Вторая очередь кредиторов: Статья 134. Очередность удовлетворения требований кредиторов / КонсультантПлюс

Содержание

Госдума отказалась уточнять очередность кредиторов

Госдума на пленарном заседании 15 июня отклонила в первом чтении законопроект с поправками в ст. 134 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (очередность удовлетворения требований кредиторов).

Авторы законопроекта указывали, что ко второй очереди относятся выплаты выходных пособий и оплата труда по трудовым договорам, а также авторские вознаграждения за результаты интеллектуальной деятельности. Никакие иные платежи, включая взносы в ПФР, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, во вторую очередь включать нельзя.

В пояснительной записке отмечается, что сейчас закон не говорит о том, можно ли во вторую очередь удовлетворять какие-либо требования, помимо выплат по трудовым договорам. Эта неопределенность затрагивает в том числе обязательные взносы в различные фонды.

В этом сюжете
  • 29 января, 15:22

  • 8 сентября, 9:24

  • 26 июня, 10:51

По мнению авторов, часто суды относили страховые платежи ко второй очереди, что дает неоправданное преимущество государству в ряду других кредиторов. К тому же в силу правовой неопределенности любые действия арбитражных управляющих относительно страховых выплат могут быть истолкованы как незаконные. Они сослались на решение пленума Высшего арбитражного суда от 2014 года, в котором он отнес текущие требования по таким платежам к четвертой, а реестровые – к третьей очереди.

Член комитета ГД по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям Михаил Бугера отметил, что авторы при подготовке документа опирались на решения пленума ВАС, но с тех пор судебная практика претерпела значительные изменения, отметил парламентарий.

«В своем обзоре судебной практики Президиум Верховного суда от 20 декабря 2016 года дал другое толкование той коллизии, которая могла усматриваться в законодательстве. Дело в том, что страховые платежи, которые указаны в законопроекте, неразрывно связаны с выплатами, которые получают работники, вступая в отношения с работодателями. Поэтому логично, что они входят во вторую очередь и разрывать их и относить к третьей или четвертой очереди – неправомерно», – сказал Бугера, уточнив, что комитет отказался поддерживать законопроект.

Законопроект № 1103069-7 О внесении изменения в статью 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (в части изменения очередности удовлетворения требований кредиторов)

Закон о банкротстве: Статья 213.27. Порядок удовлетворения требований кредиторов гражданина.

Комментарий к ст. 213.27 № 127-ФЗ

Реестр кредиторов должника имеет ряд особенностей. Сначала погашаются текущие задолженности, которые накопились за время процедуры. К долгам, которые должны быть погашены в первую очередь, относятся:

  • выплата гонорара финуправляющему,
  • выплата гонорара лицам, которые были привлечены в процессе банкротства (например, оценщики),
  • оплата судебных расходов.

После них идут выплаты сотрудникам, которые были оформлены по трудовым договорам, затем – коммунальные услуги, к четвертой — все остальные платы за период банкротства.

После текущих гасятся реестровые требования, то есть долги, которые образовались до введения процедуры реализации. Оплата задолженностей по алиментам и для лиц, которым причинен ущерб здоровью или жизни, производится всегда первой.

Вторыми вновь оказываются работники должника. В третью очередь включаются все остальные кредиторы: банки, МФО, ФНС, ЖКХ, и просто граждане и организации, которым банкрот должен денег.

Залоговый кредитор получает удовлетворение вне очереди в размере 80% от суммы, полученной от продажи залога. Если денег не хватит, такой кредитор получает деньги в составе кредиторов третьей очереди.

И самое главное, в п.6 указано, что неудовлетворенные требования считаются погашенными. Таким образом, остаток долга списывается.

Алексей Жумаев

финансовый управляющий

  • Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.
  • Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:
    • в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с уплатой алиментов, судебными расходами по делу о банкротстве гражданина, выплатой вознаграждения финансовому управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, привлеченным финансовым управляющим для обеспечения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве гражданина;
    • во вторую очередь удовлетворяются требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовым договорам;
    • в третью очередь удовлетворяются требования о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, в том числе об уплате взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме;
    • в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

    Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

  • Требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворяются в следующей очередности:
    • в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми гражданин несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов;
    • во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору;
    • в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

    Расчеты с кредиторами производятся в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, с особенностями, предусмотренными настоящей статьей.

  • При удовлетворении требований граждан, перед которыми гражданин несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, капитализация повременных платежей не производится.
  • Восемьдесят процентов суммы, вырученной от реализации предмета залога, направляется на погашение требований кредитора по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

    Денежные средства, оставшиеся от суммы, вырученной от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет гражданина, открытый в соответствии со статьей 138 настоящего Федерального закона, в следующем порядке:

    • десять процентов суммы, вырученной от реализации предмета залога, для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в случае недостаточности иного имущества гражданина для погашения указанных требований;
    • оставшиеся денежные средства для погашения судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения финансовому управляющему, расходов на оплату услуг лиц, привлеченных финансовым управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей, и расходов, связанных с реализацией предмета залога.

    Денежные средства, предназначавшиеся для погашения требований кредиторов первой и второй очереди и оставшиеся на специальном банковском счете гражданина после полного погашения указанных требований, включаются в конкурсную массу.

    Денежные средства, оставшиеся после полного погашения судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения финансовому управляющему, расходов на оплату услуг лиц, привлеченных финансовым управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей, и расходов, связанных с реализацией предмета залога, направляются на погашение части обеспеченных залогом имущества гражданина требований конкурсных кредиторов, не погашенной из стоимости предмета залога в соответствии с настоящим пунктом. Денежные средства, оставшиеся после полного погашения расходов, предусмотренных настоящим абзацем, и требований кредиторов, обеспеченных залогом реализованного имущества, включаются в конкурсную массу.

    Не удовлетворенные за счет стоимости предмета залога требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества гражданина, удовлетворяются в составе требований кредиторов третьей очереди.

  • Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества гражданина, считаются погашенными, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
  • 127-ФЗ — Статья 201.9 — Очередность удовлетворения требований кредиторов в деле о банкротстве застройщика

    1. В ходе конкурсного производства, применяемого в деле о банкротстве застройщика, требования кредиторов, за исключением требований кредиторов по текущим платежам, удовлетворяются в следующей очередности:

    1) в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, компенсации сверх возмещения вреда;

    2) во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

    3) в третью очередь производятся расчеты в следующем порядке:

    в первую очередь — по денежным требованиям граждан — участников строительства, за исключением требований, указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта;

    во вторую очередь — по требованиям Фонда, приобретенным в результате осуществления выплаты возмещения гражданам в соответствии со статьей 13 Федерального закона от 29 июля 2017 года N 218-ФЗ «О публично-правовой компании по защите прав граждан — участников долевого строительства при несостоятельности (банкротстве) застройщиков и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в случаях, предусмотренных пунктами 6, 7 и 13 статьи 201.15-2-2 настоящего Федерального закона;

    в третью очередь — по денежным требованиям граждан — участников строительства по возмещению убытков, установленных в соответствии с пунктом 2 статьи 201.5 настоящего Федерального закона;

    4) в четвертую очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

    1.1. Требования кредиторов, приобретенные в связи с финансированием строительства объекта незавершенного строительства на основании сделок, заключенных с учетом требований статей 201.8-1 и 201.8-2 настоящего Федерального закона, а также требования участников строительства, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом, включаются в реестр требований участников строительства независимо от даты закрытия такого реестра и погашаются в составе третьей очереди требований по текущим платежам.

