Как доход: Доходы | ФНС России | 77 город Москва

Новое единое детское пособие с 1 января 2023 года: условия, как оформить

22.02.2023

Группа ВТБ

Время прочтения: 5 минут

С 1 января 2023 года меняются правила выплаты детских пособий. Вместо нескольких видов социальных пособий на детей и беременных женщин вводится единое.

Главный акцент нововведения — всесторонний анализ материального положения получателей. Помощь предоставляется только тем, у кого доходы и имущество не превышают установленные пределы. Кроме того, пособие не положено безработным, не имеющим уважительных причин.

Как и прежде, на помощь могут рассчитывать женщины, которые встали на учет на сроке беременности до 12 недель, и родители детей от 0 до 17 лет включительно. Выплаты продлеваются на время очного обучения до 23 лет.

Таким образом, государственная помощь становится более адресной. Теперь выплаты унифицированы, учитывают потребности конкретной семьи и обеспечивают поддержку в течение всего периода взросления ребенка.

Какие выплаты заменит единое пособие

Информация о том, что в России начнут выплачивать универсальное пособие, появилась еще в середине 2022 года. Затем название изменили на «единое». Выплата заменит 5 видов ранее действовавших социальных мер поддержки:

• ежемесячное пособие по беременности, которое получали женщины, вставшие на учет в медицинском учреждении на сроках до 12 недель

• ежемесячное пособие на первого ребенка до достижения им 3 лет

• ежемесячное пособие на третьего ребенка до достижения им 3 лет (региональная мера поддержки — есть не во всех регионах и предоставляются по разным правилам)

• ежемесячное пособие на ребенка от 3 до 7 лет

• ежемесячное пособие на ребенка от 8 до 17 лет

Размер единого пособия

Размер нового единого пособия зависит от уровня дохода. Задача государства — уйти от фиксированных выплат, сделать их адекватными для каждой конкретной семьи.

Размер будет рассчитываться таким образом, чтобы доход каждого члена семьи достигал прожиточного минимума — чем меньше доходы, тем больше пособие.

Рассмотрим расчет пособия на примере семьи, проживающей в Алтайском крае. В 2023 году в регионе действуют 3 типа прожиточных минимума:

• на душу населения — 12 794 ₽

• на трудоспособного человека — 13 945 ₽

• на ребенка — 13 373 ₽

Пособие в цифрах:

• беременные женщины получат 50, 75 или 100% от прожиточного минимума трудоспособного человека

• родители детей от 0 до 17 лет будут получать те же 50, 75 или 100%, но от детского прожиточного минимума

Чтобы понять, имеет ли право семья получать единое пособие, посчитаем среднедушевой доход. В качестве базы для расчета, согласно законодательству, берутся 12 месяцев, предшествующих месяцу, в котором было подано заявление.

Важно: доходы учитываются до налогообложения, а доходы в иностранной валюте конвертируются по курсу на день получения (поступления).

Допустим, в семье из 4 человек отец зарабатывает 20 тыс. ₽, мама — 18 тыс. ₽, дети не работают.

Итого среднедушевой доход равен (20 000 + 18 000) / 4 = 9 500 ₽.

Таким образом, средний доход в семье меньше, чем прожиточный минимум на душу населения в регионе — 12 794 ₽. Это значит, что семье положено единое пособие.

Согласно нормативам, доход семьи должен составлять не менее 12 794 * 4 = 51 176 ₽. Чтобы достичь этой суммы, семье назначат максимальное пособие 13 373 ₽ (100% детского прожиточного минимума, установленного в Алтайском крае). В результате доход семьи составит 20 000 + 18 000 + 13 373 = 51 373 ₽ — чуть больше необходимого минимума.

Отличия нового пособия от старого

Единое пособие будет выплачиваться с 1 января 2023. Однако те, кто уже получает «детские», и семьи, в которых дети родились до 2023 года, смогут выбирать — оставить все как есть или перейти на новое пособие (если выплата получается больше).

Все назначенные ранее пособия будут действовать до конца срока, на которые были предоставлены. Далее их продлить будет нельзя. Так же как нельзя и одновременно получать деньги по старым и новым правилам. При переходе на единое пособие с 2023 года старые выплаты перестанут начисляться автоматически.

То есть 2023 год будет переходным — будут завершаться выплаты пособий по уходу за детьми до 3 лет без комплексной оценки нуждаемости.

Новый принцип расчета может оказаться как более выгодным, так и полностью лишить выплаты, поэтому переход остается на усмотрение семьи.

Выплата беременным раньше составляла 50% прожиточного минимума, а сейчас есть несколько вариантов: 50, 75 или 100%.

• Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в размере 7 678 ₽ сейчас получают все, в том числе и неработающие родители. По новым правилам безработные и не учащиеся на очном отделении этой выплаты лишатся.

• Ежемесячные выплаты на детей в возрасте до 3 лет по-новому будут полагаться на каждого ребенка. Раньше социальная помощь предоставлялась на первого, а в отдельных регионах — на третьего и последующих детей. Сейчас будут платить и за второго ребенка.

