Что такое бенефициарный владелец: Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

В реестре о конечном бенефициарном собственнике организации содержится следующая информация:

• ФИО бенефициара;
• Дата рождения;
• Гражданство;
• Страна проживания;
• Описание непосредственного владения в структуре, а именно наименование и процент владения.

Сбор подобной информации проводится для достижения наибольшей прозрачности в действиях самой организации, а также для выявления ее настоящего владельца.

Если банк способствует сокрытию информации о бенефициарах компании, то это может повлечь за собой наложение на него штрафов или приостановление деятельности, вплоть до отзыва лицензии.

Одними из самых надежных банков во всем мире признаются банки Швейцарии. На их примере рассмотрим, как банки проводят процедуры проверки собственников.

Швейцарские банки проявляют должную осмотрительность, рекомендуемую Законом о борьбе с отмыванием денег и Уголовным кодексом Швейцарии.

Внутренний Compliance департамент банка может потребовать дополнительное установление личности бенефициарного собственника компании в том случае, если у него будут сомнения относительно того, является ли настоящий контрагент настоящим бенефициарным владельцем.

Обязательным условием открытия счета в швейцарском банке является заполнение Формы А, в которую вносится информация с указанием личности бенефициарного собственника.

Настоящее правило применяется к следующим обстоятельствам:

• Открытие счетов и сберегательных книжек;
• Открытие счетов ценных бумаг;
• Заключение фидуциарных сделок;
• Заключение договоров управления активами, переданными третьими лицами;
• Совершение операций с ценными бумагами, иностранной валютой, а также драгоценными металлами и другими товарами на сумму, превышающую 25 000 швейцарских франков.

В том случае, если сумма денежного перевода превышает 25 000 швейцарских франков, то банк должен потребовать от контрагента предоставить декларацию с указанием личности бенефициарного собственника. Банк должен будет зарегистрировать надлежащим образом предоставленную декларацию.

При установлении личности бенефициарного собственника компании банку необходимо проявлять должную осмотрительность. Банк может заподозрить, что бенефициар является номинальным, если выявит следующие случаи, которые вызывают сомнения:

• Когда доверенность предоставляется лицу, которое явно не будет иметь достаточно тесных связей с бенефициаром;
• Когда банку известно финансовое положение лица, желающего осуществить одну из операций, описанных выше в статье. Например о том, что активы, подлежащие передаче или предоставлению, несоразмерны финансовому положение указанного лица;
• Когда в ходе взаимоотношений с клиентом банк делает другие подобные необычные наблюдения.

У каждого банка есть своя внутренняя процедура «Знай своего клиента» (KYC), согласно которой он имеет право запросить любые документы, которые сочтет необходимым, чтобы подтвердить прозрачность и законность проводимой компанией транзакции.

Образец Формы А

В более ранних версиях Формы А была предусмотрена строка, которая настораживала многих номинальных бенефициаров, и они раскрывали всю правду о настоящих конечных собственниках организации: «Умышленное внесение ложной информации в такой форме является уголовным преступлением (статья 251 Уголовного кодекса Швейцарии, подделка документов; наказывается лишением свободы на срок до пяти лет или тюремным заключением)»

Несмотря на то, что в последней редакции Формы А не содержится вышеуказанная фраза, это не отменяет уголовное наказание лицу, которое не раскрывает точную информацию о конечном бенефициарном собственнике организации, если он прибегает к услугам номинала.

Традиционно, номинальный собственник представляет собой физическое или юридическое лицо, но чаще физическое лицо, которое управляет организацией в пользу третьих и не принимает прямого участия в процессе принятия решений.

В общем понимании номинальный акционер является лишь формальным собственником компании, его данные заносятся в правоустанавливающие документы, хотя сам он не может претендовать на пользование и распоряжение имуществом компании, как это делает настоящий собственник компании.

С правовой точки зрения, лицо будет признаваться реальным собственником компании в том случае, если его данные указаны в правоустанавливающих документах. То есть не будут иметь значения какие-либо устные, так и письменные договоренности между номинальным и реальным собственником организации.

