Ставка для малого бизнеса по новому налоговому режиму может составить 7-8% от доходов
- Финансы
- Мария Кокорева Редакция Forbes
Ставка по новому налоговому режиму для малого бизнеса, который с июля разрабатывает ФНС, может составить 7-8% от доходов. Еще один вариант — 20%, но решение еще не принято, узнал Forbes
ФНС предложила ставку 7-8% от доходов по новому налоговому режиму для малого бизнеса. Об этом первым сообщил Telegram-канал, который ведут бывшие сотрудники издания VTimes (оно закрылось после внесения в реестр СМИ-иноагентов).
«Механизм в целом в проработке, также нет окончательного решения по ставке», — сказал Forbes представитель ФНС.
По словам источника Forbes, близкого к одному из участников обсуждения, налоговой базой для нового режима могут также стать доходы за вычетом расходов организаций или ИП, и тогда ставка будет 20%.
«Но это лишь один из вариантов, итоговых критериев пока нет», — добавляет собеседник Forbes. «Один из вопросов, который обсуждается с банками, которых также привлекают к обсуждению: как именно им определять природу каждого платежа, поступающего на счет компании. Например, это выручка или заем. Это нужно для самостоятельного расчета налоговиками налоговых обязательств», — говорит он.
Telegram-канал, который ведут бывшие сотрудники Vtimes, указывает, что новый налоговый режим также предусматривает ограничения по выручке и видам деятельности, но пока они тоже не определены.
ФНС разрабатывает новый налоговый режим для бизнеса с июля. Как писал РБК, расчетом налоговых сумм к уплате будут заниматься налоговые органы. Малый бизнес, писало издание, могут вовсе освободить от уплаты страховых взносов за своих сотрудников за счет роста ставки налога на деятельность. Расходами будут считаться только безналичные операции, проведенные по расчетным счетам или зафиксированные контрольно-кассовой техникой. ФНС предлагала получать информацию об операциях напрямую от банка, в котором обслуживался бизнес. Через банки бизнес должен выплачивать и зарплаты.
Бизнес в рамках нового налогового режима предлагали освободить от бухгалтерского и налогового учета, а также от необходимости подавать отчетность по упрощенной системе налогообложения (УСН).
Сейчас малый и средний бизнес может пользоваться несколькими системами налогообложения. Это общая система налогообложения со ставкой на прибыль 20% для юрлиц и НДФЛ 13% для ИП.
Действует и упрощенная система — со ставкой 6% со всех доходов или 15% с доходов за вычетом расходов. Для ИП также действует патентная система налогообложения — со ставкой 6% от потенциального дохода.
Экс-министр экономики назвал четыре шага для поддержки малого и среднего бизнеса в России
Бизнес под санкциями
26 мая 202317:25
Анатолий КурчатовАндрей Нечаев в разговоре с НСН отметил, что кроме разговоров о поддержке для бизнеса в России почти ничего не делается.
Для реальной поддержки малого и среднего бизнеса в России требуется улучшение инвестиционного климата в стране, защищенная собственность, существенные налоговые послабления для малого бизнеса, а также судебная реформа.
Об этом в беседе с НСН заявил глава партии «Гражданская инициатива», экс-министр экономики России Андрей Нечаев.
Глава Сбербанка Герман Греф назвал «стыдной» и «заколдованной» долю малого и среднего бизнеса в ВВП, которая на сегодняшний день составляет 20%. Банкир напомнил, что в Китае, США, Италии и Финляндии вклад МСП в ВВП страны составляет 60-70%.
Шохин: правительство и бизнес обсуждают процент единовременного взноса
«Герман Оскарович не открыл Америку – я об этом уже лет 15 говорю. Боюсь, что только усилиями МСП здесь не обойдешься. Потому что на фоне многочисленных разговоров о поддержке малого и среднего бизнеса реально почти ничего не делается. Получить кредит по линии МСП не так просто. Тем более, что там еще нужно вовлечь тот коммерческий банк, где эта компания обслуживается. Но дело даже не только в этом. У нас в целом неблагоприятный инвестиционный климат. Очень низкая защищенность собственности. И особенно часто с этим сталкиваются малый и средний бизнес, когда в его адрес произносят знаменитую магическую фразу: «Делиться надо», — сказал Нечаев.
Он призвал создать существенные налоговые послабления в отношении малого бизнеса и в частности стартапов, а также провести судебную реформу, которая бы помогла начинающим компаниям находиться под реальной защитой государства.
«Правой ногой в левое ухо»: Упразднение ставки бухгалтера назвали лишней нагрузкой на бизнес
«И «коррупционный» налог часто превышает официальное налогообложение, хотя и оно, с моей точки зрения, является убыточным. Малый бизнес надо максимально освободить от налогов, особенно стартапы. Особенно бизнес в тех направлениях, где есть шанс для прорыва, как, например, IТ-технологии, где на каком-то этапе это было сделано. Налоговая система в отношении малого бизнеса должна быть стимулирующая, а не только фискальная. Нужна судебная реформа для того, чтобы малый бизнес мог получать реальную защиту, а не уже ставшее мемом «басманное правосудие», — подытожил собеседник.
Ранее председатель РОО «Содействие малому бизнесу» Янина Гришина в разговоре с Telegram-каналом «Радиоточка НСН» призвала вводить агентские обязанности для малого бизнеса в зависимости от направлений.
Подписывайтесь на НСН: Новости | Дзен | VK | Telegram
ФОТО: РИА Новости
ТЕГИ:НалогиБизнесСредний И Малый Бизнес
Горячие новости
Заразились
22,9 млн
+2 379 / сут.Умерли
399 тыс.
+26 / сут.Выздоровели
22,3 млн
+2 902 / сут.- Макгрегор прокомментировал обвинения в изнасиловании
- В Белоруссии заявили, что знаю, кто планирует захват власти в стране
- Министр обороны Украины обсудил с коллегой из США контрнаступление ВСУ
- В Королеве в результате пожара в квартире погибли два человека
- Картаполов сообщил о работе над законом о деятельности ЧВК
- Украина призвала исключить Россию из ФИФА и УЕФА
- Макрон: мятеж ЧВК «Вагнер» оправдывает поддержку Украины Западом
- В Балашихе ликвидировали пожар в гаражном комплексе
- СМИ: на севере Москвы взорвался автомобиль
- Возросло число погибших при обстреле Донецка
Коронавирус
Роспотребнадзор, ВОЗ, mos.ru
партнеры
Простое налоговое руководство для американцев в России
Налоги для экспатов в США — Россия
В отделе налогов для экспатов мы подготавливаем налоговые декларации США для граждан США и владельцев грин-карт, работающих в России более 6 лет.
Мы были проверены Государственным департаментом и внесены в список утвержденных налоговых агентов консульства США в Москве . Наши клиенты родом из всех уголков этой большой страны — Москвы и Санкт-Петербурга, Новосибирска и Екатеринбурга, Сургута и Сахалина.
Как гражданин США или обладатель грин-карты, вы по закону обязаны подавать налоговую декларацию США каждый год независимо от того, платите ли вы уже налоги в стране своего проживания.
Мы предлагаем профессиональные налоговые услуги. Это означает, что мы найдем лучший и наиболее оптимальный способ подачи вашей налоговой декларации в США и предоставим вам все возможные исключения и вычеты. Но, что не менее важно, избегайте ошибок, которые позволили бы IRS отклонить вашу декларацию и дополнительно наложить штрафы и пени. Вы также можете сделать их самостоятельно — мы не рекомендуем это делать. Для получения дополнительной информации см. IRS.
Исключение заработанного иностранного дохода может быть заявлено только в том случае, если вы своевременно подадите налоговую декларацию.
Это не происходит автоматически, если вы не в состоянии подать файл и даже можете быть потеряны.
У нас много клиентов, живущих в России, и мы знаем, как интегрировать ваши американские налоги в местный подоходный налог, который вы платите. Любой российский подоходный налог, который вы уже уплатили, может быть зачтен в счет налоговых обязательств по вашей декларации в США на тот же доход.
Как эмигрант, проживающий за границей, вы автоматически продлеваете срок действия до 15 июня, следующего за окончанием календарного года. (Вы не можете подавать документы, используя календарный год, как это принято в России для целей налогообложения в США). Однако вы должны заплатить любой налог, который может быть уплачен до 15 апреля, чтобы избежать штрафов и процентов. Вы можете получить расширение файла (если вы его запросите) до 15 октября.
Существуют и другие формы, которые необходимо заполнить, если у вас есть счета в иностранных банках или финансовые счета; иностранная инвестиционная компания; или владеть 10% или более иностранной корпорации или иностранного партнерства.
Если вы не подадите эту форму или подадите ее с опозданием, IRS может наложить штраф в размере 10 000 долларов США или более за каждую форму. Эти штрафы начисляются независимо от того, платите ли вы подоходный налог или нет.
Мы помогли сотням эмигрантов по всему миру догнать свои прошлые налоги в США, потому что они не подали налоговые декларации в США в течение многих лет. На самом деле это наша специальность, и мы предлагаем 10% скидку клиентам, которые хотят подать несколько налоговых деклараций одновременно и полностью соответствовать требованиям IRS.
Работайте с признанным экспертом, который поможет вам подготовить американскую налоговую декларацию. Мы также можем предоставить налоговое планирование и консультации по другим налогам для экспатриантов; С нетерпением ждем сотрудничества с вами.
Ниже мы приводим информацию о российской налоговой системе для американских экспатриантов.
Ставка НДФЛ в РФ для резидентов 13% . Специальная ставка налога 35% применяется к некоторым видам доходов, напр.
стоимость любых призов и выигрышей, поступления по добровольному страхованию, проценты по некоторым банковским вкладам и вкладам в иностранной валюте. А 9Ставка % применяется к доходам в виде дивидендов, полученных от долей участия.
Все личные доходы нерезидентов, включая дивиденды, облагаются налогом по ставке 30%.
Налогом на доходы физических лиц облагаются физические лица-резиденты и нерезиденты, независимо от того, являются они гражданами Российской Федерации или нет. Физические лица считаются резидентами, если они проводят в России более 183 дней в течение календарного года. Резиденты облагаются подоходным налогом с доходов, полученных во всем мире, а нерезиденты — только с доходов, полученных в России.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Работодатели уплачивают отдельные страховые взносы на расходы по оплате труда российских работников.:
- пенсионные взносы – 22 процента от заработной платы работника, но не более 876 000 рублей, плюс 10 процентов от любой сверхзарплаты этот;
- взноса на социальное страхование – 2,9 процента от заработной платы работника, но не более 755 000 рублей, или 1,8 процента для иностранцев, временно пребывающих в России;
- медицинская страховка – 5,1–5,9процент от зарплаты.
Кроме того, взносы на обязательное страхование от несчастных случаев уплачиваются в размере от 0,2 до 8,5 процента от заработной платы работника в зависимости от уровня оцениваемого риска его профессии. Он выплачивается отдельно от вышеупомянутых взносов на социальное обеспечение и по-прежнему управляется социальными фондами.
Основание – Российские резиденты облагаются налогом на свои доходы во всем мире. Нерезиденты облагаются налогом на доходы из источников в России.
Место жительства – Физическое лицо является резидентом, если оно проводит в России более 183 дней в течение 12-месячного периода, соответствующего календарному году.
Статус подачи налоговой декларации – Совместная подача или оценка для супругов не предусмотрены.
Налогооблагаемый доход – Налогооблагаемый доход состоит из любого дохода, полученного в денежной или натуральной форме физическим лицом или подлежащего распоряжению физическим лицом по своему усмотрению, за некоторыми исключениями.
Прибыль, полученная от самозанятости, обычно облагается налогом так же, как прибыль, полученная компаниями.
Прирост капитала – Прибыль от продажи акций и ценных бумаг облагается подоходным налогом. Продажа иных видов имущества резидентом России освобождается после периода владения им в течение 3 лет.
Налоговые вычеты и налоговые льготы – С учетом определенных ограничений налогоплательщики-резиденты могут претендовать на вычеты на пенсионные, страховые, медицинские и образовательные расходы, а стандартный вычет применяется к лицам с очень низким доходом. Единовременный вычет в размере 2 млн рублей предоставляется при приобретении жилья, а также при уплате процентов по ипотеке.
Другие налоги с физических лиц:
Гербовый сбор – Гербовый сбор взимается, но обычно является номинальным.
Налог на недвижимость – Налог взимается по ставке до 1,5% от кадастровой стоимости в год.
Налог на приобретение капитала – №
Налог на капитал – №
Налог на наследство/имущество – №
Налог на имущество/чистую стоимость имущества – №
Социальное обеспечение – Только самостоятельные наемные работники должны вносить взносы в систему социального обеспечения, поскольку в противном случае взносы несет работодатель.
Россия Налоговый год – Налоговым годом в России является календарный год
Налог Подача и уплата налога – Налог на доход от трудовой деятельности удерживается работодателем и перечисляется в налоговые органы. В некоторых случаях физические лица должны сообщить о своих доходах, подав налоговую декларацию не позднее 30 апреля, следующего за годом налогообложения, с уплатой любых налогов до 15 июля. Иностранные граждане, выезжающие из России, должны подать налоговую декларацию о выезде не позднее, чем за 1 месяц до отъезда, и уплатить все причитающиеся налоги в течение 15 дней с даты подачи.
Штрафы – Штрафы применяются за несоблюдение. Нет доступных расширений.
Корпоративный налог в России
Стандартная ставка корпоративного налога в России в настоящее время составляет 20% из которых 2% обычно выплачиваются федеральному правительству и 18% республиканским. Ставка налога на долю, передаваемую региональным властям, может составлять всего 13,5%. Иностранные предприятия, получающие доход, не связанный с осуществлением своей предпринимательской деятельности через постоянное представительство, уплачивают налог на прибыль по ставке 20% и 15% на дивиденды.
Российское налоговое законодательство различает отечественные и иностранные предприятия. Отечественные предприятия — это те, которые созданы в соответствии с законодательством России и облагаются налогом на их мировой доход. Иностранные юридические лица облагаются российским налогом на прибыль в отношении прибыли, полученной от хозяйственной деятельности, осуществляемой через постоянное представительство в Российской Федерации.
Россия Налоговым годом является календарный год. За исключением иностранных юридических лиц, предприятия обязаны ежемесячно вносить авансовые платежи по своим квартальным обязательствам. Авансовые платежи вносятся не позднее 28 числа соответствующего месяца. Отечественные предприятия имеют возможность платить налог ежемесячно на основе их фактической прибыли. Уплата налога производится не позднее 28 числа следующего месяца. Иностранные предприятия, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства, ежеквартально вносят авансовые платежи.
Как правило, декларации о доходах должны быть поданы не позднее 28 марта, следующего за налоговым годом. В соответствии с действующим налоговым законодательством не предусмотрены специальные льготы для таких организаций, как религиозные объединения, государственные и муниципальные музеи, библиотеки или специализированные реставрационные учреждения.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Прирост капитала рассматривается как обычный доход от коммерческой деятельности и, следовательно, облагается налогом на прибыль в соответствии с общим правилом.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОТДЕЛЕНИЙ
В России не существует специального налога на прибыль отделений.
ПРОЧИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
Налог на операции с ценными бумагами применяется к номинальной сумме ценных бумаг, выпущенных акционерным обществом, за исключением первоначального выпуска. Налог уплачивается эмитентом по ставке 0,2% от номинальной суммы выпущенных ценных бумаг (максимальная сумма 100 000 рублей). Акцизными сборами облагаются некоторые товары, такие как алкоголь, пиво, сигареты, автомобили и бензин. Налог на добычу полезных ископаемых применяется к стоимости полезных ископаемых, добытых компанией-налогоплательщиком.
Компании и физические лица, осуществляющие водопользование для специальных целей, облагаются налогом на воду. Ставка налога является фиксированной и зависит от используемого водного объекта.
СПЕЦИАЛЬНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Местные органы власти могут устанавливать альтернативный подоходный налог для определенных видов деятельности малого бизнеса, таких как личные услуги и розничные продажи.
Налог уплачивается взамен налога на прибыль, НДС (кроме ввоза товаров в РФ) и налога на имущество. В этом случае налогоплательщики рассчитывают «общий налог» по ставке 15%, исходя из стандартного дохода и определяемой местным законодательным органом.
В отдельных случаях в качестве альтернативы общему налогу может применяться упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики, доходы которых по окончании девятого месяца налогового года не превышают 15 млн рублей (без учета НДС), имеют право использовать данную систему налогообложения в течение следующего года (за исключением банков, предприятий с филиалами и т.п.). Эти предприятия не платят налог на прибыль, НДС (кроме ввоза товаров в Российскую Федерацию) и налог на имущество. Взимается только один налог, как и в случае «общего налога». Налогоплательщик может выбрать налогооблагаемую базу для этого налога — либо валовой доход по ставке 6%, либо доход за вычетом расходов по ставке налога 15%.
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
Местные органы власти могут устанавливать определенные налоговые правила, но не могут взимать налоги, не предусмотренные федеральным налоговым законодательством.
Земельный налог уплачивается по ставке 0,3% на земли сельскохозяйственного и жилого назначения и 1,5% на другие виды земель. Налогооблагаемой базой является стоимость земли, указанная в государственной земельной книге на 1 января соответствующего налогового года.
ПРОЧИЕ НАЛОГИ
Предприятия-резиденты и иностранные компании, владеющие имуществом на территории Российской Федерации, уплачивают налог на имущество. Ставка устанавливается региональными властями, но не может превышать 2,2%. Налогооблагаемой базой является среднегодовая совокупная амортизированная стоимость основных средств на балансе соответствующей компании-резидента или постоянного представительства. Иностранные компании, не имеющие постоянного представительства в России и владеющие только движимым имуществом, не облагаются российским налогом на имущество.
Владельцы транспортных средств (автомобилей, мотоциклов, автобусов и т.п.) платят транспортный налог. Этот налог взимается территориальными единицами Российской Федерации (республиками, областями и областями).
Ставка налога зависит от технических характеристик принадлежащих транспортных средств. Налогоплательщики обязаны уплачивать налог по комиссионной схеме, определяемой законодательными органами субъектов Российской Федерации. Компании, управляющие игорными заведениями, облагаются налогом на игорный бизнес. Ставки налога фиксированы и не связаны с прибылью.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГООБЛАГАЕМОГО ДОХОДА
Налогооблагаемая прибыль рассчитывается путем определения налогооблагаемого дохода и последующего вычета всех допустимых расходов. Как правило, компании могут вычесть все необходимые расходы, оплаченные или начисленные в течение года в ходе деятельности.
АМОРТИЗАЦИЯ
Только линейный метод может быть использован для расчета амортизации отдельных групп основных средств, таких как здания, сооружения и передаточные механизмы. Амортизация прочих основных средств должна рассчитываться налогоплательщиком либо прямолинейным, либо ускоренным методом, в зависимости от того, какой метод он предпочитает.
Амортизация рассчитывается ежемесячно и должна учитываться независимо от того, получает ли компания прибыль за отчетный период.
ЗАПАСЫ/ЗАПАСЫ
В соответствии с законодательством о бухгалтерском учете запасы оцениваются по стоимости их приобретения. Закон о налоге на прибыль не содержит положений об оценке акций. Стоимость материалов, переданных в производство, может определяться следующими методами оценки: по средней себестоимости, себестоимости, ФИФО или ЛИФО.
ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ
Как указано выше, прирост капитала и убытки облагаются налогом на прибыль по обычным корпоративным ставкам.
ДИВИДЕНДЫ
Дивиденды, выплачиваемые российскими компаниями, облагаются окончательным налогом у источника выплаты независимо от того, выплачиваются ли они резидентам или нерезидентам. Дивиденды, полученные компаниями-резидентами, облагаются налогом у источника по ставке 0%, если:
- — получатель владеет не менее 50% капитала плательщика и
- — стоимость акций не менее 500 млн рублей и
- — участие проводилось непрерывно в течение последнего года
Эта налоговая ставка составляет 15%, если выплачивается компании или физическому лицу-нерезиденту, и 9%, если выплачивается компании или физическому лицу-резиденту.
ВЫЧЕТЫ ПРОЦЕНТОВ
Правила недостаточной капитализации применяются, когда проценты выплачиваются иностранному предприятию, которому принадлежит более 20% уставного капитала российского предприятия. В случае превышения суммы долга над собственным капиталом более чем в 3:1 (для банковских компаний – более чем в 12,5:1) размер процентов, подлежащих вычету российским лицом, ограничивается. Разница между реальной суммой процентов и суммой, рассчитанной в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, рассматривается как дивиденд, выплачиваемый российской организацией своему иностранному акционеру, и облагается налогом у источника по ставке 15%.
УБЫТКИ
Текущие торговые убытки могут быть использованы для компенсации прибыли за тот же налоговый год. Убытки могут быть перенесены на десять лет вперед. С 1 января 2007 г. убытки могут быть перенесены на следующий налоговый период без каких-либо ограничений по налогу.
ДОХОД ОТ ИНОСТРАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Доходы и доходы от иностранных источников облагаются налогом на прибыль по обычной ставке.
НАЛОГОВАЯ ЛЬГОТА ЗА РУБЕЖ
Российское налоговое законодательство предусматривает налоговый кредит на иностранные налоги, уплаченные с прибыли или доходов из иностранных источников, с ограничением, равным максимальной сумме российского налога, подлежащего уплате с той же прибыли или доходов. Любые избыточные иностранные налоговые льготы не могут быть перенесены на будущие или предыдущие периоды. Никакой кредит не предоставляется для основного корпоративного подоходного налога на дивиденды.
КОРПОРАТИВНЫЕ ГРУППЫ
В российском законодательстве отсутствует понятие финансового единства, и не предусмотрено объединение прибыли или убытков одного предприятия с прибылью или убытком другого в рамках одной группы.
Удержанный налог
Иностранные юридические лица, получающие прибыль в связи с деятельностью на территории России, могут облагаться налогом у источника на дивиденды, проценты и роялти. Внутренние и договорные ставки указаны в Разделе I ниже.
ОБМЕННЫЙ КОНТРОЛЬ
Как правило, операции с СКВ между резидентами и нерезидентами Российской Федерации осуществляются без ограничений. Тем не менее, некоторые операции подлежат государственному регулированию и ограничениям.
Операции с СКВ между резидентами запрещены за некоторыми исключениями. Операции с СКВ между нерезидентами могут осуществляться без ограничений.
Ставки НДС в России
Стандартная ставка НДС в России равна 20% . Некоторые поставки основных продуктов питания, детской одежды и обуви облагаются налогом по сниженной ставке 10%. Некоторые импортные лекарства, медицинское оборудование и научные исследования освобождены от НДС. Другие исключения включают культурные и образовательные услуги, а также услуги, оказываемые адвокатами. Налоговый период по НДС — за квартал.
Продажи предприятий и иностранные поставщики электронных услуг облагаются ставкой НДС 16,67%.
НДС взимается при реализации товаров и услуг в России и ввозе товаров в Российскую Федерацию.
Налогооблагаемой базой является цена реализации.
Иностранное юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность через несколько филиалов, расположенных на территории Российской Федерации, вправе самостоятельно выбрать один филиал, через который уплачивается НДС с продаж и услуг всех филиалов.
Регистрация по НДС – Порог регистрации для целей НДС составляет 2 миллиона рублей. Иностранное юридическое лицо не может зарегистрироваться только для уплаты НДС.
Подача документов и уплата НДС – Квартальный график применяется только на основе начисления.
Знаете ли вы…? | ФНС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выбрать платить только 6% налога на свой доход или 15% на прибыль? 
