Как рассчитать срок окупаемости бизнеса
Когда мы собираемся начинать какой-либо бизнес, прежде всего мы должны начать с бизнес-плана. Бизнес-план — это тот инструмент, который помогает предпринимателю понять, будет ли бизнес-идея приносить прибыль, насколько она жизнеспособна, какой потребуется срок для того, чтобы окупить свои расходы. И бизнес-план нужен не инвестору, не банку, он нужен, прежде всего, самому предпринимателю.
Общепринятые стандарты — это стандарты UNIDO. В соответствии со стандартами UNIDO структура бизнес-плана должна включать в себя следующие разделы:
- Резюме
- Описание предприятия и отрасли
- Описание продукции (услуг)
- Маркетинг и сбыт продукции (услуг)
- Производственный план
- Организационный план
- Финансовый план
- Направленность и эффективность проекта
- Риски и гарантии
- Приложения
Для работы над бизнес-планом необходимо произвести огромную работу по изучению регионального рынка, изучить работу конкурентов, создать портрет своего потенциального покупателя и сделать расчеты.
И только после всех расчетов станет понятно, будет ли бизнес доходным или нет. Ниже мы приведем примеры успешных сценариев развития бизнеса в разных отраслях. Это пекарня, отель-комплекс, фабрика по производству латексных перчаток.
Х | закрыть
План продаж.
План расходов.
Вывод:
Что бы ни происходило в стране — люди не перестанут потреблять хлеб. Доля дополнительно продукта в виде булочек, пирогов и куличей составляет менее 10% от общего объема производства, поэтому даже если предприятие откажется от из производства в силу ухудшения ситуации в стране и падения спроса на этот вид продукции, то общие потери составят не более 10%.
Возможное падение цены на продукцию на 40% сохранит предприятие от работы в убыток. При благоприятном прогнозе проект окупается за 6 месяцев, расчет амортизации расходов делался на 60 месяцев (10 кратное превосходство). В приложении мы видим расчеты точки безубыточности — она находится на уровне 12 минимальных дневных доходов. Т. е. предприятию необходимо реализовать: 13200 единиц продукции в месяц, чтобы пройти точку безубыточности. Это составляет реализацию 440 единиц продукции в день. При приеме ежедневных заказов от торговых точек на день нужно ориентироваться на эту цифру.
Следующий расчет сделан для отеля на Алтае
Вывод:
Гостиничный комплекс типа Глэмпинг может удовлетворить потребности даже самого требовательного гостя. Мы показываем, что для того, чтобы получить качественный отдых на горнолыжном курорте, не обязательно уезжать в Европу.
Горнолыжные курорты России могут быть лучше европейских. Точка безубыточности для нашего курорта — 7,3 дня работы в зимний период или 8 дней работы в летний период. В летний период наши гости могут получить качественный отдых в горной местности в отличных условиях, но без катания на горе.
Еще один пример – строительство фабрики по производству латексных перчаток.
Вывод:
Востребованностью проекта обусловлена отсутствием конкурентоспособной продукции на внутреннем рынке, что вызывает крайнюю необходимость в строительстве данного завода в связи с изменившимися ситуациями во всем мире после пандемии. На данный момент внутренний рынок Казахстана зависит на 80% от импорта одноразовых перчаток, в связи с этим не предполагается поставка товара за рубеж.
Данное предприятие может быть рентабельно при полной загрузке мощностей и продаже всего объема произведенной продукции.
Точка безубыточности — 9.8 дней, т. е. половина рабочего месяца. Руководство должно четко рассчитывать соотношение доходной и расходной части бюджета предприятия, по крайней мере, до расчета с инвесторами. После пяти лет работы у предприятия высвободится сумма в размере 75000 долларов США ежемесячно.
Есть примеры неудачных бизнес-идей.
Идея: На первоначальном этапе создатели проекта планируют получить инвестиции на открытие одного ресторана с лаунж зоной, оснащенной современной компьютерной техникой, предназначенной именно для игр. Также планируется открытие магазина сувениров, который впоследствии перепрофилируется в интернет-магазин. Планируется продажа сувенирной продукции по цене от 1 до 1000 долларов по принципу закрытого кейса — лотереи.