Однако в России существуют нормы о КИК, которые обязывают российских резидентов заявлять налоговым органами о владении иностранными компаниями. В связи с этим в российской практике было сформировано определение номинального владельца компании и звучит оно следующим образом:

«Номинальный владелец имущества — лицо, осуществляющее права собственника имущества в интересах и (или) по поручению физического лица на основании договора номинального владения имуществом»

Иногда использование номинальных собственников является неотъемлемой частью работы компании, поскольку присутствие номиналов может быть обязательным. Так, например, в Гонконге или Объединенных Арабских Эмиратах, на законодательном уровне закреплено, что в учредителях компании должен быть зарегистрирован хотя бы один резидент.

Да, подобная практика существует, и ни для кого не секрет, что сейчас по рынку ходят предложения о назначении так называемых «номинальных бенефициаров» в лице нерезидентов РФ.

Пока нельзя с уверенностью сказать, что данный метод будет панацеей от КИК. Сразу необходимо сделать оговорку, что это крайне рискованная затея.

Видео YouTube

Во-первых, пока фактический владелец компании владеет бенефициарными правами, он имеет юридическое основание заявлять, что компания принадлежит ему, несмотря на наличие традиционного номинального сервиса в структуре. Передавая эти права так называемому «номинальному бенефициару», фактический владелец это делает на свой страх и риск, потому что теперь юридически «номинальный бенефициар» будет являться владельцем компании.

Во-вторых, если физ. лицо решило воспользоваться услугами «номинального бенефициара» на коммерческой основе, поскольку не нашло подходящей кандидатуры на эту позицию в своем окружении, то услуги такого номинала будут стоить, откровенного говоря, недешево, учитывая, что все вышеописанные риски сохраняются.

Нам известны случаи, когда бизнесмены нанимали «номинальных бенефициаров», но когда этих «номиналов» приглашали на допрос местные правоохранительные органы по запросу российских структур, то они все рассказывали. Ведь ни один номинал не будет «ложиться грудью на амбразуру» за фактического владельца. Конечно, этот сервис обеспечивает некую конфиденциальность, но никаких гарантий никто не дает.

Пока нельзя с уверенностью сказать, что данный метод будет панацеей от КИК. Сразу необходимо сделать оговорку, что это крайне рискованная затея.

По нашей многолетней практике мы знаем, что сейчас все иностранные банки, включая офшорные, при открытии счета запрашивают информацию о бенефициаре компании. При наличии номинального бенефициара в компании счет, соответственно, будет открыт на «номинального бенефициара». Ведь в этом и заключается суть номинального бенефициара – во всех документах будет его имя, и юридически он будет считаться фактическим владельцем и выгодополучателем компании.

Видео YouTube

В этой связи возникает еще один вопрос: в каком банке откроют счет такому «бенефициару»? Во-первых, «номинальные бенефициары» – это, как правило, обычные люди без соответствующей квалификации. За последние несколько лет в иностранных банках уровень due diligence значительно вырос, и если такой «бенефициар» придет в банк, то счет ему, скорее всего, не откроют. Конечно, можно попробовать найти квалифицированного человека, который согласится оказывать фидуциарные услуги именно в таком формате, но тогда это будут совсем другие деньги. В этом случае к уже существующим рискам добавляется вопрос рентабельности подобного проекта.

В бизнесе могут произойти разного рода ситуации, которые требуют произвести смену бенефициарного собственника. Причины для такого юридического действия могут быть самыми разными.

Пошаговая процедура смены бенефициарного собственника выглядит так:

1. Принимается решение о смене бенефициара;
2. Готовится необходимый пакет документов для проведения смены;
3. Проводится Compliance проверка нового бенефициарного собственника;
4. Проводится подписание документов по смене бенефициарного собственника;
5. Подаются документы в регистрар страны регистрации компании по изменениям в структуре компании;
6. Получаются документы с новым бенефициаром.

Так же обязательно нужно учитывать, что, как и для любой смены в структуре компании, смена бенефициарного владельца требует основания, которое будет указывать на завершение не только юридической, но и экономической составляющей, поскольку понятия бенефициарного владельца и конечного выгодоприобретателя в компании неразрывно связаны.

Самым распространенным основанием смены бенефициарного владельца является подготовка и подписание договора купли-продажи, в результате которого текущий владелец передает принадлежащие ему доли в компании покупателю, при этом продавец может передать не только компанию, но и текущий счет новому владельцу. И здесь немаловажно отметить, что как только происходит смена собственника, Compliance офицеры банка запускают процесс KYC проверки не только нового владельца, но и деятельности, которую он намеревается осуществлять посредством текущего счета.

При этом не всегда Банк соглашается обслуживать нового бенефициара и новую активность, поэтому перед приобретением компании и счета новому владельцу компании настоятельно рекомендуется ознакомиться с политикой банка, в котором обслуживается текущий счет и всегда иметь при себе вариант открытия альтернативного счета на случай негативного исхода в результате Compliance проверки

Дополнительно стоит отметить, что на текущий момент не все страны приняли поправки к файлированию данных о бенефициарных владельцах, поэтому требование по хранению данных о конечных выгодоприобретателях остается за регистрационным агентом. И в данном случае можно говорить о некоторой анонимности бенефициара для третьих лиц и кредиторов, при условии использования номинального сервиса. Однако порог указанной анонимности ограничивается открытием банковского счета, и, учитывая тот факт, что многие страны подписали соглашение об автоматическом обмене информацией, сохранение абсолютной конфиденциальности на текущий момент достаточно затруднительное предприятие. Но можно сказать, что на данный момент у конечного бенефициарного собственника все еще есть немного времени для пересмотра своей бизнес-структуры и выстраивания конфиденциального барьера вокруг своих активов.

отвечает Дария Симонова

Помощник юрисконсульта GSL Law&Consulting

Так же нужно помнить о том, что если в компании несколько бенефициарных владельцев и один из них планирует выйти из состава конечных выгодоприобретателей с передачей своих прав третьему лицу, одним из ключевых факторов является получение подтверждения/согласие на смену совладельцев компании.

По итогу, если все вопросы с совладельцами, агентом и Банком решены, новому бенефициару можно приступать к своим полномочиям и пользоваться своими правами, в том числе в рамках распределения прибыли компании.

Compliance проверка агента перед проведением смены включает в себя проверку личности и данных нового участника, а так же определение будущей деятельности компании и регионов ведения бизнеса.

Данная процедура требуется для того, чтобы понять какой тип бизнеса планирует вести новый владелец компании, чтобы определить готов ли будет агент предоставлять услуги номинального сервиса (при их текущем наличии), а так же потребует ли новая активность получения лицензии или дополнительных разрешений согласно законодательству юрисдикции, в которой компания зарегистрирована.

К сожалению, зачастую текущий владелец не интересуется, чем будет заниматься компания после его выхода из состава бенефициаров, поэтому необходимость получения данной информации ложится на обслуживающего агента.

В таком случае, владельцу потребуется переводить компанию к другому агенту и нести издержки за свой счет, что может привести к конфликту старого и нового владельца. Поэтому мы рекомендуем заранее, до продажи/приобретения компании, обсуждать с текущим агентом смену и сопутствующие ведению бизнеса вопросы

К сожалению, встречаются случаи, когда сделка по купле-продаже компании проводится без уведомления обслуживающего агента. Крайне неприятная ситуация для всех сторон, т.к. в результате, содержащаяся в реестрах информация не соответствует действительности и юридически компания продолжает принадлежать прошлому собственнику, а оформление и подача документов по смене задним числом приводит к серьезным штрафам, а так же судебному разбирательству в ряде стран.

При этом риски кроются и для прошлого собственника, поскольку новый владелец может вести неправомерную деятельность, уклоняться от налогов и т.д., при этом все обязательства, согласно реестру, будут накладываться на лицо, которое в нем указано. Кредиторы так же будут обращаться к прошлому бенефициару, требуя выполнить обязательства компании перед ними.