• По новым правилам получателей станет меньше. До изменений нуждающимися считались семьи со среднедушевым доходом менее двух прожиточных минимумов, а сейчас этот порог снизили до одного.

Кого изменения не коснутся, так это родителей с детьми от 3 до 17 лет — здесь правила начисления остались прежними.

Какие доходы учитываются для единого пособия

Перечень доходов, которые имеют значение при оценке материального положения семьи:

• заработная плата, доходы предпринимателей и самозанятых

• деньги, вырученные от продажи и сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества

• алименты

• пенсии и другие меры социальной поддержки

• проценты, начисленные по банковским вклада

• выигрыши

• доходы, полученные за рубежом

Какие доходы не учитываются для единого пособия

В общий доход семьи не включаются:

• налоговые льготы и вычеты

• пособия, выплаченные ранее

• выплаты из средств материнского капитала

• деньги, полученные по социальному контракту

• зарплата мобилизованных, а также выплаты за ранение или гибель

• другие социальные льготы и компенсации

Кто может получить пособие

Чтобы получить пособие, недостаточно подтвердить низкие доходы.

На решение о выплате влияет имущество родителей — оценивается его стоимость и количество. Например, если в собственности дорогой автомобиль или несколько квартир, то в выплате могут отказать.

При оценке имущества учитываются:

1. Недвижимость. Установленная норма — одна квартира или дом любой площади на семью. Если объектов недвижимости несколько, то считается норматив — на человека может быть не больше 24 м2 площади всех квартир и не больше 40м2 площади домов.

2. Земельный участок. Жителю города допускается владеть участком земли не больше 0,25 га, а жителю сельской местности — до 1 га.

3. Количество транспортных средств. Семьи с одним или двумя детьми могут иметь только один автомобиль. Если семья многодетная или с инвалидом, то их может быть два. При оценке нуждаемости учитываются транспортные средства младше 5 лет.

4. Проценты от банковских вкладов. Если накопления семьи позволяют получать доход больше прожиточного минимума, то социальная помощь не предоставляется.

Это не исчерпывающий список имущества. Полный перечень включает гаражи, нежилые помещения, различные виды транспортных средств, в том числе мотоциклы, самоходную технику и т. д.

Еще одно принципиальное условие для получения поддержки — члены семьи старше 18 лет должны иметь подтвержденный заработок или уважительную причину его отсутствия.

Действует так называемое «правило нулевого дохода». Проще говоря, если у одного из взрослых в семье нет дохода, он не работает и не имеет на это объективных оснований, то материальная поддержка не выплачивается.

Категории получателей, которых принцип «нулевого дохода» также не затронет:

• родители, опекуны, являющиеся единственными кормильцами

• многодетные

• мобилизованные

• жители новых территорий РФ

• жители Дальнего Востока, Сибири, малочисленные народы Крайнего Севера

Кроме того, законом определен целый ряд причин, которые считаются основанием отсутствия трудовых или иных доходов. К ним относят беременность, уход за человеком с инвалидностью, срочная служба в армии и т. д.

Как получить пособие

За пособием могут обратиться женщины после 12 недель беременности. Они получат деньги за период с момента, как встали на учет в поликлинике, но не раньше 6-недельного срока. Пособие будет выплачиваться до рождения малыша.

После родов важно обратиться за пособием в течение 6 месяцев — в этом случае его выплатят с первого месяца жизни ребенка. Иначе пособие будет назначено с даты обращения.

Кроме того, право на пособие нужно подтвержда ть каждые 12 месяцев, то есть каждый год понадобится новое заявление. Если ранее на портале «Госуслуги» вы подключали счет для социальных выплат, в заявлении можно указать его реквизиты. В одном документе можно указать сведения обо всех детях, на которых положены выплаты.

Обратиться нужно через портал «Госуслуги» или лично в центры обслуживания клиентов Социального фонда или МФЦ. Чаще всего достаточно электронного заявления, так как все необходимые сведения (например, о доходах) Социальный фонд запрашивает по межведомственным каналам.

В редких случаях может возникнуть необходимость личного посещения Социального фонда, чтобы прояснить особенности ситуации, в которой оказалась семья. Например, сейчас нет возможности получать данные о больничных листах.

Для подачи заявления потребуется подтвержденная учетная запись «Госуслуг».

Заявление принимают от:

• одного из родителей (в том числе усыновителей, опекунов или попечителей)

• беременных женщин, вставших на учет в медицинском учреждении на сроке беременности до 12 недель

Назначают пособие в течение 10 дней после поступления заявления. Иногда требуется больше времени. Это связано с подтверждением сведений, доступа к которым у Социального фонда нет. Тем не менее дольше 30 дней заявление рассматривать не могут.

При положительном ответе первая выплата поступит в течение 5 дней. Затем деньги будут приходить:

• на банковскую карту — ежемесячно с 1 по 25 число следующего месяца

• на почту — до 25 числа каждого месяца

Получать деньги удобнее на пластиковую карту.

Оформите онлайн Дебетовую карту «Мир» от банка ВТБ. Она выпускается и обслуживается бесплатно, курьер доставит ее в удобное для вас время. Дополнительным преимуществом станет возврат 2% от суммы покупок в самых популярных категориях: супермаркеты, транспорт, рестораны.

Кроме того, при получении пособия на карту ВТБ вам будет доступная бесплатная услуга страхования всех детей в семье от критических заболеваний на период 12 месяцев. Подробнее о всех выгодах получения соцвыплат в ВТБ можно ознакомиться здесь

Таким образом, новое пособие призвано привести многообразные формы социальной поддержки к единой форме и логике, а также сделать их более эффективными. Теперь с помощью одного заявления можно оформить выплаты сразу на всех детей до 17 лет. Родители детей, родившихся до 31 декабря 2022 года, все еще имеют право выбора: сохранить старые выплаты или перейти на новые. А вот за детей, появившихся на свет в 2023 году, будут платить только с учетом имущества семьи и занятости родителей.

Поделиться:

Как получить пособие на карту ВТБ

1

Оформите бесплатную карту ВТБ «Мир»

Закажите бесплатную карту. Это займет не более 5 минут

1

Оформите бесплатную карту ВТБ «Мир»

Закажите бесплатную карту. Это займет не более 5 минут

2

Обновите реквизиты

Поменяйте реквизиты на счет ВТБ на Госуслугах или обратитесь в орган Социального фонда России/ МФЦ или к работодателю

Узнать реквизиты

2

Обновите реквизиты

Поменяйте реквизиты на счет ВТБ на Госуслугах или обратитесь в орган Социального фонда России/ МФЦ или к работодателю

3

Получите выплату и другие выгоды

После перевода выплаты на карту ВТБ вам будет доступна бесплатная страховка на ребенка

Программа страхования

3

Получите выплату и другие выгоды

После перевода выплаты на карту ВТБ вам будет доступна бесплатная страховка на ребенка

1

Оформите бесплатную карту ВТБ «Мир»

Реквизиты карты укажите в заявлении на выплату

1

Оформите бесплатную карту ВТБ «Мир»

Реквизиты карты укажите в заявлении на выплату

2

Подайте заявление на выплату

Обратитесь с заявлением и документами к работодателю/в отделение CФР/МФЦ или оформите выплату на Госуслугах

2

Подайте заявление на выплату

Обратитесь с заявлением и документами к работодателю/в отделение CФР/МФЦ или оформите выплату на Госуслугах

3

Получите выплату и другие выгоды

После перевода выплаты на карту ВТБ вам будет доступна бесплатная страховка на ребенка

Программа страхования

3

Получите выплату и другие выгоды

После перевода выплаты на карту ВТБ вам будет доступна бесплатная страховка на ребенка

Другие полезные статьи

Вклады и счета03. 02.2023

Виды вкладов в банке

Читать далее

Дебетовые карты26.08.2023

Что такое дебетовая карта

Читать далее

Госуслуги27.06.2022

Детские пособия в 2022

Читать далее

Получайте детское пособие в ВТБ

Перейти

Единое универсальное пособие: какие доходы семьи учитываются? — Новости Магнитогорска

Екатерина Якина #социум#пособие#выплата 02.12.2022, 09:00

Россиянам объяснили, какую прибыль учитывают в расчетах для назначения выплат, а какую — нет. Рассказываем об условиях.

С наступающего 2023 года будет действовать единое универсальное пособие на детей и беременных женщин. Мы уже рассказывали, что изменится в правиле нулевого дохода. Стоит отметить и то, какие финансы учитываются при назначении выплат, а какие — нет. Напомним, что есть условие: единое пособие положено семьям со среднедушевым доходом ниже одного регионального прожиточного минимума на человека. По срокам: учитываются доходы за 12 месяцев, которые отсчитываются за месяц до подачи заявления.

Учитываются

— Доходы от трудовой деятельности, в том числе авторские гонорары;

— Доходы от предпринимательства и самозанятости;

— Пенсии;

— Стипендии;

— Меры соцподдержки;

— Алименты;

— Доходы от банковских вкладов;

— Доходы от выигрышей;

— Доходы от продажи и сдачи в аренду имущества;

— Доходы, полученные за рубежом.

Не учитываются

— Сумма пособий и объединяемых выплат за прошлые периоды на детей, на которых подается заявление;

— Пособия, алименты и выплаты на детей, которые на момент назначения выплаты достигли 18-летнего возраста;

— Ежемесячная выплата из материнского (семейного) капитала;

— Средства материнского капитала;

— Региональный материнский (семейный) капитал;

— Налоговые вычеты;

— Выплаты по социальному контракту;

— Все доходы мобилизованных граждан;

— Целевые субсидии на приобретение имущества;

— Единовременная материальная помощь на лечение ребенка;

— Компенсации за самостоятельно приобретенные средства реабилитации;

— Ежемесячные суммы, связанные с дополнительными расходами на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

— Ежемесячные выплаты по уходу родителям детей с инвалидностью или инвалидов с детства;

— Единовременные страховые выплаты, производимые в возмещение ущерба, причиненного жизни, здоровью или имуществу гражданина и членов семьи;

— Единовременная помощь в связи со стихийным бедствием или другими чрезвычайными обстоятельствами;

— Единовременные выплаты в связи с гибелью или получением увечья военнослужащих;

— Социальное пособие на погребение;

— Компенсация за изготовление и установку надгробных памятников.

Как рассчитать среднедушевой доход

Чтобы рассчитать среднедушевой доход для нового единого пособия, нужно сначала сложить все доходы семьи за 12 месяцев. После этого полученное число разделяют на количество членов семьи, а затем — еще на 12 месяцев. Если среднедушевой доход меньше прожиточного минимума, то по доходу семья подходит для назначения выплаты.

Новости без цензуры и эксклюзив — в нашем телеграм-канале. Если вы стали свидетелем чрезвычайного происшествия и у вас есть фото или видео — сообщайте нам в группу «ВКонтакте» «Магсити74 — новости. Магнитогорск (18+)» или по электронной почте [email protected].

Что это такое, что считается и как рассчитать

Что такое налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход — это часть вашего валового дохода, используемая для расчета суммы налога, которую вы должны заплатить в данном налоговом году. В широком смысле его можно описать как скорректированный валовой доход (AGI) за вычетом допустимых постатейных или стандартных вычетов. Налогооблагаемый доход включает в себя заработную плату, оклады, премии и чаевые, а также доход от инвестиций и различные виды незаработанного дохода.

Ключевые выводы

• Налогооблагаемый доход — это часть вашего валового дохода, которую IRS считает подлежащей налогообложению.
• Состоит из заработанного и незаработанного дохода.
• Налогооблагаемый доход поступает, среди прочего, от компенсаций, предприятий, партнерств и роялти.
• Налогооблагаемый доход обычно меньше скорректированного валового дохода из-за вычетов, которые его уменьшают.
• Вы можете начать расчет своего налогооблагаемого дохода, определив свой статус регистрации и собрав документы, относящиеся ко всем источникам вашего дохода.

Налогооблагаемый доход

Понимание налогооблагаемого дохода

Налогооблагаемый доход состоит из заработанного и незаработанного дохода. Незаработанный доход, который считается облагаемым налогом, включает списанные долги, государственные пособия (такие как пособия по безработице и пособия по нетрудоспособности), пособия забастовки и лотерейные выплаты. Налогооблагаемый доход также включает прибыль, полученную от активов, которые были проданы в течение года, а также от дивидендов и процентных доходов.

Когда дело доходит до вычетов, IRS предлагает отдельным налоговым агентам возможность претендовать на стандартный вычет или список постатейных вычетов. Детализированные вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, медицинские расходы, превышающие определенный порог (7,5% от вашего AGI), и ряд других расходов.

Когда предприятия подают свои налоги, они не сообщают о своих доходах непосредственно как облагаемый налогом доход. Скорее, они вычитают свои бизнес-расходы из своих доходов, чтобы рассчитать свой бизнес-доход. Затем они вычитают вычеты для расчета своего налогооблагаемого дохода.

Источники налогооблагаемого дохода

Налогооблагаемый доход – это любой доход, полученный вами в течение налогового года. Наиболее распространенной является компенсация работникам. Но есть и другие источники дохода, которые подлежат налогообложению.

Вознаграждение работникам

Как отмечалось выше, это наиболее распространенный вид налогооблагаемого дохода. Это происходит в виде заработной платы и заработной платы, чаевых, премий и сборов, которые выплачивает вам ваш работодатель. Доход сообщается вам в форме W-2, которую компания высылает вам по почте. Эта форма также включает любые применимые вычеты из вашего налогооблагаемого дохода, такие как подоходный налог, социальное обеспечение, Medicare и взносы 401 (k), среди прочего.

Согласно IRS, люди, которые обеспечивают уход за детьми у себя дома или в другом месте, должны включать сумму, которую они получают, в качестве налогооблагаемого дохода. Это правило также распространяется на любые деньги, которые вы получаете, если вы присматриваете за детьми.

Если вы получаете определенные дополнительные льготы в качестве директора, партнера или через своего работодателя, вы также должны указать их стоимость. IRS имеет полный список того, что облагается налогом и освобождение от налогов на своем веб-сайте.

Доход от бизнеса и инвестиций

Вы несете ответственность за декларирование любого дохода, который вы получаете от определенных видов бизнеса и инвестиционной деятельности. Это включает в себя любой доход от аренды, который вы получаете от собственности, которую вы зарабатываете. Неважно, является ли арендная деятельность, которую вы получаете, результатом бизнеса или вы зарабатываете ее для получения прибыли. Имейте в виду, что вы можете задекларировать расходы, связанные с арендой, что может компенсировать получаемый вами доход.

Доходы от товариществ

IRS не облагает налогом юридические лица товариществ, но любые доходы, вычеты и убытки, связанные с этими юридическими лицами, передаются отдельным партнерам. Таким образом, товарищество не платит налоги. Если вы являетесь партнером, вы должны указывать любые транзитные расходы в своей годовой налоговой декларации. Это должно произойти, даже если перенос не относится к вам напрямую.

Доход от S-корпораций

Как и партнерство, этот тип корпорации не платит подоходный налог с прибыли. Это передается акционерам в зависимости от их доли в корпорации S. если вы являетесь акционером, доходы, убытки и вычеты указываются в вашей декларации по личному подоходному налогу.

Другие источники

• Бартер: Бартер предполагает обмен товарами и услугами, а не наличными. Таким образом, если вы ремонтируете электрическую систему в чьем-то доме, и они платят вам за аналогичную услугу (например, ремонт сантехники), а не наличными, стоимость этой услуги считается налогооблагаемым доходом.
• Цифровые валюты: Деятельность, связанная с этими альтернативными валютами, считается налогооблагаемым доходом. Вы должны декларировать все, что связано с продажей, обменом или инвестированием цифровых валют, таких как Биткойн.
• Роялти: Вы также должны декларировать роялти как налогооблагаемый доход, который вы получаете от интеллектуальной собственности (авторские права, патенты, товарные знаки и т. д. ), а также нефти, газа и полезных ископаемых.
  

Как рассчитать налогооблагаемый доход

Вот пошаговое руководство по расчету налогооблагаемого дохода.

Шаг 1. Определите свой статус подачи документов

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход для индивидуальной налоговой декларации, вам сначала необходимо определить свой статус подачи. Если вы не состоите в браке, вы можете подать налоговую декларацию либо как единоличное лицо, либо, если у вас есть соответствующее лицо, которому вы платите более половины расходов на поддержку и жилье в качестве главы домохозяйства (HOH).

Если вы состоите в браке, вы, скорее всего, захотите подать заявление о совместном браке. Тем не менее, есть некоторые ограниченные случаи, когда может иметь смысл подавать отдельное заявление о браке.

Шаг 2: Соберите документы для всех источников дохода

Когда вы узнаете свой статус подачи документов, вам нужно будет собрать документы обо всех источниках дохода для себя, своего супруга (если применимо) и любых иждивенцев (если применимо). Сумма всех этих источников дохода известна как ваш валовой доход. Ниже приведены наиболее распространенные налоговые формы, которые вам понадобятся для расчета вашего валового дохода.

• Форма W-2 показывает доход, полученный вами за услуги, оказанные в качестве наемного работника.
• Если вы работали по контракту или подрабатывали, вам потребуется форма 1099-NEC (компенсация неработающим). В нем указывается доход, полученный за время работы на физическое или юридическое лицо, не являющееся работодателем (если эти суммы превышают 600 долларов США).
В форме
• 1099-MISC указываются суммы, заработанные (более 600 долларов США) из других источников дохода, включая арендную плату, призы, доходы от рыбацких лодок или платежи по страхованию урожая.
• Если вы заработали более 10 долларов в виде процентов в течение налогового года, вы получите форму 1099-INT от своего финансового учреждения.

Шаг 3. Рассчитайте свой скорректированный валовой доход (AGI)

Следующим шагом является расчет вашего AGI. Ваш AGI является результатом внесения определенных корректировок «над чертой» в ваш валовой доход, таких как взносы на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA), проценты по студенческому кредиту и определенные расходы на образование.

Эти статьи называются «над чертой», потому что они уменьшают ваш доход до того, как будут приняты какие-либо допустимые постатейные вычеты или стандартные вычеты.

Шаг 4. Рассчитайте свои отчисления (стандартные или постатейные)

Следующим шагом является расчет ваших вычетов. Как упоминалось выше, вы можете либо взять стандартный вычет, либо детализировать свои вычеты.

Стандартный вычет — это установленная сумма, на которую могут претендовать лица, подающие налоговую декларацию, если у них недостаточно постатейных вычетов. За 2022 налоговый год отдельные лица, подающие налоговые декларации, могут претендовать на 12,9 долларов США.Стандартный вычет 50 (13 850 долларов на 2023 год) или 19 400 долларов (20 800 долларов на 2023 год), если они являются главами домохозяйств. Для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно, стандартный вычет составляет 25 900 долларов (27 700 долларов на 2023 год).

Если вы планируете детализировать вычеты, а не делать стандартные вычеты, чаще всего требуются следующие записи:

• Налоги на имущество и проценты по ипотечным кредитам уплачены . Обычно это указывается в форме 1098 «Отчет о процентах по ипотеке», которую вы получите от своего ипотечного кредитора. Если у вас нет ипотечного кредита или нет счета условного депонирования для оплаты налогов на недвижимость, вам нужно будет вести учет платежей по налогу на недвижимость отдельно.
• Уплаченные государственные и местные налоги . Это указано в форме W-2, если вы работаете на работодателя. Если вы являетесь независимым подрядчиком, вам потребуется отчет о предполагаемых налогах, которые вы уплачивали ежеквартально в течение года.
• Благотворительные пожертвования . Благотворительные пожертвования не облагаются налогом, но сумма, на которую вы можете претендовать, ограничена процентом от вашего AGI в большинстве лет.
• Расходы на образование . Имейте в виду, что если вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование с помощью студенческого кредита, то они должны быть востребованы в том году, когда были произведены расходы, а не в том году, когда были получены или погашены средства по кредиту.
• Невозмещенные медицинские счета . Вы можете вычесть сумму невозмещенных медицинских расходов, которые превышают 7,5% вашего AGI (порог обычно составляет от 7,5% до 10% AGI в любой обычный налоговый год).