Т. е. покупатель знает, что внутри закрытой коробки есть сладкий сувенир, игровой сувенир, компьютерный девайс или более дорогой сувенир.
(В зависимости от спонсора). Чем дороже сувенир внутри кейса, тем ниже шанс его попадания в руки к покупателю.
Вывод:
Итак, уже первые 4 месяца работы проекта показывают нам его убыточность. Если к сумме затрат мы добавим еще затраты на ремонт, то станет понятно, что столь масштабный проект затевать нерентабельно. При имеющихся расчетах точка безубыточности лежит в области 4330 минимальных дневных заработков. Это очень большая, практически недостижимая точка. Фактически финансовый анализ концепта проекта показывает его бесперспективность.
Еще один, не слишком успешный пример проекта. Идея заключается в том, чтобы приобрести земельный участок в одном из спальных районов в столице одной из стран СНГ, построить на этой земле таунхаусы и продать с выгодой. В чем проблемность проекта? Проблема первая — заказчик запрашивает явно завышенную сумму инвестиций.
Что же такое окупаемость
Окупаемостью называют возврат денег, потраченных на открытие собственного дела, воплощение идей, которые в будущем должны приносить прибыль. Сроком окупаемости называют отрезок времени, при котором удается возместить деньги, потраченные на проект. Это период возврата средств, после чего от вложений можно получать прибыль. На основе окупаемости оценивают стабильность, успешность и перспективы предприятия.
Анализ бизнеса по данному критерию удобен, если собственники озабочены в первую очередь проблемой быстрого возврата вложенных средств и повышения ликвидности предприятия, а не прибыльности. Критерием срока окупаемости руководствуются при оценке рискованности вложений в бизнес, характеризующийся резким изменением спроса и постоянным внедрением технологических новшеств. Чем короче период возврата инвестированной суммы, тем меньшие риски несет инвестор.
Срок окупаемости бизнеса зависит от вида предпринимательства:
- Инвестирование. В этом случае скорость окупаемости обозначает период, когда доход приравнивается к размеру вложений. Анализ коэффициента окупаемости позволит понять, сколько времени потребуется на возврат капитала. Изучив этот показатель, будущие инвесторы выбирают направление для перечисления средств.
- Капитальные вложения. В этом случае оценивают, когда будут возмещены траты на модернизацию и усовершенствование технологического процесса на предприятии.
Для бизнесмена важен период, за который экономия от улучшения качества и эффективности производства приравняется к сумме, потраченной на модернизацию. Коэффициент срока оценивают, когда решают, стоит ли тратить деньги на обновление технической базы. - Оборудование. На производственных предприятиях не обойтись без трат на станки, приборы, механизмы. При этом учитывают доход, который компания может получить благодаря новому оборудованию. Важен промежуток времени, за который возвращают затраты, чем он меньше, тем лучше.
Для бизнесмена важен период, за который экономия от улучшения качества и эффективности производства приравняется к сумме, потраченной на модернизацию. Коэффициент срока оценивают, когда решают, стоит ли тратить деньги на обновление технической базы.Получите бесплатный бизнес-план, чтобы сэкономить время
Как быстро рассчитать окупаемость бизнеса
Существует два способа расчета — простой и дисконтированный.
Для применения простого способа необходимо знать учетные показатели. В формулу расчета не входит изменение стоимости инвестированных средств во времени. Инвестиционные проекты с одинаковыми сроками окупаемости, но отличающиеся структурой доходов по времени, считаются равноценными.
На алгоритм расчета окупаемости бизнеса влияет равномерность распределения будущих инвестиционных доходов. При поступлении прибыли одинаковыми суммами по периодам срок окупаемости рассчитывают по упрощенной формуле:
Где PP означает срок возвращения инвестиций, IC — сумма инвестиций, а Pr — прибыль за отдельный период. Только так с помощью простого способа расчёта можно получить адекватный результат по времени, которое потребуется для «возврата» своих денег.