    1.2. При получении участником строительства, участником долевого строительства по требованию (части требования), включенному в реестр требований участников строительства, выплаты, произведенной Фондом в соответствии со статьей 13 Федерального закона от 29 июля 2017 года N 218-ФЗ «О публично-правовой компании по защите прав граждан — участников долевого строительства при несостоятельности (банкротстве) застройщиков и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», конкурсный управляющий вносит в реестр требований участников строительства требования Фонда, приобретенные в результате осуществления выплаты возмещения в случаях, предусмотренных пунктами 6, 7 и 13 статьи 201.15-2-2 настоящего Федерального закона.

    2. После расчетов с кредиторами четвертой очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 настоящего Федерального закона.

    3. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, в случае, если предметом залога являются объект строительства, принадлежащий застройщику на праве собственности, и (или) земельный участок, принадлежащий застройщику на праве собственности или ином праве (в том числе аренды, субаренды), удовлетворяются за счет стоимости такого предмета залога в порядке, установленном статьей 201.14 настоящего Федерального закона.

    4. Утратил силу. — Федеральный закон от 13.07.2015 N 236-ФЗ.

    Положения статьи 201.9 закона №127-ФЗ используются в следующих статьях:
    • Статья 201.4 Особенности предъявления участниками строительства требований при банкротстве застройщика
      15. Требования участников строительства, включенные в реестр требований участников строительства после дня принятия Фондом решения о финансировании мероприятий, указанных в части 2 статьи 13.1 Федерального закона от 29 июля 2017 года N 218-ФЗ «О публично-правовой компании по защите прав граждан — участников долевого строительства при несостоятельности (банкротстве) застройщиков и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», либо после дня принятия Фондом субъекта Российской Федерации решения о финансировании мероприятий по завершению строительства объектов незавершенного строительства, подлежат удовлетворению в порядке, предусмотренном абзацем вторым подпункта 3 пункта 1 статьи 201.9 настоящего Федерального закона. В указанном случае участники строительства вправе получить возмещение в порядке, установленном статьей 13 Федерального закона от 29 июля 2017 года N 218-ФЗ «О публично-правовой компании по защите прав граждан — участников долевого строительства при несостоятельности (банкротстве) застройщиков и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Открыть статью
    • Статья 201.13 Расчеты с участниками строительства
      1. Конкурсный управляющий производит расчеты с участниками строительства в порядке, предусмотренном статьей 201.9 настоящего Федерального закона, в случае, если: Открыть статью
    • Статья 201.14 Погашение требований граждан — участников строительства по денежным обязательствам и особенности расчетов с кредиторами в случае реализации предмета залога в деле о банкротстве застройщика
      2) двадцать пять процентов направляется на погашение денежных требований граждан — участников строительства вне зависимости от того, являются ли эти граждане залогодержателями в отношении реализуемых объектов незавершенного строительства и земельного участка (в том числе в части реального ущерба, за исключением процентов и иных санкций), а также требований Фонда, указанных в абзаце третьем подпункта 3 пункта 1 статьи 201.9 настоящего Федерального закона. Открыть статью
    • Статья 201.15-1 Особенности урегулирования обязательств застройщика перед участниками строительства
      4. Если стоимость прав застройщика на земельный участок с находящимися на нем неотделимыми улучшениями, подлежащий передаче приобретателю, меньше совокупного размера требований участников строительства, включенных в реестр требований участников строительства, приобретатель получает право требования к застройщику в размере образовавшейся разницы. Указанное право требования приобретателя подлежит включению в реестр требований кредиторов в составе третьей и (или) четвертой очереди кредиторов в соответствии с правилами, установленными статьей 201.9 настоящего Федерального закона. Открыть статью
    • Статья 201.15-2-2 Передача фонду прав застройщика на земельный участок с находящимися на нем объектом (объектами) незавершенного строительства, неотделимыми улучшениями в случае выплаты возмещения участникам строительства
      6. Если стоимость прав застройщика на земельный участок с находящимися на нем объектом (объектами) незавершенного строительства, неотделимыми улучшениями, подлежащий передаче Фонду, меньше совокупного размера причитающихся участникам строительства выплат, Фонд получает право требования к застройщику в размере образовавшейся разницы. Указанное право требования Фонда подлежит включению в реестр требований кредиторов в составе третьей очереди кредиторов в соответствии с правилами, установленными статьей 201.9 настоящего Федерального закона. Открыть статью

    очередность и порядок удовлетворения требований кредиторов

    aПорядок расчетов с кредиторами регламентирован законодательством о банкротстве.

     

    Согласно п. 1 ст. 134 Закона о банкротстве вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

     

    В соответствии с п. 2 ст. 134 Закона о банкротстве требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности. В первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц.

     

    Во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших после даты принятия заявления о признании должника банкротом по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий.

     

    В третью очередь удовлетворяются требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности этих лиц, за исключением лиц, указанных в абз. 2 п. 2 ст. 134 Закона о банкротстве.

     

    В четвертую очередь удовлетворяются требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и другим). Далее удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

     

    Согласно Закону о банкротстве требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности.

     

    В первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также расчеты по иным установленным настоящим Федеральным законом требованиям.

     

    Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

     

    В третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

     

    Отступление арбитражным управляющим от очередности, предусмотренной законодательством о банкротстве, может быть признано судом законным, если это необходимо исходя из целей соответствующей процедуры банкротства, в том числе для недопущения гибели или порчи имущества должника либо предотвращения увольнения работников должника по их инициативе.

     

    При этом важно учитывать, что бремя доказывания необходимости отступления от установленной законодательством о банкротстве очередности уплаты текущих платежей возлагается на арбитражного управляющего. Отступление арбитражным управляющим от очередности исполнения текущих обязательств может быть признано обоснованным в случае представления должником достаточных доказательств, обусловленных исключительными обстоятельствами рассматриваемого дела о банкротстве, отсутствием необходимого размера денежных средств для исполнения обязанностей в календарной очередности, а также отсутствием вероятности поступления денежных средств в конкурсную массу в предстоящий период. При этом временные рамки и длительность периода, на который необходимо отступление от очередности, рассчитаны и доказательно обоснованы. Речь идет о случаях, когда имеется возможность восстановления очередности, установленной законодательством о банкротстве, в дальнейшем, а также отсутствия фактов причинения убытков добросовестным кредиторам должника и т.д.

     

    Следовательно, вопрос об изменении календарной очередности погашения текущих требований кредиторов второй очереди удовлетворения (о приоритетном погашении требований по заработной плате) может быть разрешен в судебном порядке в рамках рассматриваемого дела о банкротстве.

    Статья 134 Очередность удовлетворения требований кредиторов Федеральный закон О несостоятельности (банкротстве) N 127-ФЗ

    действует Редакция от 02.07.2013 Подробная информация
    Наименование документФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 02.07.2013 с изменениями, вступившими в силу 03.08.2013) «О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ)»
    Вид документазакон
    Принявший органпрезидент рф, гд рф, сф рф
    Номер документа127-ФЗ
    Дата принятия02.12.2002
    Дата редакции02.07.2013
    Дата регистрации в Минюсте01.01.1970
    Статусдействует
    Публикация
    • В данном виде документ опубликован не был
    • Документ в электронном виде ФАПСИ, НТЦ «Система»
    • (в ред. от 26.10.2002 — «Российская газета», N 209-210, 02.11.2002;
    • «Парламентская газета», N 209-210, 02.11.2002;
    • «Собрание законодательства РФ», 28.10.2002, N 43, ст. 4190;
    • «Финансовая газета» (Региональный выпуск), N 48, 28.11.2002;
    • «Финансовая газета» (Региональный выпуск), N 49, 05.12.2002;
    • «Финансовая газета» (Региональный выпуск), N 50, 11.12.2002;
    • «Финансовая газета» (Региональный выпуск), N 51, 19.12.2002;
    • «Финансовая газета» (Региональный выпуск), N 52, 26.12.2002)
    НавигаторПримечания

    Статья 134 Очередность удовлетворения требований кредиторов

    1. Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

    В случае, если прекращение деятельности организации должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и (или) экологические катастрофы либо гибель людей, вне очереди также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий.