Владельцы индивидуальных предпринимателей, товариществ, корпораций S, а также некоторых трастов и поместий могут иметь право на вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), что позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 20% дивидендов QBI, инвестиционного фонда недвижимости (REIT), и доход от квалифицированного публичного партнерства (PTP). Если вы являетесь независимым подрядчиком, то ваша работа, скорее всего, будет соответствовать этому специальному вычету.

Шаг 5: Расчет налогооблагаемого дохода

На последнем этапе расчета вашего налогооблагаемого дохода вам нужно будет взять свой AGI, рассчитанный выше, и вычесть все применимые вычеты.

В рамках Американского плана спасения прощение студенческой ссуды, выданное с 1 января 2021 г. по 31 декабря 2025 г., не будет облагаться налогом для получателя.

Налогооблагаемый доход и необлагаемый налогом доход

IRS считает, что почти каждый вид дохода подлежит налогообложению, но небольшое количество потоков доходов не облагается налогом. Например, если вы являетесь членом религиозной организации, давшим обет бедности, работаете в организации, управляемой этим орденом, и отдаете свой заработок ордену, то ваш доход не облагается налогом.

Точно так же, если вы получаете награду за достижения сотрудника, то ее стоимость не облагается налогом, если выполняются определенные условия. Если кто-то умирает, а вы получаете выплату по страхованию жизни, то это также необлагаемый налогом доход.

Различные налоговые органы по-разному определяют налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход. Например, в то время как IRS считает лотерейные выигрыши облагаемым налогом доходом в Соединенных Штатах, Канадское налоговое агентство считает, что большинство лотерейных выигрышей и других неожиданных разовых доходов не подлежат налогообложению.

Что означает налогооблагаемый доход?

Термин «налогооблагаемый доход» относится к любому полученному валовому доходу, который используется для расчета суммы налога, которую вы должны уплатить. Проще говоря, это ваш скорректированный валовой доход за вычетом любых вычетов. Это включает в себя любую заработную плату, чаевые, оклады и бонусы от работодателей. Инвестиции и незаработанный доход также включены.

Что такое незаработанный доход?

Примеры нетрудового дохода, подлежащего налогообложению федеральными властями или властями штата, включают проценты, дивиденды и арендную плату, а также прирост капитала. Другие формы налогооблагаемого дохода могут быть получены из прощенных кредитов, государственных пособий (например, пособий по инвалидности или по безработице) и выигрышей в казино или лотереях.

Как рассчитывается налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход рассчитывается путем сложения всех источников дохода, за исключением необлагаемых статей, и вычитания кредитов и вычетов.

Что такое необлагаемый налогом доход?

Примеры необлагаемого налогом дохода включают доходы, полученные от религиозной или благотворительной организации, которые впоследствии возвращаются этой организации. Другим примером может быть поощрение сотрудников за достижения при соблюдении определенных условий. Если кто-то умирает, а вы получаете пособие по страхованию жизни, это также не облагаемый налогом доход (хотя может облагаться налогом на наследство).

Как уменьшить налогооблагаемый доход?

Завершив год с налогооблагаемым доходом, вы можете оказаться в более высокой налоговой категории, а это означает, что у вас будет более высокий налоговый счет. Большинство людей снижают эту цифру, принимая стандартный вычет при подаче налоговой декларации. Или, если вы перечисляете, убедитесь, что вы учитываете все возможные вычеты. Но есть способы снизить налогооблагаемый доход еще до того, как вы подадите заявление. Внесение средств на пенсионный счет, такой как 401(k), или индивидуальный пенсионный счет, откладывание денег на счет с гибкими расходами или сберегательный счет для здоровья.

Итог

Доход – это любая компенсация, которую вы получаете за предоставление услуги. Самая распространенная форма – это, конечно же, деньги. Но большинство людей не осознают, что существуют и другие формы дохода, в том числе недвижимость и услуги в натуральной форме. И все это подлежит налогообложению. Знание того, что включать, может сделать подачу налогов легкой и беспроблемной. Чтобы избежать каких-либо осложнений, используйте приведенную выше информацию и советы, чтобы убедиться, что вы правильно рассчитываете и декларируете свой налогооблагаемый доход.

Не облагаемые налогом и облагаемые налогом источники дохода

Чтение за 7 минут

14 июня 2017 г. • H&R Block

Доля:

7 минут чтения

14 июня 2017 г.

Блок H&R

Поделиться:

Большая часть дохода облагается налогом. Тем не менее, вам, возможно, не придется платить налог на определенные виды доходов. Доход может поступать к вам в виде денег, имущества или услуг. Читайте дальше, чтобы получить представление об источниках налогооблагаемого и необлагаемого налогом дохода.

Налогооблагаемый доход

Наиболее распространенными видами налогооблагаемого дохода являются:

• Заработная плата, оклады и чаевые — По закону ваш работодатель должен отправить вам форму W-2, в которой указано, сколько вы получали:
  • Зарплата
  • Советы — Чтобы узнать больше, см. Совет по подоходному налогу.
  • Комиссии
  • Бонусы
  • Отпускные
  • Больничный
  • Выходное пособие

• Дополнительные деньги от подработок – Дополнительные деньги, которые вы зарабатываете на подработках, облагаются налогом и считаются доходом от самозанятости. Укажите этот доход в Приложении C. Если вы зарабатываете более 400 долларов на своей подработке, вам нужно будет заполнить Приложение SE и заплатить налоги Social Security и Medicare с дохода.
• Алименты — Если вы получаете алименты в результате решения о расторжении брака или соглашения о раздельном проживании, заключенного до 2019 года, полученные вами выплаты полностью облагаются налогом. Если вы платили алименты в течение года, вы можете их вычесть, даже если не перечисляете удержания.
• Пособия по безработице — Пособия по безработице полностью облагаются налогом.
• Оплата пошлины присяжных — Оплата пошлины присяжных облагается налогом. Однако вы можете вычесть любую часть платежа, который вы отдаете своему работодателю, в обмен на сохранение вашей зарплаты.
• Пенсионные и аннуитетные платежи — Пенсионные и аннуитетные платежи облагаются налогом. Однако часть может не облагаться налогом.
• Награды — Если вы получаете награду от своего работодателя за свою работу, она обычно облагается налогом. Справедливая рыночная стоимость вознаграждения (FMV) включена в ваш доход W-2. Это может включать в себя полностью оплаченную поездку или какой-либо другой тип товаров или услуг.
• Бартер доход — FMV имущества или услуг, которые вы получаете или предоставляете в обмен на выполненную работу, является налогооблагаемым доходом. Укажите этот доход в Таблице C. Вы можете использовать другую форму или таблицу, если вы обмениваете имущество вместо услуг.
  • Если вы являетесь участником бартерной биржи, вы должны получить форму 1099-B. Это показывает FMV всего имущества и услуг, которыми вы торговали в течение года.
• Выплаты по нетрудоспособности — Если ваш работодатель платит страховые взносы за ваше страхование по инвалидности, получаемые вами выплаты по инвалидности обычно полностью облагаются налогом. Однако, если вы платите страховые взносы, полученные вами платежи не облагаются налогом. Пособия по инвалидности ветеранов и компенсации работникам также не облагаются налогом.
• Выигрыши в азартных играх — Выигрыши в азартных играх полностью облагаются налогом и включают:
  • Лотерейные выплаты
  • Выплаты по лотереям
  • Выигрыш в бинго
  • Розыгрыш призов
  • Выигрыш в казино
• Призы — Все призы облагаются налогом. Если вы выиграете приз, вы должны включить FMV приза в свой доход.

Не облагаемый налогом

Доход

Вот наиболее распространенные источники необлагаемого налогом дохода:

• Скидки на автомобили — Скидка на самом деле представляет собой снижение цены автомобиля. Это не облагаемый налогом доход. Тем не менее, скидка уменьшает вашу базу в авто.
• Алименты — Для решений о разводе или раздельном проживании, вынесенных после 2018 года, алименты не облагаются налогом для получателя и больше не подлежат вычету для плательщика.
• Квитанции о совместном использовании автомобилей — Если вы ездите на совместном автомобиле на работу и с работы, вам не нужно сообщать о платежах, которые вы получаете от пассажиров. Эти платежи считаются возмещением ваших расходов, а не доходом.
• Выплаты алиментов — Выплаты алиментов не облагаются налогом для получателя, и плательщик не может вычесть эти выплаты.
• Страхование от несчастных случаев — Если вам возмещают убытки, например, автомобильную аварию или пожар в доме, вам обычно не нужно сообщать о доходах при возврате. Тем не менее, вы должны включить оплату, когда будете подсчитывать прибыль или убытки от несчастного случая или кражи. Некоторые из этих платежей могут облагаться налогом.
• Военное довольствие — Вы имеете право на освобождение от налогов за каждый месяц, когда вы находились в зоне боевых действий, и вы являетесь одним из следующих военнослужащих:
  • Зачислен член
  • Уорент-офицер
  • Уорент-офицер

Если вы являетесь офицером, который служил в зоне боевых действий или был госпитализирован в связи с вашей службой, сумма, которую вы можете исключить, ограничена суммой:

• • Высшая ставка денежного довольствия
  • Плата за неизбежную опасность
  • Плата за враждебный огонь

Уорент-офицеры могут исключать всю военную плату за каждый месяц пребывания в зоне боевых действий.

• Убытки — Некоторые виды убытков, полученные в результате судебного урегулирования, могут быть квалифицированы как не облагаемые налогом источники дохода . Это включает в себя компенсацию, которую вы получили за:
  • Ущерб от телесных повреждений или болезни
  • Эмоциональное расстройство, понесенное в результате телесных повреждений или болезни . Однако, если вы получаете компенсацию за эти виды ущерба, доход облагается налогом:

• • Потеря заработной платы или прибыли
  • Штрафные санкции

• Дивиденды по полису страхования жизни — Премии обычно выплачиваются долларами после уплаты налогов. Таким образом, полученные вами дивиденды считаются переплатой вашей премии. Обычно они не облагаются налогом. Если дивиденды, которые вы получаете, превышают уплаченные вами премии, сумма превышения подлежит налогообложению.
• Образовательные сберегательные счета Coverdell (ESA) — Снятие средств с этих счетов не облагается налогом, если:
  • Вы используете деньги для оплаты необходимых расходов на образование (например, обучение, книги и сборы).
  • Деньги предназначены для назначенного бенефициара, зачисленного в соответствующее учебное заведение.

• Подарки — Подарки не облагаются налогом в целях определения дохода, но что такое налог на дарение? Если на подарок уплачивается федеральный налог на дарение, налог должен уплачивать даритель. Таким образом, вам обычно не нужно сообщать о получении подарков или платить налог на подарки или подоходный налог.
• Планы и льготы по страхованию от болезней и несчастных случаев — Как правило, стоимость страхового покрытия, предоставляемого работодателем, не включается в доход и не облагается налогом. Если вам возмещают медицинские расходы, которые вы заплатили из своего кармана, деньги, которые вы получаете, не облагаются налогом. Также не нужно платить налог с компенсаций, полученных за:
  • Постоянная потеря подвижности части тела
  • Постоянное уродство
• Медицинские сберегательные счета (HSA) — Взносы, сделанные вами или вашим работодателем в HSA, не облагаются налогом, если они используются для оплаты соответствующих медицинских расходов. Неквалифицированное использование HSA может привести к налогооблагаемому доходу.
• Наследство — Любые деньги или имущество, которые вы унаследовали, не облагаются налогом, если только они не считаются доходом в отношении умершего (IRD). Такие элементы, как пенсионные счета, обычно считаются IRD. Если вы унаследовали традиционное пенсионное пособие IRA или компании, вам, возможно, придется включить часть унаследованной суммы в свой доход.

В случае наследства основанием обычно является FMV имущества на день смерти лица, передавшего его вам. Вам необходимо знать основу собственности, чтобы вы могли рассчитать сумму прироста капитала или убытков, которые вы понесете, когда откажетесь от собственности.

• Страхование жизни — Доходы по страхованию жизни, которые вы получаете как бенефициар от застрахованного лица, не облагаются налогом. Однако, если вы получаете выручку в рассрочку в течение нескольких лет, проценты, полученные на этом счете, являются налогооблагаемым доходом. Если вы покупаете аннуитет за счет поступлений от страхования жизни, полученный аннуитет будет облагаться налогом как пенсия по неквалифицированному плану, а не как процентный доход.
• Проценты по муниципальным облигациям — Если вы получаете проценты по облигациям, выпущенным государственными и местными органами власти, проценты обычно не облагаются налогом. Однако проценты являются налогооблагаемым доходом, если применяются оба этих условия:
  • Вы облагаетесь альтернативным минимальным налогом (AMT)
• Пособия в связи с потерей кормильца офицера общественной безопасности — Если вы пережили смерть офицера общественной безопасности при исполнении служебных обязанностей, вы можете исключить определенный доход из пособия в связи с потерей кормильца. К офицерам общественной безопасности относятся:
  • Сотрудники правоохранительных органов
  • Пожарные
  • Капелланы
  • Члены спасательного отряда
  • Члены бригады скорой помощи

• Прибыль от продажи дома — Если вы продали свой основной дом и прожили в нем не менее двух из пяти лет до его продажи, вы можете исключить до 500 000 долларов прибыли из налогооблагаемого дохода. при совместном возврате. Если вы одиноки, предел исключения составляет 250 000 долларов США.
• Снятие средств Roth IRA — Снятие средств до суммы вашего взноса всегда не облагается налогом. Кроме того, после того, как вам исполнится 59 1/2, вы станете инвалидом, станете бенефициаром или подпадаете под исключение «первый дом», все снятые вами средства, включая доходы, не облагаются налогом, если счет был открыт не менее пяти лет.
• Стипендии и стипендии — Если вы используете стипендию или субсидию для оплаты обучения и связанных с этим расходов, деньги не облагаются налогом. Сюда входят следующие обязательные расходы:
  • Книги
  • Расходные материалы
  • Оборудование

Однако, если вы используете какие-либо деньги для оплаты проживания и питания, эта часть является налогооблагаемым доходом.

• Выплаты по социальному обеспечению — В зависимости от вашего дохода и статуса подачи документов, пособия по социальному обеспечению могут полностью не облагаться налогом или частично облагаться налогом. Пример: если ваш доход превышает 25 000 долларов США или 32 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.
• Возврат подоходного налога штата и местного уровня — Возможно, вы получили возмещение подоходного налога штата или местного налога, который вы указали в качестве постатейного вычета из декларации за предыдущий год. Если да, то обычно часть возмещенного подоходного налога штата или местного штата облагается налогом.