После успешной Compliance проверки нового бенефициарного собственника юристом будут подготовлены и подписаны с клиентом следующе документы:

• Инструмент передачи бенефициарных прав / Instrument of Transfer of Beneficial Rights;
• Трастовая Декларация /Declaration of Trust;
• Письменное подтверждение текущего бенефициарного владельца о сложении своих полномочий / Beneficial Owner declaration / Beneficial Owner letter

Представляет собой инструмент передачи бенефициарных прав от старого бенефициарного собственника новому. А новый бенефициар в свою очередь, подписывая документ, тем самым выражает свое согласие на принятие перечисленных бенефициарных прав на себя.

Образец Instrument of Transfer of Beneficial Rights

Данный документ юридически подтверждает переход бенефициарной доли. Инструмент передачи не может быть подписан в скане, текущий и будущий собственники подписывают только оригинал в присутствии своих свидетелей, а так же представителя Агента либо нотариуса.

Свидетелями могут выступать только дееспособные лица, достигшие совершеннолетия. На момент подписания Инструмента передачи прав, текущий владелец должен передать новому весь имеющийся у него профайл компании и бухгалтерские документы.

Важно понимать, что с переходом бенефициарных прав на компанию новый владелец принимает на себя не только права, но и обязательства, а именно решение всех незакрытых вопросов, в т.ч. и по аудиту, в случае если компания аудируемая, поэтому так важно получить полный файл компании для последующей работы.

Трастовая декларация (Declaration of Trust) будет подписываться только в том случае, если владение компанией осуществляется через номинального акционера. В этом случае номинальный акционер подписывает трастовую декларацию в пользу нового бенефициарного собственника.

Образец Трастовой Декларации /Declaration of Trust

Трастовая декларация, выпущенная на заменяемого бенефициара, должна быть отменена путем проставления на ней отметки “CANCELLED” и возвращена старому бенефициарному собственнику в случае, если речь не идет о смене бенефициара в Кипрской компании. Согласно общим инструкциям, отменная Декларация должна храниться у Агента в архивах.

Примечательно, что в Гонконге, к примеру, трастовую декларацию можно проштамповать в Inland Revenue Department (Налоговом департаменте) в течение 30 дней с даты выпуска документа, но только при условии, что будет предоставлено подтверждение перевода consideration fee (сумма вознаграждения, уплачиваемая одной стороной сделки другой) в рамках смены бенефициара. В данном случае, потребуется предоставить выписку со счета нового бенефициара об уплате consideration; или, если сумма consideration небольшая, то есть потенциальная возможность указать, что средства были уплачены наличными по расписке.

Письменное подтверждение текущего бенефициарного владельца о сложении своих полномочий (Beneficial Owner declaration / Beneficial Owner letter) подписывается в случае проведения смены бенефициарного владельца в аудируемых юрисдикциях как дополнительное уведомление Агента о планируемой смене.

Данный документ хранится исключительно в архиве Агента на случай спорных ситуаций или запросов со стороны Регистрара.

Образец Beneficial Owner declaration

После подписания документов по смене бенефициарного собственника компании, оригиналы документов отправляются регистрационному агенту страны регистрации компании, для дальнейшего внесения изменений в реестры бенефициаров.

Момент вступления нового бенефициарного собственника в свою новую должность наступает при подписании Инструмента передачи бенефициарных прав, т.е. следует четко понимать, что смена бенефициарного владельца возможна только текущим числом.

На практике, процедура смены бенефициара происходит при юристе и личном присутствии всех лиц, участвующих в смене. По желанию, подписи лиц могут быть нотариально заверены.
В настоящее время для соблюдения всех мер безопасности и в связи с закрытием границ, нашей компанией предусмотрена возможность проведения смены удаленно при помощи видеосвязи.
Наши юристы проведут верификацию будущего бенефициарного собственника и подпишут со всеми сторонами ранее направленный комплект документов по смене.

