Есть ли у ип бенефициарный владелец: Бенефициарный владелец индивидуального предпринимателя как способ сокрытия доходов и уменьшения налоговых платежей

Бенефициарный владелец индивидуального предпринимателя как способ сокрытия доходов и уменьшения налоговых платежей

Бенефициарный владелец – субъект, который не имеет определённого, установленного законодательством статуса. Такое понятие применяется в отношении компаний, которые имеют правовые и юридические отношения с учреждениями, работающими в сфере оказания имущественных и финансовых услуг. Список таких организаций предоставляет 5-я статья закона № 115-ФЗ. Бенефициарным собственником может быть как одно лицо, так и группа людей, выступающих прямыми владельцами юрлица или ИП,  или имеющими некоторое влияние на принятие решений юрлицом в процессе деятельности. Зачастую это лицо или группа не указывается ни в учредительной документации, ни во внутриорганизационных документах. Но, несмотря на этот факт, именно бенефициарный владелец может являться полным собственником компании, не раскрывая своей личность. Такая деятельность компании с формальным директором или управляющим часто используется для сокрытия доходов и «отмывания» нелегально, незаконным путём полученных средств. Такая ситуация может возникнуть также при желании владельца компании существенно сэкономить на отчислении налоговых платежей, что также представляется правонарушением в отношении государства.

Бенефициарный владелец индивидуального предпринимателя является, по сути, истинным владельцем ИП. Он контролирует деятельность, принимает важные бизнес-решения, получает прибыль и руководит процессом хозяйствования. Но, внесённые в закон 115-ФЗ изменения как раз и направлены на легализацию бизнеса, вывода из тени прибыли. Дополнениями к закону устанавливается обязательная идентификация клиентов всеми организациями, работающими с бизнесменами: банками, страховыми компаниями, кредитным организациям. Им вменяется обязанность «мониторить» клиентов на предмет выявления бенефициарных собственников и сообщать о найденных нарушениях в уполномоченные государственные органы.

Бенефициарный владелец индивидуального предпринимателя, согласно вышеуказанному закону может иметь минимум 25% от общей суммы имущества как денежного, так и иного. Но владельцем он является через подставных лиц, управляя ими без соответствующих документов. Выявление бенефициарного собственника (выгодоприобретателя) проводится путём анкетирования клиентов и прочих мер. Для полной идентификации лица-клиента предусмотрено заполнение анкеты, раскрывающей такую информацию о предпринимателе:

-ФИО;

-дата и место рождения гражданина;

-адрес фактического жительства или пребывания;

-гражданство ИП;

-для иностранных предпринимателей – разрешение к пребыванию на территории России;

-паспортные данные физического лица.

Бенефициарный владелец индивидуального предпринимателя устанавливается согласно действующему законодательству. Но на этом этапе у банковских и прочих учреждениях, проводящих мониторинг клиентов, возникают определённые трудности. Ведь некоторые данные клиентов, в том числе и индивидуальных предпринимателей, попадают под действие закона о защите персональных данных, и раскрываться не могут. Учреждение имеет право запрашивать только ту информацию клиента, которая указана в списке, установленном законом. Для сбора информации о клиенте, используются все поданные им документы. Это может быть анкета, заявления на открытие счёта, письменные уведомления и прочее. Если учреждение не идентифицирует бенефициарного собственника, то им может быть признан сам ИП или юрлицо.

Не применяется мониторинг на предмет выявления бенефициарного владельца к следующей категории лиц:

-государственные организации и учреждения;

-местные и муниципальные органы власти;

-внебюджетные фонды, фактическим владельцем которых выступает государство;

-все компании, полноценным владельцем акций которых (более 50%) выступает государство или его представители;

-международные компании, обладающие необходимо для совершения бизнеса правоспособностью;

-эмитенты некоторых ценных бумаг.

В некоторых ситуациях банки и иные организации обрабатывают информацию о клиенте без его уведомления и согласия. Эти ситуации предусмотрены международными соглашениями и договорами либо же нормативными актами России.

 

 

Полезные статьи:

Как оформить договор банковского счёта индивидуального предпринимателя?
Документы необходимые для оформления загранпаспорта индивидуальному предпринимателю
Какой может быть крупная сделка для индивидуального предпринимателя?

Бенефициарный владелец (конечный бенефициарный собственник)

Обновление статьи: февраль 2018 года.

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

В настоящей статье мы повторим, о чем было сказано ранее в других статьях настоящего блога. Что значит бенефициарный владелец? В первую очередь это конечно же означает само понятие бенефициарного владельца, которое закреплено в 115 ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма».

Бенефициарый владелец в соответствии со ст.3 указанного закона, физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Клиент — физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

Таким образом, конечный бенефициарный владелец — это обязательно только физическое лицо.

У многих возникает понятный вопрос, как определить бенефициарного владельца. У юридических лиц с разной организационной правовой формой существуют разные способы их определения. Например, для раскрытия бенефициарного владельца по 115 ФЗ потребуются выписка из единого государственного реестра (

скачать тут), устав компании, в случаях с АО, выписка из реестра акционеров. 

Бенефициарный владелец и примеры раскрытия

Бенефициарный владелец ООО – участники (владельцы) — физические лица с долей участия в компании более 25% процентов.

Бенефициарный владелец АО, ПАО, ОАО, ЗАО — акционеры – физические лица владеющие более 25% процентами акций компании.

Бенефициарный владелец ТСЖ — это его собственники, однако скорее всего никто из физ. не имеет 25% доли, т.о. у ТСЖ нет бенефициарных владельцев. Если к вам в организацию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить информацию о бенефициарах, то в этом случае необходимо указать всех физических лиц (не важно сколько % доля), которые указаны в ЕГРЮЛ. Пример смотрите тут.

Бенефициарный владелец ФГУП (ФБУ, ФГБУ, МБОУ, МУП) – учреждение не обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах на основании п. 2 ст. 6.1 115 ФЗ. С другой стороны если такая обязанность и существовала, то у ФГУПа их попросту нет. В соответствии с уставом учредителем и собственником ФГУПа является Российская Федерация. Если на предприятие поступил запрос от контрагента о предоставлении информации о бенефициарах, то необходимо указать, что собственником имущества является Российская Федерация, однако функции и полномочия предприятия от имени РФ осуществляет та организация, которая указана в ЕГРЮЛ в разделе «Учредители». Пример

смотрите тут, по аналогии с ООО.

Бенефициарный владелец ИП — физическое лицо, являющееся ИП.

Бенефициарный владелец физического лица — считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Итак, в настоящей статье мы еще раз повторили что же означает бенефициарный владелец по 115 ФЗ.

Выгодоприобретатель по договору комиссии. Бенефициарный владелец индивидуального предпринимателя как способ сокрытия доходов и уменьшения налоговых платежей

Дело здесь, пожалуй, в том, что владельцам собственности жизненно необходимо чувство уверенности в достигнутых материальных результатах. Ими движет желание стабильности и уверенности в завтрашнем дне. И бенефициары готовы за это платить. Именно это обстоятельство и заставляет их обращаться к страховщикам. Никто другой им не может продать необходимое чувство уверенности и стабильности. В этой сделке равным образом заинтересованы обе стороны. Следует отметить, что успешное развитие страхового бизнеса возможно только в государстве со стабильно развивающейся экономикой и с устойчивой юридической системой. Зачем нужен крошечный карман на джинсах? Все знают, что есть крошечный карман на джинсах, но мало кто задумывался, зачем он может быть нужен. Интересно, что первоначально он был местом для хр…

Выгодоприобретатель — это… кто является выгодоприобретателем?

В частности если он выступает в роли потерпевшего, то его нужно предоставить все документы, касающиеся наступления страхового события, копию протокола об административном правонарушении и так далее.

Замена выгодоприобретателя Гражданский кодекс позволяет страхователю заменить выгодоприобретателя.
Для этого необходимо всего лишь обратиться с заявлением в страховую компанию.

Бывают случаи, когда такая замена не представляется возможной, например, когда выгодоприобретатель уже исполнил ряд обязанностей по данному соглашению или уже оформил документы на страховую выплату.

Выгодоприобретатель юридического лица — бенефициар: права и обязанности

Важно

Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, бенефициар от фр.

Benefice — прибыль, польза) — физическое или юридическое лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Например:

• Лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при сдаче в аренду, наём), либо от использования своей собственности третьими лицами (например, при передаче акционером акций в пользование брокеру в целях получения максимальной прибыли (дивиденда)), подлинный владелец.
• В случае доверительной собственности лицо, получающее доходы от траста.
• В страховании, лицо назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору страхования.

Кто такой выгодоприобретатель для банка?

Это физическое лицо (или несколько лиц), которое владеет юридическим лицом или оказывает влияние на принятие решений.

Речь идет именно о фирмах или компаниях, а также о владении их активами или акциями.

Стоит отметить: бенефициарии могут быть и не указаны в правоустанавливающих документах, при этом они продолжают контролировать происходящее. Сокрытие личности может быть связано с разными причинами:

1. В легальных целях это происходит для налогового планирования.
2. В нелегальных может быть связано с отмыванием средств, коррупции, финансирования терроризма или каких-либо преступлений.

В России необходимость в определении конечного выгодополучателя появился в 2013 году.

Внимание

Во многих странах понятие «Бенефициария» так и не было сформулировано.

Что такое бенефициар

Выгодоприобретатель юридического лица это — юридическое лицо, в пользу которого клиент производит все необходимые действия, предусмотренные соглашением о поручении, агентским договором, соглашением о доверительном управлении и другими незапрещенными законом РФ сделками.

• Законодательная база ↓
• Обязанности права ↓
• Анкета выгодоприобретателя ↓
• Страховой случай ↓
• Сведения ↓

Идентификацией клиентов и выгодоприобретателей занимаются финансово-экономические учреждения, которые призваны их идентифицировать на основании всей имеющейся информации, в соответствии с требованиями законодательных актов РФ, закрепляющих за ними такое право и требование.

Выгодоприобретатель

Что заставляет страховщика платить? При наступлении страхового случая страховщик обязан выполнить, согласно условиям заключённого им договора, все принятые на себя финансовые обязательства перед владельцем пострадавшей собственности.

Выплаты эти в определённых случаях могут быть более, чем значительными.

Нередки случаи, когда для выполнения своих страховых обязательств страховщику приходится прибегать ко внешним финансовым займам на обременительных для него условиях.

Что его заставляет это делать? Дело тут в том, что страхование это, как принято говорить — «игра вдолгую» и «бег на длинную дистанцию».
И выиграть здесь может только тот, кто способен выстраивать стратегию развития своего бизнеса на дальнесрочную перспективу.
Страховщик, неуклонно выполняющий свои финансовые обязательства, приобретает репутацию.

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

Часто в повседневной жизни могут возникать спорные ситуации между вами и банковской организацией, связанные с денежными выплатами, когда вы получаете страховку, доход от сданной квартиры или дома.

В этом случае вы перестаете быть частным лицом и вступаете в поле действия законодательства.

Вы становитесь выгодоприобретателем. Выгодоприобретатель — физическое и юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, владелец собственности, в пользу которого совершается та или иная финансовая операция, сделка третьей стороной: юридическим лицом или группой юридических лиц, будь то нотариус или брокер, или государственно зарегистрированной компанией, официально предлагающей те или иные услуги физическим и юридическим лицам на рынке.

В основном, это риэлтерские, финансовые, страховые компании, нотариальные конторы.

Выгодоприобретатель юридического лица — права и обязанности

В сфере страхового бизнеса выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, получающее выплаты по договору в соответствии с условиями, прописанными в страховом полисе. Очень распространён этот термин и в наследственном праве.

Здесь выгодоприобретатель — это лицо, получающее некие имущественные или финансовые права согласно завещанию или действующему наследственному законодательству.

Помимо этого, к бенефициарам также принято относить лиц, которым банковские структуры предоставляют разного рода финансовые преференции. Законодательное регулирование В действующем законодательстве соответствующим образом проработаны права и обязанности, которыми располагает бенефициар, независимо от того, является ли он юридическим или физическим лицом.

Добрый вечер Юлия. выгодоприобретатель это Один из участников страховых отношений, выступающим на стороне страхователя наряду с застрахованным лицом, является выгодоприобретатель

Выгодоприобретатель — одна из ключевых фигур в страховании.

Именно он получает деньги от страховой компании.

Вот почему так важно позаботиться о его грамотном выборе и своевременном назначении.

Кто назначает выгодоприобретателя?

В чью пользу подписывать соглашение с компанией-страховщиком, обычно решает страхователь.