    (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 296-ФЗ)

    2. Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:

    в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

    во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности данных лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

    в третью очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;

    в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

    Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

    (в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 195-ФЗ)

    2.1. Требования руководителя должника, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган должника, главного бухгалтера должника, его заместителей, руководителя филиала или представительства должника, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства должника, его заместителей о выплате выходного пособия и (или) иных компенсаций, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством, не относятся к числу требований кредиторов по текущим платежам и удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, предусмотренной абзацем четвертым пункта 4 настоящей статьи.

    (в ред. Федерального закона от 28.07.2012 N 144-ФЗ)

    3. При рассмотрении жалобы кредитора по текущим платежам арбитражный суд при удовлетворении жалобы вправе определить размер и очередность удовлетворения требования кредитора по текущим платежам.

    (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 296-ФЗ)

    4. Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

    в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, компенсации морального вреда, компенсации сверх возмещения вреда, а также расчеты по иным установленным настоящим Федеральным законом требованиям;

    (в ред. Федеральных законов от 22.04.2010 N 65-ФЗ, от 28.11.2011 N 337-ФЗ)

    во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

    в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

    (в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 8-ФЗ)

    После расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 настоящего Федерального закона.

    Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 настоящего Федерального закона.

    (в ред. Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ)

    5. При оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством (алименты, подоходный налог, профсоюзные и страховые взносы и другие), и платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом.

    Перечень Федеральных законов и нормативных актов РФ, необходимых для руководства при назначении и выплате пособий по обязательному социальному страхованию.

    Информация отдела правового обеспечения

                            ГУ — регионального отделения Фонда социального страхования РФ по Республике Марий Эл

    Перечень Федеральных законов и нормативных актов РФ, необходимых для руководства при назначении и выплате пособий по обязательному социальному страхованию, а также нормативные документы необходимые для своевременного погашения страхователями денежных обязательств по капитализируемым платежам перед Фондом социального страхования РФ в случае их ликвидации:
    1. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

      (текст на сайте ФСС РФ).
    2. Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (в редакции Федерального закона от 24.07.2009 № 213-ФЗ).

      (текст на сайте ФСС РФ)
    3. Федеральный закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» (в редакции Федерального закона от 24.07.2009 № 213-ФЗ).

      (текст на сайте ФСС РФ).
    4. Трудовой кодекс РФ (извлечение). статья 139 ТК РФ:

      — для всех случаев определения размера средней заработной платы, предусмотренных настоящим кодексом, устанавливается единый порядок ее исчисления.

      Для расчета средней заработной платы учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые у соответствующего работодателя независимо от источников этих выплат.

      При любом режиме работы расчет средней заработной платы работника производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы и фактически отработанного им времени за 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течении которого за работником сохраняется средняя заработная плата. При этом календарным месяцем считается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно ( в феврале — 28-е (29-е) число включительно).

      Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляются за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 и на 29,4 (среднемесячное число календарных дней).

      Средний дневной заработок для оплаты отпусков, предоставляемых в рабочих днях, в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, а также для выплаты компенсации за неиспользованные отпуска определяется путем деления суммы начисленной заработной платы на количество рабочих дней по календарю шестидневной рабочей недели.

      В коллективном договоре, локальном нормативном акте могут быть предусмотрены и иные периоды для расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положение работников.

      Особенности порядка исчисления средней заработной платы, установленного настоящей статьей, определяются Правительством РФ с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по урегулированию социально-трудовых отношений.
    5. Постановление правительства РФ от 15.06.2007 № 375 «Об утверждении Положения об особенностях порядка исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком гражданам, подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (в редакции постановления Правительства РФ от 19.10.2009 № 839).

      (текст на сайте ФСС РФ).
    6. Приказ Минздравсоцразвития РФ от 06.02.2007 № 91 «Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для определения размеров пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам» (в редакции Приказа Минздравсоцразвития РФ от 11.09.2009 № 740н).

      (текст на сайте ФСС РФ).
    7. Постановление правительства РФ от 02.10.2009 № 790 «Правила уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством».

      (текст на сайте ФСС РФ).
    8. Приказ Минздравсоцразвития РФ от 23.12.2009 № 1012н «Об утверждении порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей».

      (текст на сайте ФСС РФ).
    9. Приказ Минздравсоцразвития РФ от от 04.12.2009 № 951н «Об утверждении перечня документов, которые должны быть представлены страхователем для принятия решения территориальным органом Фонда социального страхования РФ о выделении необходимых средств на выплату страхового обеспечения».

      (текст на сайте ФСС РФ).
    10. Пункт 2 ст. 23 Федерального закона № 125-ФЗ от 28.07.1998 года «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»; ст.ст. 134,135 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 года «О несостоятельности (банкротстве)»; Порядок внесения в ФСС РФ капитализируемых платежей, утвержденный Постановлением Правительства РФ № 863 от 17.11.2000 года; Методика расчета капитализируемых платежей, утвержденная Постановлением ФСС № 72 от 30.07.2001 года; ст. 63 Гражданского Кодекса РФ.

    Статья 23. Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний при реорганизации или ликвидации страхователя — юридического лица

    1. В случае реорганизации страхователя — юридического лица его обязанности, установленные настоящим Федеральным законом, включая обязанность по уплате страховых взносов, переходят к его правопреемнику.

    2. При ликвидации страхователя — юридического лица он обязан внести страховщику капитализированные платежи в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

    Статья 134. Очередность удовлетворения требований кредиторов

    1. Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

    В случае, если прекращение деятельности организации должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и (или) экологические катастрофы либо гибель людей, вне очереди также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий.

    2. Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:

    в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

    во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности данных лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

    в третью очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;

    в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

    Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

    3. При рассмотрении жалобы кредитора по текущим платежам арбитражный суд при удовлетворении жалобы вправе определить размер и очередность удовлетворения требования кредитора по текущим платежам.

    4. Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

    в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда;

    во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

    в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

    После расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 настоящего Федерального закона.

    Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 настоящего Федерального закона.

    5. При оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством (алименты, подоходный налог, профсоюзные и страховые взносы и другие), и платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом.


    Статья 135. Размер и порядок удовлетворения требований кредиторов первой очереди

    1. Определение размера требований граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, осуществляется путем капитализации соответствующих повременных платежей, установленных на дату принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства и подлежащих выплате гражданам до достижения ими возраста семидесяти лет, но не менее чем за десять лет. Порядок и условия капитализации соответствующих повременных платежей определяются Правительством Российской Федерации.

    В случае, если возраст гражданина превышает семьдесят лет, период капитализации соответствующих повременных платежей составляет десять лет.

    2. С выплатой капитализированных повременных платежей, размер которых определяется в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи, прекращается соответствующее обязательство должника.

