Заработано инвестированием. Придется ли платить налог?
Если вложения инвестора принесли прибыль, надо платить подоходный налог с населения. В какой момент это надо делать и как, поясняет эксперт инвестиционного отдела Swedbank Роландс Заулс.
С чего рассчитывается налог?Облагаемый подоходным налогом с населения (ПНН) доход появляется в том случае, если на финансовых рынках вы заработали, или в случае, если для сделок на финансовых рынках используете инвестиционный счет – хотите снять с него больше, чем вложили.
Каково отличие двух видов вложений?Банк вместо клиента осуществляет автоматический расчет и удержание налогов по таким банковским решениям, как вложения (Накопитель, срочный депозит, сберегательный счет к совершеннолетию), 3-й пенсионный уровень и договоры накопительного страхования жизни (самые известные – накопление на будущее ребенка и частный портфель). Кроме того, если клиенту принадлежат акции какого-нибудь предприятия и предприятие выплачивает дивиденды, по закону установлено, что с дивидендов, которые рассчитаны за находящиеся в публичном обороте акции, налог удерживается в день получения доходов, то есть в момент выплаты дивидендов.
В случае, если налог в Латвии согласно закону должен будет удерживаться с дивидендов (и зарубежных, и местных), которые выплачены за находящиеся в публичном обороте акции, Swedbank его удержит при осуществлении перечисления дивидендов.
Своими силами налоги с полученной прибыли надо платить, если прибыль получена с торгуемых на бирже фондов (ETF), акций, инвестиционных фондов, продажи облигаций или процентного дохода с облигаций.
Но тут надо иметь в виду такой нюанс: у государственных и муниципальных облигаций есть исключение – в случае, если какие бы то ни было доходы получены с государственных или муниципальных облигаций Латвии или другой страны ЕС или ЕЭЗ, налог в Латвии платить не надо. Налог самостоятельно надо платить и за дивиденды, которые выплачивают ETF или же другие инвестиционные фонды, к тому же в Латвии законом установлено, что налог за дивиденды с инвестиционных фондов или ETF надо платить и в том случае, если за рубежом за эти доходы с капитала налог уплачен.
Исключения, когда налог платить не надо, предусмотрены случаями, если оплата этого налога за рубежом заверена документами, подтвержденными зарубежными институциями взимания налогов. Стоит добавить, что на практике такое заверение очень трудно получить.
Как отличается уплата налогов в случае инвестиционного счета и счета ценных бумаг?За доходы на инвестиционный счет декларирование доходов надо осуществлять и за полученный доход ПНН платить в начале следующего года в рамках декларации о доходах и только в тех случаях, если снятая с инвестиционного счета сумма превышает внесенную сумму. С этой разницы превышения надо рассчитать и оплатить ПНН.
- Важно знать – если такой инвестиционный счет открываете в банке в Латвии, самому о факте открытия такого счета не надо извещать Службу госдоходов (VID), поскольку о наделении счета статусом инвестиционного счета извещает банк согласно Закону о регистре счетов.
В свою очередь, если счет вы откроете в товариществе инвестиционных брокеров или за рубежом и захотите наделить его статусом инвестиционного счета, то согласно Закону о подоходном налоге с населения в рамках того же календарного дня надо известить VID, что у вас открыт счет у конкретного поставщика услуг и что вы наделили его статусом инвестиционного счета.
В свою очередь, если счет вы откроете в товариществе инвестиционных брокеров или за рубежом и захотите наделить его статусом инвестиционного счета, то согласно Закону о подоходном налоге с населения в рамках того же календарного дня надо известить VID, что у вас открыт счет у конкретного поставщика услуг и что вы наделили его статусом инвестиционного счета.В случае, если это не сделано, VID каждую приносящую прибыль сделку будет считать подлежащей декларированию, и если доход не будет декларирован, может запросить платить и проценты за просрочку.
При осуществлении сделок на счете ценных бумаг, который не привязан к инвестиционному счету, расчет прироста капитала, декларирование доходов и уплату налогов в зависимости от величины доходов надо осуществлять раз в квартал – до 15 числа следующего за ним месяца, если общий доход превышает 1000 евро, или раз в год – до 15 января, если доход за квартал не превышает 1000 евро.
Вопросы уплаты налогов несколько сложны и могут в разных случаях отличаться, поэтому непременно стоит обратиться за помощью в VID или к налоговому консультанту, чтобы быть уверенным, что в вопросах налогообложения не возникнут недоразумения.
Заработано на «Пятерочке» – более 2 000 000 рублей — Workle
Мы гордимся невероятными результатами пользователей нашего сайта. Ведь они сделали абсолютный рекорд по офферу «Пятерочки»! Как стал возможен такой успех? Мы обсудили это с одним из лидеров направления, который участвовал в этой победе и руководителем направления «Подбора персонала» Ефимом Заковряшиным.
Ведь они сделали более 13 729 валидных заявок по офферу «Пятерочка (валидная заявка), заработав в общей сложности более 2 064 000 руб. за декабрь!
Это тем более поразительный результат, учитывая, что 23 декабря оффер был закрыт и после этой даты трафик уже не принимался партнером.
Вот что говорит главный пользователь-рекордсмен нашего сайта – Максим Курьянов, г. Курган, который участвовал в этом невероятном событии, создав более 10 000 валидных заявок:
«Подобного результата удалось добиться благодаря качественной рекламной кампании. Большое количество объявлений, плюс качественные креативы сделали свое дело. Также мне помогла моя дружная команда, которая обрабатывала отклики соискателей на вакансию. Начинающим рекрутерам хотелось бы посоветовать делать упор на количество откликов. Я, бесспорно, выступаю за чистый трафик без фрода и прочих непотребств. Но истина проста, как день, – чем больше у тебя общее количество заявок, тем большее их количество будет валидными и принесет доход.». – Максим Курьянов, г. Курган, лидер «Подбор персонала» на Workle Pro
Успех декабря по «Пятерочке» комментирует руководитель направления «Подбор персонала» Ефим Заковряшин:
«Поздравляю пользователей Workle Pro, работающих с оффером „Пятерочки“, с рекордным месяцем.
Благодарю всех, кто давал качественный трафик! Такие высокие показатели, несомненно, повышают лояльность партнера.
В будущем это позволит нам повышать ставки и предоставлять пользователям максимально привлекательные условия. Сегодня крупные торговые сети являются одним из самых надежных работодателей. Поэтому мы прогнозируем, что в 2023 году офферы, связанные с персоналом для ритейла, станут одними из ведущих в HR-вертикали Workle Pro.
Сильный HR бренд, обширная география магазинов и стабильный соцпакет – все это делает работу в „Пятерочке“ очень привлекательной для многих кандидатов. И такие преимущества как раз позволяют нашим пользователем привлекать тысячи валидных кандидатов на ведущих джоббордах России». – Ефим Заковряшин, руководитель направления «Подбор персонала» на Workle Pro
На данный момент оффер открыт для оформления заявок и готов к вашим новым рекордам:
Оформить заявку на Пятерочку
Гордимся вами и желаем успехов на Workle Pro!
BOLI : Налоговый кредит на заработанный доход : Для работников : Штат Орегон
Налоговый кредит на заработанный доход — это налоговый кредит на федеральном уровне и уровне штата для людей, зарабатывающих до 59 187 долларов в год, и может вернуть семьям до 6 935 долларов при подаче налоговой декларации.
Многие орегонцы упускают эти деньги, потому что они просто не знают о них или потому, что они вообще не платят налоги.
Проверьте, имеете ли вы право на получение этого налогового кредита
Щелкните здесь, чтобы получить общую информацию о праве на льготы, или ознакомьтесь с перечисленными ниже федеральными ограничениями. Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию из-за уровня вашего дохода, вы можете получить возмещение налогов, которые вы уплатили в течение года, или за счет кредитов, таких как Налоговый кредит на заработанный доход.
Все работодатели штата Орегон обязаны уведомлять своих сотрудников о налоговом кредите на заработанный доход.
Как минимум, это означает предоставление сотрудникам письменного уведомления вместе с формой W-2 каждый год. Уведомление должно включать веб-сайты EITC Департамента доходов штата Орегон и IRS. ОРС 652,755; ОАР 839-020-0087.
Образец текста, который работодатели могут отправить сотрудникам, соответствующим требованиям:
Щелкните здесь, чтобы просмотреть этот шаблон в Word.
Сотни тысяч жителей штата Орегон имеют право на получение налогового кредита на заработанный доход, но не знают об этом, и могут упустить налоговый кредит в размере до 6 935 долларов США.
СООТВЕТСТВУЮ ЛИ Я ПРАВУ ДЛЯ ЭТОГО НАЛОГОВОГО КРЕДИТА?
Если ваш доход в 2022 году составлял менее 59 187 долларов США, возможно, вы сможете получить это возмещение.
Вы можете найти общую информацию о правах здесь:
https://www.eitcoutreach.org/tax-credits/earned-income-tax-credit/.
Или проверьте наши федеральные ограничения на EITC на 2022 налоговый год:
| Дети или родственники Заявленный | Максимальный AGI (подача документов в качестве холостяка, главы семьи, вдовы или состоящей в браке отдельно) | Максимальный AGI (заявка в качестве семейной, подающей совместную регистрацию) | Максимальный кредит | |
| Ноль | 16 480 долл. США | 22 610 долл. США | 560 долл. США | |
| 49 622 долл. США | 3 733 долл. США | |||
| Два | 49 399 долл. США | 55 529 долларов | 6 164 долларов | |
| Три | 53 057 долларов | 59 187 долларов | $6 935 |
** Инвестиционный доход должен составлять $10 300 или меньше на 2022 год. зачет по налогу на заработанный доход/право на участие/.
- Что делать, если я не заработал много денег в прошлом году – нужно ли мне по-прежнему подавать налоги?
Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию в зависимости от уровня вашего дохода, вы можете получить возмещение налогов, уплаченных в течение года, или за счет кредитов, таких как Налоговый кредит на заработанный доход!
eitcoutreach.org/tax-credits/earned-income-tax-creditИнформация IRS: https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit
Департамент доходов штата Орегон:
https://www.oregon.gov/DOR/programs/individuals/Pages/credits.aspx
Налоговый кредит штата на заработанный доход
Домашняя страница справочной информации штата и местных органов власти
Федеральный налоговый кредит на заработанный доход (EITC) предоставляет возмещаемый кредит налогоплательщикам в зависимости от их дохода и семейных обстоятельств (таких как семейное положение и количество детей). В 2023 году 31 штат и округ Колумбия дополнительно предлагают EITC штата. Большинство государственных кредитов рассчитываются как процент от федерального кредита.
- Чем отличаются EITC штата?
- Как штаты реформируют EITC?
- Могут ли штаты, не облагающие налогом, предлагать EITC?
- Как американский план спасения повлиял на EITC штата?
- Дальнейшее чтение
Чем отличаются EITC штата?
В 2023 году EITC штата будет предлагаться в 31 штате и округе Колумбия.
Миссури, Юта и Вашингтон – все недавно приняли законы о создании EITC штата, и кредит каждого штата вступил в силу в 2023 налоговом году. Северная Каролина отменила свой EITC штата в 2014 году9.0004
Данные: просмотр и загрузка EITC каждого штата в виде процента от федерального кредита
EITC штата подлежат возврату, как и федеральный кредит, во всех штатах, кроме четырех: Миссури, Огайо, Южная Каролина и Юта. Если возвращаемый кредит превышает обязательство налогоплательщика по подоходному налогу штата, налогоплательщик получает сумму превышения в качестве платежа от государства. Таким образом, возвращаемый EITC может компенсировать другие налоги штата, уплачиваемые работающими семьями с низким доходом, такие как общие налоги с продаж. Напротив, невозмещаемый EITC может компенсировать только обязательства штата по подоходному налогу. В результате невозмещаемый EITC обеспечивает гораздо меньшие выгоды, чем возмещаемый кредит, для большинства домохозяйств, имеющих право на EITC, потому что эти домохозяйства, как правило, несут небольшие обязательства по подоходному налогу штата или вообще не платят его (т.
Все штаты, кроме трех, с кредитом, устанавливают свой EITC в процентах от федерального кредита. В 2023 налоговом году государственные кредиты в процентах от федерального EITC варьируются от возмещаемых 3 процентов в Монтане до невозмещаемых 125 процентов в Южной Каролине. Однако, поскольку кредит Южной Каролины не подлежит возмещению, большинство домохозяйств, имеющих право на EITC, получают мало или не получают никакой выгоды от кредита штата, даже несмотря на то, что он имеет высокий коэффициент соответствия. Среди штатов с возмещаемым EITC в процентах от федерального кредита самые высокие показатели соответствия наблюдаются в округе Колумбия (70 процентов), Мэриленде (45 процентов) и Нью-Джерси (40 процентов).
Зачеты штата по подоходному налогу в процентах от федерального налога, налоговый год 2023
- Калифорния: рассчитывается на основе дохода
- Колорадо: 25%
- Коннектикут: 30,5%
- Делавэр: 4,5% (или 20% невозвратный)
- Округ Колумбия: 70% (100% для бездетных работников)
- Гавайи: 20%
- Иллинойс: 20%
- Индиана: 10%
- Айова: 15%
- Канзас: 17%
- Луизиана: 5%
- Мэн: 25% (50% для бездетных работников)
- Мэриленд: 45 % (100 % для бездетных работников)
- Массачусетс: 30%
- Мичиган: 6%
- Миннесота: рассчитывается как процент от дохода
- Миссури: 10 % (невозвратный)
- Монтана: 3%
- Небраска: 10%
- Нью-Джерси: 40%
- Нью-Мексико: 25%
- Нью-Йорк: 30%
- Огайо: 30% (невозвратный)
- Оклахома: 5%
- Орегон: 9% (12% для семей с иждивенцами в возрасте до трех лет)
- Род-Айленд: 15%
- Южная Каролина: 125% (невозвратная)
- Юта: 15% (невозвратная)
- Вермонт: 38%
- Вирджиния: 15% (или 20% невозвратная)
- Вашингтон: рассчитывается в процентах от дохода
- Висконсин: 4% один ребенок; 11% двое детей; и 34% трое и более детей
Источники: Налоговые кодексы штатов и налоговые льготы для работающих семей
EITC штата Висконсин использует федеральные правила, но коэффициент совпадения зависит от количества детей, отвечающих требованиям: он составляет 4 процента от федерального кредита для заявителей с одним ребенком, 11 процентов для заявителей с двумя детьми и 34 процента за заявителей с тремя детьми.
или более детей. Заявители из Висконсина, не имеющие детей, соответствующих требованиям, не могут претендовать на получение кредита штата. Точно так же Орегон следует федеральным правилам, но предлагает более высокий коэффициент совпадения для заявителей с детьми младше трех лет.
Тремя штатами, не использующими федеральные правила EITC для расчета EITC штата, являются Калифорния, Миннесота и Вашингтон.
Калифорнийский EITC поэтапно рассчитывается в долларах за доллары с доходом заявителей, пока не достигнет максимального значения, а затем полностью прекращается при доходе в размере 30 000 долларов США (для всех типов подачи), что ниже федерального приемлемого уровня дохода. Максимальный EITC в Калифорнии для заявителей с детьми составляет примерно 47 процентов от максимального федерального кредита, но расчеты в Калифорнии и на федеральном уровне различаются.
Миннесота также использует расчет EITC для конкретного штата, но его правила более точно отражают федеральные расчеты EITC.
EITC Миннесоты составляет примерно 37 процентов от федерального EITC, но, поскольку это не простой расчет совпадения, это предполагаемое совпадение варьируется для разных домохозяйств.
Вашингтон, который не взимает подоходный налог с физических лиц, предоставит заявителям установленную сумму кредита в зависимости от размера семьи (300, 600, 900 или 1200 долларов США), а затем уменьшит размер кредита в зависимости от федерального дохода семьи, когда он кредит вступит в силу в 2023 году.
Как штаты реформируют EITC?
Все чаще штаты реформируют правила штата по EITC, чтобы государственные кредиты помогали работникам, которые в значительной степени упускают преимущества федерального EITC. В частности, текущие государственные реформы обычно приносят пользу бездетным работникам и работникам без документов.
К бездетным работникам относятся как взрослые без детей, так и лица с детьми, которые живут с другим родителем или опекуном (и, таким образом, фигурируют в налоговой декларации).
Относительно небольшое количество бездетных работников имеют право на получение федеральной EITC (поскольку предельный уровень дохода для этих работников ниже, чем для работников с детьми), а те, кто имеет право, получают лишь часть пособий, доступных работникам с детьми. Поскольку большинство штатов предоставляют свой государственный кредит в соответствии с федеральным кредитом, EITC штата также предоставляют ограниченные льготы бездетным работникам.
Тем не менее, в 2014 году округ Колумбия увеличил уровень соответствия для бездетных работников до 100 процентов от федерального EITC (соотношение для лиц, подающих заявление с детьми, в то время составлял 40 процентов) и расширил диапазон приемлемого дохода для этих лиц за пределы федеральные ограничения (таким образом, некоторые бездетные заявители имели право на участие в EITC округа, но не в федеральном EITC). Мэн и Мэриленд также увеличили размер EITC специально для работников, не имеющих детей, отвечающих требованиям.
Кроме того, в штатах Колорадо, Калифорния, Мэн, Мэриленд, Миннесота, Нью-Джерси и Нью-Мексико некоторые бездетные работники моложе 25 лет имеют право на участие в программе EITC своего штата.
Только бездетные работники в возрасте от 25 до 64 лет обычно имеют право на участие в федеральной программе EITC.
Федеральные правила также требуют, чтобы каждый член домохозяйства, подающего заявление, имел действующий номер социального страхования, чтобы претендовать на EITC. Заявители без номера социального страхования, как правило, работники без документов, вместо этого подают налоги с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN). Например, если у детей в домохозяйстве есть номер социального страхования, но родители подают номер ITIN, домохозяйство не может претендовать на федеральный EITC. В 2020 году Калифорния и Колорадо стали первыми штатами, в которых лица, подавшие заявку на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), получили право требовать EITC своего штата. Округ Колумбия, Иллинойс, Мэн, Мэриленд, Нью-Мексико, Орегон и Вашингтон также предоставили заявителям, подающим ИНН, право на участие в программе EITC своего штата.
Могут ли штаты, не облагающие налогом на прибыль, предлагать EITC?
В 2021 году Вашингтон стал первым штатом без индивидуального подоходного налога, который ввел в действие EITC штата. После того, как кредит вступит в силу в 2023 году, жители Вашингтона, имеющие право на получение кредита, подадут в штат заявление на получение кредита вместе со своей федеральной декларацией о подоходном налоге с физических лиц. Заявители, имеющие право на участие в федеральной программе EITC, также имеют право на участие в программе EITC в Вашингтоне, при этом сумма кредита штата зависит от дохода заявителя и размера семьи.
Дополнительная литература
Что такое зачет по налогу на заработанный доход?
Центр налоговой политики (2021)
Кто выиграл от многочисленных сокращений государственных налогов в 2022 году и что нас ждет в 2023 году?
Richard C. Auxier and David Weiner (2023)
Как снижение налогов после пандемии может повлиять на расовое равенство
Richard C.