отвечает Эльвира Кутуева

Ведущий специалист по международной банковской деятельности

Нужна консультация от специалиста?

Поделиться в социальных сетях:

Метки

бенефициар

Окончательные бенефициарные собственники и право собственности: что нужно знать

by Gergo Varga

Хотя конечное бенефициарное владение может звучать хорошо, этот термин призван помочь обеспечить прозрачность деловой практики, которая в противном случае могла бы быть подвержена преступному отмыванию денег и финансирование терроризма.

Установление конечного бенефициарного владельца (BBO) компании имеет важное значение для соответствующей программы AML, поскольку преступники склонны скрывать свои финансовые активы за слоями обфускации. Финансовые механизмы, которые существуют для помощи в этом запутывании, могут сделать идентификацию UBO серьезной проблемой, и штрафы за то, что вы не приложите все усилия для этого, могут быть столь же пугающими.

Минимизация рисков и несоблюдения требований начинается с обучения.

Давайте познакомимся с некоторыми тонкостями этой практики, чтобы установление конечных бенефициарных владельцев не было похоже на слепое ковыряние в темной комнате.

Что такое Конечная бенефициарная собственность?

Конечными бенефициарными владельцами являются лица, которые контролируют или получают прибыль от своего участия в компании. После того, как связь между преступным финансированием и бенефициарной собственностью была отмечена в конце 19В 80-х Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) представила свой первый закон, направленный на борьбу с возможностью сокрытия бенефициарного права в США. Другие страны последовали этому примеру с законодательством по борьбе с отмыванием денег.

Даже в сложных, тщательно структурированных соглашениях о собственности лица UBO должны быть идентифицированы, чтобы организация соблюдала законы о борьбе с отмыванием денег.

Эти законы гарантируют, что предприятия не имеют дел с организациями, находящимися под санкциями, или организациями, которые в противном случае могут использовать деньги со злым умыслом. С каждым новым набором правил, регулирующих финансовые преступления, определение UBO расширяется, чтобы лучше установить периметр вокруг новых технологий в запутывании.

Усовершенствуйте свою стратегию AML и остановите мошенничество

Сотрудничайте с SEON, чтобы улучшить соблюдение требований AML без проблем и остановить все виды мошенничества с помощью обогащения данных в реальном времени и передовых API.

Заказать демонстрацию

Кто является бенефициарным владельцем (UBO) компании?

Субъекты, которые превышают определенные пороговые значения контроля посредством прироста капитала, инвестиций или права голоса, считаются конечными бенефициарными собственниками компании. Некоторые вертикали должны быть особенно внимательны и усердны в отслеживании этой маржи, особенно в банковском деле, финансах, недвижимости, бухгалтерском учете и некоторых других высокодоходных сделках, таких как арт-дилеры.

В настоящее время пороги контроля над организацией, которые определяют UBO, включают:

• владение не менее 25% акций капиталовложений в юридическом лице
• владение не менее 25% голосующих акций юридического лица
• получение не менее 25% сгенерированного капитала от юридического лица

Примечательно, что в законодательстве и правовых механизмах для компаний, которые хотят убедиться, что они соответствуют требованиям по ПОД, упоминается, что эти пороговые значения могут измениться, и что компании потенциально могут быть привлечены к ответственности исторические нарушения несоблюдения.

Этот же язык также предполагает, что следует скептически смотреть на клиентов, которые приближаются к этим пороговым значениям, но не полностью их преодолевают.

Как доказать бенефициарное владение?

Когда дело доходит до определения UBO компании с какой-либо степенью уверенности, есть только одна верная стратегия: цифровая беготня и локоть на месте. Обычно именно финансовым экспертам приходится вмешиваться, чтобы обеспечить изучение каждого аспекта организационной структуры.

Само существование правил UBO предполагает, что преступники и лица, занимающиеся отмыванием денег, привыкли прятать свои деньги под как можно большим количеством вводящей в заблуждение информации. В настоящее время не существует всеобъемлющего цифрового или аналогового пути к поиску UBO, который бы не крутился и не крутился, за исключением простой передачи этой обязанности на аутсорсинг.

Чтобы доказать право собственности, необходимо выяснить имя и дату рождения конечного бенефициарного владельца. Эти точки данных, в свою очередь, будут подвергаться проверке KYC, чтобы гарантировать, что лицо не подвергается санкциям или не является политически значимым лицом. Только после этого можно установить UBO, и бизнес с этой компанией может продолжаться в обычном режиме.

Однако, чтобы найти это имя и дату рождения — которые могут быть скрыты под псевдонимами, посредниками и подставными компаниями (которые сами могут иметь сложную структуру собственности) — необходима команда финансовых сыщиков. Этой команде потребуется:

• Получить и тщательно проверить учетные данные компании (т. е. проверки KYB), чтобы убедиться, что они точны и актуальны. Эти фрагменты информации станут отправной точкой для расследования UBO, поэтому любые аномалии или неточности на этом этапе могут быть тревожным сигналом. Комплаенс-команды должны проверять достоверность ключевых моментов, таких как регистрационные данные, включающие имена и адреса, любую прозрачно связанную финансовую информацию, а также полный список высшего руководства, которое должно быть проверено в рамках комплексной проверки UBO.

• Определите ключевые заинтересованные стороны структуры собственности , процесс, который почти наверняка потребует тщательного исследования. Копание в списках собственности может привести к другим компаниям, которые, в свою очередь, необходимо будет исследовать, и эта цепочка может иметь любое количество звеньев. Возможно, потребуется соблюдать тонкости прямого и косвенного владения в соответствии с правилом 50 процентов. Кроме того, для соблюдения 25-процентного порога контроля погружение в структуру высшего руководства для определения права голоса является частью передовой практики. Но это само по себе может быть сложным.

• Изолировать конечных бенефициаров путем количественного определения тех, кто попадает в периметр 25%. Затем эти имена должны пройти комплексную проверку KYC и AML, чтобы можно было проверить их появление в санкционных списках и других списках наблюдения.

Почему установление конечного бенефициарного владельца важно для ПОД?

Абсолютное определение UBO для данной компании имеет решающее значение для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также для соблюдения соответствующего законодательства во избежание штрафов. Проверки UBO — это прямой ответ на то, что преступники используют излишне сложные структуры собственности для контроля над компанией, а затем используют эту кажущуюся законной компанию для перевода денег из нелегальных каналов в легальные.

Механизмы, используемые для сокрытия причастности преступника к юридическому лицу, постоянно развиваются, как и правила их поимки — очень похоже на гонку вооружений.

Неспособность взяться за современное оружие для борьбы с отмыванием денег может привести к штрафам, которых крайне важно избежать. Например, в качестве юридического лица или лица из США, работа с компанией, которая, как известно, контролируется лицом, находящимся под санкциями, может привести к крупным штрафам, репутационному ущербу или, что, возможно, в худшем случае, к тому, что вы сами станете юридическим лицом, находящимся под санкциями.

Уровни риска UBO

Разные конечные бенефициарные собственники и разные компании представляют разные уровни риска для тех, кто хочет иметь с ними деловые отношения. Хотя нет конкретной метрики для определения того, какая организация подпадает под какой уровень риска, в качестве отправной точки должно быть достаточно знания склонности вашей компании к риску и сочетания этого с некоторым общим здравым смыслом.

После того, как каждая компания будет отнесена к категории низкого, среднего или высокого риска, действуйте соответствующим образом.

1. UBO с низким уровнем риска

Как правило, компании, которые попадают в эту категорию — будь то из-за того, что они слишком малы, чтобы представлять угрозу, или из-за общей маловероятности того, что владелец магазина Etsy занимается отмыванием денег с помощью трикотажа — требуют небольшой должной осмотрительности. действие.

В большинстве случаев будет достаточно простого сбора поддающихся проверке личных данных, возможно, жесткой проверки личности государственных документов.

2. UBO со средним уровнем риска

Субъекты, которые могут фигурировать в списке PEP (политически значимых лиц), но не в других санкционных списках, могут считаться средним уровнем риска, хотя эта шкала меняется в зависимости от склонности компании к риску. Другие организации со средним уровнем риска могут попасть в эту категорию в зависимости от размера их капитала.

Примером может быть, скажем, ребенок государственного лидера. Поскольку их имя может появиться в списке политически значимых лиц, они представляют риск, поскольку вполне возможно, что они могут быть использованы в качестве механизма для коррупции. При этом любое количество компаний также были бы рады иметь дело с этим человеком.

Эти дела должны включать в себя процесс KYC, который почти такой же, как и для UBO с высоким уровнем риска:

• Проведите расширенные общие поиски, чтобы определить, подвергалось ли данное лицо каким-либо недавним рискам, таким как юридические проблемы или освещение в СМИ.
• Подробное изучение неравенства в уровне благосостояния, особенно для UBO со средним уровнем риска, которые не могут быть подвергнуты каким-либо санкциям, но риск коррупции которых выше. Проверьте очевидные источники дохода и общее состояние благосостояния по сравнению с любыми транзакциями, которые они совершают, чтобы убедиться в отсутствии аномалий, указывающих на финансовые преступления.
• Соберите количественные доказательства того, что характер действий лица понимается как непреступный.
• Убедитесь, что эти действия согласованы, и запросите обновления, если ситуация изменится, обязательно задокументируйте любые изменения.

3. UBO с высоким уровнем риска

Как и вышеперечисленные лица со средним уровнем риска, юридические лица с высоким уровнем риска должны быть подвергнуты вашим усиленным процедурам должной осмотрительности. Следует проявлять осторожность при общении с лицами, относящимися к группе высокого риска, которые демонстрируют косвенное отношение к лицам, указанным в санкционных списках, или к которым иным образом применяются санкции (например, к семьям лиц, попавших под санкции, или к неназванным членам названных террористических групп).

Если такие лица обращаются к вашему бизнесу, тщательно выполняйте описанную выше процедуру должной осмотрительности. Имейте в виду, что большинство международных законодательных актов о борьбе с отмыванием денег предполагают важность ведения бухгалтерского учета, а также самоотчетности, если ваша компания не соблюдает требования.

По мере развития нормативных требований клиенты, которые ранее считались малорисковыми, могут быть переопределены как высокорисковые, и в этих случаях лучше всего для вашего результата будет возможность точно представить свои данные и получить взамен снисходительность.

Сокращение мошенничества на 70–90%

Сотрудничайте с SEON, чтобы снизить уровень мошенничества в вашем бизнесе с помощью обогащения данных в режиме реального времени, машинного обучения белого ящика и расширенных API.

Заказать демонстрацию

Как SEON может помочь идентифицировать UBO?

В настоящее время не существует ни одного надежного способа полностью автоматизировать идентификацию конечных бенефициарных владельцев компаний. Такие инструменты, как SEON, являются лишь одним из аспектов эффективной программы соответствия, большая часть которой будет осуществляться посредством тщательного ручного исследования. Однако такое программное обеспечение может помочь расследованиям.

После того, как команда по обеспечению соответствия запачкала руки, собрав список лиц, которых было бы лучше всего тщательно изучить, SEON представляет собой простое решение для проверки этих лиц на предмет подверженности риску.

Простой ручной запрос покажет любые совпадения — хиты — из любых основных списков наблюдения, включая санкции, политически значимые лица, преступления и многое другое. Вы можете бесплатно попробовать эту функцию здесь:

Имя, попавшее в любой из этих списков, должно активировать любой протокол, принятый в вашей компании, например, заполнение SAR или какую-либо другую практику, чтобы взять на себя ответственность за ситуацию. SEON также хранит автоматизированные стенограммы данных, которые являются важной частью доказательства соблюдения требований в случае проведения расследования.

В частности, в случае UBO с низким уровнем риска, SEON также может помочь сократить жесткие проверки KYC, предоставляя достоверную оценку риска без затрат на фактическую проверку. Столкнувшись с монументальной задачей последовательного выявления UBO, предприятиям было бы разумно обеспечить свою прибыль, сводя к минимуму эти расходы при каждой возможности.

Часто задаваемые вопросы

UBO всегда является именным лицом, в отношении которого следует проводить расширенную комплексную проверку (EDD). Если бенефициарным владельцем компании является другое юридическое лицо, не являющееся физическим лицом, необходимо провести дополнительные исследования, чтобы определить UBO из , что сущность.

Только юридические лица, у которых нет индивидуального бенефициарного владельца, не должны подвергаться тщательной проверке на наличие UBO. Это почти всегда государственные органы.

Кто такой бенефициарный владелец?

Бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец — это физическое или юридическое лицо, которое пользуется преимуществами владения активом, таким как акции, недвижимость или банковские счета, даже если право собственности или контроль над активом может принадлежать другому физическое или юридическое лицо. Бенефициарный владелец является истинным владельцем актива, поскольку он имеет полный контроль над ним и получает экономические выгоды, такие как доход, прирост капитала или право голоса.

Во многих случаях законный владелец актива может выступать в качестве номинального держателя, доверительного управляющего или хранителя от имени бенефициарного владельца. Разделение законного владения и бенефициарного владения может обеспечить определенную степень анонимности, защиту активов или налоговые преимущества для бенефициарного владельца. Однако эта схема также может быть использована для отмывания денег, уклонения от уплаты налогов или других незаконных действий.

Для решения таких проблем финансовые учреждения и регулирующие органы внедрили правила борьбы с отмыванием денег (AML) и правила «знай своего клиента» (KYC), требующие идентификации и проверки бенефициарных владельцев активов и финансовых счетов. Эти правила помогают повысить прозрачность, предотвращать финансовые преступления и обеспечивать соблюдение применимых законов и правил.

Таким образом, бенефициарный владелец — это физическое или юридическое лицо, которое в конечном итоге контролирует актив и извлекает выгоду из него, даже если право собственности или контроль могут принадлежать другой стороне. Выявление и проверка бенефициарных владельцев активов является важной частью финансового соответствия и управления рисками.

Пример бенефициарного владельца

Давайте рассмотрим вымышленный пример, связанный с трастовым соглашением:

Джон — богатый человек, который хочет создать траст для своих детей, Эмили и Майкла, чтобы обеспечить их финансовую безопасность. Он решает передать некоторые из своих активов, включая недвижимость и портфель акций, в траст, управляемый профессиональным доверительным управляющим, TrustCorp Inc.

В этом сценарии:

• Законный владелец: TrustCorp Inc., как доверительный управляющий, имеет право собственности и контроль над активами, переданными в траст. TrustCorp Inc. несет ответственность за управление активами в соответствии с трастовым соглашением, принятие инвестиционных решений и соблюдение применимых законов и правил.
• Бенефициарный владелец: дети Джона, Эмили и Майкл, являются бенефициарными владельцами активов, находящихся в доверительном управлении. Хотя они не имеют прямого юридического права собственности или контроля над активами, они являются конечными бенефициарами траста и будут получать экономические выгоды, такие как доход от собственности и дивиденды от акций.

В этом примере трастовое соглашение отделяет юридическую собственность от бенефициарной собственности, позволяя Джону обеспечивать финансовую безопасность своих детей, в то время как профессиональный доверительный управляющий, TrustCorp Inc., управляет активами от их имени.

Стоит отметить, что если TrustCorp Inc. откроет банковский счет или будет участвовать в финансовых операциях от имени траста, финансовые учреждения, вероятно, потребуют идентификации и проверки бенефициарных владельцев (Эмили и Майкла) в рамках своей AML и процедуры KYC для обеспечения прозрачности и соблюдения применимых законов и правил.