Он же заключает договор и платит за страховку.

Назначить выгодоприобретателя в личном страховании можно только при условии письменного согласия застрахованного.

Если согласия нет, деньги будут выплачены застрахованному или его наследникам.

Например, если жена хочет застраховать жизнь и здоровье мужа и назначить себя выгодоприобретателем в случае его смерти, муж должен письменно одобрить её решение.

В противном случае договор не будет заключён.

Выгодоприобретатель в имущественном страховании обязан предоставить документ, подтверждающий его интерес в сохранении имущества, собственником или хранителем которого он является.

Без такого документа назначенное лицо не сможет получить страховое возмещение.

Например, родственник владельца автомобиля, управляющий им по доверенности, не сможет получить страховую компенсацию, если застрахует автомобиль в свою пользу.

Выплату по этому договору не сможет получить и владелец машины, так как договор заключён в пользу страхователя.

При наступлении страхового случая указанный страховой договор будет признан недействительным.

В некоторых случаях выгодоприобретатель назначается в законодательном порядкеи не может быть изменён.

Неизменным выгодоприобретателем по закону считается:

• лицо, которому был причинён вред, пострадавший (при страховании гражданской ответственности). Например, владелец машины, разбитой в результате дорожно-транспортного происшествия по вине застрахованного, сбитый пешеход, сосед с нижнего этажа, квартира которого подверглась затоплению из-за прорыва трубы в квартире застрахованного;
• лицо, понесшее убытки в результате неисполнения застрахованным договорных обязательств(при страховании ответственности по договору). Например, заказчик партии товара, если застрахованный занимается производством или доставкой;
• сам страхователь (при страховании предпринимательского риска), если он организовал собственный бизнес и застраховал его на определённую сумму;
• собственник или хранитель залога (при страховании залогового имущества).Владелец ипотечной квартиры или банк, в сейфе которого находятся, например, ценные бумаги, принятые на хранение в качестве залога.

То есть тот, кто не заинтересован в наступлении страхового случая.

Важно! Даже если в договоре указан другой выгодоприобретатель, это не будет принято во внимание.
Выгодоприобретатель может быть не указан в договоре

Тогда его правами по закону обладает застрахованное лицо (при личном страховании) или собственник (при страховании имущества).

В случае смерти застрахованного (или собственника имущества) выплату от страховой компании получат его ближайшие родственники.

Не в качестве выгодоприобретателей, а в качестве законных наследников — после вступления в права наследования.Если имеется завещание не в пользу родственников, деньги получат назначенные завещателем наследники.

Добрый день. Меня заинтересовал ваш ответ «Добрый вечер Юлия. выгодоприобретатель это Один из участников страховых отношений, выступающим на ст…» на вопрос http://www.. Можно с вами обсудить этот ответ?

Обсудить с экспертом

Бенефициарный владелец — субъект, который не имеет определённого, установленного законодательством статуса. Такое понятие применяется в отношении компаний, которые имеют правовые и юридические отношения с учреждениями, работающими в сфере оказания имущественных и финансовых услуг. Список таких организаций предоставляет 5-я статья закона № 115-ФЗ. Бенефициарным собственником может быть как одно лицо, так и группа людей, выступающих прямыми владельцами юрлица или ИП, или имеющими некоторое влияние на принятие решений юрлицом в процессе деятельности. Зачастую это лицо или группа не указывается ни в учредительной документации, ни во внутриорганизационных документах. Но, несмотря на этот факт, именно бенефициарный владелец может являться полным собственником компании, не раскрывая своей личность. Такая деятельность компании с формальным директором или управляющим часто используется для сокрытия доходов и «отмывания» нелегально, незаконным путём полученных средств. Такая ситуация может возникнуть также при желании владельца компании существенно сэкономить на отчислении налоговых платежей, что также представляется правонарушением в отношении государства.

Бенефициарный владелец индивидуального предпринимателя является, по сути, истинным владельцем ИП. Он контролирует деятельность, принимает важные бизнес-решения, получает прибыль и руководит процессом хозяйствования. Но, внесённые в закон 115-ФЗ изменения как раз и направлены на легализацию бизнеса, вывода из тени прибыли. Дополнениями к закону устанавливается обязательная идентификация клиентов всеми организациями, работающими с бизнесменами: банками, страховыми компаниями, кредитным организациям. Им вменяется обязанность «мониторить» клиентов на предмет выявления бенефициарных собственников и сообщать о найденных нарушениях в уполномоченные государственные органы.

Бенефициарный владелец индивидуального предпринимателя, согласно вышеуказанному закону может иметь минимум 25% от общей суммы имущества как денежного, так и иного. Но владельцем он является через подставных лиц, управляя ими без соответствующих документов. Выявление бенефициарного собственника (выгодоприобретателя) проводится путём анкетирования клиентов и прочих мер. Для полной идентификации лица-клиента предусмотрено заполнение анкеты, раскрывающей такую информацию о предпринимателе:

Дата и место рождения гражданина;

Адрес фактического жительства или пребывания;

Гражданство ИП;

Для иностранных предпринимателей — разрешение к пребыванию на территории России;

Паспортные данные физического лица.

Бенефициарный владелец индивидуального предпринимателя устанавливается согласно действующему законодательству. Но на этом этапе у банковских и прочих учреждениях, проводящих мониторинг клиентов, возникают определённые трудности. Ведь некоторые данные клиентов, в том числе и индивидуальных предпринимателей, попадают под действие закона о защите персональных данных, и раскрываться не могут. Учреждение имеет право запрашивать только ту информацию клиента, которая указана в списке, установленном законом. Для сбора информации о клиенте, используются все поданные им документы. Это может быть анкета, заявления на открытие счёта, письменные уведомления и прочее. Если учреждение не идентифицирует бенефициарного собственника, то им может быть признан сам ИП или юрлицо.

Не применяется мониторинг на предмет выявления бенефициарного владельца к следующей категории лиц:

Государственные организации и учреждения;

Местные и муниципальные органы власти;

Внебюджетные фонды, фактическим владельцем которых выступает государство;

Все компании, полноценным владельцем акций которых (более 50%) выступает государство или его представители;

Международные компании, обладающие необходимо для совершения бизнеса правоспособностью;

Эмитенты некоторых ценных бумаг.

В некоторых ситуациях банки и иные организации обрабатывают информацию о клиенте без его уведомления и согласия. Эти ситуации предусмотрены международными соглашениями и договорами либо же нормативными актами России.

В экономической, финансовой и страховой сфере часто можно столкнуться с понятием «выгодоприобретатель» — это кто такой? Рассказываем доступным языком, какие ключевые характеристики отличают выгодоприобретателей, чем они отличаются от бенефициаров, а также кто может выступать в таком качестве.

Значение термина «выгодоприобретатель»

Данный термин используется очень широко в самых разных сферах — экономике, финансах, банковском деле и страховании. Каждая отдельная ситуация несущественно меняет его значение. В русском языке слово «выгодоприобретатель» говорит само за себя: тот, кто приобретает выгоду. Однако, чтобы внести ясность, рассмотрим понятие чуть подробнее.

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки (процесса, соглашения), получающую какие-либо блага или доходы. В более узком смысле — это получатель денежных средств. Синонимами данного понятия выступают пришедшие из французского языка «бенефициар» или «бенефициарий» (о разнице между ними расскажем позже) или созвучный «выгодополучатель».

Говоря простым языком, в настоящее время так принято называть человека или организацию, которые в результате каких-либо обстоятельств (заключения сделки, сдачи имущества в аренду) получают денежные средства (реже — другие блага).

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки, получающую какие-либо блага или доходы.

Кто может выступить в роли выгодополучателей

Распространённость использования термина в разных сферах деятельности объясняет широкий спектр числа тех, кто может быть «получать выгоду» в той или иной ситуации. Кто является выгодоприобретателем? В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, получающие доход от сделок, наследства, сдачи имущества в аренду, выплат по страховым договорам.

Самыми распространёнными ситуациями выгодоприобретения являются:

1. Сдача имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление, аренду или лизинг. Например, владелец акций передаёт их в пользование брокеру, чтобы получить в итоге максимальные дивиденды. Или владелец торгового оборудования передаёт его другой компании в аренду за вознаграждение.
2. Получение выплат по страховому договору.
3. Получение вознаграждения от собственности, находящейся в трастовом управлении.
4. Для банка выгодоприобретателем является любой человек или организация, получающий платежи на свой счёт по результатам какой-либо сделки.

Российская практика

Термин выгодоприобретатель в российском законодательстве встречается не слишком часто. Например, в Гражданском кодексе он касается только сферы страхования (статья 956), при этом конкретного определения термина закон не содержит. Более подробное разъяснение понятия можно найти в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Таким образом, отдельное определение этого термина в российских законодательных актах в настоящее время отсутствует , а применяется он в основном в сфере страхования — так называют сторону, получающую страховую выплату.

Смежные понятия: что значит «бенефициар»

«Выгодоприобретатель» и «бенефициар» — в чём разница? На практике эти понятия чаще всего употребляются как синонимы, хотя в отдельных случаях между ними могут быть отличия. Также важно знать, что один и тот же человек одновременно может являться и бенефициаром и выгодополучателем , а иногда — только последним.

В обоих случаев в этом качестве выступают физические и юридические лица. Их главное сходство состоит в том, что они получают вознаграждение от предоставления своего имущества в пользование по договору аренды, доверительного управления или по иному соглашению.

Среди различий можно назвать:

1. В частной собственности бенефициара находится минимум четверть всего имущества, что даёт ему право управлять юридическим лицом, принимать стратегические решения и назначать на руководящие посты.
2. В большинстве сделок выгодоприобретатель очевиден, в то время как установить бенефициара не всегда просто.

Конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Выгодоприобретатели для юридических лиц

В действительности данное понятие иногда используется относительно деятельности обществ с ограниченной ответственностью. Выгодоприобретатель юридического лица — это организация или гражданин, в пользу которого заключаются сделки, выплачиваются финансовые средства и иные вознаграждения. То есть, в большинстве случаев так называют сторону, которая в конечном итоге получает финансовое вознаграждение за работу компании.

Например, очевидными выгодоприобретателями будут владельцы имущества и средств производства, сдаваемых в аренду. Допустим, компания сдаёт оборудование в лизинг. То есть, использовать его будет одна сторона, а получать вознаграждение за это — настоящий собственник.

Также выгодоприобретателем в ООО является его фактический владелец, который получает основной доход от его деятельности. То есть, это не генеральный директор, осуществляющий руководство компанией, а учредитель, имеющий решающее право голоса в решении рабочих вопросов и получающий дивиденды.

Приватность конечного бенефициара

Важно знать, что настоящий выгодополучатель юридического лица (его ещё называют «конечный бенефициарий») не всегда указан в учредительных документах . Это происходит по нескольким причинам, большинство из которых связаны с нарушением законов или финансовыми махинациями.

Среди них можно назвать уход от налогов, нарушение запретов на занятие какой-либо деятельностью для осужденных по экономическим преступлениям, нежелание попадать в поле зрения контролирующих органов. Это далеко не полный перечень.

В настоящее время в сфере среднего и крупного бизнеса распространена ситуация, когда компанией владеет не частное лицо, а другая организация. В результате может получиться весьма запутанная схема, внутри которой затруднительно вычислить реальных выгодоприобретателей. Важно помнить, что конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Резюме

Выгодоприобретателем или выгодополучателем называют физических и юридических лиц, получающих вознаграждение в ходе заключения сделок. Для юридических лиц в таком качестве выступают учредители, а также собственники недвижимости и средств производства.

Бенефициар и выгодоприобретатель — кто это?

С развитием рынка стали появляться новые участники и стороны бизнеса. Чтобы получать прибыль от различных источников, иметь доступ к делам компаний, но не афишировать свои данные, истинные владельцы бизнеса предпочитают скрываться и работать без привлечения внимания к своей персоне. Они получили свое название – бенефициары, что в переводе с французского означает «прибыль».

В бизнесе сейчас часто прямую выгоду получают не первые лица компаний или номинальные владельцы. Они лишь создают видимость. Все финансовые потоки и сделки регулируются лицами, которые не афишируют себя, а работают на расстоянии. Бенефициары были всегда, но особое внимание к себе привлекли они с развитием оффшоров. В 2012 г. а России заговорили о деоффоризации отечественного бизнеса. Были приняты законодательные акты, которые рекомендовали выявлять реальных владельцев бизнеса. Сейчас все банки, которые работают с расчетными счетами юрлиц, обязаны выявляться бенефициаров для раскрытия легальности бизнеса и исключения вероятности отмывания денег и финансирования терроризма, согласно 115-ФЗ.

