Выгодоприобретатель и бенефициар в чем разница: в чем разница?» — Яндекс Кью

Бенефициар, или выгодоприобретатель — кто это такой, отличие от конечного бенефициара + образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах

Термин «бенефициар» стал активно использоваться в деловом обиходе в связи с развитием офшорного бизнеса. А с тех пор, как в 2012 году заговорили о «деофшоризации» российских активов, был принят целый ряд законодательных актов, направленных на выявление реальных владельцев отечественных компаний и уточнение их статуса. Между тем, термин имеет и другие значения, которые тоже широко применяются в экономике. Поговорим о том, кто может называть себя бенефициаром, что означает этот термин, где применяется и как регулируется законодательно.

Кто такой бенефициар

Бенефициар – это лицо, которое владеет имуществом и получает доходы от его использования. В публичном пространстве этот термин чаще используется применительно к бизнесу, когда речь идет о реальном владельце компании, даже если формально ее собственником является другое лицо. В законодательстве понятие бенефициара отражено в законе № 115-ФЗ от 07.08.2001. В данном документе указано, что бенефициарным владельцем признается лицо, имеющее долю в собственности свыше 25% и контролирующее действие юрлица через заключение договора с ним.

Слово «бенефициар» пришло к нам из Средних веков – бенефицием тогда назывался феодал, который за полученный от принципала надел земли (и, соответственно, за доходы с этого надела) служил благодетелю. Впервые в современном значении термин «бенефициар» как «получатель выгоды» использован в дополнительном протоколе к Income Tax Treaty (договор между США и Великобританией) в 1966 году. В последующие годы нормативная база расширялась: появились описания функций посредников, работающих по поручениям бенефициара, формализовался процесс управление собственностью, введено более четкое определение конечного владельца. Сейчас в большинстве стран, в том числе в России, законодательство о бенефициарах основано на Третьей директиве Европарламента 2005/60/EC. В указанном документе бенефициар определен именно так, как сделано абзацем выше.

Термины, которые нужно разграничивать

Кто такой бенефициар? Бенефициарами становятся как физические лица, так и организации. В страховых компаниях им является лицо, имеющее право на получение выплаты. Это может быть не только владелец застрахованного имущества. Получить денежные средства вправе к примеру банк. В этом случае бенефициаром выступает кредитная организация.

Обсуждаемый термин широко используется в страховом деле

При страховании жизни таковым считается не только застрахованное лицо, но и супруг с наследником.

В сфере кредитования также бенефициаром может выступать банк. Здесь данный механизм имеет название банковской гарантии.

Между 3 сторонами (финансовым учреждением, заемщиком и страховой компанией) заключается соглашение, согласно которому первый в случае наступления неблагоприятных событий у второго получает выплату от третьего. При применении такой практики снижается уровень различных рисков, связанных с невыплатой долга по причине возникновения несчастных случаев и других обстоятельств у заемщика.

Важно! Определения бенефициара и бенефициарного владельца имеют разный смысл. Первый извлекает прибыль фирмы. Бенефициарный владелец – это лицо напрямую или косвенно воздействующее на работу компании, может руководить ею и получать доход. Государственные органы пытаются узнать все именно о бенефициарных владельцах компании.

Термин «бенефициарный владелец» обозначен в законе достаточно конкретно. Это субъект, имеющий фактическую власть при принятии решений в организации за счет обладания долями в уставном капитале более 25 %. Его ключевые действия могут осуществляться напрямую или косвенно посредством третьих лиц. В качестве примера можно сказать, что к ним относят учредителей предприятий, держателей крупных пакетов акций (в акционерных обществах), а также участников, имеющих большую долю капитала организации.

Бенефициар и конечный бенефициар: в чем разница?

Следует различать понятия бенефициара и конечного бенефициара. Если в первом случае речь может идти как о физлице, так и о юрлице, непосредственно получающем выгоду от использования имущества, то конечный бенефициар – всегда физлицо, реально владеющее имуществом, вне зависимости от того, насколько длинна цепочка от него до фирмы, в которой формируется доход.

Цепочка такая, к слову, может состоять из десятков звеньев-юрлиц, каждое из которых является формальным учредителем следующего. Конечным бенефициаром является человек, который фактически получает доход от деятельности фирмы или использования имущества.

Советы

1. Чтобы не возникло проблем с кредитными организациями и контролирующими органами, а так же потенциальными бизнес-партнёрами, необходимо всегда указывать полную цепочку владельцев активов, в которой будет фигурировать и бенефициар, как реальный их владелец;
2. Деятельность находится под присмотром государства, поэтому важно, являясь бенефициарным владельцем, подавать все исчерпывающие сведения о владении активами;
3. В России разрабатывается единый реестр, в котором обязательно необходимо отметиться, чтобы избежать проблем с законом;
4. Постоянно интересуйтесь положением бенефициаром и последними нововведениями, касательно их деятельности, чтобы быть в курсе всех новых законов и актов, регулирующих деятельность владельцев;
5. Неразглашение информации о реальном владельце активов является популярным инструментом использования оффшорных зон. В нашей стране к этому явлению относятся крайне негативно, что стоит иметь в виду;
6. Огромное количество организаций в стране не указали своего конечного владельца. Такая тенденция негативно сказывается на многих процессах внутри государства, поэтому в ваших же интересах не пополнить их список.

Чем бенефициар отличается от выгодоприобретателя

Иногда под бенефициаром понимают выгодоприобретателя. В перечень таких лиц входят:

• лица, получающие доход от имущества, переданного в пользование других лиц. Например, вы сдали квартиру в аренду по договору. Формально в квартире живут и пользуются ей другие люди, а доход получаете вы, и фактически жилье – ваше. То же самое касается движимого имущества – например автомобиля, сдаваемого в аренду по соответствующему договору;
• лица, получающие доход от ценных бумаг, переданных в доверительное управление. Управляют вашими акциями брокеры, но бенефициаром являетесь вы, поскольку доход идет вам;
• лица, получающие страховые выплаты по договору страхования. Например, родители страхуют ребенка по договору накопительного страхования. Платят взносы в течение определенного количества лет, а по достижении возраста, указанного в полисе, ребенок, как бенефициар, получает накопившуюся сумму;
• непосредственные получатели банковского сертификата или финансовой выгоды от имущества, переданного в трастовое управление.

В позициях бенефициара и выгодоприобретателя есть как общие признаки, так и различия.

Сходство

• И бенефициар, и выгодоприобретатель получают доход от своего имущества, предоставленного по договору иным лицам.

Отличия

• Бенефициар имеет свыше 25% доли в собственности, с которой получает доход. Соответственно, он вправе контролировать процесс оперативного управления своим имуществом (например, путем назначения директора в фирму). Выгодоприобретатель такого права не имеет, поскольку он либо совсем отчужден от имущества, с которого получает доход, либо имеет долю, не дающую права на управление активами (менее 25%).
• Выгодоприобретателем может быть как физическое, так и юридическое лицо. Конечным бенефициаром – только физическое.

Бенефициарный владелец в соглашениях об избежании двойного налогообложения

Концептуально термины «бенефициар» и «бенефициарный собственник» в российском и зарубежном налоговом праве применяются для того, чтобы противодействовать недобросовестным схемам ухода от налогообложения.

Бенефициаром в международных соглашениях об избежании двойного налогообложения считают юридическое или физическое лицо, получающее доход, на который оно имеет фактическое право.

Например, у номинальных владельцев иностранных активов и лиц, не контролирующих полностью свои зарубежные поступления, не получится сэкономить на налогах, так как их не признают бенефициарами.

Почему бенефициары не любят себя афишировать

Исторически в России владельцы компаний не стремились афишировать свою причастность к ним. Первое время – из-за не всегда законных способов обретения собственности, а также из-за угрозы собственной безопасности, затем – из-за нежелания попадать под пристальное внимание налоговых и других государственных органов. Свою роль играет и нежелание нести публичную ответственность в случае банкротства компании или нарушений законодательства.

Поэтому практически все крупные и большинство средних компаний в качестве формальных владельцев имеют не физлиц, а организации. Нередко они выстроены в цепочку таким образом, чтобы конечного владельца проследить было бы затруднительно. Все помнят, как после теракта в 2011 году в аэропорту «Домодедово» даже генпрокуратуре долгое время не удавалось выяснить, кто сейчас собственник этого весьма крупного объекта. В итоге оказалось, что с 1993 года формальный владелец менялся 10 раз, при этом бенефициаром оставался один и тот же бизнесмен Дмитрий Каменщик.

Еще один хрестоматийный пример – Роман Абрамович. Структура собственности его компаний официально никем не подтверждена и существует лишь в догадках журналистов-стрингеров. Считается, что он владеет компанией Millhouse Capital UK Ltd, которой, в свою очередь, принадлежат ценные бумаги Evraz 8, но не напрямую, а через кипрский офшор Lanebrook. Столь же сложными путями управляются другие активы Абрамовича – ОАО «Холдинг Москва-Инвест», ООО «Диалл Альянс» и т.д. А принадлежит Абрамовичу через кипрский офшор Nevern Overseas.

Тем не менее, законодательство дает возможность выяснить, кто является бенефициаром той или иной компании.

Подведем итог

Бенефициар — это, говоря простыми словами, конечный получатель выгоды от активов. Им может быть владелец ценных бумаг, которому выплачивают дивиденды, собственник недвижимости, сдающий ее в аренду за определенную плату, держатель страхового полиса или основатель корпорации, которому принадлежит окончательная прибыль от работы компании.

В каждом конкретном случае права и обязанности бенефициара отличаются и закрепляются в договоре. А защита прав конечного выгодополучателя, в случае нарушения контрактов, происходит в суде.

Публичность бенефициара

Для компаний, чьи акции размещаются на крупнейших мировых биржах, а также для других публичных акционерных обществ публикация своих реальных владельцев – обязанность. Реестры акционеров таких компаний размещаются в открытом доступе на официальных сайтах.

Тем не менее, даже в таких условиях за счет создания запутанной структуры собственности можно вывести бенефициара из-под общественного внимания. Делается это прежде всего за счет создания офшорных компаний: во многих офшорных зонах местные законы разрешают владельцам фирм распоряжаться получаемыми дивидендами, не афишируя своей деятельности.

Информацию о бенефициарах, которая труднодоступна для широкой общественности, некоторые организации все же могут заполучить в силу закона.

Права и обязанности бенефициара

Несмотря на то, что бенефициар далеко не всегда афиширует свое участие в деятельности компании или причастность к ней, по действующему законодательству у него есть ряд прав:

• Бенефициар-собственник акций или долей в ООО может делегировать право владения любому другому лицу по соответствующему договору.
• Бенефициар вправе голосовать своими акциями на собрании акционерного общества.
• Бенефициар имеет право участвовать в процессе выбора совета директоров в зависимости от количества своих акций.
• Бенефициар может участвовать в решении вопросов смены вида деятельности компании, а также изменения уставного капитала.

Вывод

Как видите, у слова «бенефициар» есть масса определений в зависимости от сферы его применения. В нашей публикации мы рассказали, как бенефициарные собственники компаний и трастов контролируются в целях противодействия отмыванию нелегальных доходов в ЕС и Великобритании, а также уточнили, кого считают бенефициаром в многочисленных международных соглашениях, помогающих избавиться от двойного налогообложения.

Если у вас есть вопросы, связанные с работой в офшорных зонах, грамотным финансовым планированием и оптимизацией налогов, обратитесь за консультацией в Imperial & Legal. Опытные специалисты нашей компании окажут необходимое содействие во всех аспектах, связанных с открытием и ведением вашего бизнеса в Великобритании и ЕС, и подготовят для вас индивидуальное и оптимальное решение.

#Бизнес

#Оптимизация налогов

#Регистрация компании

Бенефициары в отдельных видах деятельности

Выше мы уже отмечали, что понятие бенефициара используется не только в бизнесе, но и в других видах экономических отношений. Чаще всего оно совпадает с понятием «выгодоприобретатель». Но если, скажем, в сфере недвижимости всё очевидно: бенефициаром является владелец, право собственности которого соответствующим образом зарегистрировано, то в других сферах есть свои нюансы.

Бенефициар в страховании

В страховании бенефициар определяется непосредственно при заключении договора и указывается в полисе. Таковым может быть как сам страхователь, так и любое другое лицо по его выбору – хоть физическое, хоть юридическое. Таким образом, в страховании понятие «бенефициар» идентично понятию «выгодоприобретатель». Это лицо имеет право как потребовать исполнения договора страховщиком, так и отказаться принять возмещение ущерба.

При этом выгодоприобретатель обязан в точности исполнять условия договора, иначе он не будет исполнен, и бенефициар лишится своих прав. Обязанности по договору стандартны: своевременная уплата взносов, информирование об изменении существенных условий договора (в первую очередь, способов использования имущества, а также его состояния). При наступлении страхового случая должно быть доказано отсутствие вины выгодоприобретателя.

Как оформить договор с бенефициаром

С юридической точки зрения, бенефициар может не фигурировать в документах. Это связано в правом на конфиденциальность.

Заключаться договора могут между:

• Физическими лицами;
• Юридическим лицом и физическим;
• Компанией, предприятием и физическим лицом.

Обычно договор представляет собой контракт. Бенефициаров в нём может быть указано несколько.

Главная тонкость таких финансовых отношений заключается в том, что схема позволяет оставаться владельцу активов инкогнито. Таким образом, она удобна в качестве процесса, позволяющего избегать всестороннего и точного контроля со стороны государственных органов.

На практике не всегда в таких взаимоотношениях имеется юридическая основа. В этом случае говорят об оффшорных сделках, и это, по сути, похоже на оффшор.

То есть, деятельность может осуществляться и на номинальной основе, на условиях устной договоренности.

В то же время стоит отметить, что редко реализация бенефициарных отношений происходит именно в завуалированной форме. Деятельность бенефициара регулируется в каждой стране собственным законодательством, а при отклонении от его норм предусмотрена уголовная ответственность.

Кто такие контролирующие лица

Современное понятие контролирующих лиц было введено в законодательство в связи с деятельностью иностранных компаний, реальными владельцами которых были российские бизнесмены. Речь идет, прежде всего, об офшорах.

Итак, контролирующее лицо иностранной организации – это:

• физическое или юридическое лицо, владеющее свыше 25% акций или долей контролируемой компании;
• лицо (физическое или юридическое), владеющее 10% акций или долей в фирме, при условии, что более 50% таких акций или долей (в общей сложности) владеют резиденты РФ;
• лицо, не подпадающее под первые два пункта, но контролирующее иностранную компанию в своих интересах либо в интересах супруга или несовершеннолетних детей.

Существуют ли организации без бенефициаров

Единственными негосударственными организациями, которые не получают дохода от своей деятельности и, соответственно, не приносят выгоды учредителям, являются некоммерческие (НКО). Они не занимаются предпринимательством в силу закона. Их цели – это проведение мероприятий и создание союзов, ассоциаций и других благотворительных, научных и социальных организаций.

В то же время любая НКО в том или ином виде обрабатывает поток денежных средств (добровольные взносы, пожертвования, доходы от использования имущества и т.д.). Но считать некоммерческую организацию бенефициаром нельзя: ее доходы всегда равны расходам, финансовая выгода не образуется. А если это правило не соблюдается, значит в работе НКО имеются нарушения.

Выгодоприобретатель — это кто такой

В экономической, финансовой и страховой сфере часто можно столкнуться с понятием «выгодоприобретатель» — это кто такой? Рассказываем доступным языком, какие ключевые характеристики отличают выгодоприобретателей, чем они отличаются от бенефициаров, а также кто может выступать в таком качестве.

Содержание:

• Значение термина «выгодоприобретатель»
• Кто может выступить в роли выгодополучателей
• Российская практика
• Смежные понятия: что значит «бенефициар»
• Выгодоприобретатели для юридических лиц
• Приватность конечного бенефициара
• Резюме

Значение термина «выгодоприобретатель»

Данный термин используется очень широко в самых разных сферах — экономике, финансах, банковском деле и страховании. Каждая отдельная ситуация несущественно меняет его значение. В русском языке слово «выгодоприобретатель» говорит само за себя: тот, кто приобретает выгоду. Однако, чтобы внести ясность, рассмотрим понятие чуть подробнее.

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки (процесса, соглашения), получающую какие-либо блага или доходы. В более узком смысле — это получатель денежных средств. Синонимами данного понятия выступают пришедшие из французского языка «бенефициар» или «бенефициарий» (о разнице между ними расскажем позже) или созвучный «выгодополучатель».

Говоря простым языком, в настоящее время так принято называть человека или организацию, которые в результате каких-либо обстоятельств (заключения сделки, сдачи имущества в аренду) получают денежные средства (реже — другие блага).

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки, получающую какие-либо блага или доходы.

Кто может выступить в роли выгодополучателей

Распространённость использования термина в разных сферах деятельности объясняет широкий спектр числа тех, кто может быть «получать выгоду» в той или иной ситуации. Кто является выгодоприобретателем? В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, получающие доход от сделок, наследства, сдачи имущества в аренду, выплат по страховым договорам.

Самыми распространёнными ситуациями выгодоприобретения являются:

1. Сдача имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление, аренду или лизинг. Например, владелец акций передаёт их в пользование брокеру, чтобы получить в итоге максимальные дивиденды. Или владелец торгового оборудования передаёт его другой компании в аренду за вознаграждение.
2. Получение выплат по страховому договору.
3. Получение вознаграждения от собственности, находящейся в трастовом управлении.
4. Для банка выгодоприобретателем является любой человек или организация, получающий платежи на свой счёт по результатам какой-либо сделки.

Российская практика

Термин выгодоприобретатель в российском законодательстве встречается не слишком часто. Например, в Гражданском кодексе он касается только сферы страхования (статья 956), при этом конкретного определения термина закон не содержит. Более подробное разъяснение понятия можно найти в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Таким образом, отдельное определение этого термина в российских законодательных актах в настоящее время отсутствует, а применяется он в основном в сфере страхования — так называют сторону, получающую страховую выплату.

Смежные понятия: что значит «бенефициар»

«Выгодоприобретатель» и «бенефициар» — в чём разница? На практике эти понятия чаще всего употребляются как синонимы, хотя в отдельных случаях между ними могут быть отличия. Также важно знать, что один и тот же человек одновременно может являться и бенефициаром и выгодополучателем, а иногда — только последним.

В обоих случаев в этом качестве выступают физические и юридические лица. Их главное сходство состоит в том, что они получают вознаграждение от предоставления своего имущества в пользование по договору аренды, доверительного управления или по иному соглашению.

Среди различий можно назвать:

1. В частной собственности бенефициара находится минимум четверть всего имущества, что даёт ему право управлять юридическим лицом, принимать стратегические решения и назначать на руководящие посты.
2. В большинстве сделок выгодоприобретатель очевиден, в то время как установить бенефициара не всегда просто.

Конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Выгодоприобретатели для юридических лиц

В действительности данное понятие иногда используется относительно деятельности обществ с ограниченной ответственностью. Выгодоприобретатель юридического лица — это организация или гражданин, в пользу которого заключаются сделки, выплачиваются финансовые средства и иные вознаграждения. То есть, в большинстве случаев так называют сторону, которая в конечном итоге получает финансовое вознаграждение за работу компании.

Например, очевидными выгодоприобретателями будут владельцы имущества и средств производства, сдаваемых в аренду. Допустим, компания сдаёт оборудование в лизинг. То есть, использовать его будет одна сторона, а получать вознаграждение за это — настоящий собственник.

Также выгодоприобретателем в ООО является его фактический владелец, который получает основной доход от его деятельности. То есть, это не генеральный директор, осуществляющий руководство компанией, а учредитель, имеющий решающее право голоса в решении рабочих вопросов и получающий дивиденды.

Приватность конечного бенефициара

Важно знать, что настоящий выгодополучатель юридического лица (его ещё называют «конечный бенефициарий») не всегда указан в учредительных документах. Это происходит по нескольким причинам, большинство из которых связаны с нарушением законов или финансовыми махинациями.

Среди них можно назвать уход от налогов, нарушение запретов на занятие какой-либо деятельностью для осужденных по экономическим преступлениям, нежелание попадать в поле зрения контролирующих органов. Это далеко не полный перечень.

В настоящее время в сфере среднего и крупного бизнеса распространена ситуация, когда компанией владеет не частное лицо, а другая организация. В результате может получиться весьма запутанная схема, внутри которой затруднительно вычислить реальных выгодоприобретателей. Важно помнить, что конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Резюме

Выгодоприобретателем или выгодополучателем называют физических и юридических лиц, получающих вознаграждение в ходе заключения сделок. Для юридических лиц в таком качестве выступают учредители, а также собственники недвижимости и средств производства.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Читайте далее:

В чем разница между исполнителем и бенефициаром и могут ли они быть одинаковыми?

В чем разница между исполнителем и бенефициаром и могут ли они быть одинаковыми?

Исполнители и бенефициары имеют уникальные отношения в соответствии с законом. Исполнитель управляет имуществом умершего, а бенефициаром является физическое лицо, которое унаследует это имущество. Хотя душеприказчиком и бенефициаром может быть одно и то же лицо, вы должны подумать об этом при составлении завещания.

Роль душеприказчика

Душеприказчик — это лицо, отвечающее за управление имуществом умершего. В обязанности исполнителя входит сбор активов, уведомление кредиторов, выплата обоснованных требований и распределение активов среди бенефициаров.

Душеприказчик несет фидуциарную обязанность, что означает обязательство предельной лояльности; он или она не должны предпринимать действия, которые принесут пользу ему или другим бенефициарам за счет других бенефициаров. Исполнитель должен обеспечить учет активов умершего, уплату долгов и уплату налогов на наследство, если это необходимо. Исполнитель также несет ответственность за то, чтобы как можно больше имущества умершего было распределено среди бенефициаров.

Даже если человек назначен исполнителем, он не обязан занимать эту должность. Он или она может отказаться от назначения сразу или во время процесса, если не может выполнить обязанности исполнителя. Исполнитель также может консультироваться с адвокатами, бухгалтерами и другими специалистами, чтобы обеспечить надлежащее управление недвижимостью.

Права бенефициара

Бенефициар — это физическое лицо или лица, указанные в завещании, которые унаследуют имущество умершего. Любой может быть бенефициаром, супругом, детьми, другими родственниками, друзьями и даже благотворительными организациями.

Бенефициары имеют права, которые дают им право на получение информации о наследственном имуществе от душеприказчика. Бенефициары могут спросить, какие активы включены в наследственную массу, какую сумму долга имущественная масса должна выплатить и какие активы будут использованы для погашения указанного долга. Запрашивать текущие отчеты у исполнителя совершенно нормально.

Может ли одно и то же лицо быть исполнителем и бенефициаром?

Да, душеприказчик и выгодоприобретатель могут быть указаны в завещании как одно и то же лицо. Это совершенно нормально и законно. На самом деле это распространенный подход, потому что исполнителем должен быть кто-то, кого вы знаете и кому доверяете, и здравый смысл заключается в том, что ваши бенефициары попадают в эту колонку.

И наоборот, исполнителем может быть кто-то из ваших знакомых, но не бенефициар. Может быть, вы хотите, чтобы ваши четверо детей унаследовали все, но вместо того, чтобы поставить одного из них главным, вы поручаете своей сестре или лучшему другу действовать в качестве независимого исполнителя.

Минусы

Бенефициар — это тот, кто получает выгоду от работы исполнителя, поэтому, если у вас есть несколько бенефициаров, может быть проще разделить эти роли, чтобы упростить отношения между всеми сторонами.

Душеприказчик несет равную ответственность перед каждым бенефициаром, чтобы обеспечить передачу имущества, которое умерший хотел, чтобы он получил. Если один из бенефициаров также является исполнителем, этот процесс может стать сложным, особенно если активы должны быть проданы для погашения долгов. Закрытие наследственного имущества и раздел активов могут стать еще более сложными, если есть несколько бенефициаров, один из которых выступает в качестве душеприказчика.

Делая выбор

Выбор исполнителя очень важен. Вы хотите быть уверены, что тот, кого вы выберете, сможет выполнить роль по завершению вашего имущества и сделать это справедливо. Помните, что работа душеприказчиком может включать в себя расчет стоимости вашего имущества, расчет любых причитающихся налогов, продажу или передачу имущества или инвестиций для погашения долга, и все это до обязанности распределить ваше имущество между вашими бенефициарами.

Из-за объема работы и того факта, что исполнитель может быть привлечен к личной ответственности, если что-то пойдет не так, выбирайте тщательно и сначала спросите его разрешения. Какой бы путь вы ни выбрали, жизненно важно, чтобы душеприказчик и все бенефициары имели четкое представление о своих правах в отношении имущества, чтобы все прошло как можно более гладко.

Если у вас есть какие-либо вопросы о вашем имуществе или вам нужна помощь в выборе подходящего исполнителя, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Может ли доверительный управляющий быть бенефициаром? | Конфликт интересов доверенного лица и бенефициара

Кто может быть доверенным лицом?

Когда создается традиционный живой траст, создатель траста (т. е. учредитель) обычно назначает себя единственным доверительным управляющим и бенефициаром своего траста при жизни. При обсуждении конфликта интересов доверительного управляющего и бенефициара обычно имеется в виду доверительный управляющий-преемник (т. е. лицо, назначенное учредителем в качестве доверительного управляющего в случае его недееспособности или смерти), которое также было названо бенефициаром. Эта двойная роль может не создавать проблем, если, скажем, доверительный управляющий является единственным бенефициаром траста, но если доверительный управляющий является бенефициаром траста с несколькими бенефициарами, справедливое управление трастом может быть более сложным.

В Калифорнии очень мало требований к тому, кто может быть доверенным лицом. К ним относятся:

• Вам должно быть не менее 18 лет.
• Вы должны быть гражданином США (во избежание неблагоприятных налоговых последствий).
• Вы должны быть в здравом уме.

Хотя большинство людей, назначенных преемником доверенного лица траста, вероятно, соответствуют этим требованиям, это не означает, что они обязательно должны соглашаться с их назначением. В следующем разделе рассматриваются некоторые причины, по которым доверительные управляющие часто отказываются от назначения доверительными управляющими, даже если они отвечают вышеупомянутым требованиям.

Почему бенефициар доверительного управляющего может отказаться от назначения доверительным управляющим?

Для меня большая честь быть названным преемником доверительного управляющего траста; однако, если у доверительных управляющих есть какие-либо основания полагать, что они не смогут управлять трастом справедливо или добросовестно, отказ от их назначения может быть ответственным поступком.

Если бенефициары могут доказать, что доверительный управляющий нарушил свои обязанности, доверительный управляющий может быть не только отстранен от должности, но и привлечен к дополнительной ответственности, при этом они будут нести личную ответственность за возмещение как убытков, так и гонораров и расходов их собственного адвоката.

Если лицо является доверительным управляющим и бенефициаром и принимает решение принять свое назначение в качестве доверительного управляющего, другие бенефициары траста должны рассмотреть вопрос о найме адвоката по трастам, который поможет им следить за любыми неправомерными действиями, возникающими в результате Конфликт интересов доверенного лица и бенефициара.

Вот несколько причин, по которым лицо, назначенное доверенным лицом-преемником, может отказаться от своего назначения:

• У них проблемы с другими бенефициарами. Может ли доверительный управляющий также быть бенефициаром, если у него есть проблемы с другими бенефициарами траста? Если лицо является доверительным управляющим и бенефициаром и не ладит с другими бенефициарами траста, ему может быть целесообразно отказаться от своего назначения, особенно если он не думает, что сможет лечить всех бенефициаров. в равной степени. Если доверительный управляющий уверен в своей способности быть доверительным управляющим и бенефициаром и действовать беспристрастно, несмотря на конфликты с другими бенефициарами, принятие его назначения в качестве доверительного управляющего может не вызвать проблем.
• У них нет ни времени, ни знаний для эффективного управления трастом. Администрирование траста может быть похоже на работу на полную ставку, в зависимости от сложности активов траста. Может потребоваться много детективной работы, поскольку активы учредителя должны быть отслежены и оценены, но это только верхушка айсберга. Доверительный управляющий также должен будет оплатить долги траста, подготовить трастовую отчетность, распределить трастовые фонды среди бенефициаров, управлять текущими предприятиями учредителя и многое другое. Трастовый юрист может помочь доверительному управляющему выполнить некоторые из этих обязанностей, но со стороны доверительного управляющего все равно потребуются время и самоотверженность.
  Если у доверительного управляющего нет времени или возможности добросовестно выполнять эти обязанности, для него может быть хорошей идеей отказаться от своего назначения в качестве доверительного управляющего.

Любой, кто назначен преемником попечителя, имеет право отказаться от своего назначения или даже отказаться от своей роли попечителя, если он первоначально принял назначение, но больше не желает служить. Аналогичным образом, бенефициары имеют право обратиться в суд с ходатайством об отстранении доверительного управляющего, если доверительный управляющий согласился с их назначением, но действует ненадлежащим образом или небрежно. Они могут сделать это с помощью доверенного лица. Важно отметить, что если лицо было названо доверенным лицом и бенефициаром траста, отказ от его назначения в качестве доверительного управляющего не повлияет на его наследование.

Может ли доверительный управляющий быть бенефициаром дискреционного траста?

Если коротко, то да. Доверительные управляющие могут быть бенефициарами дискреционного траста, хотя у доверительного собственника редко бывает, что содоверительный управляющий не назначен для принятия дискреционных решений.

Дискреционный траст — это траст, в котором доверительный управляющий может по своему усмотрению определять, когда и кому осуществлять распределение трастового фонда. Доверительный управляющий юридически владеет активами, находящимися в ведении траста, но нет конкретных бенефициаров, которым в настоящее время предназначены активы. Причина, по которой некоторые люди выбирают дискреционные трасты, заключается в том, что кредиторы, как правило, не могут получить доступ к активам, которыми владеют эти трасты, поскольку активы технически не принадлежат какому-либо одному бенефициару.

В то время как доверительный управляющий дискреционного траста может гипотетически выделить себе большую часть активов, если траст это разрешает, это может считаться нарушением траста, если они отдают предпочтение себе за счет других бенефициаров, и они могут быть задержаны личная ответственность за это.

Вот почему, когда существует траст, который является дискреционным, обычно есть со-доверительные управляющие, которые возлагают друг на друга ответственность и обеспечивают справедливое распределение активов траста.

Если потенциальные бенефициары дискреционного траста обеспокоены тем, что доверительный собственник или со-доверительные собственники действуют несправедливо, в их интересах нанять адвоката траста для помощи в расследовании.

Что представляет собой конфликт интересов доверительного собственника и бенефициара?

Один из наиболее частых вопросов, которые задают юристам по наследственным делам и специалистам по планированию имущества: «Может ли доверительный управляющий быть бенефициаром?» Это связано с тем, что назначение доверенного лица, которое также является бенефициаром, создает потенциал для конфликта интересов.

Надежный способ для бенефициара доверительного управляющего избежать личной ответственности, возникающей из-за конфликта интересов, — это иметь рядом с собой адвоката по трастам и недвижимости, который будет давать рекомендации и поддержку во время управления трастом.

Поскольку адвокат доверительного собственника не отвечает за представление интересов бенефициаров траста, бенефициары траста также должны рассмотреть возможность обращения за помощью к юристу траста, который поможет им оценить, не мешает ли конфликт интересов доверительного управляющего и бенефициара доверительному управляющему. справедливо доверять. Если это так, адвокат может помочь им в судебном разбирательстве.

Что значит иметь конфликт интересов?

Конфликт интересов может быть определен как физическое или юридическое лицо, имеющее интересы или интересы, которые несовместимы друг с другом. Это также может означать, что лицо получит личную выгоду от решения, которое оно принимает за счет другого лица или организации.

Например, если врач должен получать компенсацию от фармацевтической компании каждый раз, когда он прописывает пациенту один из препаратов компании, существует неотъемлемая вероятность конфликта интересов. Врач должен заботиться исключительно об интересах своих пациентов, но вместо этого может руководствоваться личным интересом. Следует, однако, отметить, что даже при наличии потенциальный конфликт интересов, это не всегда означает наличие фактического конфликта, который обязывает фидуциара воздерживаться от действий.

Каковы некоторые примеры конфликта интересов между бенефициаром и доверительным управляющим?

Если лицо назначено преемником доверительного управляющего трастом, предполагается, что оно будет управлять трастом в интересах бенефициаров траста. Доверительный управляющий может владеть имуществом, находящимся в собственности траста, но это временно, поскольку в конечном итоге ему придется передать активы бенефициарам, которые назначены для получения соответствующих активов. По сути, работа доверительного управляющего состоит в том, чтобы упорядочивать активы, которыми владеет траст, и поддерживать их продуктивность до тех пор, пока активы в конечном итоге не будут распределены.

В любое время, когда личные интересы бенефициара доверительного управляющего совпадают с интересами других бенефициаров, существует вероятность конфликта интересов между доверительным управляющим и бенефициаром — и, соответственно, для бенефициаров возложение на доверительного управляющего личной ответственности за любые решения, связанные с трастом, которые составляют Нарушение обязанности.

Вот несколько примеров конфликта интересов между доверительным управляющим и бенефициаром:

• Доверительный управляющий инвестирует трастовые средства в частную коммерческую деятельность
• Доверительный управляющий использует трастовые фонды для погашения личного долга
• Доверительный управляющий продает доверительное имущество себе
• Доверительный управляющий, предоставляющий кредиты от траста
• Доверительный управляющий продает трастовое имущество другому трасту, которым он управляет, по цене ниже рыночной
• Доверительный управляющий, защищающий трастовый конкурс, который является действительным, поскольку текущий траст предоставляет им большее наследство

Попечителям может показаться достаточно простым не ставить свои личные интересы выше интересов других бенефициаров, но это может быть сложнее, чем кажется. Они могут ложно полагать, что могут использовать трастовые фонды в личных целях и возвращать средства незаметно для всех, но они обязаны предоставлять бенефициарам подробные отчеты, содержащие информацию обо всех активах, поступивших в траст и вышедших из него. Бенефициары должны быть осведомлены о статусе доверительного собственника как доверительного собственника и бенефициара и быть готовыми к неправомерным действиям и/или злоупотреблениям доверием.

Иногда может возникнуть конфликт интересов, о котором доверительный управляющий даже не знает, поэтому важно, чтобы как доверительный бенефициар, так и бенефициары траста регулярно консультировались с опытным трастовым поверенным в процессе управления трастом.

Является ли назначение адвоката доверительным управляющим конфликтом интересов?

Многие учредители желают назначить своего адвоката доверительным управляющим своего траста. В конце концов, их адвокат, вероятно, знает их активы, знает, как управлять трастом, и многое другое. Однако назначение адвоката в качестве доверенного лица может привести к конфликту интересов.

Например, если учредитель назначает планировщика недвижимости преемником доверительного управляющего, конфликт интересов возникает из-за того, что планировщик недвижимости, вероятно, создал свой траст.