Дисконтированный метод базируется на принципе дисконтирования денежных потоков. Покупательная способность денег изменяется со временем, поэтому планируемые поступления приводятся к текущей стоимости путем умножения на коэффициент дисконтирования.
Формула коэффициента дисконтирования:
Где k равно коэффициенту дисконтирования, r — ставке дисконта, а n — порядковый номер периода дисконтируемого денежного потока.
Вследствие того, что динамический коэффициент подразумевает учет изменения стоимости финансов, он заведомо будет больше коэффициента при расчете простым способом. Это важно понимать.
Что необходимо сделать, чтобы увеличить скорость окупаемости бизнеса
Окупаемость проекта обязательно отображают в бизнес-плане. Каждый предприниматель пытается любыми путями сократить период возмещения затрат. Этого пытаются достичь несколькими способами:
- Направляют выручку на развитие предприятия, а не на удовлетворение собственных потребностей. Первый доход лучше вкладывать в рекламу, приобретение оборудования, поиск квалифицированных специалистов. Чтобы предприятие приносило хорошие деньги, в него нужно грамотно вложить деньги.
- Экономят на начальном этапе развития компании. Но это следует делать правильно. Например, продукция или материалы должны быть качественными, покупать дешево нельзя, но на обеспечении руководства можно сэкономить, обойтись без дорогой мебели в кабинетах и шикарных автомобилей. Экономия на начальных этапах позволит построить надежный и прибыльный бизнес.
- Пользуются услугами аутсорсинговых компаний. Это значит, что некритичные для бизнеса функции или определенные бизнес-процессы передают специализирующимся подрядчикам, оказывающим подобные услуги. Это позволит избежать затрат на найме бухгалтеров, менеджеров, экономистов и прочих специалистов.
- Расширяют ассортимент товаров, пользующихся повышенным спросом. Должна быть налажена продажа средств, которые быстрее других удается реализовать.
- Увеличивают количество клиентов, организовав убедительную рекламу, а также систему скидок и бонусов. Это привлекает людей к продукции предприятия, повышает уровень доверия населения, расширяет клиентскую базу.
Экономия на начальных этапах позволит построить надежный и прибыльный бизнес.Эти меры позволят сделать бизнес-проект более прибыльным и сократить период окупаемости, благодаря чему в дальнейшем предприятие можно расширять, открывать новые филиалы.
10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)
Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.
Как проверить работающий бизнес
До сих пор речь шла о бизнес-идее, т. е. о еще неработающем бизнесе, который еще только предстоит запустить. Но если речь идет о приобретении уже существующего предприятия. Что делать в этом случае? Для того чтобы правильно рассчитать окупаемость бизнеса, вначале следует поднять финансовую отчетность проекта за последние 2-3 года. Средний срок окупаемости готового бизнеса — от 2 до 7 лет, в зависимости от ценового сегмента, ниши деятельности и качества оптимизации всех процессов.
Например, в ценовом диапазоне до 5 миллионов покупатели зачастую ищут варианты бизнеса с минимальными вложениями и быстрой окупаемостью, что определяет желаемые сроки окупаемости до 1-1.5 лет. Будет уместно сказать, что если бизнес стоит до 10 млн, то его привлекательность с точки зрения рыночной окупаемости находится на уровне 1-2 лет. Норма окупаемости бизнеса в случае рассмотрения предприятий стоимостью от 30 до 60 млн — от 2 до 4 лет, со средним показателем в 3 года, используемом в большинстве случаев.
Окупаемость готового бизнеса, стоимость которого варьируется от 60 до 150 млн, должна находиться в пределах от 4 до 7 лет. При этом 7 лет только при наличии недвижимости и прочих активов не менее, чем на 30-50% от итоговой стоимости.
Важно: бизнес с минимальной окупаемостью продается максимально быстро.
Вывод
Для проведения тщательного анализа рентабельности бизнеса необходимы большие массивы информации. На начальном этапе у вас может не быть таких данных. Поэтому возьмите за основу потенциальные доходы и расходы с учетом налогов. Чтобы найти потенциальную прибыль, из доходов вычтите расходы.
Если для бизнеса понадобится оборудование, здание или что-то другое дорогостоящее с долгим сроком использования, в расходы за период берите часть стоимости таких вложений, рассчитанную как затраты на покупку, разделенные на время использования.
Нормы рентабельности нет, для каждой сферы деятельности она своя. Но можно посмотреть «средние» значения по отрасли на сайте ФНС, они публикуются ежегодно.
Получите бесплатную консультацию от представителей успешных предпринимателей из этой сферы
Экономическая модель периода окупаемости для выбора проекта
Срок окупаемости – еще одна экономическая модель выбора проекта. Срок окупаемости относится к количеству периодов времени, которые требуются проекту для возмещения ваших инвестиций. Когда вы возместите инвестиции в проект, это называется точкой безубыточности. На данный момент проект не является ни прибыльным, ни убыточным. После того, как вы возместите инвестиции, доход, полученный от проекта, вносит свой вклад в прибыль от проекта.
Срок окупаемости обычно исчисляется годами. Например, если вы вложили в проект 5000 долларов США, и проект приносит доход в размере 2000 долларов США во второй год и 3000 долларов США в третий год, то срок окупаемости проекта составляет три года.
На практике проект не всегда приносит прибыль, точно равную сделанным инвестициям. Размер дохода, который проект генерирует в течение года, обычно варьируется. В таком случае вы рассчитываете срок окупаемости проекта как год, когда разница между совокупным доходом и инвестициями является положительной величиной.
Например, рассмотрим проект, в который вы вложили 10 000 долларов США, и проект приносит доход 1 000 долларов США в первый год, 3 000 долларов США во второй год, 3 000 долларов США в третий год, 4 000 долларов США в четвертый год. год и 5000 долларов в пятый год. Обратите внимание, что в этом проекте проект начинает возвращать положительное значение через четыре года (1000 + 3000 + 3000 + 4000 — 10 000). Таким образом, срок окупаемости проекта составляет четыре года.
Срок окупаемости рассчитать проще, если вы уже знаете доходность. Однако вам необходимо рассчитать срок окупаемости еще до того, как вы выбрали проект. Основываясь на сроке окупаемости, вы оцениваете, стоит ли вообще рассматривать проект.
Поэтому для расчета периода окупаемости вы учитываете оценочные значения годовой выручки от проекта и используете следующую формулу:
Срок окупаемости = 1 + n y – n/p
Здесь:
- ожидается последнее отрицательное значение.
- n y — количество лет после первоначальных инвестиций, когда ожидается последнее отрицательное значение.
- p — значение дохода, когда ожидается первое положительное значение совокупного дохода.
Метод периода окупаемости дает вам общее представление об анализе рисков в отношении периода времени, в течение которого первоначальные инвестиции находятся под угрозой. Вы используете этот метод, чтобы определить и выбрать проект, который обеспечит вам быструю отдачу по сравнению с первоначальными инвестициями. Несмотря на то, что это один из самых простых экономических методов, которые вы можете использовать для выбора проекта, у него есть свои недостатки, такие как:
- Не рассматривается возможность дополнительных инвестиций на более позднем этапе, которые могут потребоваться в течение срока действия проекта.
- Его больше волнует срок окупаемости, а не общая рентабельность проекта.
- Он не учитывает концепцию стоимости денег во времени, когда доход, полученный на более позднем этапе, стоит меньше, чем доход, полученный в текущем периоде времени.
- Знаменатель формулы основан на среднем доходе от проекта за несколько лет. Если расчетный доход генерируется на более позднем этапе жизненного цикла проекта, расчет неверно указывает ранний период окупаемости.
Расчет периода окупаемости вашего проекта автоматизации
За прошедшие годы автоматизация доказала свою эффективность с точки зрения производительности, эргономики и финансовых показателей. Существуют различные причины для запуска проекта автоматизации. Тем не менее, бывают случаи, когда финансовые доказательства необходимы и запрашиваются руководством. В этой статье приведены советы и два реалистичных сценария, которые помогут вам определить период окупаемости. Поскольку каждый проект уникален, и эти расчеты могут быть невероятно сложными, мы всегда советуем запрашивать поддержку у вашего системного интегратора, проектной группы или вашего собственного финансового отдела при расчете этой модели.
Зачем использовать этот расчет?
Причина использования этого расчета зависит от вашей должности и типа компании. Финансовая поддержка может потребоваться в вашей презентации руководству или совету директоров. Для небольших компаний инвестиции оказывают значительное влияние на их денежный поток, и их инвестиции могут зависеть от того, насколько быстро они смогут получить прибыль. Расчеты, представленные в этой статье, можно использовать для приблизительных оценок и подробных отчетов, все зависит от вашего ввода.
В этой статье мы подробно рассмотрим:
- Разница между ROI, TCO и PP
- Базовый расчет периода окупаемости
- Данные, которые необходимо включить
- Базовый расчет: Выполнимый мод
- Расчет с ростом в годовом исчислении: герои логистики
Давайте сначала проясним одну вещь. Есть несколько терминов, используемых на рынке. Они не взаимозаменяемы, поэтому давайте углубимся в разницу между рентабельностью инвестиций (ROI), периодом окупаемости (PP) и общей стоимостью владения (TCO).
Возврат инвестиций
Это годовой доход от инвестиций. Расчет дает процент, аналогичный проценту в банке. Когда банк предлагает 1% годовых, вы знаете, что с депозитом в 100 евро вы заработаете 1 евро через год. Это довольно простой подход, но доход в процентах в год часто трудно понять, когда проекту требуется более одного года, чтобы начать приносить прибыль. Вы должны выполнить дополнительные расчеты, чтобы узнать, когда вы действительно начнете возвращать инвестиции.
Общая стоимость владения
TCO — это инвестиции плюс эксплуатационные расходы на проект автоматизации. Это помогает компаниям рассматривать долгосрочные инвестиции. Включая эксплуатационные расходы, этот расчет обеспечивает более реалистичную стоимость инвестиций. В долгосрочной перспективе проекты с более низкой совокупной стоимостью владения обеспечивают более высокую отдачу, учитывая, что проект имеет аналогичную экономию.
Срок окупаемости
С другой стороны, период окупаемости – это время, необходимое инвестициям для возмещения своих затрат. Он дает ответ на вопрос: сколько лет потребуется, чтобы окупить затраты на эти инвестиции?
Расчет базового периода окупаемости
| Инвестиции в проект | = Срок окупаемости |
| Ежегодная экономия – ежегодные затраты |
Срок окупаемости рассчитывается путем деления инвестиций на годовую экономию, вычтенную из годовых затрат. Во-первых, вам понадобятся фиксированные затраты от инвестиций. Сколько будет стоить реализация этих инвестиций? Это включает в себя затраты на покупку, а также другие разовые расходы, такие как затраты на реализацию, затраты на команду проекта (также FTE) и любые другие затраты, необходимые для реализации проекта.
Во-вторых, необходимы соответствующие притоки денежных средств.
Это можно рассчитать, взяв годовую экономию и вычтя годовые затраты. Экономия может включать в себя повышение производительности, более высокую пропускную способность при том же количестве FTE, экономию затрат на аренду, если расширение можно отложить, или меньшие затраты за счет повышения точности. Для 3PL-компаний может быть дополнительный доход, если сортировщик поможет им привлечь новых клиентов.
В зависимости от размера инвестиций или зависимости от этого проекта, вы можете решить сделать быстрый и грязный расчет или подробно изучить все затраты перед расчетом.
Данные, которые необходимо включить
В качестве примера возьмем сортировщик. При рассмотрении доходов сортировщика это может быть отражено в сбережениях. Для расчета заработка сортировщика нужны два набора данных. Первый набор включает исторические данные о продуктивности. С помощью этих данных вы можете создать прогноз требуемого FTE с помощью текущего метода. Второй набор данных необходим для прогнозирования новой ситуации.
Используются те же параметры, но на этот раз с данными из новой ситуации.