Кто такой бенефициар?

Если пояснить простыми словами, то это лицо, которое управляет компанией, владеет ее имуществом, получает прибыль и ведет контроль над деятельностью. Это реальный хозяин, даже если формально им является иной человек. В 115ФЗ сказано, что бенефициаром является тот, кто имеет долю 25% и более. Это позволяет проводить все контролирующие действия.

Например, фирма А имеет совет директоров, генерального директора и несколько акционеров. Для всех именно они являются управленцами и владельцами бизнеса. Это видимая сторона. С другой стороны, они всего лишь куклы, выполняющие свою работу. Истинный хозяин находится в стороне и управляет этим театром. Он нигде не значится в документах фирмы, но владеет всем. Цепочка звеньев до истинного бенефициара может быть длинной. Каждое звено – формальный учредитель.

Федеральный закон обязывает банки и иные финансовые учреждения, которые проводят денежные операции, выявлять бенефициаров и фиксировать сведения о них в своих базах. Это связано с необходимостью повысить прозрачность бизнеса и снижения количества подозрительных операций. Бенефициары устанавливаются не только при работе с юрлицами, но и с физлицами.

Таким образом, бенефициар – это человек, который является реальным собственником бизнеса. Его личность часто скрывается и известна только руководству фирмы. Его конфиденциальность сохраняется через формальную компанию. Отыскать бенефициара можно по счетам, которые использует фирма в банке, перечисляя прибыль. Это может быть даже продавец услуг по аккредитивам.

Как становятся бенефициаром?

Такие вопросы лучше рассматривать в юридическом аспекте. Госсистема препятствует развитию нелегального бизнеса, а также усиливает контроль за финансовыми потоками, которые идут мимо госказны. Для этого был создан закон №115, целью которого является создание ясной картины российских активов и их владельцев. Часто собственников активов считается один человек, а на самом деле имуществом владеет совершенно другой человек, который скрывает свое богатство. 115ФЗ определил критерии бенефициаров:

• Доля в компании более 25%. Такая доля дает право на принятие контрольных решений. Этим бенефициар отличается от простых акционеров, которые владеют менее 25% с целью получения дохода.
• Наличие деловой активности лица, заинтересованного в финансовой прибыли компаний. Это может быть страхование, сделки с акциями, участие в совещаниях и пр.

Соответствуя этим критериям, владелец бизнеса\фирмы становится бенефициаром. Одни этого не скрывают, другие предпочитают оставаться в тайне. Компании и филиалы обязаны вести списки бенефициаров. Если госорганы захотят выявить истинного владельца компании, у них не возникает проблем. ГК РФ накладывает ответственность за искажение информации о бенефициарных лицах в виде штрафов до 500 т.р. Проверяющие структуры могут легко вычислить, является ли заявленный руководитель бенефициаром или же управление находится в иных руках. Цепочка бенефициаров особо интересна налоговикам и Росфинмониторингу.

Кто такой выгодоприобретатель?

Многие путают выгодоприобретателя и бенефициара. На самом деле это тождественные понятия, но имеющие некоторые отличия. Они оба имеют прибыль от деятельности компании, но у бенефициара есть четверть или более доли собствености, а у выгодоприобретателя эта доля меньше или ее вообще не может быть.

Бенефициар и выгодоприобретатель могут быть в лице одного человека или же совершенно разных. В первом случае выгодоприобретатель имеет доход и контролирует работу компании, а во втором – только получает доход (или его часть) за выполнение своих обязанностей.

Выгодоприобретатель в банке.

Это лицо, которое получает выгоду при банковских операциях. Например, при открытии вклада выгодоприобретателем является сам клиент. Он принес деньги с целью получения выгоды от их размещения на депозите. Однако, вклад может быть и на третье лицо. Например, отец кладет деньги на имя сына. Сын в этом случае является выгодоприобретателем, поскольку проценты и по вклады и сам вклад будет получать он.

Если взять юрлиц, то выгодоприобретателем является получатель в платежных поручениях. Например, компания перечисляет дивиденды на имя г-на Иванова И.И. Г-н Иванов является выгодоприобретателем. Но это не является фактом, что он будет бенефициаром, ведь полученные деньги он может перевести дальше по договору доверительного управления. Тот, кто получит этот доход, и будет бенефициаром.

Что такое цепочка бенефициаров?

Это несколько связанных бизнес-звеньев, по которым прибыль доход до реального хозяина. Цепочка может состоять из одного звена, а может и из нескольких. Чем длиннее цепь, тем сомнительнее операции и получаемые доходы. Цепь используется для того, чтобы запутать следы для госорганов, облегчить налогообложение, отмыть нелегальные доходы. По таким цепочкам деньги без проблем переводятся в оффшоры и иных активы.

Закон требует раскрывать информацию о конечных бенефициарах. Найти сведения можно на сайте ИФНС, по выписке из ЕГРЮЛ, в протоколах собраний. Конечным бенефициаром будет конкретный человек.

Пример цепочки: У Иванова есть 60% акций компании «Цветочек», которая, в свою очередь, владеет 80% акциями компании «Листик». Иванов ведет скромную жизнь, ездит на авто среднего класса. Гендиректор «Листика» Сидоров имеет дорогой автомобиль, костюм Prada и 24% акций своей компании. На первый взгляд именно Сидоров будет выглядеть бенефициаром. Но подсчет показывает, что Иванов через свою компанию «Цветочек» контролирует «Листик» почти наполовину (60%*80% = 48%). Именно он будет бенефициаром, а не пафосный Сидоров.

Бенефициарный владелец юридического лица. Кто им является, информация

Содержание страницы

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое может контролировать деятельность компании. Контроль осуществляется как де-юре, так и де-факто.

Вопрос: Какие документы нужно получить для установления бенефициарного владельца от иностранной организации? Когда запрашивать подтверждение иностранного резидентства для применения положений соглашения об избежании двойного налогообложения?
Посмотреть ответ

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%. Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы.

Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

• Арендодатели.
• Держатели счетов.
• Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
• Владельцы документарных аккредитивов.
• Реальные владельцы фирм.

Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются. Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур.

Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах?

Законодательная база

Термин «бенефициар» дан в ФЗ №115 (абзац 13 статья 3). Закон этот регулирует область противодействия отмыванию средств. ФЗ №115 обязывает финансовые учреждения устанавливать бенефициарных владельцев. Там же даны критерии для их выявления. Поправка к ФЗ дана в законе №215. В положении содержатся нюансы обнародования соответствующих сведений ЮЛ. ФЗ обязывает юридических лиц заносить в базы данных информацию о бенефициарах. Сведения должны обновляться раз в год.

Есть ли у некоммерческой организации бенефициарный владелец?

Определение бенефициаров позволяет увеличить «прозрачность» работы фирм, предотвратить легализацию доходов, добытых преступным путем. Отношения с этими лицами регулируются Положением ЦБ №499. Это Положение содержит следующую информацию:

• Критерии установления бенефициаров.
• Перечень документов для определения скрытых владельцев.
• Правила ведения досье.
• Прочие пункты.

Дополнительная информация раскрывается в письмах Центробанка. Эти письма содержат различные пояснения, разбор исключительных случаев.

Как определить бенефициара

Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании. Установить бенефициаров, как правило, сложно. Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы. Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена. Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:

• Наличие оффшоров.
• Уклонение от налоговых платежей.
• Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).

Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы. Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы. Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов. К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности. Доверенность предоставляется «подставным» руководителем. В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.

ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар». Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей. Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром. Это лицо, получающее доход от работы фирмы.

Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия. Однако в законах РФ различают эти термины. Бенефициарный владелец – понятие более узкое. Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм. У этого лица есть доступ к управлению. То есть бенефициарный владелец – это более значимый участник. По этой причине именно бенефициаров пытаются выявить официальные структуры.

Кому нужны данные о бенефициарных владельцах

Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:

• Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
• Финансирование террористических структур, преступных группировок.
• Неправомерный вывод денег на иностранные счета.

Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах. Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:

• Представители рынка ценных бумаг.
• Страховые организации.
• Ломбарды.
• Лизинговые фирмы.
• Кредитные учреждения.

Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

• Уполномоченные органы.
• Налоговые структуры.
• Федеральные подразделения исполнительной власти.
• Различные государственные и муниципальные структуры.
• Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.

Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф. Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок. Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.

Права бенефициаров

Бенефициарный владелец получает права только в том случае, если отношения с ними оформлены официально. Рассмотрим права бенефициаров:

• Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
• Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
• Назначение на должность и увольнение гендиректора.
• Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
• Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.

Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.

Защита прав бенефициара

Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:

• Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
• Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
• Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.
• Ограничение возможности получать доход.

ВАЖНО! Для предупреждения нарушения прав рекомендуется оформлять соглашения в письменном виде. В договоре нужно прописать положения, устанавливающие контроль над организацией. В них можно вписать пункты о необходимости неразглашения информации, возмещения ущерба от неправомерных или непрофессиональных действий.

Может ли компания существовать без бенефициаров?

Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, – это, как правило, некоммерческие субъекты. То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если это коммерческий субъект, всегда будут лица, которые являются конечными получателями дохода. Однако часто определить конечного бенефициара почти невозможно.

К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что государственные структуры пытаются установить бенефициарного владельца, в результате редко возможно получить всю нужную информацию. Связано это с тем, что существует неограниченное число схем, служащих для сокрытия личности бенефициара.

Целевой инструктаж ПОД ФТ | AMLCLUB

Наименование программы обучения: Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ) в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

Программа инструктажа:

Целевой инструктаж не НФО.

Блок 1: Основы ПОД/ФТ/ФРОМУ

1. История отмывания доходов: причины процесса отмывания доходов, первые преступления, предшествующие легализации, легенда о прачечных Аль Капоне.
2. Легализация доходов: определение легализации в Российской Федерации, раскрытие сути процесса легализации.
3. Предикатные преступления: преступления, предшествующие легализации.
4. Финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения. Ответ на вопрос: Почему финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения стоят в один ряд с отмыванием доходов?
5. Международные основы ПОД/ФТ/ФРОМУ: Конвенции ООН, Конвенции Совета Европы, Группа ФАТФ, Группа ЭГМОНТ, Вольфсбергская группа.
6. Верховенство нормативных правовых актов.
7. Регулирование ПОД/ФТ/ФРОМУ в Российской Федерации: Федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие контроль и надзор в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, о Федеральной службе по финансовому мониторингу.
8. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ: что регулирует, на кого распространяется, меры, направленные на ПОД/ФТ/ФРОМУ в Российской Федерации.
9. Организация системы ПОД/ФТ/ФРОМУ:
   • Назначение специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ,
   • Постановка на учет в Росфинмониторинге (кто обязан встать на учет, процесс постановки на учет в Росфинмониторинг, способы подачи документов для постановки на учет в Росфинмониторинг),
   • Регистрация Личного кабинета на сайте Росфинмониторинга.

