгии.
  • Чесапикский залив является крупнейшим устьем в Соединенных Штатах и ​​доминирует в географии Восточного Мэриленда.
Калькулятор подоходного налога

Техас — SmartAsset

Налоги в Техасе

Краткая информация о налогах штата Техас

  • Налог на прибыль: Нет
  • Налог с продаж: 6.25% — 8,25%
  • Налог на имущество: Средняя эффективная ставка 1,69%
  • Налог на газ: 20 центов за галлон обычного бензина и дизельного топлива

Штат Одинокой звезды — один из немногих штатов, которые собирают никаких налогов на прибыль. По этой причине он часто занимает высокие места в списках самых благоприятных для налогообложения штатов, но его налоги с продаж и налоги на имущество не так хороши для кошелька среднего налогоплательщика. Фактически, по данным Налогового фонда, его совокупная ставка налога с продаж штата и средняя местная ставка налога с продаж составляет 8.19%, 14-е место в США. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость 1,69% в Техасе выше, чем во всех штатах, кроме шести.

Финансовый консультант из Техаса может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Налоги на прибыль штата Техас

Не связывайтесь с Техасом. И как только вы окажетесь там, вам также не придется возиться с налоговой декларацией штата.Это одно из немногих штатов, которые не взимают налоги с доходов любого вида. Конечно, вам все равно нужно будет платить федеральный подоходный налог и подавать федеральную налоговую декларацию.

Налог с продаж в Техасе

В то время как ставка налога с продаж в штате Техас составляет относительно скромные 6,25%, общие налоги с продаж (включая окружные и городские налоги) взимаются до 8,25%. Что еще хуже, ставки в большинстве крупных городов достигают этого предела. В Далласе, Хьюстоне и Сан-Антонио общая ставка налога с продаж штата и местного налога составляет 8.25%, например. Ниже приведены ставки для каждого округа Техаса, а также для большинства крупных городов.

Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)

Юрисдикция Ставка резидента
Округ Аллегани 3,05%
Округ Энн Арундел 15
Округ Балтимор 3,20%
Округ Калверт 3,00%
Округ Кэролайн 3.20%
Округ Кэрролл
3,00%
Округ Чарльз 3,03%
Округ Дорчестер 3,20%
Округ Фредерик 2,96%
Округ Гаррет 2
Округ Харфорд 3,06%
Округ Ховард 3,20%
Округ Кент 3,20%
Округ Монтгомери
Округ Монтгомери 3,20%
Округ Королевы Анны 3,20%
Округ Сент-Мэри 3,17%
Округ Сомерсет 3.20%
Округ Талбот 2,40%
Округ Вашингтон 3,20%
Округ Викомико 3,20%
Округ Вустер
9014 9014 9014 6,26 9014 5,26 Диккенс 9014 0,00% 9014 9015 145 9015 9015 40,006 0,006 9014 9014 Ston6.25% 5% 25% 6,214 9015 9015% 25% 9015ns Brow146 2,006% 8143 90edar 2,00% 90edar % 30% Christi Eu15 30% Форт-Уэрт Город25% 9014 25% 25% 25% 9014io3 % 25% .25% 9015 % 30%
Округ
Округ Ставка штата Ставка округа Общий налог с продаж
% Андерсон 6,2 6,75%
Эндрюс 6,25% 0,00% 6,25%
Ангелина 6.25% 0,50% 6,75%
Aransas 6,25% 0,50% 6,75%
Archer 6,25%
0,506% 0,506% 6,25% 0,50% 6,75%
Atascosa 6,25% 0,50% 6,75%
Остин 6,214% 6,2145 6.25% 0,50% 6,75%
Bandera 6,25% 0,50% 6,75%
Bastrop 6,25% 6,25% 0,50 6,25% 0,00% 6,25%
Bee 6,25% 0,50% 6,75%
Bell 6,25%
0,506%
0,506% 6.10% 6,25% 0,50% 6,75%
Боуи 6,25% 0,50% 6,75%
Brazoria 6,25% 6.15% 6,25% 0,00% 6,25%
Коричневый 6,25% 0,00% 6,25%
Burleson 6,25% 9014et 6.30% 6,25% 0,00% 6,25%
Кэмерон 6,25% 0,00% 6,25%
Кэмп 6,25% 6,25% 6.30% 6,25% 0,00% 6,25%
Cherokee 6,25% 0,50% 6,75%
Детское платье 6,25%
6,25%
6.25% 0,00% 6,25%
Кокран 6,25% 0,00% 6,25%
Кокс 6,25% 0,00146,25 6,25% 0,00% 6,25%
Коллин 6,25% 0,00% 6,25%
Коллингсворт 6,25% ,25% 6.25% 0,50% 6,75%
Comal 6,25% 0,50% 6,75%
Comanche 6,25%
6,25 6,25% 0,50% 6,75%
Cooke 6,25% 0,50% 6,75%
Coryell 6,2145% 6.30% 6,25% 0,50% 6,75%
Калберсон 6,25% 0,00% 6,25%
Dallam 6,2146 6.30% 6,25% 0,50% 6,75%
Denton 6,25% 0,00% 6,25%
DeWitt%
DeWitt
6.30% 6,25% 0,00% 6,25%
Eastland 6,25% 0,00% 6,25%
Ector 6,25% 0,006 6.15% 6,25% 0,50% 6,75%
Падение 6,25% 0,50% 6,75%
Fannin 9015 9015 0,50145 Файет 6.25% 0,50% 6,75%
Fisher 6,25% 0,00% 6,25%
Floyd 6,25%
6,25% 0,00% 6,25%
Форт-Бенд 6,25% 0,00% 6,25%
Франклин 6,25%
0,506%
0,506% Фристон 6.30% 6,25% 0,00% 6,25%
Garza 6,25% 0,00% 6,25%
Gillespie 6,25% Стекло 6.15% 6,25% 0,00% 6,25%
Грейсон 6,25% 0,00% 6,25%
Грегг 6,25% 6,25% 0,506% 6.25% 0,50% 6,75%
Гуадалупе 6,25% 0,50% 6,75%
Хейл 6,25% 0,50 6,25% 0,00% 6,25%
Гамильтон 6,25% 0,50% 6,75%
Hansford 6,25% 6.30% 6,25% 0,00% 6,25%
Hartley 6,25% 0,00% 6,25%
Haskell 6,25%
0,006% 6.25% 0,50% 6,75%
Хемфилл 6,25% 0,00% 6,25%
Хендерсон % 6,25% 0,006 ,25 6,25% 0,00% 6,25%
Hill 6,25% 0,50% 6,75%
Hockley 6,25% 0,006% 6.25% 0,50% 6,75%
Хопкинс 6,25% 0,50% 6,75%
Хьюстон 6,25% 0,50 6,25% 0,00% 6,25%
Hudspeth 6,25% 0,00% 6,25%
Hunt 6,25%
6,25% 0,50 6.10% 6,25% 0,50% 6,75%
Джаспер 6,25% 0,00% 6,25%
Джефф Дэвис 6,2145% 6,2145 Джефферсон 6.25% 0,50% 6,75%
Джим Хогг 6,25% 0,50% 6,75%
Джим Уэллс 6,25%
0,50 Джонсон 6,25% 0,00% 6,25%
Джонс 6,25% 0,00% 6,25%
Карнес 6,214% Кауфман 6.10% 6,25% 0,00% 6,25%
Керр 6,25% 0,50% 6,75%
Kimble 6,25% Кимбл 6.25% 0,00% 6,25%
Kinney 6,25% 0,50% 6,75%
Kleberg 6,25% 0,506 6,25% 0,00% 6,25%
Ла Саль 6,25% 0,00% 6,25%
Ламар 6,25%
6,25%
0,50 Баранина 6.30% 6,25% 0,50% 6,75%
Леон 6,25% 0,50% 6,75%
Свобода 6,25% 6,25% 0,50 6.10% 6,25% 0,00% 6,25%
Любящий 6,25% 0,00% 6,25%
Lubbock 6,2145 6,2145 Линн 6.30% 6,25% 0,00% 6,25%
Мейсон 6,25% 0,00% 6,25%
Матагорда 6,25%
6.10% 6,25% 0,00% 6,25%
Медина 6,25% 0,50% 6,75%
Менард 6,25%
6,25% 0,50% 6.25% 0,50% 6,75%
Milam 6,25% 0,50% 6,75%
Mills 6,25% Mills 6,25% 6,25% 0,50% 6,75%
Монтегю 6,25% 0,00% 6,25%
Монтгомери 6,2143
6.30% 6,25% 0,00% 6,25%
Navarro 6,25% 0,50% 6,75%
Ньютон 9015% 6,2143
Ньютон 6,2143
6.10% 6,25% 0,50% 6,75%
Оранжевый 6,25% 0,50% 6,75%
Пало Пинто 6,2146% Панола 6.25% 0,00% 6,25%
Parker 6,25% 0,50% 6,75%
Parmer 6,25% 6,25% 0,00% 6,25%
Polk 6,25% 0,50% 6,75%
6,25%
6.25% 0,00% 6,25%
Рейнс 6,25% 0,50% 6,75%
Randall 6,25% 0,006 0,006 6,25% 0,50% 6,75%
Реальный 6,25% 0,50% 6,75%
Ред Ривер 6,25% 0,50 Ривз 6.25% 0,00% 6,25%
Refugio 6,25% 0,00% 6,25%
Робертс 6,25%
6,25% 0,00% 6,25%
Rockwall 6,25% 0,00% 6,25%
Runnels 6,25% 0,506%75%
Rusk 6,25% 0,00% 6,25%
Sabine 6,25% 0,50% 6,75%
6,75%
6,75%
Сан-Хасинто 6,25% 0,50% 6,75%
Сан-Патрицио 6,25% 0,00%
6,25% 0,00%
6,2625% 0,50% 6,75%
Schleicher 6,25% 0,50% 6,75%
6,25% 6,25% 6,25% 0,00% 6,25%
Shelby 6,25% 0,00% 6,25%
Шерман 6,25% 0,006 0,00%25%
Smith 6,25% 0,50% 6,75%
Somervell 6,25% 0,00%
6,25% Star
6,25%
Стивенс 6,25% 0,00% 6,25%
Стерлинг 6,25% 0,00%
0,00% 6,25%
Sutton 6,25% 0,00% 6,25%
Swisher 6,25% 0,50145 6,25% 0,00% 6,25%
Тейлор 6,25% 0,00% 6,25%
Terrell 6,25% 6,25%
6.25% 0,50% 6,75%
Throckmorton 6,25% 0,00% 6,25%
Titus 6,25%
6,25%
0,50 6,25% 0,50% 6,75%
Трэвис 6,25% 0,00% 6,25%
Тринити 6,25%
Тайлер 6,25% 0,50% 6,75%
Upshur 6,25% 0,50% 6,75%
6,25%
Uvalde 6,25% 0,50% 6,75%
Val Verde 6,25% 0,50% 6146
0,00% 6,25%
Victoria 6,25% 0,50% 6,75%
Walker 6,25% 0,5014% 6,25% 0,00% 6,25%
Уорд 6,25% 0,00% 6,25%
Вашингтон 6,25%
6,25% 9014b 6.30% 6,25% 0,00% 6,25%
Wilbarger 6,25% 0,50% 6,75%
Willacy 6,214%
6.25% 0,00% 6,25%
Wilson 6,25% 0,00% 6,25%
Winkler 6,25% 0,50146 6,25% 0,50% 6,75%
Дерево 6,25% 0,50% 6,75%
Yoakum 6,2143 0,00
6,2146 6.30%
Город
Город Ставка штата Ставка округа + города Общий налог с продаж
Абилин 6,25% 2,00% 8.25%
Allen 6,25% 2,00% 8,25%
Amarillo 6,25% 2,00% 8,25%
8,00%
Остин 6,25% 2,00% 8,25%
Бэйтаун 6,25% 2,00% 8,25%
2,00% 8,25%
Бедфорд 6,25% 2,00% 8,25%
Биг Спринг 6,25% 6,25% 2,00% 8,25%
Брайан 6,25% 2,00% 8,25%
Burleson 6,26 Burleson 6,25% 25%
Carrollton 6,25% 2,00% 8,25%
Cedar Hill 6,25% 2,00% 8,25%
8,25%
8,25%
Клеберн 6,25% 2,00% 8,25%
College Station 6,25% 2,00% 8,2145 6,25% 2,00% 8,25%
Даллас 6,25% 2,00% 8,25%
Deer Park
Deer Park 9014 6,2610% 8,25%
Эдинбург 6,25% 2,00% 8,25%
El Paso 6,25% 2,00% 8,2145 6,25% 2,00% 8,25%
Френдсвуд 6,25% 2,00% 8,25%
% Frisco
6,25% 25%
Галвестон 6,25% 2,00% 8,25%
Гирлянда 6,25% 2,00% 8,25%
8,25%
Гранд-Прери 6,25% 2,00% 8,25%
Виноградная лоза 6,25% 2,00% 8,2145 2,00% 8,25%
Харлинген 6,25% 2,00% 8,25%
Хьюстон 6,25% 2,006% 6,25% 2,00% 8,25%
Hurst 6,25% 2,00% 8,25%
Ирвинг 8,25%
2,1 6.25% 2,00% 8,25%
Киллин 6,25% 2,00% 8,25%
Кайл 6,25% 9014 6,25% 9014 2,006% 905 6,25% 2,00% 8,25%
Ланкастер 6,25% 2,00% 8,25%
8,25%
Ларедо 6,214 90% Городская лига 6.15% 6,25% 2,00% 8,25%
Longview 6,25% 2,00% 8,25%
Lubbock 6,26 6,2625%
Lufkin 6,25% 2,00% 8,25%
Mansfield 6,25% 2,00% 8,25%
8,25%
8,25%
McKinney 6,25% 2,00% 8,25%
Мескит 6,25% 2,00% 8,25% 2,00% 8,25%
1,75% 8,00%
Миссия 6,25% 2,00% 8,25%
Миссури Сити 6,25%
,25 6,25% 2,00% 8,25%
New Braunfels 6,25% 2,00% 8,25%
2 North Richland Hills
6,25%00% 8,25%
Одесса 6,25% 2,00% 8,25%
Пасадена 6,25% 2,00% 2,00% 8,25%
Pflugerville 6,25% 2,00% 8,25%
Pharr 6,25% 142,1146 2,00% 8,25%
Порт-Артур 6,25% 2,00% 8,25%
Richardson 8,25% 2,00 6,25% 2,00% 8,25%
Розенберг 6,25% 2,00% 8,25%
Round Rock 6,25% 6,26
Роулетт 6,25% 2,00% 8,25%
Сан-Анджело 6,25% 2,00% 8,25% 2,00% 8,25%
8,25%
Сан-Хуан 6,25% 2,00% 8,25%
Сан-Маркос 6,25% 2,00% 8,2145 2,00% 8,25%
Шерман 6,25% 2,00% 8,25%
Сокорро 6,25% 9014 2,006% 6,25% 2,00% 8,25%
Храм 6,25% 2,00% 8,25%
Texarkana 6,25%
Техас-Сити 6,25% 2,00% 8,25%
Колония 6,25% 2,00% 8,25%
8,25%
Виктория 6,25% 2,00% 8,25%
Waco 6,25% 2,00% 8,25% 2,00% 8,25% 6,25% 2,00% 8,25%

Техас также взимает ряд дополнительных сборов и налогов с продажи определенных товаров. Яркие примеры включают налог на размещение в отеле, который составляет 6% от стоимости гостиничного номера, и налог на промышленное жилье, равный 3.25% от продажной цены дома.

Некоторые услуги также облагаются налогом с продаж в Техасе. Среди видов услуг, за которые вам, возможно, придется платить налог с продаж, относятся развлечения, такие как живая музыка или билеты в кино, телевизионные услуги (кабельные или спутниковые) и любые виды автомобильных парковок или складских услуг. Однако Техас прекратил взимать налог с продаж на услуги доступа в Интернет с 1 июля 2020 года.

Налоги на алкоголь и табак Техаса

В Техасе существует налог в размере 20 центов за галлон вина и 19 центов за галлон пива.Ликер, с другой стороны, облагается налогом в размере 2,40 доллара за галлон. Все эти налоги ниже среднего для США.

.

Техасские налоги на пачку из 20 сигарет составляют 1,41 доллара, что в целом по стране занимает среднее место в пачке.

Техасский налог на недвижимость

Налоги на недвижимость в Техасе являются одними из самых высоких в стране. Эффективная ставка налога на собственность составляет в среднем 1,69%, что означает, что домохозяйства Техаса платят в среднем 3390 долларов США в виде налога на собственность каждый год.

Ставки налога на имущество стали предметом споров между органами местного самоуправления и государством.Некоторые представители штатов хотят ограничить ставки, в то время как города и округа выступают против этой меры. Это потому, что в большинстве областей налоги на недвижимость являются основным источником местных доходов.

В округе Даллас, например, средняя эффективная ставка составляет 1,93%. В округе Харрис, где расположен Хьюстон, средняя эффективная ставка налога на недвижимость составляет 2,03%. Это означает тысячи долларов в год в виде налогов на недвижимость для типичного домовладельца из Техаса.

Но высокие налоги на недвижимость не обязательно означают, что вы должны быть арендатором на всю жизнь.Если вы думаете о покупке дома в Техасе, ознакомьтесь с нашим руководством по ипотеке, чтобы узнать ставки и другую информацию о получении ипотеки в Техасе.

Техасский налог на бензин

По данным Американского института нефти, акцизы Техаса на покупку обычного и дизельного бензина составляют 20 центов за галлон. Это 13-е и 10-е самые низкие показатели в стране соответственно.

Налог на наследство штата Техас

С 1 января 2005 г. в Техасе нет налога на наследство.

Другие заметные налоги в Техасе

В Техасе взимается плата за продажу устриц. Торговцы моллюсками в Техасе обязаны платить налог в размере 1 доллара за 300 фунтов устриц, взятых из вод Техаса.

Фотография предоставлена: flickr
  • Округ Кэмерон, штат Техас, расположен на 26,15 ° северной широты и является самой южной точкой на границе США и Мексики.
  • Три из десяти самых густонаселенных городов страны находятся в Техасе.
  • В 2014 году Техас произвел больше нефти, чем любая другая страна в мире, кроме Саудовской Аравии.

Эффективная налоговая ставка — обзор, расчет, пример, важность

Какова эффективная налоговая ставка?

Эффективная ставка налога может быть определена как средняя ставка налога, уплачиваемого организацией или физическим лицом. Средняя ставка, по которой облагается налогом заработанный и нетрудовой доход физического лица, называется их эффективной налоговой ставкой.

Трудовой доход физического лица может быть окладом или окладом Вознаграждение Вознаграждение — это любой вид компенсации или выплаты, которую физическое лицо или служащий получает в качестве оплаты своих услуг или работы, которую они выполняют для организации или компании.Он включает любую базовую заработную плату, которую получает сотрудник, а также другие виды оплаты, которые начисляются в ходе его работы, а также их нетрудовой доход, который может включать дивиденды. Для организаций эффективная налоговая ставка — это средняя ставка, по которой облагается налогом их прибыль (прибыль до налогообложения). С другой стороны, установленная законом ставка налога устанавливается законом как законный процент.

Кроме того, эффективная налоговая ставка — это фактическая сумма федерального подоходного налога, подлежащего уплате с дохода лица, за исключением налогов на самозанятость, местных налогов и налогов штата, а также налогов FICA.Измерение предельной налоговой ставки лица может служить заменой эффективной налоговой ставки; однако они полностью отличаются друг от друга.

Эффективная ставка налога полезна при сравнении налогов, уплачиваемых двумя отдельными организациями или людьми.

Резюме
  • Эффективная ставка налога может быть определена как средняя ставка налога, подлежащая уплате организацией или физическим лицом. Это фактическая сумма федерального подоходного налога, подлежащего уплате с дохода лица, за исключением налогов на самозанятость, местных налогов и налогов штата, а также налогов FICA.
  • Для корпораций эффективную ставку налога можно найти, разделив расходы по налогу на прибыль компании до налогообложения. Эффективная ставка налога для физических лиц находится путем деления их налоговых расходов на их налогооблагаемый доход.
  • Предельная ставка налога — это максимальный процент подоходного налога, который каждый обязан платить в системе, которая накладывает налоговое бремя на людей в зависимости от их соответствующих фактических налогооблагаемых доходов.

Расчет эффективной налоговой ставки

Для корпораций эффективную налоговую ставку можно найти, разделив налоговые расходы на прибыль компании до налогообложения.Эффективная ставка налога для физических лиц находится путем деления их налоговых расходов на их налогооблагаемый доход.

Для физических лиц в США их «Общий налог» и «Налогооблагаемый доход» можно найти в форме 1040. В этой форме рассчитывается общий налогооблагаемый доход физического лица и оценивается, сколько налогов должно быть уплачено или возмещено государством. . Он используется для подачи федеральных налоговых деклараций.

Пример расчета

Рассмотрим следующий сценарий:

Физическое лицо A сообщает облагаемый налогом доход в размере 450 000 долларов, а налогооблагаемый доход физического лица X составляет 380 000 долларов.

Физические лица проживают в стране с налоговой системой, где:

  • Доход менее 100 000 долларов облагается налогом по ставке 12%;
  • Доход от 100 до 350 000 долларов облагается налогом по ставке 18%; и
  • Доходы свыше 350 000 долларов облагаются налогом по ставке 28%.

Согласно имеющейся информации, оба физических лица попадают в группу 28%, несмотря на то, что они указывают разные налогооблагаемые доходы. Это означает, что они оба должны будут заплатить 12% за первые 100 000 долларов США, что составляет 12 000 долларов США.Кроме того, они оба должны будут заплатить 18% за сумму от 100 до 350 000 долларов (разница в 250 000 долларов), которая рассчитывается как 18%, умноженные на 250 000 долларов, что составляет 45 000 долларов.

При доходах, превышающих порог в 350 000 долларов, они оба несут ответственность по 28% от их соответствующих доходов. Для физического лица А с налогооблагаемым доходом Налоговый доход Налоговый доход относится к компенсации любого физического или юридического лица, которая используется для определения налоговых обязательств. Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета, сколько физическое или юридическое лицо должно государству за конкретный налоговый период.из 450 000 долларов 28% равняются 28 000 долларов. Для физического лица X с налогооблагаемым доходом в размере 380,00 долларов налог для указанной категории составит 8 400 долларов.

Следовательно, для физического лица A налоговое обязательство составит 85 000 долларов, а для физического лица X налоговое обязательство составит 65 400 долларов. Эффективная ставка налога для физического лица A составит 18,8%, а эффективная ставка налога для физического лица X — 17,2%. Несмотря на то, что оба человека находятся в налоговой категории 28%, их эффективные налоговые ставки различаются.

Предельная налоговая ставка

Предельная налоговая ставка — это максимальный процент подоходного налога, который каждый должен платить в системе, которая применяет налоговое бремя к людям в зависимости от их соответствующих фактических налогооблагаемых доходов.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобальной страницы программы аналитика рынков капитала и ценных бумаг (CMSA) ® — CMSA Зарегистрируйтесь в программе CFI CMSA® и станьте сертифицированным аналитиком рынков капитала и ценных бумаг. Продвигайте свою карьеру с помощью наших программ и курсов сертификации. программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Для продолжения карьерного роста вам пригодятся следующие дополнительные ресурсы CFI:

  • Валовой доход Валовой доход Валовой доход — это общий доход, полученный физическим лицом на зарплату до вычета налогов и других отчислений.Он включает в себя все доходы.
  • Как использовать веб-сайт IRS.govКак пользоваться веб-сайтом IRS.gov IRS.gov является официальным веб-сайтом налоговой службы США (IRS), налогового агентства США. Веб-сайт используется предприятиями и
  • Совместно и Отдельно Совместно и Отдельно Термин или фраза совместно и раздельно — это юридический термин, используемый для описания партнерства, при котором каждая сторона или участник несут равную ответственность
  • Прогрессивный налог по мере увеличения налогооблагаемой стоимости.Обычно он делится на налоговые скобки, которые увеличиваются до

Как мне рассчитать сумму налога с продаж, которая включается в общие поступления?

Расчет налога с продаж

Чтобы рассчитать налог с продаж, который включается в квитанции компании, разделите полученную общую сумму (для товаров, облагаемых налогом с продаж) на «1 + ставка налога с продаж». Другими словами, если ставка налога с продаж составляет 6%, разделите налоговые поступления с продаж на 1,06. Если ставка налога с продаж составляет 7,25%, разделите налоги с продаж на 1.0725.

Пример расчета налога с продаж

В качестве примера предположим, что все товары в торговом автомате облагаются налогом с продаж в размере 7%. В последний месяц выручка торговых автоматов составила 481,50 доллара. Следовательно, 481,50 доллара США включают суммы, полученные от продажи продуктов, и налог с продаж на эти продукты. Использование алгебры позволяет нам вычислить, какая часть из 481,50 доллара США является истинной суммой продаж и сколько составляет налог с продаж на эти продукты:

Пусть S = истинные продажи продуктов (без налога с продаж), и пусть 0.07S = налог с продаж с реальных продаж. Поскольку истинные продажи + налог с продаж = 481,50 доллара, мы можем указать это как S + 0,07S = 1,07S = 481,50 доллара. Мы решаем S, разделив 481,50 доллара на 1,07. В результате реальный объем продаж продукции составил 450 долларов. Налог с продаж в размере 7% от реальных продаж составляет 31,50 доллара (450 долларов X 0,07). Теперь давайте убедимся, что в сумме получается: 450 долларов США от продаж продукта + 31,50 доллара США налога с продаж = 481,50 доллара США, что составляет общую сумму квитанций торговых автоматов.

Дополнительный пример расчета налога с продаж

Теперь предположим, что общая сумма выручки компании, включая 7% налог с продаж, составляет 32 100 долларов.Истинные продажи будут S, а налог с продаж — 0,07S. Следовательно, S + 0,07S = 1,07S = 32 100 долларов США. Реальный объем продаж S составит 30 000 долларов (32 100 долларов разделить на 1,07). Налог с продаж на реальные продажи составит 0,07 X 30 000 долларов США = 2100 долларов США. Наше доказательство: 30 000 долларов США продаж + 2100 долларов США налога с продаж = 32 100 долларов США. В общем журнале бухгалтерская запись для записи этой информации: дебет Денежные средства 32 100 долларов США; кредит Продажи 30 000 долларов; Кредит Налог с продаж 2100 долл. США.

Эффективная налоговая ставка

: что это такое?

Ваша эффективная налоговая ставка — это процент от вашего общего налогооблагаемого дохода, который вы платите в виде налогов.«Эффективный» — это налоговый способ обозначить «средний», и эта ставка обычно значительно меньше вашей предельной налоговой ставки, которая зависит от вашей наивысшей налоговой категории.

Ваша эффективная ставка — это среднее значение всех различных ставок, которые вы будете платить за приращения вашего дохода после любых вычетов, на которые вы имеете право. Относительно простое математическое уравнение может помочь вам в этом разобраться.

Что такое эффективная налоговая ставка?

Ваша эффективная налоговая ставка — это среднее значение всех налоговых категорий, которые IRS использует для уровней дохода.Чтобы понять вашу эффективную ставку, вы сначала должны знать налоговые категории IRS.

IRS оценивает ставку 10% для индивидуальных заявителей с доходом до 9875 долларов США в 2020 налоговом году. После этого вы столкнетесь со следующими предельными налоговыми ставками в зависимости от вашего дохода:

  • 12% для доходов 9 876–40 125 долларов
  • 22% для доходов 40 126– 85 525 долларов
  • 24% для доходов 85 526–163 300 долларов
  • 32% для доходов 163 301–207 350 долларов
  • 451 90–6 207 35% для доходов
  • 37% для доходов выше 518 400 долларов США

Если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию, ваши предельные налоговые ставки составляют:

  • 12% для доходов 19 751–80 250 долларов
  • 22% для доходов 80 251– 171 050 долларов
  • 24% для доходов 171 051– 326 600 долларов
  • 32% для доходов 326 601–414 700 долларов
  • 35% для доходов 622 050 долларов
  • 37% для доходов выше 622 050 долларов

Вы попадете в категорию 22% налогов, если заработаете 60 000 долларов в 2020 году и не замужем, но вы не будете платить 22% от общего дохода в виде налогов.Вы бы заплатили 22% только от ваших самых высоких долларов — часть, превышающую 40 125 долларов по состоянию на 2020 налоговый год.

На приведенной ниже диаграмме показана эффективная налоговая ставка по доходам для одиноких физических лиц за 2020 налоговый год, налоговую декларацию, которую вы подадите в 2021 году.

Как работает эффективная налоговая ставка

Чтобы рассчитать эффективную налоговую ставку, вы делите свой доход на уплаченные вами налоги. Что делает эффективное налогообложение сложным, так это то, что два человека в одной налоговой группе могут иметь разные эффективные налоговые ставки.

Вот пример. Тот, кто зарабатывает 80 000 долларов, будет платить ставку 22% на 39 875 долларов своего дохода сверх 40 125 долларов в 2020 году, тогда как вам нужно будет заплатить только 22% ставку на 19 875 долларов своего дохода при 60 000 долларов налогооблагаемой прибыли. Тем не менее, у вас обоих будет одинаковая предельная ставка налога в размере 22%, и вы попадете в одну и ту же налоговую категорию.

Вы должны были бы 8 991 доллар налогов на 60 000 долларов дохода:

  • 988 долл. США на первые 9875 долл. США при 10%
  • 3630 долл. США при 9 876 долл. США до 40 125 долл. США при 12%
  • 4 373 долл. США при 40 126 долл. США до 60 000 долл. США при 22%

Налогоплательщик, получивший 80 000 долларов налогооблагаемого дохода, должен будет уплатить налог на сумму 13 390 долларов:

  • 988 долларов на первые 9875 долларов при 10%
  • 3630 долларов на 9 876 до 40 125 долларов на 12%
  • 8 772 долларов на 40 126 до 80 000 долларов

Эффективная налоговая ставка для первого лица будет 14.99%, тогда как ставка второго человека будет 16,74%. У второго человека эффективная налоговая ставка выше, потому что он заработал на 20 000 долларов больше, чем первый человек, и, следовательно, заплатил больше налогов.

Ваша эффективная налоговая ставка не включает налоги, которые вы могли бы уплатить своему штату, а также налоги на недвижимость или налоги с продаж. Это только то, что вы должны федеральному правительству в виде подоходного налога.

Знание вашей эффективной налоговой ставки может помочь в налоговом и бюджетном планировании, особенно если вы планируете значительные изменения в жизни, такие как женитьба или выход на пенсию.

Эффективная налоговая ставка в сравнении с маржинальной налоговой ставкой

Налоговая система США известна как «прогрессивная», поскольку в ней используются предельные налоговые ставки вместо единой налоговой ставки. Чем больше вы зарабатываете, тем больший процент вы будете платить с ваших лучших долларов.

При общем налогооблагаемом доходе в размере 60 000 долларов ваша предельная налоговая ставка составляет 22%. Предельная ставка применяется только к вашему дополнительному доходу сверх определенной пороговой суммы налоговой ставки. Ваша эффективная налоговая ставка — это средняя ставка, которую вы платите со всех 60 000 долларов, и это гораздо более четкое указание на ваши реальные налоговые обязательства.

Эффективная ставка налога Предельная ставка налога
9875 долларов, облагаемых налогом по ставке 10% = 987 долларов 22% на доход свыше 40 125 долларов США
30 250 долларов, облагаемые налогом по ставке 12% = 3630 долларов
19875 долларов с налогом 22% = 4372 доллара
Среднее значение трех оценок: 14,9%

Как получить эффективную налоговую ставку

Посмотрите на свою последнюю заполненную налоговую декларацию и укажите общую сумму налога, которую вы задолжали, в строке 24 формы 1040 2020 года.

Налоговое управление США трижды изменяло форму 1040: один раз для налогового года 2018, снова для налогового года 2019 и еще раз для 2020 года. Ваши причитающиеся налоги в 2020 году находятся в другой строке, чем в 2019 году.

Теперь разделите число в строке 24 на то, что указано в строке 15 (налогооблагаемый доход) формы 1040 2020 года. Результатом этого расчета будет ваша эффективная налоговая ставка.

Нужно ли платить эффективную налоговую ставку с получаемой на дом зарплаты?

Нет, вы не будете платить правительству вашу эффективную налоговую ставку с того, что вы заработали в течение налогового года.Вместо этого вы платите ставку налогооблагаемого дохода, которая остается после того, как вы вычтите из своего валового дохода любые вычеты (стандартные или детализированные) и сверхстрочные корректировки.

Например, если ваш валовой доход за 2020 год составил 60 000 долларов США, и вы взяли стандартный вычет в размере 12 400 долларов США для единого налогоплательщика, ваш налогооблагаемый доход составил бы 47 600 долларов США. И это предполагает, что вы вообще не имеете права на какие-либо другие налоговые льготы; вы облагаетесь налогом с остатка вашего дохода только после того, как вы воспользуетесь всеми налоговыми льготами, на которые вы имеете право претендовать.

Ключевые выводы

  • Федеральная налоговая система прогрессивная. Вы платите более высокий процент от части вашего налогооблагаемого дохода по мере увеличения этого дохода.
  • Ваша эффективная налоговая ставка — это среднее значение всех процентов, которые вы платите с этих периодов дохода.
  • Ваша предельная налоговая ставка — это верхний процент, который вы платите на свой самый высокий доллар.
  • Ваша эффективная налоговая ставка указывает вам точный процент от вашего общего налогооблагаемого дохода, который вы передаете в IRS.
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *