чего ожидать в 2023 году !!! — БИЗНЕС. на vc.ru
Вот что владельцы малого бизнеса могут ожидать в 2023 налоговом году. Налоговые обязательства могут сбивать с толку и часто меняться, поэтому найдите время, чтобы ознакомиться с последними налоговыми изменениями за этот год.
370 просмотров
Срок действия большинства налоговых правил, введенных в действие во время пандемии COVID-19, истекает в этом году или уже истек.
Работа с сертифицированным бухгалтером (CPA) может помочь вам убедиться, что вы соблюдаете действующие правила и платите нужную сумму.
Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят знать, чего ожидать в отношении своих налоговых обязательств в 2023 налоговом году.
Владельцу малого бизнеса важно быть в курсе налогового законодательства. Несколько изменений в федеральном налоговом кодексе коснутся малого бизнеса в этом налоговом году. Прочтите это руководство, чтобы узнать самое важное о подаче налоговой декларации в следующем году.
Закон SECURE увеличивает кредит по Разделу 45E для всех или части взносов работодателя в небольшие пенсии работодателя в течение первых пяти налоговых лет работодателя, начиная с 2023 года. Максимальный кредит для взносов работодателя составляет 1000 долларов на работника. Полный кредит доступен для работодателей с 50 или менее сотрудников и поэтапно полностью прекращается для работодателей с более чем 100 сотрудников.
Правила эксплуатации сети
В этом году меняются правила подачи заявления о чистых операционных убытках. Чистый операционный убыток возникает, когда ваши отчисления превышают ваш валовой доход. Как правило, вы можете перенести убыток на будущие годы, чтобы компенсировать доход в последующие годы. Вы не можете компенсировать более 80% вашего налогооблагаемого дохода.
Однако чистый операционный убыток, полученный в 2018, 2019 или 2020 году, который вы переносите на будущее, не подпадает под ограничение в 80 процентов налогооблагаемого дохода.
Правила ограничения превышения коммерческих убытков
Благодаря временной приостановке действия правил Закона о сокращении налогов и занятости в 2019 и 2020 годах предприятия могут переносить чистые операционные убытки на пять лет назад или переносить их на неопределенный срок. Однако приостановка закончилась. Налогоплательщики не могут вычесть убытки в размере более 540 000 долларов США в год, если они состоят в совместном браке, или 270 000 долларов США, если они не состоят в браке. Это относится ко всем коммерческим доходам и убыткам, включая Приложение C и транзитные доходы и убытки юридических лиц. Вы можете перенести убытки сверх этих сумм, чтобы снизить налогооблагаемый доход в последующие годы.
Кроме того, заработная плата W-2 больше не может использоваться для компенсации коммерческих потерь. Супружеский доход облагается налогом отдельно и может привести к налогообложению, даже если коммерческие убытки превышают супружеский доход.
Правило ограничения процентных расходов
Правило ограничения процентных расходов обычно ограничивает сумму вычитаемых процентных расходов за год суммой из следующего:
Процентный доход от бизнеса за год
30 процентов от скорректированного налогооблагаемого дохода
Расходы по финансированию вашего плана этажа
Это налоговое правило было временно приостановлено во время пандемии, но оно снова будет действовать в 2022 году и позже.
Срок действия увеличенных лимитов на благотворительные взносы истек
Правило о благотворительных взносах, которое позволяло корпорациям и частным лицам вычитать больший процент своего дохода на благотворительные взносы, больше не действует в 2023 налоговом году.
Новая форма 1099-К отложена
Согласно Закону об Американском плане спасения от 2021 года, начиная с 2022 налогового года, владельцы малого бизнеса и фрилансеры, которые получают более 600 долларов США от сторонних цифровых платформ, должны были получать форму 1099-K, сообщающую об этом доходе.
Такие платформы, как Amazon, Etsy и eBay, также должны были сообщать об этом доходе в налоговую службу.
После протеста налогоплательщиков и бизнеса это требование было отложено на один год. Если это применимо к вашему бизнесу, ожидайте получения формы 1099-K в 2024 году за 2023 налоговый год. Максимальный размер государственного и местного налога (SALT).
С 2020 года заявители могут вычитать только до 10 000 долларов в виде государственных и местных налогов на имущество и подоходного налога. Вычет одинаков для индивидуальных заявителей и пар, подающих совместную декларацию.
Многие владельцы бизнеса, которые управляют транзитной организацией в штате с высокими налогами, считают, что их отчисления ограничены правилами SALT. Уэйн Вайнгарден, старший научный сотрудник и директор Центра медицинской экономики и инноваций Тихоокеанского исследовательского института, сказал, что все владельцы бизнеса должны знать об этом ограничении. «Я действительно думаю, что в штатах с высокими налогами ограничение ОСВ будет иметь смысл, в большей степени для малого бизнеса, просто потому, что они будут платить свои личные налоги», — сказал он.
Налоговые льготы для сквозных и корпораций
Закон о налоговой реформе создал значительный вычет как для сквозных, так и для юридических лиц. Сквозные предприятия — это малые предприятия, структурированные как корпорации типа S, компании с ограниченной ответственностью (ООО), индивидуальные предприниматели и товарищества. Сквозные услуги составляют примерно 95 процентов предприятий США. Закон теперь предусматривает 20-процентный вычет для этих предприятий. Вычет в 2022 году постепенно прекращается при уровне налогооблагаемого дохода от 170 050 до 220 050 долларов США (от 340 100 до 440 100 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию), а уровни поэтапного отказа в 2023 году будут скорректированы с учетом инфляции. Срок действия этого вычета истекает в начале 2027 года.
Корпорации категории C также получили большие налоговые льготы: Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест снизил ставку корпоративного налога с 35 до 21 процента в попытке вернуть крупные корпорации в США для найма рабочих и создания богатства.
Амортизация премии за первый год
Амортизационный вычет за первый год был изменен на 100 процентов до конца 2022 года. Другими словами, предприятия, которые совершали соответствующие требованиям покупки оборудования и имущества, могли вычитать полную стоимость покупки вместо того, чтобы списывать ее часть каждый год. Это дало предприятиям больше денег авансом, которые, как надеялись законодатели, будут вложены обратно в бизнес или использованы для найма рабочих.
Начиная с 2023 налогового года, 100-процентную амортизационную сумму планируется ежегодно уменьшать. Джош Зиммельман, основатель Westwood Tax & Consulting, сказал, что это позволяет предприятиям списывать стоимость активов одним махом.
«Компания может инвестировать в транспортные средства, компьютеры и оборудование и требовать все расходы в своей… налоговой декларации».
Что перерыв является стимулом для предприятий тратить больше. «Все, что приближает вас к полному списанию средств, увеличивает стоимость амортизации, снижает налоговое бремя и вознаграждает капиталоемкие фирмы», — сказал он.
Обратите внимание на следующие налоговые сроки на 2023 год:
Налоговые декларации и платежи за 2022 год должны быть поданы до полуночи 18 апреля 2023 года для индивидуальных предпринимателей, работодателей-домашних хозяйств и корпораций типа C. Для корпораций и товариществ S налоги должны быть уплачены 15 марта 2023 года.
Квартальные сроки уплаты налога на прибыль в 2023 году: 18 апреля для первого квартала, 15 июня для второго квартала, 15 сентября для третьего квартала и 15 января 2024 года для четвертого квартала.
Налоговые декларации и платежи за 2023 год должны быть представлены 18 апреля 2024 года. Корпорации и товарищества S должны подать документы до 15 марта 2024 года.
Лучшие налоговые вычеты для малого бизнеса
Это не полный список налоговых вычетов, доступных для малого бизнеса (и вам необходимо убедиться, что ваш бизнес имеет право на эти вычеты), но это отличная отправная точка:
Арендная плата: если вы арендуете офисное или торговое помещение, арендная плата полностью вычитается.
Домашний офис: если у вас есть специальное рабочее место в вашем доме (оно должно регулярно и исключительно использоваться для бизнеса), вы имеете право вычесть расходы, связанные с этой частью вашего дома.
Реклама: продвижение вашей компании не только способствует развитию вашего бизнеса; это также может уменьшить ваши налоги, так как эти расходы также полностью подлежат вычету. Расходы на рекламу включают такие вещи, как визитные карточки, листовки и цифровой маркетинг.
Транспортное средство: если вы можете документально подтвердить и подтвердить, что транспортное средство используется в служебных целях, вы можете вычесть эксплуатационные расходы. Как и в случае вычета домашнего офиса, вы можете использовать простой вычет, который составляет 65,5 центов за милю на 2023 год, или вы можете указать конкретные расходы.
Командировки: Командировочные расходы полностью вычитаются. К ним относятся расходы на перелет, проживание в гостинице и другие транспортные расходы, которые вы понесете во время командировки.
Заработная плата сотрудников: Заработная плата — наряду со многими льготами, такими как пенсионные и образовательные предложения — не облагается налогом. Виды налогов на малый бизнес.
Налоги на малый бизнес варьируются в зависимости от структуры бизнеса, но вот пять основных налогов на малый бизнес:
Подоходный налог: за исключением товариществ и других сквозных юридических лиц, все предприятия подают ежегодные декларации о подоходном налоге. Информация о файлах сквозных сущностей возвращается.
Налог на самозанятость: налог на самозанятость взимается с вашего чистого дохода от самозанятости и состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Налоги на заработную плату: если у вас есть сотрудники, у вас есть налоги (и формы), связанные с их налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удержанным федеральным подоходным налогом, федеральным налогом на безработицу и другими налогами, такими как местные транзитные налоги. Они называются налогами на заработную плату.
Налог с продаж и акцизный налог. В большинстве штатов требуется, чтобы вы собирали и перечисляли налог с продаж с соответствующих продаж. Вы также платите акцизный налог с продаж в определенных категориях. Возможно, вам даже придется зарегистрироваться и собирать налог с продаж в других штатах, в которых вы ведете бизнес.
Предполагаемые налоги: Многие предприятия (индивидуальные владельцы, товарищества и акционеры корпораций типа S) должны платить ежеквартальные расчетные налоговые платежи. Это требование применяется, если у вас не удерживаются налоги с каждой зарплаты или у вас не удерживается достаточная сумма с каждой зарплаты.
Ключевые вынос
Малые предприятия должны учитывать несколько видов налогов, включая подоходный налог, налог на самозанятость, налоги на занятость и акцизный налог. Они различаются в зависимости от структуры вашей компании, но есть способы уменьшить налоговые обязательства вашего бизнеса.
То, что нужно запомнить
Если вы начали свой бизнес в 2023 году, запомните следующие ключевые выводы:
Чтобы подать налоговую декларацию, вам потребуется идентификационный номер налогоплательщика.
Обычно это либо идентификационный номер работодателя, выданный при утверждении учредительных документов (для корпораций и ООО), либо номер социального страхования, хотя в редких случаях могут использоваться и другие номера. Если вам нужен идентификационный номер работодателя, вы можете подать заявку и получить его онлайн.
В дополнение к подоходному налогу вы платите 15,3% налога на самозанятость с чистого дохода от самозанятости. Это равняется сумме, которую работодатель обычно вычитает из зарплаты работника в счет уплаты налогов Medicare и Social Security, плюс доля, выплачиваемая работодателем.
Все доходы, включая наличные и безналичные платежи, должны быть указаны в вашей налоговой декларации.
Если вы сами платите страховые взносы по медицинскому страхованию, вы можете вычесть их как коммерческие расходы.
Если вы не готовы представить свои налоги до 15 апреля, вы можете подать заявку на продление. Тем не менее, вы должны платить предполагаемые налоги, чтобы избежать штрафов и процентов.
Крайний срок подачи запроса на продление — 15 марта для корпораций S и 15 апреля для корпораций C.
Бонусы сотрудников облагаются налогом не так, как обычная заработная плата, со специальным налогом на бонусы в размере 22 процентов, а также отдельной ставкой налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Если у вас есть подработка, которая дополняет доход от вашей обычной работы, IRS считает, что вы зарабатываете на стороне, доходом от самостоятельной занятости, и вы облагаетесь налогом соответственно. Деловые поездки подлежат 100-процентной вычету, а личные поездки вообще не подлежат вычету. Итак, если у вас есть баллы от авиакомпаний или отелей, используйте их для личных поездок и оплачивайте наличными расходы на деловые поездки.
Налоговое планирование должно быть круглогодичной стратегией
Важно проявлять инициативу в отношении налогового планирования для вашего бизнеса. Ожидание до последней минуты усложняет налоговую подготовку и ограничивает возможности экономии денег.
Следите за текущими и будущими изменениями в налогообложении, чтобы вы могли максимально использовать все налоговые льготы и вести прибыльный бизнес.
Малый бизнес США обеспокоен планами налоговой реформы Трампа
От налоговой реформы могут пострадать малые компании, торгующие всем – от игрушек до фурнитуры для мебели / MICHEL GANGNE / AFP
Проект реформы налогового кодекса США, предложенный партией республиканцев в конгрессе, вызывает критику со стороны владельцев малого бизнеса, торгующих различными товарами – от игрушек до материалов для кухонной мебели.
Некоторые предприниматели опасаются, что в случае принятия поправок им придется повышать цены на свою продукцию и увольнять персонал, другие – что им вообще придется закрыть бизнес. От поправок могут выиграть экспортеры и компании, не импортирующие в Соединенные Штаты сырье или готовую продукцию.
По плану авторов проекта реформы расходы на экспорт будут исключены из налогооблагаемой базы компаний, тогда как расходы на импорт, напротив, больше не будут считаться издержками на ведение бизнеса и не станут выводиться из-под налогов.
Это часть более масштабной налоговой реформы, результатом которой должно стать снижение налоговых ставок для компаний и частных лиц.
Незадолго до инаугурации президент Дональд Трамп в интервью The Wall Street Journal критиковал поправки, касающиеся импорта и экспорта, как «слишком сложные», однако позже он признал, что этот проект все еще обсуждается. С тех пор новая администрация стала склоняться к принятию проекта поправок, отчасти увязывая их с планами строительства стены на границе с Мексикой.
«Случится беда»
«Если этот план действительно будет реализован, случится беда», – говорит Ричард Волденберг, генеральный директор Learning Resources – компании со штатом из 150 сотрудников, продающей различные обучающие игрушки, преимущественно сделанные в Китае.
По новым правилам компания, импортировавшая игрушек на $200 000, потратившая на расходы внутри США $100 000 и продавшая товаров на $350 000, сможет вывести из-под налога только $100 000 внутренних расходов.
Таким образом компания заплатит налог в $50 000 – по сниженной до 20% ставке – с $250 000.
Сегодня та же самая компания вычитает из суммы, облагаемой налогом, затраты на импорт и платит налог по ставке 35%, но не с $250 000, а с $50 000. Таким образом, ее расходы на уплату налога составляют $17 500.
Сторонники реформы и некоторые экономисты говорят, что налоговые изменения будут компенсированы укреплением доллара. Если это произойдет, импортеры будут платить за ввозимые товары меньше, а налогов – больше. При этом новый порядок сам по себе никак не отразится на итоговых показателях прибыли после уплаты налогов.
Если же доллар вырастет незначительно или недостаточно быстро, от налоговых поправок пострадают крупные ритейлеры и другие компании, зависящие от дешевой импортной продукции. Пострадают также мелкие компании, имеющие ограниченные возможности выторговать у поставщиков более выгодные условия контрактов, переложить рост затрат на покупателей или тратить время и деньги на моделирование налоговых изменений.
Согласно статистическим данным за 2014 г., более 95% американских импортеров имеют штат сотрудников менее 250 человек.
Найти тихие гавани
Среди республиканцев в конгрессе много сторонников описанных мер. Ожидается, что в течение ближайших 10 лет они принесут в бюджет $1 трлн, что поможет компенсировать снижение ставок налогов для компаний и частных лиц. Кроме того, налогообложение, учитывающее страну происхождения товаров, ограничивает стимулы переводить за рубеж прибыль и рабочие места. По плану компании смогут сразу списывать капитальные затраты и отказываться от вычета за чистые процентные издержки.
Законодатели не намерены выводить малый бизнес из-под действия поправок, но стремятся сделать так, чтобы налоговая реформа в целом благоприятствовала мелким компаниям, утверждает член конгресса от республиканской партии Том Рид. «Такой шанс выпадает один раз в поколение. Если мы не позаботимся о каждом сейчас, в дальнейшем такой возможности может и не представиться», – говорит он.
Законодатели ищут тихие гавани для малого бизнеса: компаниям могут дать возможность выбирать между простой и более сложной системами налогообложения, добавляет Рид.
Некоторые малые компании рассчитывают извлечь преимущества из налоговой реформы. Генеральный директор компании Sherrill Manufacturing, производящей столовые приборы, Грег Оуэнс полагает, что продукция его компании станет более конкурентоспособной на фоне удорожания импорта. Сейчас в Sherrill Manufacturing работает 35 человек, а ее продукция продается преимущественно через интернет. Оуэнс рассчитывает, что реформа поможет ему расширить ассортимент и начать продажи через основных ритейлеров. «Это вернет нам достойное положение», – надеется он.
Нужно ли России следовать американскому примеру
Член cовета московского городского отделения «Опоры России» Дмитрий Несветов:
«В России протекционизм в виде ограничения импорта использовать нельзя. Конечно, внутреннее производство нужно поддерживать, но только не таким способом.
Если повышать налоговую нагрузку на импортеров, это ударит по потребительскому рынку. Наша производственная база недостаточно развита, чтобы насытить внутренний спрос, соответственно, начнется рост цен, а потребительский рынок и так не в лучшем состоянии. Внутреннее производство нужно поддерживать с помощью других льгот, до протекционизма наша экономика еще не доросла, в существующих условиях он неактуален».
Вице-президент «Деловой России» Николай Остарков:
«Для России эти меры неприемлемы, потому что затронут не только импортеров, но и внутреннее производство. Оно очень сильно зависит от импортных поставок, даже в тех отраслях, где мы двигаемся к импортозамещению. Взять, например, производство рыбы – там от мальков до кормов все импортное. С другой стороны, протекционизм через регулирование налога на прибыль в России будет просто неэффективен. Проблемы наших предприятий связаны не с налогообложением прибыли, а с высокой налоговой нагрузкой на фонд оплаты труда и с НДС».
Повысят цены
Однако множество других мелких компаний, импортирующих товары из-за рубежа, похоже, пострадают. «У нас нет достаточных денежных резервов, чтобы платить такой налог», – говорит Кэтрин Голд, генеральный директор компании Goldbug, торгующей обувью и товарами для детей. «Если мы не сможем немедленно компенсировать эти расходы, мы вылетим из бизнеса», – опасается она. Сейчас в Goldbug работает 100 сотрудников.
Волденберг из Learning Resources говорит, что, по его предварительным подсчетам, новый порядок налогообложения увеличит сумму налога компании в 4–5 раз, несмотря на снижение ставки. Это вынудит компанию поднять цены на 15%, что может обрушить продажи на 20% и более.
В 2013 г. Learning Resources пыталась найти американского поставщика простых пластмассовых игрушек, которые можно было бы продавать в магазинах товаров массового спроса под маркой «Сделано в США». На запрос Learning Resources откликнулась только одна компания. «У них были безумные расценки», – вспоминает Волденберг.
Еще одну такую же попытку компания предприняла в прошлом году, но и она оказалась безуспешной.
Многие малые компании не имеют возможности наладить собственное производство. «Для компании такого размера, как наша, это совершенно нереально», – говорит Дженнифер Аренсон, генеральный директор Global Sourcing Connection. Ее фирма продает ручки, бейсболки и другие предметы с корпоративной символикой компаниям из списка Fortune 1000. В ней работает 26 сотрудников.
Global Sourcing Connection выступает и импортером, и дистрибутором товаров других поставщиков. Аренсон говорит, что компания такого размера не может себе позволить иметь даже один завод, не говоря уже о 10 других заводах, необходимых, чтобы обеспечить наличие всех товаров из ее текущего ассортимента.
Перевела Надежда Беличенко
Новости СМИ2
Отвлекает реклама? С подпиской вы не увидите её на сайтеРуководство по налогам на малый бизнес
Примечание редактора: Эта статья содержит общую информацию и не предназначена для замены профессиональных консультаций по бухгалтерскому учету.
Пожалуйста, проконсультируйтесь с бухгалтером, прежде чем принимать какие-либо решения о ваших финансах.
Предприниматели должны подавать налоги на малый бизнес иначе, чем налоги на доходы физических лиц. В некоторых случаях владельцы бизнеса могут подавать свои бизнес-налоги и личные налоги вместе, в зависимости от организационно-правовой формы своей компании.
Служба внутренних доходов (IRS) публикует полную налоговую информацию для владельцев бизнеса и самозанятых лиц. Налоговые обязательства компаний различаются в зависимости от организационно-правовой формы, количества сотрудников и годового дохода. Владельцы бизнеса могут обратиться в IRS и к налоговым органам своего штата или местного самоуправления за дополнительной информацией.
Виды налогов | Сроки | Отчисления и кредиты | Бухгалтерская справка
Какую бизнес-структуру следует использовать?
Владельцы должны выбрать бизнес-структуру перед регистрацией своей компании.
Применяются четыре основные бизнес-структуры: индивидуальные предприниматели, товарищества, компании с ограниченной ответственностью и корпорации. Владельцы могут выбрать свою бизнес-структуру, или это может диктовать операционная структура их компании.
Как правило, доход от бизнеса облагается налогом по той же ставке, что и ставка личного дохода владельца. Однако исключения применяются к классу корпораций, известных как «корпорации C», которые платят фиксированную ставку. В следующих подразделах более подробно рассматриваются характеристики различных бизнес-структур.
Индивидуальное предприятие
Эта общая и простая бизнес-структура применяется к компаниям, принадлежащим одному лицу. Владельцам бизнеса не нужно принимать административные меры для создания индивидуального предприятия. Вместо этого классификация автоматически применяется к коммерческой деятельности, осуществляемой физическим лицом от его имени.
Индивидуальные предприниматели просты в управлении.
Владелец сохраняет контроль над всеми решениями, связанными с бизнесом.
Однако в индивидуальных предприятиях не существует юридического различия между личными и деловыми активами и долгами владельца. Таким образом, владельцы могут нести личную ответственность за финансовые обязательства и долги, накопленные бизнесом, такие как кредиты, залоговые права и остатки по кредитным картам. Из-за этого владельцы индивидуальных предпринимателей иногда сталкиваются с препятствиями при получении финансирования, поскольку кредиторы считают, что они представляют больший риск.
Владельцы индивидуальных предпринимателей могут найти соответствующие формы для своих налоговых деклараций малого бизнеса на веб-сайте IRS.
Товарищество
Администрация малого бизнеса США (SBA) описывает партнерства как простейшую структуру для предприятий, принадлежащих двум или более людям. Владельцы в товариществах несут ответственность за обсуждение условий соглашения о партнерстве.
Товарищества бывают двух основных форм: товарищества с ограниченной ответственностью (LP) и товарищества с ограниченной ответственностью (LLP). В обоих случаях применяется юридическое понятие «ограниченная ответственность». Это означает, что отдельные владельцы не могут нести личную ответственность за коммерческие убытки, которые превышают их инвестиции в компанию. Ограниченная ответственность распространяется на всех партнеров LLP. Однако в LP только один владелец имеет неограниченную ответственность, а другие имеют ограниченную ответственность.
В следующей таблице поясняются другие основные различия между LP и LLP:
| Товарищество с ограниченной ответственностью (LP) | Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) |
|---|---|
|
|
Источник: SBA
SBA обычно рекомендует партнерские структуры для компаний с несколькими владельцами или группами, например, для юридических фирм.
Партнерства также предлагают преимущества начинающим владельцам бизнеса, которые хотят определить потенциал производительности своей компании, прежде чем принять решение о постоянной структуре.
для партнерств доступны здесь.
Общество с ограниченной ответственностью
Компания с ограниченной ответственностью (ООО) действует как товарищество, но распределяет прибыль между отдельными партнерами в качестве дохода. Каждый партнер самостоятельно сообщает о своих доходах в своей личной налоговой декларации. ООО также защищает партнеров от обязательств. Индивидуальные владельцы не несут личной ответственности за долги компании, если они лично не обеспечили эти долги.
Любое количество владельцев может создать ООО, которое предлагает некоторые налоговые преимущества по сравнению с товариществами с ограниченной ответственностью. Партнеры могут вычитать убытки компании из своих личных доходов, что потенциально снижает их налоговое бремя.
Однако владельцы ООО сталкиваются с ограничениями при передаче своей доли в компании другому физическому или юридическому лицу. Кроме того, прибыль облагается налогом на самозанятость в размере 15,3%.
Для получения дополнительной информации и соответствующих налоговых форм посетите страницу IRS, посвященную компаниям с ограниченной ответственностью.
Корпорация
Корпорации — это хозяйствующие субъекты, которые остаются отдельными от акционеров. Корпорации предлагают владельцам максимальную защиту от личной финансовой ответственности. Однако эти предприятия также несут самые высокие эксплуатационные расходы и должны придерживаться строгих стандартов отчетности и бухгалтерского учета.
В отличие от компаний, зарегистрированных в рамках других бизнес-структур, большинство корпораций платят налоги на прибыль. Если корпорация выпускает акции для владельцев и инвесторов, любые дивиденды подлежат дополнительному налогообложению как личный доход.
Однако корпорациям, как правило, легче привлекать капитал, чем другим видам бизнеса, путем выпуска акций и поиска институционального финансирования.
IRS проводит дополнительные различия между корпорациями C и S-корпорациями, которые приведены в таблице ниже:
| Корпорация С | Корпорация С |
|---|---|
|
|
Источник: SBA
Посетите веб-сайт IRS, чтобы получить формы, относящиеся к корпорациям C и S.
Какие виды налогов мне нужно подавать?
Налоговый кодекс США требует от владельцев бизнеса подачи деклараций на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне. Ставки и обязательства по налогу на малый бизнес варьируются в зависимости от нескольких факторов, включая доход компании, структуру бизнеса и местонахождение.
В следующих подразделах подробно описывается, как действуют налоги на бизнес на различных уровнях юрисдикции:
Федеральный
На федеральном уровне налоги на малый бизнес включают подоходный налог и налог на занятость.
В зависимости от структуры и местонахождения компании предприятия также могут нести ответственность за самозанятость и акцизные налоги. Категории федеральных налогов распределяются следующим образом:
- Подоходный налог: В соответствии со структурой «оплата по мере использования» подоходный налог применяется к доходам от коммерческих предприятий, занятости (или самозанятости), инвестиций и других источников. Компании, структурированные как корпорации C, также платят подоходный налог с прибыли.
- Налог на трудоустройство: IRS требует от компаний отчитываться и вносить депозиты по различным налогам на трудоустройство. К ним относятся удержания из дохода, выплачиваемого в качестве заработной платы отдельным работникам, а также взносы как работодателя, так и работника в фонды социального обеспечения и Medicare в соответствии с положениями Закона о федеральных страховых взносах (FICA). Компании также должны платить налоги по безработице, как того требует Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA).
- Налог на самозанятость: Налог на самозанятость распространяется на лиц, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью. Эти налоги иногда распространяются на владельцев бизнеса, чьи компании следуют другим юридическим структурам. По состоянию на 2021 год ставка налога на самозанятость покрывает 15,2% чистого дохода, из которых 12,4% идет на социальное обеспечение и 2,9%.% идет в Medicare.
- Акцизный налог: Этот вид налога применяется к предприятиям, которые продают определенные продукты или оказывают определенные услуги. Алкоголь, табак и топливо являются основными категориями бизнеса, облагаемыми акцизами. Они также распространяются на добычу угля, добычу нефти и газа, ставки на спорт, солярии в помещении, управление самолетами и ряд других категорий продуктов и услуг.
Государственный и местный
Государственное и местное налоговое законодательство различается в зависимости от юрисдикции.
Владельцы бизнеса должны связаться со своими государственными и местными налоговыми органами, чтобы убедиться, что они выполняют все применимые налоговые обязательства. Ниже перечислены несколько видов общегосударственных и местных налогов:
- Подоходный налог: Многие муниципалитеты и 43 штата взимают свои собственные подоходные налоги, которые налогоплательщики должны подавать в дополнение к своим федеральным налогам. Кроме того, 44 штата взимают дополнительный подоходный налог с корпораций категории C.
- Налог на заработную плату: Если в юрисдикции, где находится компания, применяются налоги штата и местные подоходные налоги, владельцы также должны удерживать и сообщать о соответствующем налогооблагаемом доходе, выплачиваемом работникам. Многие штаты имеют соглашения о взаимности, которые охватывают ситуации занятости в нескольких штатах, гарантируя, что физические лица не сталкиваются с двойными обязательствами по подоходному налогу на уровне штата.
- Налог на имущество: Предприятия, которые считают недвижимое имущество своим имуществом, облагаются налогом на имущество, как и отдельные домовладельцы. Государственные и местные органы власти рассчитывают обязательства по налогу на имущество на основе оценочной стоимости (а не рыночной стоимости) имущества. IRS позволяет владельцам бизнеса вычитать некоторые налоги на имущество из своих федеральных налоговых обязательств.
- Налог с продаж: Длинный список муниципалитетов и 45 штатов взимают налог с продаж на розничные сделки с определенными классами товаров и услуг. Предприятия несут ответственность за перечисление этих налогов. Кроме того, к онлайн-транзакциям применяются сложные правила. Владельцы онлайн-бизнеса должны соблюдать все применимые правила налогообложения с продаж, поскольку законодатели регулярно меняют и обновляют их.
Когда мне нужно подавать налоги для малого бизнеса?
Компании могут указать отчетный период при первой подаче налоговой декларации.
IRS классифицирует отчетные периоды как налоговые годы и предлагает три варианта:
- Календарный налоговый год: Календарные отчетные периоды охватывают 12 месяцев, начинающихся 1 января и заканчивающихся 31 декабря.
- Финансовый налоговый год: Финансовые годы охватывают периоды продолжительностью 12 последовательных месяцев, которые заканчиваются в последний день любого месяца, кроме декабря.
- Короткий налоговый год: Короткий налоговый год охватывает отчетные периоды продолжительностью менее 12 месяцев. Это происходит, когда компания начинает работу в середине года или переходит с календарного на финансовый налоговый год или наоборот.
Квартальные оценки налогов
В то время как подоходный налог с физических лиц подлежит уплате 15 апреля, налоги на бизнес подлежат уплате в другие сроки. Вместо этого предприятия должны соблюдать квартальные сроки, как указано в таблице ниже.
Обоснование системы ежеквартального налогообложения бизнеса отражает систему подоходного налога с оплатой по мере использования, используемую в Соединенных Штатах и многих других странах. Квартальные налоги упрощают администрирование заработной платы и требования к отчетности. Он также защищает федеральные, государственные и местные налоговые органы от потерь доходов в результате неудач в бизнесе. Примечательно, что система приводит к удержанию налога для сотрудников, но не обязательно для работодателей или владельцев бизнеса, в зависимости от структуры компании.
| Доходный период | Крайний срок |
|---|---|
| 1 января — 31 марта | 15 апреля |
| 1 апреля — 31 мая | 15 июня |
| 1 июня — 31 августа | 15 сентября |
| 1 сентября — 31 декабря | 15 января следующего года |
Источник: IRS
Существуют ли налоговые вычеты и льготы для малого бизнеса?
Налоговые вычеты для малого бизнеса могут уменьшить налоговые обязательства.
Они позволяют владельцам вычитать определенные затраты и расходы из своей налогооблагаемой прибыли или доходов. Вычеты по налогу на прибыль распространяются на все коммерческие компании, работающие в США. Общие налоговые вычеты для бизнеса покрывают такие расходы, как начальные расходы, закупка оборудования, расходные материалы и использование помещений и транспортных средств в коммерческих целях.
Налоговые льготы для малого бизнеса могут снизить налоговое бремя компании. Эти кредиты могут напрямую уменьшить сумму налогов, которые компания должна уплатить, а не уменьшить ее налогооблагаемый доход. Этот ресурс IRS более подробно объясняет доступные налоговые льготы и то, как они работают.
Какую бухгалтерскую помощь я могу получить?
Бухгалтерский учет является важным аспектом ведения бизнеса, поскольку сложные правила регулируют федеральное, государственное и местное налоговое законодательство. Для многих владельцев бизнеса выяснение того, что они должны и как подавать налоги для малого бизнеса, является основной бухгалтерской задачей.
Программное обеспечение для налогообложения малого бизнеса в первую очередь приносит пользу владельцам, которые понимают основы налогообложения и бухгалтерского учета. Предприниматели без этих знаний могут нанять специалистов по бухгалтерскому учету либо путем аутсорсинга, либо наняв их внутри компании.
Тем временем предприимчивые владельцы бизнеса могут записаться на курсы бухгалтерского учета, программы сертификации или даже программы получения степени младшего специалиста, чтобы восполнить пробелы в знаниях. Эти первоначальные инвестиции могут привести к экономии средств в долгосрочной перспективе, особенно для компаний с ограниченным потолком роста.
Узнайте больше о возможностях обучения бухгалтерскому учету:
Часто задаваемые вопросы о налогах на малый бизнес
Что считается малым бизнесом?
Это зависит от нескольких факторов. При классификации малого бизнеса налоговые органы и организации учитывают размер компании и годовой доход.
Конкретные требования различаются в зависимости от отрасли и перечислены в Разделе 13, часть 121 Электронного свода федеральных правил.
Должен ли я подавать налоги для малого бизнеса?
Возможно, придется. Согласно правилам IRS, все компании должны подавать налоговую декларацию о доходах, за исключением товариществ. Однако в индивидуальном владении нет юридического различия между бизнесом и лицом, управляющим им. Доход облагается налогом через налоговую декларацию владельца.
Какие налоги я должен подать для своего малого бизнеса?
Предприятия должны платить подоходный налог и налог на занятость на федеральном уровне. В зависимости от местонахождения предприятия ему также может быть необходимо платить налоги на уровне штата и/или на местном уровне. Кроме того, могут применяться самозанятость, акцизы, налог на имущество и налог с продаж.
Какова средняя ставка налога на малый бизнес?
По данным SBA, средняя ставка налога на малый бизнес составляет 19,8%.
В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2018 года корпорации C платят фиксированную ставку налога в размере 21%. Однако фактические ставки для малого бизнеса варьируются в зависимости от его дохода и организационно-правовой формы.
Могу ли я использовать программное обеспечение для налогообложения малого бизнеса?
Да. Программное обеспечение для налогообложения малого бизнеса предлагает предпринимателям эффективный и удобный способ управления своими налоговыми обязательствами. Однако налоговое программное обеспечение имеет некоторые ограничения. Это, как правило, приносит пользу пользователям с функциональными практическими знаниями в области бухгалтерского учета и налогообложения.
Сколько малый бизнес платит в виде налогов: руководство по налогам
11 мин. Читать
31 марта 2023 г.
Сколько малые предприятия платят налогов? Казалось бы, простой вопрос, но на самом деле ответ полон нюансов и потенциальных определяющих факторов.
Понимание того, как рассчитать налоги, которые вы будете платить за свой малый бизнес, жизненно важно для правильной стратегии бухгалтерского учета. Как владельцу малого бизнеса, независимо от того, управляете ли вы компанией с сотрудниками или индивидуальным предпринимателем, важно точно спрогнозировать подоходный налог, который вам нужно будет заплатить, и соответствующим образом скорректировать структуру своего бизнеса, деловые расходы и стратегию бухгалтерского учета. При должном знании и планировании уплата федерального подоходного налога не должна стать ударом по денежным потокам вашего бизнеса.
Средний владелец малого бизнеса платит 19,8% валового дохода своего бизнеса за налоговый год. Однако эта цифра может широко варьироваться в зависимости от типа рассматриваемой компании. Малые предприятия с одним владельцем платят среднюю ставку налога в размере 13,3%, а компании с несколькими владельцами платят в среднем 23,6%.
В соответствии с действующим законодательством о налогах на прибыль, корпорации C платят федеральный подоходный налог для корпораций по ставке 21%.
Они также должны будут платить дополнительные государственные корпоративные налоги по ставке от 0% до 11,5%. В совокупности это может привести к потенциальной максимальной ставке налога в 25,8%.
Как определить, сколько ваш малый бизнес заплатит налогов в этом году? Давайте посмотрим.
Ключевые выводы:
- Обладая надлежащим знанием налогового законодательства, планирования бизнес-структуры и финансового планирования в отношении вашего чистого дохода от бизнеса, вы будете хорошо подготовлены к уплате федерального подоходного налога, когда придет время.
- Ключом к эффективной подготовке налогов для малого бизнеса является организованный, эффективный бухгалтерский учет.
В этой статье мы рассмотрим:
- Как облагается налогом малый бизнес?
- Какова ставка налога на малый бизнес по штатам?
- Сколько в среднем составляют налоги для малого бизнеса?
- Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?
- Сколько малый бизнес должен откладывать на налоги?
- Заключение
- Часто задаваемые вопросы
ПРИМЕЧАНИЕ.
Сотрудники службы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, за исключением вопросов поддержки о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем регионе .
Как облагается налогом малый бизнес?
Возможно, вы удивитесь, узнав, что большинство малых предприятий не платят федеральный подоходный налог по корпоративной ставке.
Фактически, 75% малых предприятий считаются не корпорациями, а так называемыми «некорпоративными сквозными организациями». Это означает, что они платят ставку налога на доходы физических лиц, а не ставку, которая обычно диктуется только доходом от бизнеса.
Владельцы включают доход от своего малого бизнеса в свои личные налоги, поэтому их ставки подоходного налога рассчитываются на основе общего дохода владельца бизнеса.
Используйте текущие федеральные сводки доходов, чтобы узнать, какой процент налога вы будете платить в зависимости от вашего дохода:
- Например, если вы зарабатываете от 40 526 до 86 375 долларов, с вас будет взиматься 4 664 доллара плюс ставка подоходного налога в размере 22% от суммы, превышающей 40 525 долларов. Средний владелец малого бизнеса зарабатывает 64 474 доллара в год. Базовый сбор в размере 4 664 долларов США плюс 5 268,78 долларов США (22 процента от 23 949 долларов США) означает, что владелец, зарабатывающий 64 474 доллара США, будет облагаться налогом в размере 9 932,78 долларов США.
Средний владелец малого бизнеса зарабатывает 64 474 доллара в год. Базовый сбор в размере 4 664 долларов США плюс 5 268,78 долларов США (22 процента от 23 949 долларов США) означает, что владелец, зарабатывающий 64 474 доллара США, будет облагаться налогом в размере 9 932,78 долларов США.Затем используйте этот налоговый калькулятор штата, чтобы оценить размер вашего налога на уровне штата.
- Например, в Нью-Йорке подоходный налог штата в размере 64 474 долларов будет составлять 3 262,18 долларов.
Таким образом, в Нью-Йорке вы будете облагаться налогом в размере 13 194,96 долларов США (общая сумма федеральных налогов и налогов штата) из 64 474 долларов США в год, что означает, что ваш чистый доход после уплаты налогов составит 51 279,04 долларов США. Не волнуйтесь, если это число покажется вам большим! Существует множество вычетов, на которые вы можете претендовать.
Тем не менее, в зависимости от структуры вашего бизнеса применяются разные налоговые правила.
Большинство малых предприятий (более 70% в США) фактически классифицируются как индивидуальные предприниматели. Индивидуальные предприятия имеют одного владельца и официально не учреждаются как бизнес с государством. Это означает, что владельцы малого бизнеса, ведущие индивидуальное предпринимательство, будут сообщать о своих доходах от своих личных налогов.
Товарищества — это предприятия с несколькими владельцами бизнеса, и каждый из владельцев должен сообщать о своих доходах по личным налогам.
Корпорации — это легальные бизнес-структуры, которые предоставляют компаниям многие права, которыми обычно пользуются физические лица. В этом случае бизнес платит налоги как юридическое лицо; владелец не сообщает о доходах бизнеса по своим личным налогам.
Ставка корпоративного налога теперь составляет 21% по сравнению с 37% благодаря Закону о сокращении налогов и занятости, подписанному в декабре 2017 года. Эта ставка распространяется на более крупные предприятия и те, которые считаются корпорациями для целей налогообложения.
Ставка 21% является фиксированной и не имеет срока действия.
Налоговая ставка компании с ограниченной ответственностью (ООО) зависит от ее бизнес-структуры: индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация.
Какие налоги платят малые предприятия?
Владельцы малого бизнеса могут рассчитывать на уплату нескольких различных налогов в зависимости от своего дохода от бизнеса, даже если они регистрируют эти доходы по ставке личного подоходного налога. Эти налоги для владельцев малого бизнеса включают:
- Подоходный налог. В первую очередь вам нужно будет заплатить федеральный подоходный налог и подоходный налог штата, если это применимо в вашем регионе.
- Налоги на самозанятость. Это покрывает социальное обеспечение и Medicare. Большинству малых предприятий придется платить эту сумму, которая в настоящее время составляет 15,3%.
- Налог на заработную плату. Малые предприятия должны платить 7,25% от валовой заработной платы работника. Также могут применяться налоги на пособие по безработице и компенсацию работникам.
- Налоги на прирост капитала. Это налогообложение инвестиций или продажи ваших активов. Активы, удерживаемые более года, облагаются налогом на прирост капитала по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от общего дохода, причем более высокие ставки применяются к более высокому доходу от бизнеса. Активы, удерживаемые менее года, считаются частью дохода предприятия и облагаются налогом как обычный доход в соответствии с категориями личного дохода.
- Налог на имущество. Любые здания или земля, принадлежащие малому бизнесу, будут облагаться налогом на имущество. Ставки налога на имущество могут варьироваться от 0,18% до 1,89%, в зависимости от штата, в котором находится малый бизнес.
- Налог на дивиденды. Дивиденды, полученные в результате инвестиций, сделанных малым бизнесом, считаются доходом и облагаются налогом в соответствии с налоговой группой владельца или ставкой корпоративного налога, в зависимости от бизнес-структуры компании.
Также могут применяться налоги на пособие по безработице и компенсацию работникам.
Государственный подоходный налог и другие государственные налоги изменились благодаря Закону о сокращении налогов и занятости. Не во всех штатах есть подоходный налог — на самом деле, в некоторых штатах налоги на бизнес более благоприятны для малого бизнеса, чем в других.
Например, Флорида — один из лучших штатов для владельцев малого бизнеса, потому что здесь нет индивидуального подоходного налога. В Неваде нет корпоративного или индивидуального подоходного налога, а в Нью-Гэмпшире нет налога с продаж. В наиболее благоприятных штатах обычно отсутствует крупный налог на малый бизнес.
С другой стороны, наименее благоприятные штаты для целей налогообложения малого бизнеса включают Нью-Йорк, Калифорнию и Нью-Джерси, общим фактором которых являются высокие налоговые ставки. Например, в Нью-Джерси не только высокие налоги на недвижимость, но и второй по величине налог на прибыль корпораций в стране, налог на наследство и плохо структурированные индивидуальные подоходные налоги.
Сколько в среднем составляют налоги для малого бизнеса?
Помимо различий между штатами, сколько в среднем платит малый бизнес в виде налогов? Малые предприятия всех типов платят среднюю налоговую ставку около 190,8%.
Малые предприятия с одним владельцем платят налог в среднем по ставке 13,3%, а предприятия с несколькими владельцами — в среднем 23,6%. Корпорации малого бизнеса (известные как «малые корпорации S») платят в среднем 26,9%.
Корпорации, будь то корпорации C или небольшие корпорации S, в среднем имеют более высокую ставку налога, поскольку они получают больший доход. Это легко понять, если учесть, что более 18 % малых корпораций S сообщают о чистой прибыли не менее 100 000 долларов в год, в то время как почти 60 % малых предприятий с одним владельцем имеют годовой чистый доход менее 10 000 долларов.
Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?
Все предприятия должны подавать годовую декларацию о подоходном налоге в соответствии с налоговым законодательством, установленным IRS.
Исключением из этого правила являются товарищества, которые должны подавать информационную декларацию вместо ежегодной налоговой декларации. А если у вас есть наемные работники, налоги на заработную плату (например, налоги на социальное обеспечение и налоги на заработную плату) являются обязательными.
Владельцы бизнеса с чистым доходом менее 400 долларов США могут не платить налог на самозанятость, но это единственный налог, которого могут избежать владельцы малого бизнеса.
К счастью, налоговая служба, вероятно, не будет заинтересована в проверке вашего малого бизнеса, пока вы не получите прибыль. Но по-прежнему важно подавать налоги, даже если вы несете убытки, чтобы воспользоваться вычетами и избежать юридических проблем в будущем.
Сколько малый бизнес должен откладывать на налоги?
Как владелец малого бизнеса вы должны подготовиться к уплате федерального подоходного налога. Мы рекомендуем откладывать от 30 до 40% вашего чистого дохода в год на покрытие федеральных налогов и налогов штата.
Помните, что вы будете платить эти налоги ежеквартально, поэтому регулярно откладывайте средства. Возможно, вы сможете сэкономить меньше в зависимости от того, какой у вас малый бизнес и какая у вас бизнес-структура.
Лучшее время для откладывания денег на налоги зависит от учреждения вашего бизнеса.
1. Новичок в игре для малого бизнеса? Попробуйте откладывать не менее 30% вашего дохода от бизнеса каждый раз, когда вам платят.
2. Недавно получил прибыль? Откладывайте свои 30% ежемесячно.
3. Насколько стабильна ваша прибыль из года в год? Возьмите чистую прибыль за прошлый год, разделите ее на четыре и возьмите 30% от этого числа. Планируйте откладывать эту сумму ежеквартально.
Откладывание средств для уплаты налогов на отдельный банковский счет — хорошая идея. Еще лучше настроить автоматические переводы (ежемесячно или ежеквартально) на этот отдельный счет.
Не беспокойтесь слишком сильно, если вы занижаете сумму долга. IRS говорит, что до тех пор, пока вы ежеквартально платите столько же налогов, сколько и в предыдущем году, вы подпадаете под так называемое правило безопасной гавани.
Это означает, что вас не оштрафуют за недоплату.
Благодаря бесчисленным функциям, автоматизированным системам и полной интеграции с десятками полезных приложений FreshBooks является надежной бухгалтерской программой для владельцев малого бизнеса во всем мире. Он предлагает функции выставления счетов, отслеживания расходов, отслеживания времени и отчетности, которые могут упростить процесс расчета и отслеживания информации, связанной с налогами. Нажмите здесь что бы начать.
Заключение
Как малый бизнес, понимание ваших налоговых обязательств абсолютно необходимо для долгосрочного финансового успеха. Важно, чтобы вы провели адекватное исследование, чтобы убедиться, что вы хорошо подготовлены к расходам, которые возникнут в будущем, и быть в курсе всех списаний и вычетов, которыми вы можете воспользоваться.
Ищете интуитивно понятное программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое поможет упростить подготовку налоговой отчетности для вашего малого бизнеса? FreshBooks может помочь.
Наша облачная платформа бухгалтерского учета проста, но мощна и предлагает все организационные инструменты и инструменты отчетности, необходимые для уверенного подхода к налоговому сезону. Нажмите здесь что бы начать.
Часто задаваемые вопросы о том, сколько малый бизнес платит в виде налогов
Еще есть вопросы о налогах на бизнес, средних налогах на прибыль для различных видов бизнеса или о чем-то еще, что необходимо для обеспечения гладкого налогового года? Вот ответы на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов о подоходном налоге.
Платят ли малые предприятия налоги каждые 3 месяца?
Да. Ожидается, что малые предприятия будут платить расчетные налоги в конце каждого квартала. В отличие от индивидуального подоходного налога, который уплачивается ежегодно в апреле, предприятия должны рассчитать расчетные налоги и платить их каждые три месяца. Если вы пропустите эти ежеквартальные платежи, позже ваш бизнес может столкнуться с огромной комиссией.
Как рассчитать налоги для малого бизнеса?
Во-первых, вам необходимо определить применимую ставку подоходного налога для вашего бизнеса. Это зависит от вашего местоположения, структуры бизнеса и годового чистого дохода. Затем вы можете посчитать вручную или воспользоваться одним из многочисленных онлайн-калькуляторов налога на прибыль. В качестве альтернативы вы можете использовать комплексное программное обеспечение для бухгалтерского учета и подготовки налогов, например FreshBooks, чтобы упростить расчет налогов.
Какие налоговые льготы дает малый бизнес?
В то время как малые предприятия могут облагаться более высокими налоговыми ставками, налоговые вычеты также имеют гораздо более высокий потенциал. Доступные налоговые вычеты для малого бизнеса включают рекламу, связь (интернет, сотовые телефоны), коммунальные услуги, страхование бизнеса и многое другое. На веб-сайте IRS есть дополнительная информация о доступных налоговых вычетах для малого бизнеса.
Какой процент налогов платит малый бизнес?
В среднем малые предприятия в США платят годовой подоходный налог по ставке 190,8%. Однако эта налоговая ставка может сильно варьироваться в зависимости от количества владельцев бизнеса, структуры компании, ее местоположения и ее чистого годового дохода.
Существуют ли налоговые льготы для малого бизнеса?
Да — малые предприятия могут воспользоваться несколькими налоговыми льготами в зависимости от типа расходов, которые они несут в течение года. От вычетов за аренду и коммунальные услуги до проезда и связи — существует множество налоговых льгот и вычетов, о которых вам следует знать.
Джейсон Дин, CPA
Об авторе
Джейсон Дин — опытный бухгалтер с более чем 15-летним опытом работы на руководящих должностях в области финансов и бухгалтерского учета в различных отраслях. Джейсон имеет степень бакалавра делового администрирования Университета Саймона Фрейзера и назначенного дипломированного бухгалтера.