Блок 2: Права и обязанности организаций (ИП), осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

10. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ Организации (ИП).
11. Программы правил внутреннего контроля:
    • Программа организации системы ПОД/ФТ/ФРОМУ:
      • Уровни функционирования системы ПОД/ФТ/ФРОМУ в Организации (у ИП),
      • Права и обязанности единоличного исполнительного органа (генерального директора) по ПОД/ФТ/ФРОМУ (ИП),
      • Назначение специального должностного лица, квалификационные требования к специальным должностным лицам, права и обязанности специального должностного лица, требования о наличии подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ в штате организации, совмещение функций специального должностного лица внутри организации и внешнее совмещение обязанностей,
      • Права и обязанности других сотрудников организации по ПОД/ФТ/ФРОМУ,
      • Типовые нарушения, допускаемые организациями (ИП) при разработке программы организации системы ПОД/ФТ/ФРОМУ.
    • Программа идентификации:
      • Определения: клиент, представитель клиента, выгодоприобретатель, бенефициарный владелец, иностранная структура без образования юридического лица.
      • Права организации (ИП) при взаимодействии с клиентами.
      • Идентификация: Порядок проведения идентификации. Модель идентификации.
      • Случаи, при которых идентификация не проводится.
      • Сведения, которые организация обязана получить в рамках идентификации в отношении физических лиц. Документы, удостоверяющие личность граждан Российской Федерации. Документы, удостоверяющие личность иностранных граждан и лиц без гражданства.
      • Сведения, которые организация обязана получить в рамках идентификации в отношении ИП, адвокатов, нотариусов.
      • Сведения, которые организация обязана получить в рамках идентификации в отношении юридических лиц.
      • Сведения, которые организация обязана получить в рамках идентификации в отношении иностранной структуры без образования юридического лица.
      • Требования к документам клиентов в рамках идентификации.
      • Бенефициарные владельцы: Способы сокрытия бенефициаров. Риски, связанные с бенефициарами. Бенефициарные владельцы физических лиц. Выявление и идентификация бенефициарных владельцев. Случаи, при которых идентификация бенефициарных владельцев не проводится. Какие документы необходимо использовать для идентификации бенефициарных владельцев. Нарушения, допускаемые при выявлении и идентификации бенефициарных владельцев.
      • Публичные должностные лица: Определения российского публичного должностного лица, иностранного публичного должностного лица, должностного лица публичной международной организации, лица, связанного с публичным должностным лицом (родственники). Мероприятия, которые необходимо проводить с целью выявления публичных должностных лиц. Проблемы, которые могут возникнут при выявлении и идентификации публичных должностных лиц.
      • Проверка достоверности представленных клиентом сведений. Перечень ресурсов, которые организация (ИП) обязаны использовать при проведении идентификации.
      • Фиксирование сведений. Анкеты и досье клиентов.
      • Обновление сведений. Формы и способы обновления сведений.
    • Программа изучения клиента.
      • Что есть изучение клиента. Способы установления информации в целях изучения клиента. Документы, которые необходимо получать в целях определения финансового положения клиента. Оценка деловой репутации: способы оценки, типовые нарушения, допускаемые при оценке деловой репутации клиента. Источники происхождения денежных: способы получения, права и обязанность организации (ИП).
    • Программа оценки риска.
      • Порядок выявления и оценка риска клиента. Категории и факторы, влияющие на степень (уровень) риска клиента. Способы получения и составления списков для проверки и присваивания степени риска клиента.
      • Порядок присвоения и пересмотра степени риска клиента.
      • Порядок учета и фиксирования результатов оценки риска клиента
      • Организация системы управления риском легализации
      • Меры, которые необходимо предпринимать организации (ИП) с целью управления рисками легализации.
      • Предупредительные мероприятия, направленные на минимизацию риска легализации.

Блок 3: Финансовый мониторинг.

• Программа выявления операций.
  • Основные положения.
  • Операции, подлежащие обязательному контролю. Критерии выявления. Порядок фиксирования. Сроки предоставления сведений в Росфинмониторинг.
  • Операции, подлежащие документальному фиксированию. Критерии выявления. Порядок фиксирования. Сроки предоставления сведений в Росфинмониторинг.
  • Признаки необычных операций сделок. Подозрительные операции. Критерии выявления. Порядок фиксирования. Сроки предоставления сведений в Росфинмониторинг.
  • Меры, которые необходимо применять в отношении подозрительного клиента и его операций.
• Программа по замораживанию (блокированию) денежных средств и (или) иного имущества.
  • Определение замораживания (блокирования) денежных средств и (или) иного имущества. Применение мер по замораживанию (блокированию) денежных средств и (или) иного имущества на практике (меры, применяемые в отношении таких клиентов).
  • Фиксирование результатов применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств и (или) иного имущества.
  • Проверка по перечням экстремистов, лиц, причастных к финансированию терроризма и лиц, причастных к финансированию распространения оружия массового уничтожения. Права и обязанности. Сроки, способы и порядки фиксирования сведений о результатах проверки. Представление сведений о результатах проверки в Росфинмониторинг.
• Программа приостановления операций.
  • Что есть приостановление операций. В чем отличие приостановления операций от замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества.
  • Сроки и способы приостановления операций.
  • Представление сведений в Росфинмониторинг.
• Программа по отказам.
  • Право на отказ. Как и когда его реализовывать. Информирование клиентов
  • Порядок и сроки представления сведений в Росфинмониторинг.
  • Учет информации об отказах.
  • Права и обязанности клиентов, которым отказали в исполнении распоряжения о совершении операции. Внесудебное урегулирование споров об отказе.
  • Порядок и сроки изучения документов клиентов.

Блоки 4: Иные права и обязанности организаций (ИП) по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

• Программа по обучению сотрудников.
  • Перечень сотрудников, подлежащих обучению.
  • Программа обучения сотрудников по ПОД/ФТ/ФРОМУ.
  • Формы обучения сотрудников.
  • Внутреннее и внешнее обучение.
  • Учет и хранение документов об обучении.
• Проверка системы внутреннего контроля. Сроки и способы проведения проверки. Фиксирование сведений о результатах проверки.
• Обеспечение конфиденциальности информации. О чем разрешено информировать клиентов.
• Хранение документов. Хранение ФЭС. Сроки и способы хранения информации.

Блок 5: Типовые схемы, используемые в ОД/ФТ и их признаки.

12. Модели отмывания денежных средств.
    • Современные схемы отмывания денежных средств. Типовые способы отмывания. Примеры.
    • Основные признаки операций, направленных на легализацию (отмывание) доходов.
    • Три наиболее популярные схемы отмывания доходов, с использованием ресурсов современной организации (ИП).

Блок 6: Ответственность.

13. Меры ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ.
    • Что будет, если не обновлять правила внутреннего контроля, не заходить в Личный кабинет, нарушать сроки предоставления сведений в Росфинмониторинг, не назначать специальное должностное лицо, не проходить обучение и прочее?
    • Что будет, если вообще не направлять информацию об операциях в Росфинмониторинг?
    • Что будет, если не работать со списками террористов/экстремистов, и не применять меня по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества или не приостанавливать операции?
    • Что будет, если не сообщить в Росфинмониторинг об отказе в исполнении распоряжения клиента на совершение операции?
    • Что будет, если не отвечать на запросы Росфинмониторинга?
    • Что будет, если не пустить проверяющих для проверки?
    • Что будет, если не отвечать на предписания об устранении нарушений?
    • Что будет, если из-за того, что организация не выполняла требования законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ было совершено финансирование терроризма или осуществлена легализация?
    • Кого привлекут к ответственности за нарушения законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ. Кого могут оштрафовать.

кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

• уполномоченным органам,
• налоговым инстанциям;
• федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

• критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
• документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
• особенности ведения досье клиента;
• другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и  принимают решения о противоправных действиях.

Особенности установления бенефициара

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица  выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в ее деятельности. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

• при использовании оффшоров;
• при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
• при легализации средств, которые были получены криминальным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах.  В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

Пример

Приведем пример определения конечного бенефициара юридического лица.

Так, недавно была обнародована информация о конечном бенефициаре концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» – Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть сведения о структуре собственности данных компаний, испытывая давление международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что он является единственным владельцем указанных компаний.

В данном примере под «конечным бенефициаром» понимается единоличный собственник компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может владеть активами  компаний напрямую, или косвенным образом, т.е. через какие-то сторонние структуры.

Для физического лица

Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

При этом выявление бенефициаров юридических лиц является более простым благодаря наличию в арсенале кредитных учреждений таких информационных порталов, как СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», в которых можно найти данные сведения.

Для информации: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не только «прихоть» российского  уполномоченного органа.

Выделим возможных бенефициаров физического лица:

• законный представитель данного субъекта;
• попечитель.

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране.

С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов — физических лиц. При этом данные бенефициары могут быть не выявлены банком.

Кто запрашивает такие сведения

В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах нуждаются, прежде всего, проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам. Они нужны для организации противодействия:

• «отмыванию» преступных доходов;
• финансированию террористической деятельности;
• махинациям с уплатой налогов;
• незаконным выводам средств за рубеж и т.д.

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств.

Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета. В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в Росфинмониторинг.

Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициаре своего клиента: ФИО, подданство, дата рождения, адрес проживания, ИНН, данные паспорта или миграционной карты.

Образец заполнения данных сведений приведен в 115-ФЗ.

Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце можете скачать в виде бланков:   ЗДЕСЬ (файл PDF) и ЗДЕСЬ (файл Word).

Права и ответственность бенефициаров

Бенефициар обладает следующими правами:

• распоряжение собственной долей;
• контроль над соблюдением своих обязанностей руководством организации;
• участие в собраниях, проводимых руководством компании, и принятие решений в соответствии с собственной долей в ней;
• получение дохода от результатов функционирования организации.

Бенефициар может защитить свое имущество, заключив договор на трастовое управление.  Однако при нарушении его условий, сам бенефициар будет нести ответственность.

Некоторые нюансы

Не все организации имеют конечных собственников. Так, у некоммерческих организаций они отсутствуют. Это объясняется тем, что целью их деятельности не является извлечение прибыли.

Однако получить сведения о бенефициарах у коммерческой организации не всегда представляется возможным. Поэтому, несмотря на то, что в арсенале кредитных учреждений имеется множество методов выявления конечных бенефициаров, их личность в некоторых случаях может оставаться тайной.

Это объясняется наличием проработанных схем сокрытия конечного бенефициара. Особенно такие случаи характерны для трастовых операций.

Несмотря на всю важность определения бенефициаров, российская законодательная база еще не до конца сформирована и имеет много недоработок.

Итак, схожие на первый взгляд понятия бенефициарный владелец и выгодоприобретатель различаются согласно законодательству страны. Обязанность выявления выгодоприобретателей лежит на кредитных организациях. Корректность работы банков проверяется Росфинмониторингом.

нужно ли их знать? Закон №165-З

Внесены изменения в Закон Республики Беларусь от 30.06.2014 №165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения».

Изменения в Закон №165-З, внесенные Законом от 13.05.2020 №14-З, вступят в силу с 20 ноября 2020 года.

В законодательство по противодействию легализации преступных доходов внесен целый ряд изменений.

Рассмотрим лишь одно – но достаточно важное для бизнеса – изменение.

Как известно, неотъемлемой частью противодействия легализации преступных доходов является проведение идентификации участников финансовых операций (как правило – в форме анкетирования; например, банки просят клиентов заполнять соответствующие вопросники).

При проведении идентификации юридических лиц лица, осуществляющие финансовые операции (например, банки, аудиторы, а с ноября 2020 года – ещё и налоговые консультанты), обязаны установить и зафиксировать данные о бенефициарных владельцах своих клиентов – юридических лиц.

Кто такие бенефицирные владельцы?

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое:

• либо является собственником имущества клиента
• либо владеет (напрямую или через другие организации) более чем 10% акций / долей в УФ / паев юридического лица
• либо прямо или косвенно (через третьих лиц) в конечном итоге имеет право или возможность давать обязательные для юридического лица указания, влиять на принимаемые им решения или иным образом контролировать его действия.

Бенефициарных владельцев ещё называют конечными собственниками организаций.

У различных крупных компаний и холдингов установить (скорее – выяснить) конечного бенефициарного владельца бывает далеко не просто.

Обязанность юридических лиц знать своих бенефициарных владельцев

Что нужно делать юридическому лицу

Банки и другие лица, осуществляющие финансовые операции, проводят идентификацию, уточняют у клиента-организации бенефициарных владельцев…

А директор говорит: не знаю.

И что делать?

После вступления в силу изменений в Закон №165-З (с 20.11.2020) юридические лица обязаны:

• определять своих бенефициарных владельцев
• располагать актуальной и достоверной информацией о своих бенефициарных владельцах
• документально фиксировать, хранить полученную информацию
• представлять информацию о своих бенефициарах уполномоченным государственным органам и органу финансового и в ДФМ по их запросам
• представлять информацию о своих бенефициарах лицам, осуществляющим финансовые операции

Т.е. теперь нельзя будет сказать «не знаю».

Нужно будет предоставить достоверную информацию о фактических владельцах компании.

Какие сведения о бенефициарных владельцах нужно иметь

Сведения, которыми юридическому лицу необходимо располагать в отношении своих бенефициарных владельцев, установлены частью 4-ой статьи 8 Закона №165-З.

А именно, в отношении своих бенефициаров необходимо установить и поддерживать в актуальном состоянии:

• фамилию, собственное имя, отчество (при наличии)
• гражданство
• дату и место рождения
• место жительства и (или) место пребывания
• реквизиты документа, удостоверяющего личность, и (или) иного документа, на основании которого проводится идентификация.

В отношении кого не нужно устанавливать бенефициаров

Не устанавливаются данные о бенефициарных владельцах организаций, если:

• юридическое лицо раскрывает данные о своих бенефициарах в соответствии с законодательством
• организация является государственным органам (в т.ч республиканским органом государственного управления, местным исполнительным и распорядительным органом)
• имущество организации находится в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц
• организация является хозяйственным обществом (например, ООО), в уставном фонде которого более 90% акций / долей находится в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц
• организация является дипломатическим представительством (посольством, постоянным представительством при международных организациях, миссиях)
• организация является консульским учреждением
• это международная организация, иностранное государство или административно-территориальная единица иностранного государства

То есть указанным организациям не нужно самостоятельно устанавливать данные о своих бенефициарных владельцах.

А лицам, осуществляющим финансовые операции, не нужно получать и фиксировать от указанных клиентов-организаций сведения об их бенефициарах (в отношении тех, кто раскрывает сведения о бенефициарах самостоятельно – все же нужно).

Что если сведений о бенефициарных владельцах все же нет

Необходимо понимать следующее.

Лица, осуществляющие финансовые операции, отказывают клиенту в осуществлении финансовой операции в случае непредставления им сведений и документов, необходимых для проведения идентификации в соответствии со статьей 8 Закона №165-З (часть 2-ая ст.6 Закона №165-З).

Не «могут отказать». Не «вправе отказать». А «отказывают».

Если организация не будет знать своих бенефециаров – ей должны отказать в совершении финансовых операций.

Например, банк может не открыть банковский счет (открытие банковского счета – это тоже финансовая операция).

Между тем, статья 8 Закона №165-З предусматривает, что если в результате принятия мер по идентификации клиента-организации бенефициарный владелец достоверно не установлен (а такие случаи редко, но все же встречаются), лицо, осуществляющее финансовые операции устанавливает и фиксирует идентификационные данные в отношении:

• либо лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа клиента-организации (т.е. о директоре, управляющем и т.п.)
• либо лица, возглавляющего ее коллегиальный исполнительный орган (Председатель Правления, Генеральный директор и т.п.)

С уважением, Бухгалтерский центр «Арденна»

Бенефициарный владелец

Что такое бенефициарный собственник?

Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если право собственности на какую-либо форму собственности принадлежит другому имени.

Это также означает любое лицо или группу лиц, которые прямо или косвенно имеют право голосовать или влиять на решения по сделке в отношении конкретной ценной бумаги, такой как акции компании.

Информация о бенефициарных владельцах

Например, когда акции паевого инвестиционного фонда принадлежат банку-хранителю или когда ценные бумаги принадлежат брокеру на имя улицы, истинный владелец является бенефициарным владельцем, даже если в целях безопасности и удобства право собственности принадлежит банку или брокеру. .

Ключевые выводы

• Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, хотя право собственности на недвижимость оформлено на другое имя.
• Бенефициарное владение отличается от юридического владения, хотя в большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одним и тем же.
• Публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.
• Состоятельные люди, которым грозят судебные иски, часто используют трасты в качестве законных владельцев собственности.

Бенефициарное владение может быть разделено между группой лиц. Если бенефициарный владелец контролирует позицию более 5%, он должен подать Приложение 13D в соответствии с разделом 12 Закона о фондовых биржах 1934 года.

Бенефициарное владение отличается от юридического владения. В большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы — это одно и то же, но есть некоторые случаи, законные, а иногда и не совсем законные, когда бенефициарный владелец собственности может пожелать остаться анонимным.

Ценные бумаги

Как упоминалось в приведенном выше примере, публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует эту практику. В частных компаниях по ряду причин бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя было зарегистрированным акционером. Пока соблюдаются налоговые и другие законы, эта практика сама по себе не является незаконной.

Недвижимость

В большинстве стран реестры недвижимости содержат имена владельцев недвижимости. В некоторых случаях бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя фигурировало в публичных записях. В таких случаях попечители или другие организации обычно выступают в качестве законных владельцев вместо бенефициарного собственника.

Например, известные артисты или политики могут не захотеть, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не указываются лично в документах, подтверждающих право собственности.

Защита активов

Состоятельные люди, которые подвергаются риску судебных исков или просто хотят защитить свои активы и спланировать свое имущество, обычно используют трасты, чтобы действовать в качестве законных владельцев своей собственности, часто ценных бумаг и денег, в то время как они и их семьи продолжают оставаться бенефициарными владельцами. . И здесь эта практика является законной, но строго регулируется.

Панамские документы

Известно, что в начале 2016 года Международный консорциум журналистов-расследователей обнародовал так называемые «Панамские документы».«Эти документы, взятые из архивов юридической фирмы Mossack Fonseca & Co., подробно показывают бенефициарное владение нескольких тысяч офшорных корпораций.

Хотя многие из них использовались на законных основаниях, похоже, что некоторые бенефициарные права были скрыты по гнусным или незаконным мотивам.

Новые правила в отношении бенефициарных владельцев

5 мая 2016 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) усилила и разъяснила требования должной осмотрительности для банков, брокеров, паевых инвестиционных фондов и других финансовых организаций.Что наиболее важно, новые правила требуют от клиентов-юридических лиц идентифицировать и проверять личности своих бенефициарных владельцев при открытии счета. Эти правила вступили в силу 11 мая 2018 года.

Концепция перехода права собственности на ценные бумаги — Правовые изменения

Введение

Юридически собственность может быть разделена на две части; (1) юридическая и (2) бенефициарная собственность. Юридический владелец — это лицо, которое владеет юридическим титулом на свое имя, тогда как бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если титул оформлен на другое имя.

Как правило, юридический владелец ценных бумаг (который определяется в соответствии с разделом 2 Закона о рынках капитала и услугах 2007 года как: (a) долговые обязательства, акции или облигации, выпущенные или предложенные к выпуску любым государством; (b) акции или долговые обязательства юридического лица или юридического лица без образования юридического лица; или (c) единицы в паевой трастовой схеме или предписанные инвестиции) также является бенефициарным владельцем таких ценных бумаг.

Правообладатель не обязательно бенефициарный собственник

Существуют обстоятельства, при которых законный владелец не обязательно является бенефициарным владельцем ценных бумаг.Например, раздел 101 (1) Закона о компаниях 2016 [1] (« CA 2016 ») предусматривает, что имя лица в реестре участников в качестве акционера является prima facie доказательством того, что юридическое право собственности на акцию принадлежит этому человеку.

Однако, хотя такое лицо считается законным владельцем акций, в соответствии с Разделом 8 (9) (a) CA 2019 [2], такое лицо не будет считаться бенефициарным владельцем таких акций, если оно владеет акции в качестве доверительного управляющего.

Другими словами, зарегистрированный акционер считается законным владельцем акций, зарегистрированных на его / ее имя, но он / она может владеть такими акциями в интересах и в интересах бенефициарного владельца в соответствии с трастовым или номинальным соглашением.

Разделение юридической и бенефициарной собственности

Разделение юридического и бенефициарного владения ценной бумагой произошло на основании договоренности сторон. Ниже приведены некоторые примеры обстоятельств, при которых бенефициарное право собственности на ценные бумаги отделяется и передается:

(1) Сценарий 1

A, приобрел акции компании и заключил соглашение с B о том, что акции, приобретенные A, будут зарегистрированы на имя B, и B будет держать акции в качестве доверительного управляющего от имени A.

В то время как B будет зарегистрированным держателем акций, A сохранит и будет пользоваться правами и интересами акций в качестве бенефициарного собственника.

(2) Сценарий 2

A, законный и бенефициарный владелец акций компании, заключившей соглашение с B, что A передаст права и интерес, связанные с акциями, B, в результате чего B станет бенефициарным владельцем акций, в то время как A сохранит свое имя в качестве зарегистрированный владелец акций.

(3) Сценарий 3

A, юридический и бенефициарный владелец акций без регистрации в публичной или публичной компании, зарегистрированной на бирже, заключил кредитное соглашение с B, в соответствии с которым A создаст Счет залоговых ценных бумаг, сделав B бенефициарным владельцем таких акций.

(4) Сценарий 4

A, бенефициарный владелец акций публичной или публичной компании, акции которой не зарегистрированы, создает номинальный счет в Центральном депозитарии, на котором его номинальная компания B будет владеть акциями в качестве его номинального держателя.

Как передается бенефициарное право собственности

В случае, когда юридический владелец, который также принимает на себя бенефициарное право собственности на ценные бумаги, передает свое право собственности другой стороне, такое бенефициарное право считается переданным вместе с юридическим правом собственности.

Например, в случае передачи акций или долговых обязательств, передача может быть осуществлена ​​посредством исполнения документа о передаче [3], предоставленного в соответствии с CA 2016, и передача будет затронута, если имя получателя будет записано в реестр участников или реестр держателей облигаций [4].

В других обстоятельствах, таких как Сценарии 1 и 2, передача бенефициарного владения обычно осуществляется посредством доверительного договора.

В трастовом договоре будет регистрироваться такая договоренность, включая права бенефициарного владельца, преимущества ценных бумаг, которыми будет пользоваться бенефициарный владелец, ограничения, ограничения и полномочия, предоставленные законному владельцу.Бенефициарный собственник может также заключить доверенность, дающую законному владельцу определенные права на операции с ценными бумагами.

В сценарии 3 и 4, когда бенефициарный владелец депонированных ценных бумаг желает передать свое бенефициарное право собственности, он должен заполнить установленную форму и прямо указать в конкретном разделе формы причину передачи, указав приведет ли предлагаемая передача к изменению или отсутствию изменений в бенефициарном владении акциями.

Передача должна соответствовать утвержденным причинам передачи, таким как предложение о поглощении, передача между членами семьи, передача с участием государственных органов, залог / обвинение или причины с предварительного одобрения Депозитария Бурсы [5].

Заключение

Юридический владелец ценных бумаг не обязательно является фактическим владельцем. Может быть другое физическое или юридическое лицо, которое может владеть такими ценными бумагами в качестве бенефициарного собственника. Необходимо проводить различие между законным владельцем и бенефициарным владельцем ценных бумаг, особенно акций компании.Хотя в соответствии с CA 2016 компания может потребовать от законного владельца раскрыть личность и сведения о бенефициарном владельце [6], такое требование является предметом усмотрения компании, чтобы запросить такую ​​информацию или любое указание от регистратора компаний, фондовая биржа или комиссия по ценным бумагам для компании за получение такой информации [7].

———-

1 Раздел 101 (1) CA2016 «при отсутствии доказательств обратного, запись имени лица в реестре участников в качестве акционера является доказательством prima facie того, что законное право собственности на акцию принадлежит этому лицу»

2 Раздел 8 (9) (a) CA 2019 «Для целей данного раздела доля участия в акции не должна рассматриваться как интерес, если она является- (a) долей лица, владеющего долей в качестве голый попечитель;

3 Раздел 105 (1) CA 2016 «в соответствии с любыми другими писаными законами, любой акционер или владелец долгового обязательства может передать все или часть своих акций или долговых обязательств в компании посредством надлежащим образом оформленного и заверенным печатью документа о передаче и должен подать передачу. с компанией.”

4 Раздел 105 (3) CA 2016 «С целью осуществления передачи акций или долговых обязательств компания должна внести имя получателя в реестр участников или реестр держателей долговых обязательств в соответствии с этим разделом.

5 FAQ по CDS, Бурса Малайзия «Начиная с 1 ^st сентября 1998, любые запросы на перевод должны соответствовать утвержденным причинам перевода, предписанным Депозитарием Бурсы Малайзии».

6 Раздел 56 CA 2016 «(1) Любая компания может путем письменного уведомления потребовать от любого члена компании в течение разумного срока, указанного в уведомлении —

(a) для информирования компании о том, владеет ли участник голосующими акциями компании в качестве бенефициарного владельца или доверительного управляющего; и

(b) если участник владеет голосующими акциями в качестве доверительного управляющего, насколько это возможно, указать лиц, для которых участник владеет голосующими акциями, по имени и другим сведениям, достаточным для того, чтобы эти лица могли быть идентифицированы. и характер их интереса.”

7 Раздел 56 (6) CA 2016 «Регистратор, фондовая биржа или Комиссия по ценным бумагам могут посредством письменного уведомления потребовать от компании задействовать свои полномочия в соответствии с подразделами (1) и (2), чтобы немедленно предоставить ей полученная таким образом информация ».

Подготовили: Фарахин Абд Манаф и Лиана Лим Си Си

Больше от Azmi & Associates

Не возражающие бенефициарные владельцы и возражающие бенефициарные владельцы, объяснение — Не возражающие бенефициарные владельцы и возражающие против бенефициарных владельцев, объяснение

Члены SIFMA сильно заинтересованы в том, чтобы связь с акционерами и система голосования по доверенности продолжали работать надежным, эффективным и заслуживающим доверия образом, что отвечало бы интересам инвесторов.

Среди правил взаимодействия с акционерами — правила о не возражающем бенефициарном собственнике (NOBO) и о возражающем фактическом владельце (OBO) [1], которые устанавливают ограничения на то, какую информацию эмитенты могут получить о бенефициарных держателях своих акций. SIFMA считает, что инвесторы имеют право быть проинформированными о последствиях голосования по доверенности и присвоения статуса NOBO-OBO. Более того, SIFMA считает, что инвесторы должны понимать, что это их выбор — делиться частной личной и финансовой информацией с эмитентами.Также важно обеспечить адекватную защиту важных интересов их клиентов, включая права акционеров на конфиденциальность в отношении конфиденциальности их личной личной информации и торговых решений.

В: Что такое голосование по доверенности?

A: Акционеры являются частичными владельцами компании, в которую они инвестируют. Руководство компании обязано нести ответственность перед своими акционерами. Владение акциями корпорации включает право голоса членов Совета директоров, которые представляют всех акционеров, а также некоторые другие корпоративные вопросы.Голосование по доверенности — это процесс участия акционеров в годовом собрании компании. По закону эмитенты ценных бумаг обязаны сообщать определенную информацию акционерам и предоставлять им возможность ратифицировать определенные предложения, такие как выборы членов Совета директоров и выбор аудитора, среди прочего. Инвесторы, владеющие голосующими акциями компании на дату регистрации компании, могут голосовать по этим вопросам. Вместо того, чтобы физически присутствовать на собрании акционеров, акционеры могут избрать члена руководства компании для голосования от их имени.Это лицо назначается доверенным лицом и будет голосовать по доверенности на основании указаний акционера, записанных на его карточке доверенного лица.

В: Почему голосование по доверенности так важно?

A: Голосование по доверенности важно, потому что в соответствии с федеральными законами о ценных бумагах [2] все акционеры имеют право голосовать по важным вопросам, которые влияют на деятельность компании, корпоративное управление, финансовое положение и социальную ответственность. Голосование по доверенности является основным средством обеспечения подотчетности корпораций своим акционерам.Процесс голосования по доверенности и другая информация от эмитентов также способствует ознакомлению акционеров и участию в решении ключевых проблем управления, с которыми сталкиваются компании, в которые они инвестируют. Акционеры получают выгоду, когда эмитенты напрямую общаются с ними по важным вопросам, или когда их брокер предоставляет информацию от имени эмитента.

Q: Что такое обозначение NOBO-OBO?

A: Поскольку эмитенты стремятся общаться со своими акционерами, они могут предоставлять информацию напрямую или через финансового посредника.Бенефициарный владелец владеет ценными бумагами косвенно через финансового посредника, такого как брокер-дилер или банк. В соответствии с правилами Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) [3], банк или брокер сообщают имя и адрес бенефициарных владельцев эмитенту по запросу, если только бенефициарный владелец не дает указаний, чтобы их информация оставалась конфиденциальной.

OBO предписывает финансовому посреднику не предоставлять свою личную информацию эмитенту. И наоборот, NOBO дает указание посреднику раскрыть его личную личную информацию, такую ​​как имя, адрес и количество акций, принадлежащих эмитенту.Что касается NOBO, эмитенты могут отправлять информацию, такую ​​как финансовые отчеты, непосредственно своим бенефициарным владельцам. Однако голосование по доверенности должно проводиться через банк или брокера. Важно отметить, что вне зависимости от назначения акционеру будет предоставлена ​​важная информация от эмитента.

В: Какие правила регулируют обозначение NOBO-OBO?

A: Система классификации NOBO-OBO возникла как часть системы связи с акционерами, за которую выступал Консультативный комитет SEC по связям с акционерами в 1980-х годах.[4] 1 января 1986 года Комиссия по ценным бумагам и биржам ввела в действие правила NOBO / OBO, установив правило 14a-13 SEC и внося поправки в правила 14b-1 и 14c-7. [5]

В: Почему акционерам важно понимать обозначение NOBO-OBO?

A: Инвесторы сильно заинтересованы в защите своей закрытой личной информации. Акционерам важно понимать свои права на неприкосновенность частной жизни в соответствии с обозначением NOBO / OBO, поскольку это уравновешивает интересы акционеров и публичных эмитентов ценных бумаг.Каждый инвестор должен принять взвешенное решение о том, какую личную информацию он предпочитает делиться с эмитентами публичных компаний. Инвесторы могут выбрать статус OBO, чтобы сохранить конфиденциальность своих финансовых вложений и избежать нежелательных запросов. Чтобы улучшить взаимодействие при голосовании по доверенности, акционеры имеют право решать, хотят ли они, чтобы корпоративные ходатайства исходили непосредственно от эмитента ценных бумаг или от их брокеров.

Q: Как обозначение NOBO-OBO влияет на данные акционера?

A: Акционеры получают важную корпоративную информацию независимо от их назначения.Использование частной информации, позволяющей установить личность, должно по-прежнему основываться на выборе отдельного инвестора и определенных нормативных актах, таких как Положение S-P, которое требует от брокеров-дилеров защищать конфиденциальную личную информацию своих клиентов. [6] В настоящее время существует структура, в которой эмитенты могут эффективно и надежно общаться со всеми своими акционерами, включая акционеров-бенефициаров, без нарушения прав акционеров на конфиденциальность.

Q: Как акционеры получают информацию о своем статусе NOBO-OBO?

A: Сегодня предпочтения фиксируются соглашениями о брокерских счетах, а также советниками и другими представителями.Акционерам предоставляется выбор относительно того, хотят ли они, чтобы их информация была предоставлена ​​эмитентам, в которых они владеют акциями, при открытии счета у брокера и / или во время различных взаимодействий с их брокерской фирмой.

В: Какое обозначение NOBO-OBO используется по умолчанию?

A: Статус по умолчанию — NOBO, что означает, что информация об акционерах, такая как имя, адрес и сумма акций, будет предоставлена ​​эмитентам по запросу. Акционеры должны категорически возражать против раскрытия их личной информации эмитентам, если они хотят классифицироваться как OBO.Акционеры могут изменить свое назначение в любое время, но они должны утвердительно попросить своего брокера изменить их статус. Не все инвесторы хотят раскрывать свою личность и контактную информацию за пределами своих брокерских отношений. SIFMA считает, что раскрытие и использование информации, позволяющей установить личность акционера, должно по-прежнему основываться на выборе отдельного инвестора.

[2] Id .

[3] Id .

[4] См. Положения об облегчении связи с акционерами, 48 Фед.Рег. 35 082 (3 августа 1983 г.).

[5] См. Содействие обмену информацией между акционерами, Выпуск Закона о биржах № 34-22533 (15 октября 1985 г.) (Файл № S7-13-85), https://www.govinfo.gov/content/pkg /FR-1985-10-22/pdf/FR-1985-10-22.pdf; см. Также 17 CFR § 240.14a-13; 17 CFR § 240.14b-1; и 17 CFR § 240.14c-7.

[6] См. Постановление S-P, 17 C.F.R. Часть 248.

Право собственности

Часто задаваемые вопросы

Что такое регулирование бенефициарного владения и почему это важно?

Положение о бенефициарном праве — это федеральный закон, требующий от всех финансовых учреждений идентифицировать и проверять личность бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц, а также контролирующего лица юридического лица при открытии или обслуживании счета.Постановление направлено на то, чтобы сделать финансовые учреждения более безопасными для своих клиентов и защитить финансовую систему страны.

---

Почему United Community Bank попросили собрать эту информацию?

United Community Bank, а также все другие финансовые учреждения в США будут обязаны собирать информацию о бенефициарной собственности. Правительство США ввело новое положение о бенефициарном владении, чтобы помочь в борьбе с финансовыми преступлениями. United Community Bank вносит свой вклад в поддержание нового регулирования для защиты финансовой системы.Соблюдение нормативных требований всегда имело первостепенное значение для First Interstate, и новое положение о бенефициарном праве будет рассматриваться с таким же уровнем важности.

---

Является ли United Community Bank единственным банком, который должен собирать информацию о бенефициарной собственности?

Нет. Все финансовые учреждения обязаны соблюдать новое положение о бенефициарном праве и будут собирать эту информацию о бенефициарном праве у соответствующих клиентов.

---

Какую информацию необходимо предоставить юридическому лицу?

Окончательное правило бенефициарного собственника расширяет требования Программы идентификации клиентов 2003 года, которые требовали сбора и проверки имени клиента, даты рождения, адреса и налогового идентификационного номера.

Расширение включает идентификацию тех физических лиц, определенных как бенефициарные владельцы юридического лица.

Бенефициарных владельцев можно определить двумя способами:

• Участок владения: Каждое физическое лицо, прямо или косвенно владеющее 25% или более долей участия в капитале клиента-юридического лица.
• Контрольное звено: Одно физическое лицо со значительной ответственностью за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом и его соответствующее звание (например, главный исполнительный директор, главный операционный директор, президент, вице-президент и управляющий член).

Могут применяться некоторые исключения.

---

Какая документация собирается на идентифицированного Бенефициарного собственника?

Информация о бенефициарном собственнике будет собираться при открытии нового счета и в любое время при смене бенефициарного собственника юридического лица.

Информация, необходимая для лиц, занимающихся вопросами владения и контроля, включает:

• Полное имя
• Дата рождения
• Адрес (домашний или служебный почтовый адрес, без почтовых ящиков)
• Номер социального страхования или ITIN (для жителей США или постоянный иностранцы-резиденты)
• Вместо SSN или ITIN может использоваться первичный идентификационный номер (для лиц, не являющихся гражданами США)
• Доля собственности (право собственности)
• Право собственности (контрольное звено)

Подтверждение непросроченного, выданного государством удостоверение личности с фотографией, подтверждающее национальность или место жительства.

Физическое лицо, открывающее счет от имени юридического лица, должно быть уполномоченным лицом и подписать форму подтверждения, подтверждающую, что предоставленная информация о бенефициарной собственности является полной и правильной.

---

Как изменение повлияет на мои существующие учетные записи?

Изменение не должно повлиять на ваши существующие учетные записи. Однако имейте в виду, что ваш представитель United Community Bank может обратиться за информацией о бенефициарном праве для обновления файла вашей учетной записи, обеспечивая необходимое соответствие для любых будущих финансовых запросов.

---

Что делать, если люди, которые были идентифицированы как бенефициарные владельцы или контролирующие лица, не являются клиентами United Community Bank? Нужно ли мне по-прежнему предоставлять их личную информацию в United Community Bank?

Да. Независимо от статуса клиента, информация о конечных бенефициарных владельцах и контролирующем лице должна быть предоставлена ​​для соблюдения нормативных требований.

---

Мой банкир из United Community Community попросил меня предоставить свидетельство о бенефициарном владении.Что это такое и зачем это нужно?

Подтверждение бенефициарного владения — это юридически необходимая форма, которую United Community Bank должен собирать у клиентов-юридических лиц в отношении их конечных бенефициарных владельцев и контролирующего лица. Заполняя форму, вы подтверждаете, что предоставленная информация является точной, насколько вам известно.

---

Где будут храниться данные о бенефициарной собственности?

United Community Bank будет хранить информацию о бенефициарной собственности в своей системе учета.Мы придерживаемся строгих политик и процедур конфиденциальности. Любая информация о клиенте, включая информацию о бенефициарном праве, не будет передана.

---

Будет ли информация, которую я предоставляю о бенефициарном владении, использоваться для маркетинга потенциальным клиентам, которые еще не связаны с United Community Bank?

Нет. Эта информация не будет использоваться в маркетинговых или поисковых целях.

---

Как мне вернуть информацию о бенефициарном праве моему банкиру United Community Community?

Информация о бенефициарной собственности будет собрана с использованием внутренних банковских документов и должна быть возвращена вашему представителю United Community Bank.Формы также доступны в Интернете и могут быть отправлены в электронном виде через наш защищенный портал. Для получения дополнительной информации щелкните здесь, чтобы перейти на наш безопасный портал.

---

Учитывая конфиденциальный характер информации, которая предоставляется для бенефициарного владения, могу ли я предоставить детали непосредственно моему представителю United Community Bank?

Да. Если вам удобнее предоставлять информацию лично, обратитесь напрямую к своему представителю United Community Bank.

---

У меня также есть личные счета в United Community Bank. Будет ли United Community Bank также собирать информацию о бенефициарных владельцах для моих личных счетов?

Нет, правило бенефициарного владения не распространяется на физических лиц.

Крайний срок для сообщения о бенефициарном владельце истекает сегодня.

Компании, зарегистрированные в Национальном коммерческом регистре до 13 октября 2019 года, должны зарегистрировать своего бенефициарного владельца в Центральном реестре бенефициарных владельцев («CRBO») сегодня.

Мы хотим напомнить вам, что Закон от 1 марта 2018 года о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (далее «Закон») изначально предусматривал обязательство сообщать о бенефициарном собственнике компании до 13 апреля 2020 года. Объявление о состоянии эпидемии, Антикризисный щит 1.0. перенесен срок предоставления информации о бенефициарном собственнике в CRBO.

Крайний срок для сообщения о бенефициарном собственнике в CRBO компаниями, зарегистрированными в Национальном коммерческом регистре до 13 октября 2019 года, был перенесен до 13 июля 2020 года.

Таким образом, мы предоставляем вам наиболее важную информацию о бенефициарном собственнике и Центральном реестре бенефициарных владельцев.

Проверьте, обязаны ли вы сообщать о бенефициарном собственнике

Согласно Закону:

• товарищества с ограниченной ответственностью,
• товарищества с ограниченной ответственностью,
• товарищества с ограниченной ответственностью.
• общества с ограниченной ответственностью,
• акционерные общества, за исключением публичных обществ

обязаны сообщать информацию о бенефициарном собственнике и обновлять ее.

Какие данные следует указывать в уведомлении в Центральный регистр бенефициарных собственников?

Информация, подлежащая уведомлению CRBO, делится на две категории. Первая категория включает идентификационные данные компаний, которые должны предоставлять и обновлять информацию о бенефициарных владельцах. Идентификационными данными являются: фирменное наименование (компания), организационная форма, зарегистрированный офис, а также номера национального коммерческого регистра и налоговые идентификационные номера.

Вторая категория данных включает идентификационные данные бенефициарного владельца и члена органа или акционера, имеющего право представлять обязанные компании. Предоставляемые данные: имя и фамилия, гражданство, страна проживания, личный идентификационный номер (PESEL) или дата рождения (если номер PESEL не был указан), а также информация об объеме и характере акций, принадлежащих бенефициарный владелец или предоставленные им права.

Кто является бенефициарным владельцем?

Бенефициарным владельцем всегда является физическое или физическое лицо, которое прямо или косвенно контролирует компанию посредством своих прав, вытекающих из юридических или фактических обстоятельств, и позволяет этому лицу (лицам) оказывать решающее влияние на деятельность или действия, предпринимаемые клиентом. или одно или несколько физических лиц, от имени которых устанавливаются деловые отношения или совершается разовая сделка.В случае компаний, которые являются юридическими лицами, бенефициарным владельцем является, в частности, физическое лицо, которое является акционером компании и владеет более 25% от общего количества акций этой компании.

Хотя положения Закона содержат определение бенефициарного собственника, применение этих положений может вызвать трудности на практике. В частности, определение бенефициарного собственника может быть проблематичным в случае компаний, которые имеют обширную структуру капитала или уставы которых предоставляют особые права определенным организациям.

Как сделать уведомление в CRBO?

Уведомление CRBO о бенефициарном собственнике подписывается лицом, уполномоченным представлять компанию. Такое уведомление подается в форме электронного документа и должно сопровождаться квалифицированной электронной подписью или подписью, подтвержденной доверенным профилем ePUAP.

Что следует учитывать при отчетности бенефициарного собственника?

Уведомление CRBO содержит заявление лица, сделавшего запись, о правдивости информации, переданной CRBO.Это заявление сделано под страхом уголовной ответственности за ложное заявление.

Какие финансовые санкции?

Непредоставление компанией CRBO информации о бенефициарном собственнике влечет наложение штрафа в размере до 1 000 000 злотых.

Чем мы можем помочь?

На протяжении многих лет наша юридическая фирма оказывает юридическую помощь в выполнении необходимых процедур по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма.Мы оказываем поддержку в адаптации деятельности компаний к требованиям Закона и проводим юридические проверки для проверки правильности внедренных процедур и выполнения установленных законом обязательств.

Мы также отмечаем, что перед отправкой уведомления может потребоваться выполнить несколько дополнительных действий, например связанных с получением квалифицированных электронных подписей для лиц, представляющих компанию.

Наша юридическая фирма предлагает своим клиентам помощь в выполнении обязательства сообщать информацию о бенефициарном собственнике в CRBO.

Если компания, которой вы управляете, подлежит обязательной отчетности перед CRBO, мы рекомендуем вам прочитать нашу публикацию «Отчетность о бенефициарном собственнике в три этапа». Дополнительную информацию можно найти на сайте KPMG Spot:

Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego

Публикация доступна только на польском языке.

Если вас интересует более подробная информация по вышеперечисленным вопросам, свяжитесь с нами.

Информация, содержащаяся в данной публикации, носит общий характер и не имеет отношения к ситуации в конкретной компании. В связи с частыми изменениями в польском законодательстве, мы убедительно просим вас убедиться, что в тот день, когда вы читаете эту публикацию, содержащаяся в ней информация все еще актуальна. Мы рекомендуем вам проконсультироваться с нашими консультантами, прежде чем принимать какие-либо решения.

Эксклюзив: некоторые подставные компании обходят новые правила прозрачности в Великобритании

ЛОНДОН (Рейтер) — Некоторые британские подставные компании, находящиеся под оффшорным контролем, могут обходить новые правила, которые были разработаны для пресечения коррупции и уклонения от уплаты налогов, заставляя предприятия раскрывать свои истинные правила. собственников, как показывает анализ корпоративных документов Reuters.

Общий вид пляжа Сейшельских островов 29 февраля 2012 г. Соответствует эксклюзивным BRITAIN-SHELLCOMPANIES / REUTERS / Ahmed Jadallah / File Photo

Британские правительственные чиновники провозгласили правила, которые вступили в силу в прошлом месяце, как ведущую в мире прозрачность предприняли шаги по борьбе с преступностью и призвали другие страны последовать их примеру.

Согласно новой системе, заявления, которые британские компании подают при создании и каждую годовщину этой даты с указанием изменений в акционерах или директорах, должны включать подробную информацию о «Лицах со значительным контролем (PSC)».

Для большинства компаний это просто. Но некоторые владельцы используют номинальных держателей или подставные компании, которые могут иметь законные цели, но также могут маскировать международную преступность, заявляют правительства и международные организации, такие как Всемирный банк.

Из 300 оффшорных подставных компаний, идентифицированных Рейтер, 22, как правило, должны были опубликовать информацию о бенефициарном владении к настоящему моменту, потому что их отчетные даты приходились на недели с 1 июля, когда правила вступили в силу.

Все, кроме одного, этого не сделали. То, как они обходят правила, впервые обнажило несколько лазеек в новом постановлении.

Двенадцать подали свой годовой отчет о собственности до того, как новые правила вступили в силу 1 июля, хотя их годовщины наступили после этой даты. Таким образом, они могли применять старые правила, которые не требовали от них декларирования бенефициарных владельцев.

Другие подали заявку с опозданием или заявили, что у них нет бенефициарных владельцев.

Компании-оболочки могут преследовать юридические цели, такие как облегчение доступа к международным рынкам или обслуживание клиентов во многих странах, и ни одно из действий компаний не обязательно свидетельствует о ненадлежащих сделках.

Роберт Палмер, советник по политике правозащитной группы Global Witness, сказал, что документы показали, что люди могут прятаться за подставными компаниями, несмотря на новую систему.

«Один из самых больших недостатков в создании Великобритании заключается в том, что она основана на самооценке, и у Регистрационной палаты (которая управляет корпоративным регистром Великобритании) ограниченные ресурсы, чтобы преследовать людей, которые не могут предоставить информацию или предоставить неверную информацию, » он сказал.

На просьбу прокомментировать, каким образом компании, по-видимому, уклоняются от правил, Дэниел Манден, руководитель пресс-службы правительственного департамента по делам бизнеса, энергетики и промышленной стратегии, который курирует этот процесс, сказал, что внедрение новой системы потребует времени.

«Эти изменения сделают компании более прозрачными в отношении того, кто на самом деле владеет ими», — сказал он. «Мы всегда были уверены, что публичный реестр Регистрационной палаты будет со временем сформирован и завершен к июню 2017 года».

«НАМ НУЖНО ЗНАТЬ»

Всемирный банк заявил в отчете за 2011 год, что корпоративные автомобили Великобритании «занимают видное место» в базе данных о международных коррупционных делах, составленных его антикоррупционным подразделением.

Два года спустя бывший премьер-министр Дэвид Кэмерон обнародовал запланированные новые правила, направленные на то, чтобы сделать Великобританию первым крупным финансовым центром, настаивающим на объявлении бенефициарных собственников.Соединенные Штаты сейчас рассматривают аналогичный шаг.

«Нам нужно знать, кто действительно владеет и контролирует наши компании. Не только тому, кто владеет ими на законных основаниях, но и тем, кто действительно получает финансовую выгоду от их существования », — сказал тогда Кэмерон.

Британские фирмы, идентифицированные Рейтером, были либо зарегистрированными в Великобритании компаниями, либо товариществами с ограниченной ответственностью (LLP), директорами которых были иностранные физические лица, представляющие многие компании, или членами которых были компании, зарегистрированные в юридических офисах в юрисдикциях с низким уровнем налогообложения, таких как Вануату или Сейшельские острова.

Ни у одного из них не было очевидных операций в Великобритании.

Две из идентифицированных компаний — Peaking Investments LLP и Global Cluster International LLP — были созданы с 1 июля. Они не указали никаких контролирующих сторон.

В документах обоих говорится: «Компания знает или имеет разумные основания полагать, что в отношении компании нет регистрируемого лица или соответствующего регистрируемого юридического лица». Они не ответили на запросы о комментариях.

Отвечая на вопрос об их заявлениях, Джоанн Джонстон, пресс-секретарь Регистрационной палаты, ответила:

«Компании вполне могут не иметь PSC (лицо со значительным контролем), например, 4 акционера с 25 процентами акций. каждый, и 25 процентов прав голоса, ни один из них не является PSC.»

« Отсутствие у компании бенефициарных собственников совершенно законно, и мы не проверяем такие заявления, когда они предоставляются нам ».

Если жалоба будет передана в Регистрационную палату, она может передать жалобу в BEIS, сказала она.

НЕДОСТАТКИ

Из 20 старых подставных компаний только одна опубликовала необходимые данные по состоянию на среду.

Годовые отчеты или сведения о лицах, имеющих значительный контроль над семью компаниями, еще не опубликованы.

У компаний официально есть 14 дней после их годовщины, чтобы представить свои заявления о праве собственности, но корпоративные документы в Регистрационной палате показывают, что они часто подают документы позже.

Джонстон сказал, что поздняя подача влечет за собой автоматический гражданский штраф, а поздняя подача и подача неточных заявлений являются уголовными преступлениями. Однако никто не был привлечен к ответственности согласно соответствующим разделам Закона о компаниях 2006 года.

«Постоянные нарушения в доставке документов регистратору также подвергают директоров риску дисквалификации в качестве директора», — сказала она.

Двенадцать решили подать свои отчеты до установленного срока и до истечения 30 июня. Ранее они подавались в период с июля по октябрь.

Ни одна из 22 компаний не имеет веб-сайтов и не публикует адреса офисов или телефоны в своих документах. Директора, члены или агенты, указанные как предоставляющие услуги пересылки почты, либо не ответили на запросы о комментариях, либо отказались от комментариев.

Джордж Тернер, участник кампании Tax Justice Network, сказал, что, хотя практика компаний, подающих свои годовые декларации о праве собственности досрочно, является законной, это необычно и что в отношении этих компаний следует провести расследование.

«Это должен быть красный флаг, который власти должны преследовать», — сказал он.

Другие эксперты отклонили опасения.

Юридическая фирма Shoosmiths сообщила, что ранняя регистрация клиентов будет просто способом «отложить рассмотрение новой и незнакомой формы CS01» — ссылка на заявление бенефициарного владельца.

РАННЯЯ ПОДАЧА

Рейтер не смог отследить какие-либо подробности деятельности большинства компаний, подавших заявки рано или поздно.

Исключением стал проживающий в Австралии Ян Тейлор, указанный в качестве директора одной из фирм, Gallow & McKenzie Ltd, зарегистрированный адрес которой — компания по аренде почтовых ящиков в центре Лондона.

Это было среди тех, кто подал досрочно. Рейтер не смог установить, почему это произошло. В 2009 году компания Тейлора помогла зарегистрировать SP Trading Ltd., компанию, зарегистрированную в Новой Зеландии, которая зафрахтовала самолет, задержанный в аэропорту Бангкока.

Тайские власти заявили, что обнаружили на борту оружие, отправленное в Иран из Северной Кореи, экспорт оружия которой был запрещен санкциями ООН.

Агенты по формированию редко имеют какое-либо представление о деятельности компаний, которые они создают, и Тейлор отрицал какую-либо осведомленность или ответственность за действия SP Trading в заявлении для средств массовой информации в то время, подтверждающем, что он участвовал в ее создании.

Бенефициарные владельцы SP Trading не подвергались санкциям со стороны какого-либо правительства, как и Тейлор в отношении его деятельности по созданию компании.

Тейлор не ответил на запросы о комментариях по электронной почте и телефону. На своем веб-сайте Тейлор говорит, что он проводит комплексную проверку клиентов и что «только те, кто имеет искренние деловые интересы, будут приняты в качестве клиентов».

Единственная организация, которая идентифицировала лицо, имеющее значительный контроль среди 22 компаний, исследованных Рейтер, была ТОО из двух компаний, зарегистрированных в бюро регистрации компаний в бывшей британской колонии Белиз в Центральной Америке.

Он перечислил 27-летнего гражданина России, проживающего в городе в 300 км (186 миль) к югу от Москвы, как единственного «человека со значительным контролем».

Рейтер не смог найти контактную информацию об акционере или товариществе. Агент формирования Белиза не ответил на запросы о комментариях.

Отчетность Тома Бергина; редактирование Филиппа Флетчер

ADAPTH.TH.SP.ADR6 LS-, 001 (473A.F) Последние инсайдерские транзакции

11703 — Покупка 11703 — Покупка .

BERTRAND WILLIAM C JR Главный операционный директор	Продажа по цене 4.26 за акцию.	Прямой	18,659	Июль 02, 2021	4,375
LUNGER JOHN Officer	Продажа по цене 4,26 за акцию.	Прямой	8,133	Июль 2, 2021	1,907
RAWCLIFFE ADRIAN Главный исполнительный директор	Продажа по цене 4,37 за акцию.	Прямой	12210	28 июня 2021 г.	2794
ALLEVA LAWRENCE M Директор	Покупка по цене 4.82 за акцию.	Косвенный	60,732	01 июня 2021 г.	12,600
ТАЙТОН-МАРТИН ХЕЛЕН КАТРИНА PH.D. Сотрудник	Конверсия исполнения производных ценных бумаг по цене 0,16 за акцию.	Direct	280,245	3 марта 2021 г.	1,785,000
RAWCLIFFE ADRIAN Главный исполнительный директор	Продажа по цене 5,67 за акцию.	Прямой	56009	19 января 2021 г.	9,879
LUNGER JOHN Officer	Продажа по цене 5.67 за акцию.	Прямой	24,708	19 января 2021 г.	4,358
НОРРИ ЭЛЛИОТ Офицер	Продажа по цене 5,67 за акцию.	Прямой	11 968	19 января 2021 г.	2111
BERTRAND WILLIAM C JR Главный операционный директор	Цена продажи 6,15 за акцию.	Прямой	13,744	12 января 2021 г.	2,234
RAWCLIFFE ADRIAN Главный исполнительный директор	Цена продажи 6.15 за акцию.	Прямой	16,654	12 января 2021 года	2707
LUNGER JOHN Офицер	Продажа по цене 6,15 за акцию.	Прямой	6,509	12 января 2021 г.	1058
NORRY ELLIOT Officer	Продажа по цене 6,15 за акцию.	Прямой	5,174	12 января 2021 г.	841
BERTRAND WILLIAM C JR Главный операционный директор	Цена продажи 5.33 за акцию.	Прямой	18 642	4 января 2021 г.	3,499
RAWCLIFFE ADRIAN Главный исполнительный директор	Продажа по цене 5,33 за акцию.	Прямой	26,464	04 января 2021 года	4,967
LUNGER JOHN Офицер	Продажа по цене 5,33 за акцию.	Прямой	5,674	04 января 2021 г.	1065
НОРРИ ЭЛЛИОТ Офицер	Продажа по цене 5.33 за акцию.	Прямой	4,502	4 января 2021 г.	845
BERTRAND WILLIAM C JR Главный операционный директор	Покупка по цене 4,10 за акцию.	Прямой	848,700	14 декабря 2020 г.	207000
ВУД ГАВИН Финансовый директор	Покупка по цене 4,10 за акцию.	Прямой	98,400	14 декабря 2020 г.	24,000
RAWCLIFFE ADRIAN Главный исполнительный директор	Цена продажи 8.51 за акцию.	Direct	23 637	01 сентября 2020 г.	2,776
RAWCLIFFE ADRIAN Главный исполнительный директор	Продажа по цене 9,25 за акцию.	Прямой	25,789	3 августа 2020 г.	2,788
ТАЙТОН-МАРТИН ХЕЛЕН КАТРИНА PH.D. Офицер	Продажа по цене 8,74 за акцию.	Прямой	1,748,180	3 августа 2020 г.	200,000
LUNGER JOHN Officer	Продажа по цене 9.25 за акцию.	Прямой	44 613	3 августа 2020 г.	4 823
ВУД ГАВИН Финансовый директор	Покупка по цене 9,29 за акцию.	Прямой	306,570	29 июня 2020 г.	33000
ALLEVA LAWRENCE M Директор	Покупка по цене 11,15 за акцию. 9.33 за акцию.	Прямой	4,666,000	29 мая 2020 г.	500,000
BASKETT FOREST Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 3,92 за акцию.	Косвенный	29 400 000	24 января 2020 г.	7 500 000
SONSINI PETER W Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 3.92 за акцию.	Косвенный	29 400 000	24 января 2020 г.	7 500 000
SANDELL SCOTT D Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 3,92 за акцию.	Косвенный	29 400 000	24 января 2020 г.	7 500 000
BERTRAND WILLIAM C JR Главный операционный директор	Продажа по цене 4,04 за акцию.	Прямой	9,684	14 января 2020 г.	2397
RAWCLIFFE ADRIAN Главный исполнительный директор	Продажа по цене 4,04 за акцию.	Прямой	13,073	14 января 2020 г.	3,236
LUNGER JOHN Officer	Продажа по цене 4,04 за акцию.	Прямой	4,622	14 января 2020 г.	1,144
НОРРИ ЭЛЛИОТ Офицер	Продажа по цене 4.04 за акцию.	Прямой	3,680	14 января 2020 г.	911
NOBLE JAMES J Директор	Продажа по цене 3,99 — 4,00 за акцию.	Прямой	1,198,000	13 января 2020 г.	300,000
ТАЙТОН-МАРТИН ХЕЛЕН КАТРИНА PH.D. Офицер	Продажа по цене 3,99 — 4,00 за акцию.	Прямой	399,500	13 января 2020 г.	100000
BERTRAND WILLIAM C JR Главный операционный директор	Цена продажи 1.20 за акцию.	Прямой	4,477	6 января 2020 г.	3,731
RAWCLIFFE ADRIAN Главный исполнительный директор	Продажа по цене 1,20 за акцию.	Прямой	7,080	6 января 2020 г.	5,900
LUNGER JOHN Офицер	Продажа по цене 1,20 за акцию.	Прямой	1,378	6 января 2020 г.	1,148
AMADO RAFAEL Officer	Продажа по цене 2.06 за акцию.	Прямой	22,749	6 августа 2019 г.	11 043
BERTRAND WILLIAM C JR Главный операционный директор	Цена продажи 5,37 за акцию.	Прямой	12,194	14 января 2019 г.	2,271
RAWCLIFFE ADRIAN Финансовый директор	Продажа по цене 5,37 за акцию.	Прямой	16,559	14 января 2019 г.	3,084
BINDER-SCHOLL GWENDOLYN KNOWLTON PH.D. Главный технический директор	Продажа по цене 5,37 за акцию.	Прямой	8,129	14 января 2019 г.	1514
AMADO RAFAEL Officer	Продажа по цене 5,37 за акцию.	Прямой	16,259	14 января 2019 г.	3,028
BINDER-SCHOLL GWENDOLYN KNOWLTON PH.D. Главный технический директор	Продается по цене 13.79 за акцию.	Прямой	344750	01 октября 2018 г.	25000
BASKETT FOREST Бенефициарный владелец более 10% класса ценных бумаг	Покупка по цене 10,58 за акцию.	Косвенный	158,700,000	7 сентября 2018 г.	15000000
БАРРЕТ ПИТЕР Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 10.58 за акцию.	Косвенный	158,700,000	7 сентября 2018 г.	15,000,000
БАРРЕТ МАЙКЛ ДЖЕЙМС PH.D. Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 10,58 за акцию.	Косвенный	31,740,000	7 сентября 2018 г.	3,000,000
КЕРИНС ПАТРИК J Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 10.58 за акцию.	Косвенный	31,740,000	7 сентября 2018 г.	3,000,000
VISWANATHAN RAVI Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 10,58 за акцию.	Косвенный	158,700,000	7 сентября 2018 г.	15,000,000
BINDER-SCHOLL GWENDOLYN KNOWLTON PH.D. Главный технический директор	Продается по цене 10.25 за акцию.	Прямой	256,250	29 августа 2018 г.	25000
THOMPSON PETER A Director	Продажа по цене 13,49 — 13,57 за акцию.	Косвенный	253 631	06 июня 2018 г.	18 700
ORBIMED ADVISORS, L.L.C. Неизвестно	Продажа по цене 13,49 — 13,57 за акцию.	Косвенный	253 631	06 июня 2018 г.	18,700
THOMPSON PETER A Директор	Продажа по цене 13.49 — 13,52 за акцию.	Косвенный	2,310,420	1 июня 2018 г.	171,000
ORBIMED ADVISORS, L.L.C. Неизвестно	Продажа по цене 13,49 — 13,52 за акцию.	Косвенный	2310420	01 июня 2018 г.	171000
ORBIMED ADVISORS LLC Директор	Продажа по цене 13,50 за акцию.	Косвенный	139,050	14 мая 2018 г.	10,300
THOMPSON PETER A Директор	Продажа по цене 13.50 за акцию.	Косвенный	139,050	14 мая 2018 г.	10,300
ORBIMED ADVISORS LLC Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Продажа по цене 11,50 — 11,53 за акцию.	Косвенный	12 053 730	29 марта 2018 г.	1048 067
THOMPSON PETER A Director	Продажа по цене 11,50 — 11,53 за акцию.	Косвенный	12 053 730	29 марта 2018 г.	1048 067
BASKETT FOREST Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 11.16 — 11,56 за акцию.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
BARRETT PETER Бенефициарный владелец более 10% класса ценных бумаг	Покупка по цене 11,16 — 11,56 за акцию.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
БАРРЕТ МАЙКЛ ДЖЕЙМС PH.D. Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 11.16 — 11,56 за акцию.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
MOTT DAVID M Директор и бенефициарный владелец более 10% класса ценных бумаг	11,56 Покупка по цене 11,16 — 11,16.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
КЕРИНС ПАТРИК J Бенефициарный владелец более 10% класса ценных бумаг	Покупка по цене 11.16 — 11,56 за акцию.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
SANDELL SCOTT D Бенефициарный владелец более 10% класса ценных бумаг	Покупка по цене 11,16 — 11,56 за акцию.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
VISWANATHAN RAVI Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 11.16 — 11,56 за акцию.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
SONSINI PETER W Бенефициарный владелец более 10% класса ценных бумаг	Покупка по цене 11,16 — 11,56 за акцию.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
FLORENCE ANTHONY A JR Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 111686.16 — 11,56 за акцию.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
АССОЦИАЦИИ НОВЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 14, LP Бенефициарный владелец более 10% акций класса ценных бумаг	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
SANDELL SCOTT D Бенефициарный владелец более 10% класса безопасности	Покупка по цене 11.16 — 11,56 за акцию.	Косвенный	73,562,656	27 марта 2018 г.	6,571,164
RAWCLIFFE ADRIAN Главный финансовый директор	Продажа по цене 10,36 за акцию.	Прямой	6 216 000	20 марта 2018 г.	600 000
ORBIMED ADVISORS LLC Директор	Покупка по цене 4,20 за акцию.	Косвенный	4,999,999	27 марта 2017 г.	1,190,476
THOMPSON PETER A Директор	Покупка по цене 4. Об авторе alexxlab Читайте также Сколько стоит открыть небольшую кофейню: Как открыть кофейню с нуля Трекер это что: Что такое трекер? Ворк зилла ру: Воркзилла.ру — workzilla.ru / work-zilla.com Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт