Закрытие ип с долгами по налогам: Как самостоятельно закрыть ИП с долгами по налогам и взносам

Закрыл ИП а налоги приходят

• 18 июля 2022
• Просмотров:
• Автор статьи: ubrr

Бизнес в России является неотъемлемой частью экономики, построенной на налоговых отчислениях.

В статье:

1. Откуда берутся долги по налогам по закрытому ИП
2. В какие сроки должна погашаться задолженность в бюджет
3. Можно ли добиться освобождения от налогов
4. Когда ФНС подает в суд за долги по налогам
5. ИП закрыто, а налоги начисляют: почему так может произойти

Каждый предприниматель должен регулярно выплачивать в бюджет налоги, взносы на социальное и пенсионное страхование, сборы, а также штрафы в случае нарушения законодательства.

При ликвидации, долги по налогам по закрытому ИП не списываются — они переходят в ответственность гражданина уже в статусе физ.лица. В этой статье рассмотрим — что делать, если приходят налоги после закрытия ИП?

1. Как образуются долги по налогам по закрытому ИП

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя позволяет физическим лицам узаконить свой бизнес. При этом, ИП получает право на льготное налогообложение: вместо налога на доход физических лиц 13%, предприниматель может уплачивать в бюджет 6% на упрощенке. Но, кроме прав, с регистрацией ИП появляются обязанности. В том числе: уплата страховых взносов, налогов, подача отчётов.

Если предприниматель перестает вести деятельность и более не использует права бизнесмена, его обязанности остаются. Налоговая перестанет начислять обязательные взносы только после исключения ИП из реестра.

По закону, ИП может быть ликвидировано даже при наличии долгов: перед налоговой, фондами, контрагентами. Однако эта задолженность не спишется после ликвидации.

Налоги, взносы и штрафы останутся в ответственности физического лица, статус которого получит бывший предприниматель. В законе сказано, что граждане отвечают по обязательствам личным имуществом, а значит взыскание может быть обращено на любую собственность, за исключением единственного жилья. После ликвидации предприниматель обязан вернуть недоимку, состоящую из налогов и взносов, также ФНС может начислять пени на недоимку, если она будет оплачена не своевременно.

Получается, что налоговая требует оплату от ИП, прекратившего деятельность, на законном основании.

Читайте ещё:

Ликвидация ИП: Инструкция пошагово

Хотите закрыть ИП?

Наш сервис поможет вам с этой задачей. Здесь вы сможете получить полный пакет документов для ликвидации бизнеса в налоговой. Документы можно скачать на ПК и самостоятельно подать в ИФНС, либо прямо сейчас направить по электронной подписи на нашем сайте. Оставляйте заявку, выбрав подходящий вариант:

Закрыть ИП онлайн Получить документы

Закрыть ИП онлайн Получить документы

2.

Сроки погашения задолженности в бюджет

После ликвидации ИП предпринимателю остается оплатить налоги, обязательные взносы, штрафы и пени на недоимку – для этого законом определены конкретные сроки.

Если вы не хотите конфликтовать с ФНС, погасите долги по налогам по закрытому ИП своевременно:

• Налоговые отчисления по ЕСХН и УСН оплачиваются не позже 25-го числа следующего месяца за датой закрытия бизнеса.
• Внести оплату по патенту необходимо в сроки, указанные в самом патенте. Как правило, крайний срок – это окончание его действия. Окончание действия патента равно дате ликвидации.

Важно: после закрытия бизнеса вы уже не сможете уменьшить налог по упрощенке на размер страховых отчислений. Поэтому, рассчитаться с долгами при ликвидации выгодно до исключения из реестра.

В вопросе страховых отчислений также имеются конкретные сроки: взносы за себя необходимо выплатить в течение 15 дней с момента закрытия ИП. Сумму предприниматель может посчитать самостоятельно, по количеству отработанных дней. Взносы в фонды увеличивают страховой стаж и формируют будущую пенсию.

Налоговая допускает оплату долгов по налогам по закрытому ИП третьими лицами.

Хотите закрыть ИП дистанционно?

Вы можете сделать это на нашем сервисе, даже если у вас остался долг по налогам. Мы приготовим все документы в соответствии с требованиями налоговой и отправим их онлайн. Вам не придётся лично сталкиваться с инспекторами, ИП будет ликвидировано без визита в ФНС.

Закрыть ИП онлайн

Закрыть ИП онлайн

3. Можно ли получить освобождение от налогов

В начале статьи мы предоставили законное основание, почему налоговая требует оплату от закрытых предпринимателей. Это подтверждает, что добиться освобождения от штрафов, пени и самой недоимки невозможно.

Но, нередки ситуации, когда гражданину пришло взыскание, но он не имеет достаточных финансовых ресурсов для погашения задолженности. В таком случае можно попробовать решить ситуацию компромиссным способом: обратиться в ФНС с просьбой:

• О получении отсрочки по оплате задолженности;
• Реструктуризации долга для оплаты частями.

По налоговому кодексу, ФНС вправе предоставлять бывшим предпринимателям рассрочку или отсрочку на уплату налогов до одного года, а по страховым отчислениям и федеральным налогам – до трех лет (ст. 64 НК РФ).

Однако ФНС не пойдёт навстречу без оснований. ИП, статус которого был ликвидирован, должен предоставить существенную причину для своей просьбы. Получить отсрочку на оплату долгов по налогам по закрытому ИП можно в таких ситуациях:

• Гражданину причинен финансовый ущерб в результате катастрофы, стихийного бедствия или другого обстоятельства непреодолимой силы;
• Если в случае полной оплаты всего объема задолженности бывшему ИП грозит банкротство;
• Если у бывшего предпринимателя недостаточно имущества для взыскания недоимки и единственный способ вернуть задолженность – получить на неё рассрочку;
• Если доход гражданина носит сезонный характер.

Следует понимать, что в случае согласия налоговой на рассрочку или отсрочку задолженности, предприниматель должен строго соблюдать график возврата. В любой момент мера может быть отменена, если со стороны должника условия выплаты будут нарушены.

А по страховым взносам получить освобождение можно законно, если предприниматель попадает в один из периодов:

• Период прохождения службы в армии,
• Период ухода за ребёнком до полутора лет,
• Уход за ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы или гражданином старше 80 лет,
• Проживание с супругом-военным по месту прохождения контрактной службы в местности, в которой получить работу невозможно,
• Выезд за рубеж с супругом-дипломатом.

Если в период деятельности предпринимателя такие периоды не возникали, взносы придется оплачивать за весь срок работы в статусе ИП.

4. Когда налоговая подает в суд за долги

Единственное, что остается делать предпринимателю, если ему приходят налоги после закрытия ИП – выплачивать задолженность или просить налоговую об отсрочке. Если же бизнесмен добровольно не выплатит накопленные долги по налогам по закрытому ИП, налоговая может подать на него в суд. В этом случае ФНС обязана соблюдать сроки исковой давности.

В ситуации, когда у предпринимателя остался долг по налогам, который он не оплатил, ФНС имеет право подать обращение в суд одним из способов:

1. Взыскание задолженности через мировой суд. В этом случае налоговая обращается для получения судебного приказа к мировому судье. Если гражданин не оспорит данный приказ, налоговая требует оплату через службу судебных приставов. Если же по приказу приходят возражение, он отменяется и спор решается через районный суд общей юрисдикции.

В таком случае налоговый орган обязан соблюдать сроки исковой давности:

• В мировом суде запросить приказ можно в течение полугода после нарушения даты оплаты долга, указанной в требовании.
• Решить спор через районный суд можно в течение шести месяцев после отмены приказа мирового судьи.

2. Взыскание без приказного производства через суд общей юрисдикции. В таком случае у налоговой есть полгода после пропуска срока оплаты по требованию налоговой.

Важно: если налоговый орган не укладывается в исковые сроки, у него есть возможность их восстановления. Однако для этого орган должен предоставить в суд уважительную причину. Если вы попадете в такую ситуацию, знайте: уважительными обстоятельствами считаются только те, которые не могут зависеть от лица, пропустившего исковой срок. То есть, ФНС не сможет оправдать восстановление сроков высокой загрузкой или отпуском своего сотрудника.

Читайте ещё:

Ликвидация ИП с долгами

5. ИП закрыто, а налоги начисляют: причины

Теперь рассмотрим ситуацию, в которой ИП уже оплатил всю причитающуюся задолженность, но ему все равно пришло взыскание от налоговой. Разберёмся, откуда могла взяться новая задолженность:

• В большинстве случаев новый долг – это пени на недоимку. Они возникают из-за не своевременной оплаты требования. Налоговая выписывает требование на определённую дату, рассчитывая пени до этого момента. Но, предприниматель проводит платёж позднее, и на разницу в днях доначисляются пени. Если вам пришло взыскание после того как долги по налогам по закрытому ИП были оплачены, скорее всего – это те самые доначисленные пени.
• Также задолженность могла возникнуть в результате налоговой проверки. ФНС вправе проводить их в течение трех лет после ликвидации ИП. Возможно, вы уже оплатили все налоги, штрафы и взносы, но ФНС провела проверку и обнаружила какие-то нарушения. В этом случае в требовании может быть новый штраф.

Важно: когда налоговая потеряла возможность на взыскание недоимки от бывшего бизнесмена, она не имеет права требовать сумму пеней. По закону, пени не могут начисляться на налоги, право на взыскание которых утрачено.

Скачайте документы для закрытия ИП

Наш сервис поможет вам подготовить все необходимые документы для ликвидации бизнеса по новым правилам ФНС. Документы можно будет скачать на свой ПК и распечатать для подачи. Инструкция в комплекте.

Получить документы

Получить документы

Читайте еще:

• Инструкция как закрыть ИП после открытия
• Как закрыть ИП и стать самозанятым в 2023 году

закрыть ИП за 5900 рублей, всего 5 дней

Хотите закрыть ИП быстро и недорого? Обращайтесь!

По текущему законодательству день простоя в 2023 году забирает от 126 ₽!

Стоимость услуги (под ключ) — 5 900 ₽!

Есть долги? Просроченная отчетность?

Юристы компании “Ольмакс” помогут с ликвидацией, невзирая на проблемы!

С нами процесс пройдет под контролем. Получите бесплатную консультацию уже сегодня!

Звоните сейчас:
+7 (495) 507-49-56

Важно:

Страховые взносы, начисляются даже если деятельность не ведется! Бездействие приводит к потере денег! Запись в ЕГРИП о прекращении деятельности снимает с физического лица статус предпринимателя, но не становится основанием для списания долгов. Открывать и прекращать работу можно неограниченное количество раз.

Ликвидация ИП (прекращение деятельности)

Закрыть ИП возможно только одним законным путем: внести запись в ЕГРИП.

Бизнесмен платит страховые взносы независимо от того, функционирует он или нет. Поэтому, если не планируете больше заниматься предпринимательством, лучше его закрыть в кратчайший срок. Это остановит начисление страховых взносов, которые в любом случае потребуется заплатить. Если решите возобновить бизнес — всегда можно зарегистрироваться снова.

Срок ликвидации статуса ИП — 5 рабочих дней (по законодательству РФ)

Из документов нужны только паспорт и номер СНИЛС.

Пошаговая инструкция

• Прежде чем подать документы в налоговую, выполните сверку расчетов с Социальным фондом. Если у вас были сотрудники и не сдавались отчеты в ПФР до 2023 года или в СФР с 2023 года, то потребуется их отправить до ликвидации ИП. Без этого закрыться не получится, так как Социальный фонд должен получить данные персонифицированного учета сотрудников. Задолженность по уплате страховых взносов (в том числе на обязательное пенсионное и медицинское страхование) остается даже после закрытия предпринимательства.
• Необходимо сдать просроченную отчётность и отчёты за текущий год. Например, если применяли УСН, сдайте декларацию по УСН. Если есть долги перед бюджетом, их тоже погасите.
• Оплатите пошлину в размере 160 ₽ (при электронной подаче платить не нужно).
• Подайте заявление Р26001 в налоговую инспекцию (лично, по нотариальной доверенности, по почте, либо электронно с использованием ЭЦП)
• В случае получения отказа — повторно подайте бумаги, предварительно сдав просроченную отчетность в Социальный фонд России.
• Получите лист о внесении сведений в ЕГРИП, убедитесь, что деятельность прекращена (свидетельства сейчас не выдаются, главное — это наличие записи в реестре).

Исключение ИП из ЕГРИП по решению налоговой инспекции

Налоговая инспекция может исключить ИП из ЕГРИП, если предприниматель не сдает отчетность, либо с момента окончания действия патента прошло 15 месяцев при наличии недоимки или задолженности по налогам и сборам. Что делать, если возникла такая ситуация и налоговая инспекция приняла решение о предстоящем закрытии Нужно ли что-то делать, если предприниматель хотел закрыть ИП самостоятельно, но не знал, что налоговая инспекция уже приняла решение о его исключении из ЕГРИП? Будет ли такое закрытие бизнеса удобнее и проще?

Обратите внимание! Исключение из ЕГРИП не равняется списанию задолженности перед бюджетом и контрагентами! Даже если в реестре появится запись о закрытии предпринимательства, долги не списываются, а продолжают числиться на физическом лице.

Если ИП будет закрыт по решению налоговой, то вновь открыть бизнес не получится 3 года! Хорошо подумайте! Готовы ли Вы идти на такие длительные ограничения своих предпринимательских прав?

Как правильно прекратить предпринимательскую деятельность, если решение о предстоящем исключении уже принято?

Прежде всего необходимо в течение 1 месяца с момента опубликования решения подать заявление от заинтересованного лица, чтобы остановить этот процесс;

После отмены решения регистрирующего органа необходимо сдать всю просроченную отчетность;

Провести процедуру прекращения предпринимательской деятельности самостоятельно.

Только в таком случае Вы можете быть уверены, что при необходимости в любой момент возобновите экономическую деятельность в течение ближайших трех лет!

Вам не потребуется ходить в налоговую инспекцию или к нотариусу. Все сделаем мы!

Наша компания предлагает пройти все эти этапы с нами! Не тратьте время и деньги, обращайтесь к специалистам!

Экономьте свое время! Выбирайте нас!

Звоните прямо сейчас: +7 (495) 507-49-56

Полезная информация

Ликвидация ООО, закрытие ИП

Как закрыть бизнес, находясь за границей

• Требуется закрыть бизнес, находясь за границей?
• Закрытие ИП — от 5 900 ₽!
• Ликвидация ООО — от 35 000 ₽!
• Удобная консультация юриста по WhatsApp!

Часто задаваемые вопросы

Можно ли закрыть ИП удаленно, не посещая нотариуса и налоговую инспекцию?

Вы можете подписать заявление о прекращении деятельности с помощью ЭЦП. В таком случае ходить к налоговикам и заверять подпись у нотариуса не потребуется. Удобнее будет перед подачей документов на закрытие предпринимательства сдать всю необходимую отчетность, иначе после закрытия бизнеса подписать отчет и представить его в налоговую инспекцию можно будет только на бумаге.

Нужно ли сдавать последнюю отчетность?

Если вы не являетесь плательщиком налога на профессиональный доход, необходимо сдать последнюю отчетность. Также, потребуется оплатить налоги и страховые взносы, которые вы не оплатили прошлые периоды и за текущий период.

Нужно ли снимать с учета кассовый аппарат при ликвидации ИП?

Кассовый аппарат (онлайн касса) с учета снимается автоматически при регистрации прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Никаких заявлений подавать не нужно.

Что делать, если есть долги по налогам?

Закрытие с долгами возможно. Ведь в данном случае изменяется лишь статус физического лица. При этом, в отличии от юридического лица, ликвидация не происходит. Физическое лицо вместо ИП будет должно рассчитаться с бюджетом. С прекращением предпринимательской деятельности долги не списываются.

Как закрыть ИП, если есть сотрудники?

Если есть сотрудники, потребуется произвести их увольнение в соответствии с трудовым законодательством РФ. После увольнения сотрудников потребуется сдать отчеты: СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, расчет по страховым взносам, расчет в ФСС, отчетность по НФДЛ. Без сданных отчетов в пенсионный фонд закрыть предпринимательство не получится.

Звоните сейчас: +7 (495) 507-49-56

Налоговые льготы для бизнеса в связи с COVID-19 — Служба защиты налогоплательщиков

Оповещение – декабрь 2021 г. : Закон об инвестициях в инфраструктуру и рабочих местах вносит поправки в раздел 3134 Налогового кодекса, чтобы ограничить доступ к удержанию сотрудников в четвертом квартале 2021 г. налогоплательщиками, которые занимаются восстановлением стартапов, как определено в разделе 3134(с)(5). Таким образом, налогоплательщиков, которые не занимаются восстановлением стартапов, не имеют права на получение удержания сотрудников на заработную плату, выплаченную после 30 сентября 2021 г. .

Для получения дополнительной информации см.: Досрочное прекращение удержания сотрудников для большинства работодателей

Кредит на удержание сотрудников

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES), принятый 27 марта 2020 г., был разработан, чтобы побудить правомочных работодателей удерживать сотрудников в своей платежной ведомости, несмотря на финансовые трудности, связанные с пандемией коронавируса. , с налоговой льготой на удержание сотрудников (Employee Retention Credit).

Закон о консолидированных ассигнованиях 2021 г., принятый 27 декабря 2020 г. , и Закон об Американском плане спасения, принятый 11 марта 2021 г., включали изменения, касающиеся продления и изменения кредита.

• Закон CARES – 2020 налоговый год

Для работодателей, которые соответствуют требованиям, включая заемщиков, которые взяли кредит в рамках первоначального PPP, кредит может быть заявлен против 50 процентов от квалифицированной заработной платы, выплаченной до 10 000 долларов США на сотрудника в год за заработную плату, выплаченную в период с 13 марта по 31 декабря 2020 года.

• Закон о сводных ассигнованиях – 2021 налоговый год

Работодатели, отвечающие требованиям, в том числе получатели PPP, могут потребовать кредит в размере 70% от выплачиваемой квалифицированной заработной платы. Кроме того, сумма заработной платы, которая дает право на получение кредита, теперь составляет 10 000 долларов США на одного работника в квартал в течение первых двух кварталов 2021 года.

Кредит остается на уровне 70% квалифицированной заработной платы до лимита в 10 000 долларов США в квартал, то есть максимум 7 000 долларов США на сотрудника в квартал за весь 2021 год. Таким образом, сотрудник может претендовать на 7 000 долларов США в квартал на сотрудника или до 28 000 долларов США на 2021 год.

В соответствии с ARPA, ERC доступен для правомочных работодателей по заработной плате, выплаченной в течение третьего и четвертого кварталов 2021 года. применимый тест валовой выручки, см.:

• Налоговые кредиты работодателя
• Налоговые льготы в связи с коронавирусом для предприятий и организаций, освобожденных от налогов
• Новый закон продлевает налоговый кредит COVID для работодателей, которые держат работников в платежной ведомости
• Налоговое управление США предоставляет рекомендации для работодателей, которые претендуют на удержание сотрудников за первые два квартала 2021 года
• Казначейство, IRS предоставляют дополнительные рекомендации работодателям, требующим кредита на удержание сотрудников, в том числе на третий и четвертый кварталы 2021 года
• Уведомление 2021-20
• Уведомление 2021-23
• Уведомление 2021-49
• Процедура сбора доходов 2021–33 – Казначейство и IRS предоставляют валовую выручку в качестве убежища для работодателей, требующих удержания сотрудников (предоставляет безопасную гавань, позволяющую работодателям исключать определенные суммы из валовых поступлений исключительно для определения права на получение ERC. Этими суммами являются:
  • Сумма прощения займа по Программе защиты зарплаты (PPP);
  • Гранты для операторов закрытых объектов в соответствии с Законом об экономической помощи пострадавшим малым предприятиям, некоммерческим организациям и объектам; и
  • Гранты на возрождение ресторана в соответствии с Законом об Американском плане спасения от 2021 года.
• Распространенные ошибки, которых следует избегать при подаче заявки на авансовый платеж по кредитам работодателя
• Досрочное прекращение удержания сотрудников, удержание налоговых депозитов в ожидании кредитов, отключение линии факса и справочная форма 7200 Подсказки

Часто задаваемые вопросы:

• Налоговые льготы за оплачиваемый отпуск в соответствии с Законом об Американском плане спасения от 2021 г. для отпуска после 31 марта 2021 г.
• Налоговые льготы за оплачиваемый отпуск в соответствии с Законом о первоочередном реагировании семей на коронавирус для отпуска до 1 апреля 2021 г.
• Отсрочка уплаты депозитов и платежей по налогу на прибыль до 31 декабря 2020 г.
• Налоговые льготы, связанные с COVID-19, за обязательный оплачиваемый отпуск, предоставляемые малым и средним бизнесом. Часто задаваемые вопросы
• DOL Families: первый закон о реагировании на коронавирус: вопросы и ответы
• Часто задаваемые вопросы: Удержание сотрудников в соответствии с Законом CARES

Оплачиваемый отпуск для рабочих и налоговые льготы для малых и средних предприятий

В соответствии с Законом о реагировании семей на коронавирус в первую очередь (FFCRA) предприятия могут претендовать на два возвращаемых налоговых кредита на заработную плату. Оплачиваемый отпуск по болезни и оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам были доступны для правомочных работодателей, которые выплачивали заработную плату за квалифицированный отпуск по болезни и / или заработную плату за квалифицированный отпуск по семейным обстоятельствам с 1 апреля 2020 г. по 31 декабря 2020 г. и у которых менее 500 сотрудников. См. COVID-19- Соответствующие налоговые льготы за оплачиваемый отпуск, предоставляемые малым и средним бизнесом. Часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации.

Продление налоговых льгот — с 1 января 2021 г. по 31 марта 2021 г.

С 1 января 2021 г. работодатели больше не обязаны предоставлять работникам федеральный экстренный оплачиваемый отпуск по болезни (EPSL) или экстренный отпуск по семейным обстоятельствам и болезни (EPFL). которые могут отсутствовать на работе по причинам, связанным с пандемией.

Однако Закон о помощи в связи с COVID, являющийся частью сводного Закона о консолидированных ассигнованиях от 2021 г., предусматривает, что если работодатель, на которого распространяется действие страховки, добровольно предоставляет EPSL и EPFL в период с 1 января 2021 г. по 31 марта 2021 г., работодатель может по-прежнему иметь право на 100% налоговый кредит на сумму этих платежей до 31 марта 2021 г.

Другими словами, даже несмотря на то, что застрахованный работодатель не был обязан предоставлять EPSL или EPFL после 31 декабря 2020 г., работодатель мог добровольно делать это в течение первого квартала 2021 г. и продолжать претендовать на доступные налоговые льготы для этого.

Продление налоговых льгот — с 1 апреля 2021 г. по 30 сентября 2021 г.

Работодатели по-прежнему не обязаны предоставлять работникам федеральные EPSL или EPFL.

Тем не менее, ARPA значительно изменило Закон о реагировании семей на коронавирус в первую очередь («FFCRA») в отношении оплачиваемых отпусков и продлило период подачи заявок на измененные кредиты с 1 апреля 2021 г. по 30 сентября 2021 г.

Самозанятые лица, желающие получить налоговые льготы по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам, см. информацию на странице Другие индивидуальные кредиты и вычеты, связанные с COVID-19  .

См. В соответствии с Американским планом спасения работодатели имеют право на налоговые льготы за предоставление оплачиваемого отпуска сотрудникам, которые берут отпуск, связанный с прививками от COVID-19, для получения более подробной информации, включая информацию об оплачиваемом отпуске для сотрудников, получающих вакцины от COVID-19. См. также Налоговые льготы за оплачиваемый отпуск в соответствии с Законом об Американском плане спасения от 2021 г. для отпуска после 31 марта 2021 г., где приведены ответы на часто задаваемые вопросы, касающиеся этих налоговых льгот.

Как мне получить кредит?

Вы можете получить немедленный доступ к кредитам, сократив налоговые депозиты, которые вы должны вносить в противном случае. Если ваших налоговых взносов недостаточно для покрытия кредита, вы можете запросить авансовый платеж в IRS, отправив по факсу заполненную форму 7200 «Авансовый платеж работодателя в связи с COVID-19» на номер 855-248-0552*. Внимательно прочитайте инструкции и уделите время заполнению этой формы. Для получения дополнительной информации позвоните по телефону 833-551-3588.

*Примечание: факсимильная линия формы 7200 будет отключена после 31 января 2022 года , и IRS больше не будет принимать формы 7200. Дополнительную информацию см. в разделах «Досрочное прекращение удержания работника», «Удержание налоговых депозитов в ожидании кредита», «Отключение линии факса» и «Полезная форма 7200».

Если вы полностью уменьшите свои обязательные налоговые отчисления на заработную плату, причитающиеся с заработной платы, выплаченной в том же календарном квартале работникам в ожидании получения кредита, и вы не выплатили заработную плату за квалифицированный отпуск сверх этой суммы, вам не следует подавать форму 7200. , Если вы подаете форму 7200, вам нужно будет согласовать этот авансовый кредит и депозиты с заработной платой за квалифицированный отпуск в форме 9.41 (или другую применимую декларацию федерального налога на занятость, такую ​​как форма 944 или форма CT-1), и у вас может быть недоплата федерального налога на занятость за квартал.

Обратите внимание, что форма 7200 с запросом аванса менее 25 долларов США не будет обработана. Работодатели могут претендовать на кредит менее 25 долларов США по форме 941.

Уведомление о заработной плате по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам (2021 г.)

Уведомление 2021-53 содержит рекомендации для работодателей относительно представления в форме W-2 количества квалифицированных отпусков по болезни и семье отпускная заработная плата, выплачиваемая сотрудникам за отпуск, взятый в 2021 году. В уведомлении содержатся рекомендации в соответствии с последним законодательством, включая Закон о реагировании семей на коронавирус в первую очередь (FFCRA) с поправками, внесенными Законом о налоговых льготах в связи с COVID от 2020 года, и Законом об Американском плане спасения от 2021 г. Работодатели должны будут сообщать об этих суммах за 2021 г. работникам либо в форме W-2, вставка 14, либо в отдельном заявлении, прилагаемом к форме W-2, в том числе предоставляя работникам, которые также работают не по найму, информацию, необходимую для определения суммы эквивалента отпуска по болезни или отпуска по семейным обстоятельствам, на которую они могут претендовать в качестве самозанятых. Руководство также предоставляет работодателям типовые формулировки для использования в Инструкции для сотрудников по Форме W-2 или в отдельном заявлении, прилагаемом к Форме W-2.

Дополнительную информацию см. в разделе «Как запросить кредиты» на сайте IRS.gov.

Уведомление об оплачиваемом отпуске по болезни и отпуске по семейным обстоятельствам (2020 г.)

Уведомление 2020-54 содержало рекомендации относительно отчетности W-2 об отпуске по болезни и отпуске по семейным обстоятельствам в соответствии с FFCRA для заработной платы, выплаченной сотрудникам за отпуск, взятый в 2020 году.

См. Как получить кредиты на IRS.gov для получения дополнительной информации.

Некоторые работодатели получили уведомление о неуплате штрафа после подачи заявления о новом налоговом кредите

Несмотря на то, Налоговое управление США приняло меры для внедрения правил, предотвращающих наложение штрафа за неуплату депозита на работодателей, сокращающих свои депозиты в ожидании подачи заявки на получение кредита на отпуск по болезни и семейному отпуску или кредита на удержание сотрудников, некоторые работодатели все же могли непреднамеренно получить уведомление о штраф.

В данный момент никаких дополнительных действий не требуется. IRS работает над выявлением этих учетных записей работодателей и исправлением их как можно скорее. Чтобы избежать получения уведомления о штрафе в будущем, проверьте IRS.gov/form9.41 для руководства по надлежащей отчетности по обязательствам при уменьшении депозитов.

Ошибки, которых следует избегать работодателям при запросе авансового платежа по кредитам работодателя

Работодатели, подающие форму 7200, должны внимательно прочитать инструкции и не торопиться при заполнении этой формы, чтобы избежать ошибок. Использование авторитетного налогового агента также может помочь избежать ошибок. Ошибки могут привести к задержке обработки, что означает, что получение авансового платежа может занять больше времени. Просмотрите этот список распространенных ошибок.

Обработка формы 7200

Вы можете получить одно из следующих писем от IRS по мере обработки формы 7200:

• Письмо 6312 , если IRS либо отклонит форму 7200, либо внесет изменения в запрошенную количество авансовый платеж из-за ошибки в расчетах. В письме будет объяснена причина отказа или, если сумма будет скорректирована, в письме будет указана новая сумма платежа.
• Письмо 6313 , если IRS требуется письменное подтверждение того, что адрес, указанный в вашей форме 7200, является текущим почтовым адресом вашей компании. IRS не будет обрабатывать форму 7200 или изменять последний известный адрес, пока не будет предоставлено подтверждение.

Последним днем ​​подачи формы 7200 для запроса авансового платежа за четвертый квартал 2021 года является дата подачи вами налоговой декларации за налоговый период или 31 января 2022 года, в зависимости от того, что наступит раньше. Последняя дата для подачи формы 7200 одинакова, независимо от того, подаете ли вы ежеквартальную форму 941 или годовую форму 943, 944 или CT-1.

• Обратите внимание, что факсимильная линия формы 7200 будет закрыта после 31 января 2022 г. , и IRS больше не будет принимать заявки по форме 7200.

Отсрочка выплаты налога на социальное обеспечение работодателем

Закон CARES разрешает работодателям, включая государственных работодателей, отсрочить внесение депозита и выплату доли работодателя в налоге на социальное обеспечение для депозитов и платежей, причитающихся 27 марта 2020 г. или после этой даты, и до 1 января 2021 г., а также депозиты и платежи, причитающиеся после 1 января 2021 г., которые были необходимы для выплаты заработной платы в течение квартала, закончившегося 31 декабря 2020 г. Выплата половины отсроченной доли работодателя по социальному налогу должен был быть выплачен до 31 декабря 2021 г., а оставшаяся часть — до 31 декабря 2022 г.

Для получения дополнительной информации см. Часто задаваемые вопросы об отсрочке налоговых депозитов и платежей IRS до 31 декабря 2020 года.

Отсрочка уплаты налога на социальное обеспечение некоторых сотрудников   и выплаты

Президент Соединенных Штатов издал президентский меморандум, предписывающий министру финансов использовать свои полномочия в соответствии с разделом 7508A Налогового кодекса для отсрочки удержание, внесение и уплата определенных обязательств по налогу на заработную плату. В результате Министерство финансов и Налоговая служба выпустили руководство, позволяющее работодателям откладывать удержание и выплату части налога на социальное обеспечение, если заработная плата или компенсация работника были ниже определенной суммы. Уведомление 2020-65 предоставило работодателям льготы в отношении заработной платы или компенсаций, выплачиваемых с 1 сентября 2020 г. по 31 декабря 2020 г. Она применяется к выплатам налогооблагаемой заработной платы или компенсаций работнику на сумму менее 4000 долларов США в течение двухнедельного периода оплаты. , причем каждый платежный период рассматривается отдельно.

Выплата отложенного налога на социальное обеспечение

Выплата доли работника в отсрочке началась 1 января 2021 г. и будет продолжаться до 31 декабря 2021 г. Выплаты, произведенные до 3 января 2022 г., будут своевременными, поскольку 31 декабря , 2021, это праздник. Работодатель должен отправлять выплаты в IRS по мере их сбора. Если работодатель не погасит отсроченную часть вовремя, штрафы и проценты будут применяться к любому невыплаченному остатку. Сотрудники должны видеть свои отложенные налоги в удержании из их заработной платы.

Для получения дополнительной информации см.:

• IR-2020-195, Руководство, выпущенное для реализации Президентского меморандума об отсрочке удержания налога на социальное обеспечение для определенных сотрудников
• COVID Tax Tip 2021-32, Что нужно знать работодателям о погашении отсроченных налогов на заработную плату
• Уведомление 2020-65 (PDF)
• Уведомление 2021-11 (PDF)
• Напоминание IRS: для многих работодателей и самозанятых лиц отсрочка уплаты налога на социальное обеспечение должна быть произведена 3 января

Закрытие бизнеса и другие ресурсы

Закрытие бизнеса

Закрытие вашего бизнеса может быть сложной задачей. Служба защиты налогоплательщиков (TAS) в партнерстве с IRS расширила свою страницу «Закрытие бизнеса», чтобы помочь владельцам бизнеса понять, какие конкретные действия необходимы с точки зрения федерального налогообложения для каждого типа бизнеса.

Дополнительные ресурсы

Дополнительную информацию см. на странице Коронавирусная налоговая льгота для предприятий и организаций, освобожденных от налогов, на сайте IRS.gov. Вы также можете посетить веб-сайт Министерства труда, Закон о реагировании семей в первую очередь на коронавирус: вопросы и ответы.

Как ликвидировать ИП | Малый бизнес

Автор Barbara Hazelden Обновлено 21 марта 2022 г.

Легко структурированное индивидуальное предприятие действует как расширение владельца бизнеса. Администрация по делам малого бизнеса США поясняет, что индивидуальный владелец получает прибыль от бизнеса и несет ответственность за его операционные убытки и долги. Когда владелец бизнеса закрывает индивидуальное предприятие, следование этим общим рекомендациям упрощает этот относительно простой процесс.

Закрытие индивидуального предприятия Обоснование

Управление индивидуальным предприятием является относительно простым делом. Американская ассоциация по изучению речи, языка и слуха утверждает, что эта бизнес-форма с одним владельцем имеет несколько юридических или операционных ограничений.

Государственным учреждениям требуется меньше отчетов по сравнению с более сложными формами бизнеса, такими как корпорации или партнерства. При наличии нескольких официальных требований закрытие индивидуального предприятия может быть таким же простым, как прекращение операций и устранение некоторых недоработок.

У владельца бизнеса может быть несколько причин для прекращения деятельности своего индивидуального предпринимателя. Может быть, их жизненная ситуация изменилась, и их новые приоритеты означают, что у них осталось меньше времени для бизнеса. Закрытие индивидуального предприятия позволяет владельцу бизнеса направить свою энергию в другом месте.

С другой стороны, бизнес мог бы никогда не добиться успеха на высококонкурентном рынке. Экономические и рыночные тенденции не указывают на то, что ситуация может измениться. Поэтому владелец бизнеса решил минимизировать убытки, а не продолжать истощать свой бюджет.

Решение проблем с бизнес-операциями

Закрытие бизнеса в сфере услуг, такого как магазин по уходу за собаками или персональная дрессировка, означает, что владелец бизнеса выполняет текущие обязательства, не привлекая новых клиентов. Без проблем с производством или складскими запасами процесс завершения проходит относительно быстро.

Индивидуальное предприятие с товарно-материальными запасами придерживается другого подхода. Кристин Фанк, JD, рекомендует в LegalZoom, чтобы владелец бизнеса предпринял шаги для продажи инвентаря. Ведение отчетов о прибылях и убытках по-прежнему имеет важное значение для финансовых операций и целей налогообложения. Владелец бизнеса должен спросить бухгалтера, как долго хранить эти записи.

Если у предприятия есть непогашенная дебиторская задолженность, индивидуальный предприниматель собирает ее, прежде чем предпринимать шаги по прекращению деятельности. Когда счета были решены, владелец бизнеса отправляет официальное письмо, в котором сообщает клиентам или клиентам о закрытии бизнеса. Рекомендация другого местного предпринимателя помогает бывшему владельцу сохранить профессиональный авторитет.

Адрес государственных/местных и специальных лицензий

Затем владелец бизнеса отменяет любые государственные или местные лицензии на ведение бизнеса или позволяет истечь сроку их действия. Это действие может также применяться к определенным типам разрешений. Также желательно обратиться в офисы выдачи. Это действие сигнализирует о том, что владелец бизнеса находится в процессе закрытия индивидуального предприятия.

Некоторым предприятиям требуется лицензия для легального ведения деятельности. Инкфайл объясняет, что это требование распространяется, в частности, на садоводческие и ландшафтные предприятия, предприятия по доставке еды и салоны красоты. При закрытии ИП владельцы этих предприятий аннулируют свои лицензии, если они больше не планируют предоставлять эту услугу.

Однако индивидуальный владелец, рассматривающий возможность создания подобного бизнеса в будущем, может захотеть оставить лицензию в неактивном состоянии. Им следует узнать о требованиях (и применимых сроках) для продления лицензии. Государственное агентство по лицензированию профессии может решить эти вопросы.

Важные финансовые соображения

При закрытии индивидуального предприятия владелец бизнеса закрывает банковский счет предприятия после того, как все чеки оплачены и все применимые налоги с продаж уплачены. Наконец, индивидуальный предприниматель следует всем указаниям Службы внутренних доходов в отношении налоговых обязательств. Несоблюдение налогового законодательства может привести к штрафам и юридическим последствиям для владельца бизнеса.

Справочные материалы

• Американская ассоциация речи, языка и слуха: типы предприятий
• Incfile: 14 общих лицензий на ведение бизнеса, которые могут вам понадобиться
• Служба внутренних доходов: закрытие индивидуального предприятия
• LegalZoom: как прекратить деятельность индивидуального предпринимателя

Writer Bio

Barbara Hazel den имеет широкое представление о бизнесе мир.