    3. С согласия гражданина его право требования к должнику в сумме капитализированных повременных платежей переходит к Российской Федерации.

    Указанное требование в случае перехода его к Российской Федерации также удовлетворяется в первую очередь.

    В этом случае обязательства должника перед гражданином по выплате капитализированных повременных платежей переходят к Российской Федерации и исполняются Российской Федерацией в соответствии с федеральным законом в порядке, определенном Правительством Российской Федерации.

    Требования о компенсации морального вреда удовлетворяются в размере, установленном судебным актом.


    Постановление Правительства РФ от 17 ноября 2000 г. N 863
    «Об утверждении Порядка внесения в Фонд социального страхования Российской Федерации капитализированных платежей при ликвидации юридических лиц - страхователей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
    В соответствии с Федеральным законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3803) Правительство Российской Федерации постановляет:

    1. Утвердить прилагаемый Порядок внесения в Фонд социального страхования Российской Федерации капитализированных платежей при ликвидации юридических лиц — страхователей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

    2. Фонду социального страхования Российской Федерации в 3-месячный срок разработать и по согласованию с Министерством труда и социального развития Российской Федерации, Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации и Федеральной службой России по финансовому оздоровлению и банкротству утвердить методику расчета размера капитализируемых платежей для обеспечения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний при ликвидации (банкротстве) юридических лиц - страхователей.

    Порядок
    внесения в Фонд социального страхования Российской Федерации капитализированных платежей при ликвидации юридических лиц — страхователей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
    (утв.
    постановлением Правительства РФ от 17 ноября 2000 г. N 863)

    1. Настоящий Порядок регулирует вопросы внесения в Фонд социального страхования Российской Федерации (далее именуется — страховщик) ликвидируемыми (в том числе в связи с признанием их банкротами) юридическими лицами — страхователями по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее именуется — страхователь) капитализированных платежей, предназначенных для удовлетворения требований граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, и предоставления обеспечения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее именуется — обеспечение по страхованию) застрахованным и лицам, имеющим право на получение страховых выплат в случае смерти застрахованных в результате наступления страховых случаев.

    2. Уведомление о ликвидации (признании банкротом) страхователя направляется страховщику по месту регистрации страхователя ликвидационной комиссией или конкурсным управляющим в 10-дневный срок с даты их назначения.

    3. Страховщик в 2-недельный срок с даты получения уведомления о ликвидации (признании банкротом) страхователя направляет ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему) для расчета размера капитализируемых платежей список указанных в пункте 1 настоящего Порядка лиц, получавших обеспечение по страхованию, с указанием размера выплат по каждому виду обеспечения по страхованию.

    4. Ликвидационная комиссия (конкурсный управляющий) рассчитывает размер капитализируемых платежей в соответствии с методикой расчета размера капитализируемых платежей для обеспечения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний при ликвидации (банкротстве) юридических лиц — страхователей, утверждаемой страховщиком по согласованию с Министерством труда и социального развития Российской Федерации, Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации и Федеральной службой России по финансовому оздоровлению и банкротству.

    5. Рассчитанный размер капитализируемых платежей согласовывается ликвидационной комиссией (конкурсным управляющим) со страховщиком в 2-недельный срок с даты закрытия реестра требований кредиторов к ликвидируемому страхователю.

    6. Внесение капитализированных платежей осуществляется ликвидационной комиссией (конкурсным управляющим) по месту регистрации страхователя путем их перечисления в установленном порядке на счет страховщика. Перечисление капитализированных платежей осуществляется в порядке очередности, установленной гражданским законодательством. Сроки перечисления капитализированных платежей определяются ликвидационной комиссией (конкурсным управляющим) по согласованию со страховщиком.

    7. Разногласия, возникшие между страховщиком и ликвидационной комиссией (конкурсным управляющим) по вопросам размеров и сроков внесения капитализированных платежей, рассматриваются согласительной комиссией, создаваемой из представителей сторон. При недостижении согласия спор передается на рассмотрение арбитражного суда в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

    8. Внесенные капитализированные платежи по решению страховщика направляются для предоставления обеспечения по страхованию и формирования финансовых резервов для осуществления обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

    9. Нарушение порядка внесения страхователями капитализированных платежей страховщику влечет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Постановление Фонда социального страхования РФ от 30 июля 2001 г. N 72
    «Об утверждении Методики расчета размера капитализируемых платежей для обеспечения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний при ликвидации (банкротстве) юридических лиц — страхователей»

    Во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2000 года N 863 «Об утверждении Порядка внесения в Фонд социального страхования Российской Федерации капитализированных платежей при ликвидации юридических лиц - страхователей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» Фонд социального страхования Российской Федерации постановляет:

    1. Утвердить прилагаемую Методику расчета размера капитализируемых платежей для обеспечения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний при ликвидации (банкротстве) юридических лиц — страхователей, согласованную с Министерством труда и социального развития Российской Федерации, Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации и Федеральной службой России по финансовому оздоровлению и банкротству.

    2. Управляющим региональными отделениями Фонда:

    принять к руководству настоящую Методику;

    обеспечить в 2001 году доведение указанной Методики до страхователей;

    оказывать страхователям содействие в вопросах применения Методики расчета размера капитализируемых платежей для обеспечения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний при ликвидации (банкротстве).

    3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя председателя Фонда В.Н. Дубровского.


    Статья 61. Ликвидация юридического лица

    1. Ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам.

    2. Юридическое лицо может быть ликвидировано:

    по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано;

    по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

    3. Требование о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом.

    Решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

    4. Юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, ликвидируется также в соответствии со статьей 65 настоящего Кодекса вследствие признания его несостоятельным (банкротом). Государственная корпорация или государственная компания может быть ликвидирована вследствие признания ее несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда.

    Если стоимость имущества такого юридического лица недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, оно может быть ликвидировано только в порядке, предусмотренном статьей 65 настоящего Кодекса.

    Абзац третий утратил силу.

    Статья 62. Обязанности лица, принявшего решение о ликвидации юридического лица

    1. Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, обязаны незамедлительно письменно сообщить об этом в уполномоченный государственный орган для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации.

    2. Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с настоящим Кодексом, другими законами.

    3. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде.


    Статья 63. Порядок ликвидации юридического лица

    1. Ликвидационная комиссия помещает в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, публикацию о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации.

    Ликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица.

    2. После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения.

    Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, промежуточный ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом.

    3. Если имеющиеся у ликвидируемого юридического лица (кроме учреждений) денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества юридического лица с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений.

    4. Выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленной статьей 64 настоящего Кодекса, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения, за исключением кредиторов третьей и четвертой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса.

    5. После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом.

    6. При недостаточности у ликвидируемого казенного предприятия имущества, а у ликвидируемого учреждения — денежных средств для удовлетворения требований кредиторов последние вправе обратиться в суд с иском об удовлетворении оставшейся части требований за счет собственника имущества этого предприятия или учреждения.

    7. Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического лица передается его учредителям (участникам), имеющим вещные права на это имущество или обязательственные права в отношении этого юридического лица, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или учредительными документами юридического лица.

    8. Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.

    Статья 64. Удовлетворение требований кредиторов

    1. При ликвидации юридического лица требования его кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

    в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также по требованиям о компенсации морального вреда;

    во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

    в третью очередь производятся расчеты по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;

    в четвертую очередь производятся расчеты с другими кредиторами;

    абзац шестой утратил силу.