Минимум данных будет следующим:
- Товаров в год
- Количество FTE, необходимое для метода
- Стоимость на ЭПЗ
Но для более расширенных расчетов вы также можете учитывать годовой рост, пропускную способность на м2, количество ошибок, площадь здания, эксплуатационные расходы и многое другое. Давайте рассмотрим некоторые сценарии, чтобы прояснить использование этих данных.
Feasible Fashion
Feasible Fashion занимается оптовой торговлей модными товарами. Из-за продолжающейся нехватки рабочей силы у них возникают трудности с привлечением достаточного количества персонала для увеличения производительности. Ниже у нас есть копия их инвестиций в проект и связанных с ними затрат.
| Инвестиции в проект | Постоянные затраты |
| Инвестиции для сортировщика | € 550. 000,- |
| Внутренние расходы по проекту | € 50.000,- |
| Итого | € 600.000,- |
| Годовые расходы | Годовые расходы |
| Техническое обслуживание | € 40.000,- |
| Годовая экономия | Текущий | Новый |
| Средний FTE в год | 16 | 4 |
| FTE Затраты в год | € 560.000,- | € 140.000,- |
| Сбережения | € 420.000,- |
Расчет периода окупаемости
| € 600.000,- ( 550.000 сортировщик предметных лотков + € 50.  000,- расходы по проекту) | = 1,6 года Срок окупаемости |
| € 380.000,- (€ 420.000 экономия – € 40.000) |
Однако этот сценарий не учитывает ожидаемый рост. Если имеются данные о росте, лучше их также учитывать. Мы рассмотрим это во втором сценарии.
Логистические герои
Наша вторая компания — 3PL игрок «Логистические герои». Они ожидают роста требуемой пропускной способности на 80% в год. Из-за ограниченных возможностей расширения в текущем здании они хотят приобрести сортировщик, который увеличит их пропускную способность на единицу FTE. Таким образом, они могут оставаться в своем нынешнем здании, увеличивая при этом свою вместимость. Чтобы узнать этот период окупаемости, предыдущего расчета недостаточно, и требуется расчет по годам. Ниже мы настраиваем пример данных героев логистики:
| Ключевые цифры | Сейчас | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | Год 5 |
| Количество штук в год | 1. 000.000 | 1.800.000 | 3.240.000 | 5.832.000 | 10.497.600 | 18.895.680 |
| Среднее количество штук в день | 4,348 | 7,826 | 14.088 | 25.358 | 45.644 | 82,158 |
| Средняя ЭПЗ в год | Сейчас | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | Год 5 |
| Текущий метод #FTE | 5 | 9 | 16 | 29 | 52 | 94 |
| Текущий метод € | € 175.000,- | € 315.000,- | € 567.000,- | € 1.020.600,- | € 1.837.080,- | € 3.306.744,- |
| Новая ситуация #FTE | 1 | 2 | 3 | 6 | 11 | 20 |
| Новая ситуация € | € 0,- | € 66. 780,- | € 120.204,- | € 216.367,- | € 389.460,- | € 701.029,- |
| Инвестиции в проект | Фиксированный | Ежегодно |
| Новая ситуация | € 1.000.000,- | € 40.000,- |
| Сбережения | Сейчас | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | Год 5 |
| Новая ситуация | € 0,- | € 248.220,- | € 446.796,- | € 804.232,- | € 1.447.619,- | € 2.605.714,- |
| Общий доход | Сейчас | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| Сбережения | € 0,- | € 208. 220,- | € 615.016,- | € 1.379.248,- | € 2.786.867,- | € 5.352.582,- |
| Инвестиции | € 1.000.000,- | € 1.000.000,- | € 1.000.000,- | € 1.000.000,- | € 1.000.000,- | € 1.000.000,- |
| Совокупный денежный поток | -€ 1.000.000,- | -€ 791.780,- | -€ 384.984,- | € 379 248,- | € 1.786.867,- | € 4.352.582,- |
Для этой установки первоначальные инвестиции будут выше, поскольку она рассчитана на будущий рост. Однако с этим решением они могли бы оставаться в своем нынешнем здании дольше. Таким образом, в дополнение к экономии производительности вы также можете принять во внимание экономию на возможном переезде или дополнительные расходы на аренду.