    При ликвидации банков, привлекающих средства физических лиц, в первую очередь удовлетворяются также требования физических лиц, являющихся кредиторами банков по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением требований физических лиц по возмещению убытков в форме упущенной выгоды и по уплате сумм финансовых санкций и требований физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, или требований адвокатов, нотариусов, если такие счета открыты для осуществления предусмотренной законом предпринимательской или профессиональной деятельности указанных лиц), требования организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, в связи с выплатой возмещения по вкладам в соответствии с законом о страховании вкладов физических лиц в банках и Банка России в связи с осуществлением выплат по вкладам физических лиц в банках в соответствии с законом.

    2. Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица.

    Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица, удовлетворяются за счет средств, полученных от продажи предмета залога, преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди, права требования по которым возникли до заключения соответствующего договора залога.

    Не удовлетворенные за счет средств, полученных от продажи предмета залога, требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица, удовлетворяются в составе требований кредиторов четвертой очереди.

    3. При недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению, если иное не установлено законом.

    4. В случае отказа ликвидационной комиссии в удовлетворении требований кредитора либо уклонения от их рассмотрения кредитор вправе до утверждения ликвидационного баланса юридического лица обратиться в суд с иском к ликвидационной комиссии. По решению суда требования кредитора могут быть удовлетворены за счет оставшегося имущества ликвидируемого юридического лица.

    5. Требования кредитора, заявленные после истечения срока, установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, удовлетворяются из имущества ликвидируемого юридического лица, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок.

    6. Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными. Погашенными считаются также требования кредиторов, не признанные ликвидационной комиссией, если кредитор не обращался с иском в суд, а также требования, в удовлетворении которых решением суда кредитору отказано.

    Статья 65. Несостоятельность (банкротство) юридического лица

    1. Юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом). Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда.

    Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.

    2. Утратил силу.

    3. Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве).

    57. Очередность удовлетворения требований кредиторов. Размер и порядок удовлетворения требований кредиторов первой, второй и третьей очереди. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом

    Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

    Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

    в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также расчеты по иным установленным Федеральным законом требованиям;

    во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

    в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

    Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога, при этом Из средств, вырученных от реализации предмета залога, семьдесят процентов направляется на погашение требований кредитора по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов. Денежные средства, оставшиеся от суммы, вырученной от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет должника в следующем порядке:

    • двадцать процентов от суммы, вырученной от реализации предмета залога, — для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в случае недостаточности иного имущества должника для погашения указанных требований;
    • оставшиеся денежные средства — для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплаты услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.

    Какие кредиторы выплачиваются в первую очередь при ликвидации?

    Когда корпорация ликвидируется в США, ее кредиторы получают выплаты в определенном порядке, как того требует Раздел 507 Кодекса о банкротстве. Обеспеченные кредиторы, в том числе держатели обеспеченных облигаций, имеют приоритет. Следующими идут необеспеченные кредиторы, в число которых обычно входят поставщики, сотрудники и банки компании. Акционеры идут последними в очереди.

    Каждому субъекту кредиторов более высокого уровня должна быть произведена оплата в полном объеме, прежде чем какие-либо деньги будут выплачены сторонам следующего уровня.

    Ликвидация — это процесс закрытия бизнеса и распределения его активов между заявителями. Его активы включают любые денежные средства, которыми он все еще владеет, и все его физическое имущество и оборудование, или денежные средства, полученные от продажи этих активов.

    Ликвидация происходит, когда компания становится неплатежеспособной, что означает, что она не может выплатить свои обязательства при наступлении срока их погашения.

    Ключевые выводы

    • Если компания ликвидируется, все ее активы распределяются между ее кредиторами.
    • Обеспеченные кредиторы идут первыми.
    • Далее идут необеспеченные кредиторы, включая сотрудников, которым причитаются деньги.
    • Акционерам выплачиваются в последнюю очередь.

    Как распределяются активы при ликвидации

    Держателям обеспеченных облигаций и другим обеспеченным кредиторам платят в первую очередь, потому что их деньги гарантированы или обеспечены залогом или контрактом.

    Следующими в определенном порядке должны быть произведены выплаты необеспеченным кредиторам. Первые — это те, кто имеет право получать деньги от компании, но предъявляет претензии, которые не обеспечены или не гарантированы.К этим кредиторам относятся банковские кредиторы, служащие, правительство, если подлежат уплате налогов, поставщики и инвесторы, у которых есть необеспеченные облигации.

    Последний уровень, который подлежит выплате, известен как общие кредиторы, и эта группа в основном состоит из акционеров. Им выплачиваются деньги только в том случае, если остались какие-либо деньги после того, как все остальные кредиторы были полностью оплачены.

    Общие кредиторы далее делятся на кредиторов, имеющих привилегированные акции, и кредиторов, владеющих обыкновенными акциями.Привилегированным акционерам выплачиваются деньги раньше, чем владельцам обыкновенных акций. Владельцы привилегированных акций по определению имеют приоритет при погашении после банкротства.

    Если после выплаты держателям привилегированных акций денег не остается, держателям обыкновенных акций ничего не выплачивается.

    Согласно исследованию S&P Global Market Intelligence, более 470 компаний объявили о банкротстве в 2020 году. Это самый высокий показатель за любой сопоставимый период с 2010 года.

    Приоритеты погашения

    Не все кредиторы одного уровня пользуются одинаковым режимом.Например, компании, которая подает заявление о защите от банкротства, а затем получает разрешение суда на повторную попытку, может потребоваться занять деньги, чтобы остаться на плаву. Если компания терпит неудачу и собирается ликвидироваться, тем кредиторам, которые пытались помочь компании добиться успеха, обычно предоставляется приоритет в погашении по сравнению с другими кредиторами в их классе.

    Итог

    Необеспеченным кредиторам платят после обеспеченных кредиторов и держателей облигаций, потому что они не получили гарантии от компании.Но необеспеченным кредиторам платят раньше акционеров. Акционеры являются владельцами компании и поэтому приняли на себя больший риск.

    Определение долга с вторичным залогом

    Что такое долг с вторичным залогом?

    Задолженность под вторым залогом — это заимствование, которое возникает после того, как первое залоговое право уже действует. Впоследствии это относится к ранжированию долга в случае банкротства и ликвидации как наступающего после полного погашения долга, удерживаемого первым залогом. Другой термин для этого типа долговых ценных бумаг — это младший или субординированный долг.

    Эти долги имеют более низкий приоритет погашения, чем другие, старшие или более высокие долги. Другими словами, второе залоговое право является вторым в очереди на полное погашение в случае неплатежеспособности заемщика. Только после погашения всей приоритетной задолженности, такой как ссуды и облигации, может быть выплачен вторичный долг. Поэтому инвесторы в субординированный долг должны осознавать свою позицию в очереди, чтобы получить полное погашение основной суммы долга в случае несостоятельности основного бизнеса.

    Ключевые выводы

    • Задолженность с вторичным залогом относится к кредитам, приоритетность которых ниже, чем у других долговых обязательств с более высоким рейтингом, в случае банкротства и ликвидации активов.
    • Прочие наименования долга с вторичным залогом включают младший долг и субординированный долг.
    • Долг с вторичным залогом может помочь заемщику получить доступ к столь необходимому финансированию, но необходимо взвесить риски, а процентные ставки часто выше, чем по первому залогу.
    • Младший долг может, таким образом, предлагать инвесторам более высокую процентную ставку, чем традиционный долг с фиксированной ставкой, но с большим риском.

    Разъяснение долга с вторичным залогом

    Долг с вторичным залогом имеет субординированное требование к залоговому обеспечению, предоставленному для обеспечения ссуды.При принудительной ликвидации младший долг может получать выручку от продажи активов, заложенных для обеспечения ссуды, но только после того, как держатели старшего долга получили платеж. Из-за субординированного требования по залоговому обеспечению вторичные залоговые права несут больший риск для кредиторов и инвесторов, чем приоритетный долг. В результате этого повышенного риска эти ссуды обычно имеют более высокие процентные ставки и проходят более строгие процедуры утверждения.

    Если заемщик не выполняет свои обязательства по обеспеченному займу, старший владелец залога может получить 100% остатка ссуды от продажи базовых активов.Однако второй держатель залога может получить только часть непогашенной суммы кредита.

    Например, если заемщик не имеет ссуды на недвижимость с второй ипотекой, кредиторы могут лишить права выкупа и продать дом. После полной оплаты остатка по первой ипотеке распределение оставшейся выручки переходит к кредитору по второй ипотеке.

    Риски кредиторов с вторичным удержанием

    Основной риск для кредиторов, связанный с ипотекой с вторичным залогом, — это недостаточное обеспечение в случае дефолта или подачи заявления о банкротстве.В процессе подачи заявки кредиторы, получившие второе право залога, обычно оценивают многие из тех же факторов и финансовых коэффициентов, что и кредиторы, имеющие первое право удержания. Эти финансовые показатели включают кредитный рейтинг, прибыль и денежный поток. Кредиторы также проверяют отношение долга к доходу заемщика, которое показывает процент ежемесячного дохода, направляемый на выплату долгов. Как правило, заемщики с низким риском дефолта получают выгодные условия кредитования, что приводит к более низким процентным ставкам.

    Для снижения риска кредиторы, имеющие вторичное право удержания, также должны определить сумму имеющегося капитала, превышающую сальдо по первому долгу.Собственный капитал — это разница между рыночной стоимостью базового актива за вычетом непогашенных кредитов по этому активу.

    Например, если у компании есть непогашенный залог в размере 1 000 000 долларов США на здание, а оценочная стоимость конструкции составляет 2 500 000 долларов США, остается 1 500 000 долларов США в капитале. В этом случае кредитор, имеющий второе право залога, может утвердить ссуду только на часть непогашенного капитала, скажем, 750 000 долларов — 50%. Кроме того, первый владелец залога может иметь положения об условиях кредитования, которые устанавливают ограничения относительно того, может ли компания взять дополнительный долг или вторую закладную на здание.

    Другие расчеты, которые кредитор проверяет в процессе кредитования, включают рыночную стоимость здания, возможность потери стоимости базового актива и стоимость ликвидации. Кредиторы могут ограничить размер вторичного залога, чтобы совокупный остаток непогашенной задолженности был значительно меньше стоимости базового обеспечения.

    Кредиторы обычно включают ковенанты в условия кредита. Эти ковенанты устанавливают ограничения и определяют конкретные требования к заемщику.Если бизнес задерживает выплаты, срабатывают ковенанты по ссуде, которые могут потребовать продажи активов для выплаты долга.

    Риски второго залогового инвестора

    Несмотря на то, что инвесторы в долговые обязательства, находящиеся под вторым залогом, получают выплаты раньше держателей обыкновенных акций в случае кончины компании, младшие долговые обязательства имеют свои риски. Если компания-эмитент неплатежеспособна и в процессе ликвидации не хватает активов для погашения как старшего, так и младшего долга, инвесторы, удерживающие второе залоговое право, понесут убытки.

    Хотя младший долг может предлагать инвесторам более высокую процентную ставку, чем традиционный долг с фиксированной процентной ставкой, инвесторы должны знать о финансовой жизнеспособности компании-эмитента и вероятности погашения.

    Риски заемщика во втором удержании

    Младший долг может иметь форму ссуд в банке или продажи облигаций инвесторам. Заемщики могут использовать вторичное залоговое право для доступа к собственному капиталу или для добавления капитала к балансу компании. Залог активов для обеспечения второго залога также представляет риск для заемщика.

    Независимо от причин второй ссуды, если заемщик просрочит выплату по долгу, этот кредитор может начать процедуры принудительной продажи заложенного актива.

    Например, если домовладелец имеет вторую невыполненную ипотеку, банк может начать процесс обращения взыскания. Взыскание права выкупа — это юридический процесс, когда кредитор берет под свой контроль собственность и начинает процесс продажи актива. Взыскание залога происходит, когда заемщик не может произвести полные, запланированные платежи по основной сумме и процентам, как указано в ипотечном договоре.

    У предприятий, как правило, есть более широкий спектр активов, которые можно заложить в качестве обеспечения, включая недвижимость, оборудование и свою дебиторскую задолженность. Так же, как и вторая ипотека на дом, бизнес может подвергнуться риску потери активов в результате ликвидации, если кредитор, взявший второе право залога, лишится права выкупа.

    Плюсы
    • Младший долг с более высокой процентной ставкой

    • При ликвидации вторичное залоговое право погашается в пользу владельцев обыкновенных акций

    • Добавление второй ссуды под залог может обеспечить доступ к капиталу

    Минусы
    • При ликвидации младшая задолженность не может быть погашена полностью

    • Погашение зависит от финансовой жизнеспособности компании-эмитента

    • Недостаточное обеспечение может быть обеспечено по долгу

    Результаты дефолта по ссудам

    И у юридических, и у физических лиц есть кредитный рейтинг, который определяет их способность выплачивать ссуды.Кредитный рейтинг — это статистическое число, которое оценивает кредитоспособность заемщика с учетом кредитной истории заемщика.

    Если человек задерживает платежи или не выполняет свои обязательства по кредиту, его кредитный рейтинг упадет. Низкие баллы затрудняют для этих заемщиков получение займа на более поздний срок и могут повлиять на их способность обеспечивать работу, квартиры и такие предметы, как мобильные телефоны.

    Для бизнеса отрицательная кредитная история может означать, что им будет сложно найти покупателей будущих облигаций, которые они могут выпустить, не предлагая повышенную купонную ставку.Кроме того, многие компании используют кредитные линии для оборотного капитала для ведения своего бизнеса. Например, компания может заимствовать средства из кредитной линии (LOC) для приобретения товарно-материальных запасов. Получив оплату за свою готовую продукцию, они оплачивают LOC и снова начинают процесс для следующего цикла продаж.

    Еще один результат дефолта для бизнеса — это влияние на денежный поток компании. Денежный поток — это мера того, сколько денег компания генерирует для ведения своей деятельности и выполнения своих обязательств.В результате более высоких затрат на обслуживание долга и процентных расходов из-за более высоких процентных ставок денежный поток сокращается.

    Пример из реального мира

    В качестве примера предположим, что Ford Motor Company (F) имеет непогашенную ссуду на один из своих заводов, производящих грузовики. Размер ссуды составляет приблизительно 10 000 000 долларов США, в то время как стоимость здания и собственности составляет 22 000 000 долларов США, согласно недавней оценке его рыночной стоимости. В результате у компании имеется 12 000 000 долларов свободного капитала (22 000 000–10 000 000 долларов США).

    Непогашенный заем в размере 10 000 000 долларов является приоритетным долгом и является первоочередной задачей, подлежащей выплате в случае дефолта или ликвидации компании. В обмен на то, что он является первым держателем залога, банк взимает 2% -ную процентную ставку по векселю на сумму 10 000 000 долларов.

    Форд собирается взять вторую ипотеку — по сути, вторую залог — на собственность в другом банке. Однако второй банк предоставит ссуду только 50% оставшегося капитала в счет долга во вторичном залоге. В результате Ford может занять 6 000 000 долларов.

    Предположим, что произойдет рецессия, в результате которой упадет не только доход компании от продажи грузовиков, но и стоимость собственности.Если предприятие не выплатит свои долги, любой кредитор может начать ликвидацию для погашения ссуды. После ликвидации и выплаты остатка по первому займу в размере 10 000 000 долларов у компании остается только 5 000 000 долларов. В качестве младшего долга второй банк не может получить полную сумму второго залога.

    Что такое приоритет кредиторов и как это работает?

    Узнайте все, что вам нужно знать об уровнях приоритета кредиторов, о том, чем они отличаются и как они влияют на процесс оплаты по искам о банкротстве.


    Установление приоритета кредиторов является важным этапом процедуры банкротства в соответствии с главой 11. Схема приоритета установлена ​​Кодексом США о банкротстве, чтобы диктовать порядок, в котором платежи распределяются между кредиторами на справедливой и равноправной основе.

    Хотя процесс главы 11 может быть непредсказуемым и сложным, расстановка приоритетов кредиторов дает кредиторам некоторую ясность в отношении того, будут ли, когда и как они получат платеж.

    Схема приоритета кредитора работает аналогично лестнице.Требования о банкротстве, стоящие на высшей ступени лестницы, должны быть оплачены в первую очередь и полностью, прежде чем любое из требований на более низких ступенях может быть оплачено вообще.

    Другими словами, сначала оплачиваются требования о банкротстве с наивысшим приоритетом, а затем — по следующему классу. Это продолжается до тех пор, пока все претензии не будут урегулированы или пока процесс не достигнет класса, для которого активов должника недостаточно для выплаты кредиторам в полном объеме. Если доступные активы конкурсной массы Должника становятся ограниченными или иссякают после выплаты первых требований, оставшиеся кредиторы могут получить только часть своего требования или вообще ничего.

    В этой статье мы будем различать разные уровни приоритета кредиторов и то, как они влияют на процесс оплаты их требований о банкротстве.

    Классификация претензий

    Как классифицируются кредиторы и их требования о банкротстве?

    Под гл. 11 процедур. Кредиторы — заявители о банкротстве — делятся на следующие классы, от наивысшего к низшему:

      • Обеспеченные требования
      • Необеспеченные приоритетные требования
      • Необеспеченные неприоритетные требования (общие необеспеченные)
      • Обеспечительные интересы в капитале

    Если Кредитор имеет несколько требований, каждое с разными правами, отдельные требования можно разделить на разные классы и типы.Эти требования классифицируются на основании схожести прав по отношению к Должнику.

    В целом, если требование Кредитора обеспечено активами или имуществом Должника (или Обеспеченных кредиторов), они находятся в более выгодном положении и получат полную оплату перед любым другим классом Кредиторов посредством Плана реорганизации. Однако существует гораздо больше того, что определяет различие между отдельными классами требований о банкротстве, которые мы рассмотрим ниже.

    Обеспеченные требования

    Обеспеченное требование о банкротстве гарантируется залогом или залогом имущества или активов, принадлежащих Должнику.Обеспеченные кредиторы могут быть держателем ипотеки недвижимости, финансовым учреждением с залоговым правом на все активы, кредитором дебиторской задолженности, кредитором оборудования, держателем установленного законом залога или рядом других лиц.

    Поскольку обеспеченное требование гарантировано стоимостью залога или залогового права, Обеспеченный кредитор получит платеж, связанный со стоимостью активов своего залога или залогового права, из имеющихся средств конкурсной массы. В соответствии с процедурами главы 11 Обеспеченные кредиторы получат платеж до следующего класса кредиторов — кредиторов с необеспеченными требованиями.

    Обеспеченные требования могут быть чрезмерно обеспеченными, что означает, что залог стоит больше, чем долг, или недостаточно обеспеченными, что означает, что долг стоит больше, чем стоимость залога. Например, у должника есть активы, которые заложены для обеспечения 20 миллионов долларов долга по первому залогу и 10 миллионов долларов по долгу во втором залоге. Если активы Должника оцениваются в 36 миллионов долларов, то кредиторы как с первым, так и со вторым залоговым удержанием имеют избыточное обеспечение, и они оба имеют право на полное погашение, равное сумме их соответствующих долгов.

    Однако, если активы Должника оцениваются в 27 миллионов долларов, то кредитор, получивший право первого залога, имеет избыточное обеспечение, а кредитор, удерживающий второе право, недостаточно обеспечен. У второго кредитора будет обеспеченное требование на 7 миллионов долларов и необеспеченное требование на оставшуюся задолженность в размере 3 миллионов долларов.

    Если, например, активы Должника оцениваются в 18 миллионов долларов, то кредиторы как с первым, так и со вторым залогом не имеют обеспечения. Кредитор с первым залоговым залогом будет иметь обеспеченное требование на 18 миллионов долларов и необеспеченное требование на оставшийся долг в 2 миллиона долларов.В этой ситуации второй кредитор, удерживающий залог, будет иметь необеспеченное требование на весь свой долг в размере 10 миллионов долларов.

    В этом примере Обеспеченные кредиторы могут в конечном итоге стать держателями необеспеченных требований, несмотря на то, что их долг обеспечен залогом или залогом. При всех этих определяющих факторах один Обеспеченный кредитор может иметь совершенно другой уровень приоритета, чем другой, с точки зрения погашения.

    Необеспеченные приоритетные требования

    В отличие от обеспеченных требований необеспеченное требование — это требование, которое не гарантировано залогом или залогом.Классы необеспеченных кредиторов получат возмещение из конкурсной массы Должника только после того, как выплаты будут произведены в первую очередь обеспеченным кредиторам. Однако кредиторам с необеспеченными требованиями платеж не гарантируется.

    Хотя приоритетное требование не обеспечено залогом, оно, тем не менее, имеет более высокий приоритет по сравнению с другими требованиями Федеральным законом. Приоритетное требование — это долг, который имеет право на особый режим в процессе банкротства и будет выплачен раньше неприоритетных требований.Сюда могут входить банковские кредиторы, сотрудники, правительство, если подлежат уплате налогов, поставщики и инвесторы, у которых есть необеспеченные облигации. Приоритетные требования зависят от неограниченных активов имущественной массы для оплаты. Должник должен выплатить приоритетное требование полностью и наличными в соответствии с Планом Главы 11, если Кредитор не согласен с другими условиями.

    Кредиторы с приоритетным необеспеченным заявлением о банкротстве обычно имеют приоритет по причинам государственной политики, что означает, что благополучие населения зависит от выплаты этих долговых обязательств.Кроме того, приоритетные необеспеченные требования не подлежат погашению, и если какая-либо сумма долга не будет выплачена, она останется непогашенной. А гл. 11 банкротство не отменяет обязательства должника по выплате приоритетных необеспеченных долгов до тех пор, пока они не будут полностью выплачены в соответствии с Планом реорганизации.

    Какие виды долгов имеют этот особый приоритет в соответствии с главой 11? Примеры приоритетных требований включают: причитающуюся компенсацию работникам, невыплаченные взносы в планы вознаграждений работникам, налоговые обязательства перед государством, незавершенные иски о травмах или производственных травмах или смерти, определенные депозиты, переданные Кредитору для обеспечения будущих товаров или услуг, алименты, ребенка сопровождение и расходы на ведение дела о банкротстве (например,грамм. профессиональные бухгалтерские и юридические услуги).

    Уникальность заявлений о приоритете заключается в том, что, даже если они необеспечены, они имеют особое право быть помещенными перед другими необеспеченными требованиями в приоритетном порядке погашения, как это определено Конгрессом. В соответствии с разделом 507 Кодекса США о банкротстве, существует десять категорий установленных законом требований о приоритете. Ниже приводится краткое изложение наиболее распространенных из них:

    • Приоритет административных расходов

    Кодекс о банкротстве в соответствии с разделом 507 (а) гласит, что административные расходы имеют первостепенное значение.Административные расходы описывают необходимые затраты и расходы на сохранение конкурсной массы. Это также относится к расходам на оплату юридических услуг, профессиональным гонорарам и пост-петиционным расходам, связанным с ведением бизнеса Должника.

    Большинство государственных налоговых обязательств считаются приоритетными, особенно необеспеченные налоговые претензии.

    Это относится только к налоговым претензиям, а не к государственным претензиям в целом. Неналоговые претензии правительства не имеют особого приоритета в соответствии с Кодексом о банкротстве.

    • Приоритет требований сотрудников

    При обстоятельствах, когда Кредитор является работником, а Должник — работодателем, применяются два подраздела 507 Кодекса о банкротстве. В этих разделах приоритет отдается заявкам по заработной плате и по планам вознаграждений работникам.

    Претензии сотрудников часто требуют немедленного внимания в интересах отдельных сотрудников. Разработана практика, предусматривающая выплату этих требований о приоритете относительно вскоре после гл.11 подано при условии одобрения суда. Хотя в Кодексе о банкротстве нет ничего, что конкретно уполномочивало бы суд давать разрешение, суды обычно предоставляют такую ​​защиту.

    Кроме того, претензии сотрудников обычно касаются вопроса ответственности работодателя по гарантированному государством пенсионному плану, прав сотрудников по контракту или предлагаемого сохранения льготных планов.

    В связи с особым режимом, предусмотренным законодательством для этих требований о приоритете, эти конкретные необеспеченные требования классифицируются выше всех других необеспеченных требований с точки зрения приоритета погашения.

    После обеспеченных и приоритетных необеспеченных требований на очереди идут неприоритетные необеспеченные требования.

    Необеспеченные неприоритетные требования

    Общие положения Необеспеченные требования — это долги, которые не гарантированы каким-либо залогом или залоговым удержанием в составе конкурсной массы Должника. Поскольку в соответствии с законом им не предоставляется особый приоритет, эти кредиторы, имеющие общие необеспеченные требования, классифицируются как неприоритетные требования. Эти типы требований о банкротстве могут включать торговую кредиторскую задолженность, требования сотрудников сверх установленного законом лимита в 12 500 долларов США, необеспеченные облигации, счета по кредитным картам, счета за коммунальные услуги, медицинские счета, ссуды без обеспечения и пенсионные обязательства с недостаточным финансированием.

    Неприоритетные необеспеченные кредиторы занимают самую низкую позицию в схеме приоритета (кроме акционеров). Это означает, что эти кредиторы, скорее всего, получат пропорциональное распределение любых оставшихся средств только после того, как имущество банкротства Должника оплатит административные расходы, приоритетное обеспечение и приоритетные необеспеченные требования.

    Необеспеченные кредиторы могут получить только частичную сумму требования. Также вероятно, что Должник создаст план платежей в рассрочку, чтобы распределить свои выплаты с течением времени или получить платеж в форме векселей или капитала реорганизованной компании.

    Однако в случае, если после выплаты всех обеспеченных и приоритетных необеспеченных требований от конкурсной массы ничего не останется, необеспеченные требования нижнего уровня не получат никакой формы оплаты.

    К сожалению, общие необеспеченные иски о банкротстве, как правило, подлежат погашению, и любая сумма долга, не выплаченная посредством процесса главы 11, будет аннулирована, и Должник не обязан платить.

    Обеспечительные интересы в капитале

    Держатель долевого участия — это лицо, которое владеет акциями или долей участия в должнике.Это включает юридическое лицо с долей в корпорации, долей участия ограниченного партнера или правом покупки, продажи или подписки на акцию, ценную бумагу или долю участия в корпорации или долю в коммандитном товариществе. Эти акционеры оставляют за собой право голосовать по Плану реорганизации согласно Главе 11 и могут подать Доказательство заинтересованности в отличие от Доказательства претензии.

    Доказательство интереса подается для любого обеспечительного интереса, который указан в Списках активов и пассивов Должника, если они не обозначены как оспариваемые, условные или непогашенные.Если доля держателя долевых ценных бумаг не включена в график или указана как оспариваемая, условная или непогашенная, необходимо подать Доказательство интереса, чтобы позволить этому держателю обеспечительной доли рассматриваться как кредитор. Затем им может быть разрешено проголосовать за план и получить распределение.

    Хотя гл. 11 банкротство позволяет организации продолжать торговлю акциями, процесс все еще может иметь негативное влияние на держателей ценных бумаг. Стоимость акций компании подвержена риску снижения.

    Держатели долевых ценных бумаг имеют наименьший приоритет в схеме приоритета, и они часто не получают доход от своих инвестиций или чего-либо, близкого к полной сумме. Акционеры больше не будут получать дивиденды, и им, возможно, придется вернуть свои акции для замены на акции реорганизованной компании после того, как Должник повторно выйдет из главы 11.

    Держатели долевых ценных бумаг подразделяются на владельцев привилегированных акций и владельцев обыкновенных акций. Владельцы привилегированных акций имеют приоритет перед владельцами обыкновенных акций.При определенных обстоятельствах акционерам предоставляется возможность приобрести новые варранты, которые позволяют им приобретать новые акции реорганизованной компании по установленной стоимости до определенного срока.

    После обсуждения процесса классификации требований и различий в классах кредиторов мы можем углубиться в особенности того, как происходят выплаты кредиторам.

    Как платят кредиторам?

    Классификация требований по приоритетным классам Кредиторов предшествует формированию Плана реорганизации Должником.Помимо подробного описания предлагаемых усилий по реструктуризации, План определяет, как Должник будет относиться к каждому классу Кредиторов при выплате своих требований.

    Правило абсолютного приоритета

    Прежде чем платежи могут быть произведены кредиторам, план реорганизации должен быть одобрен судом, принят кредиторами и подтвержден. План не должен допускать несправедливой дискриминации и должен быть справедливым и беспристрастным по отношению к каждому классу требований Кредиторов.

    Фундаментальной концепцией, лежащей в основе Кодекса США о банкротстве, является принцип, известный как «правило абсолютного приоритета», согласно которому кредиторы с более низким приоритетом не должны получать выплаты до тех пор, пока кредиторы с более высоким приоритетом не получат выплаты в полном объеме.Таким образом, в рамках этой конструкции План реорганизации Должника считается справедливым и равноправным в соответствии с законом до тех пор, пока Кредитору выплачивается сумма его требования или если не оплачивается менее приоритетное требование о банкротстве.

    «Правило абсолютного приоритета» подразумевает, что если Кредитору с наивысшим приоритетом (т. Е. Обеспеченному кредитору) выплачивается полная сумма в соответствии с планом Главы 11, то кредитору с более низким приоритетом (т. Е. Обычному Необеспеченному кредитору) также должны быть выплачены выплаты. Однако, если классы Кредиторов с более высоким приоритетом не оплачиваются полностью, то классы Кредиторов с более низким приоритетом не имеют права на получение чего-либо.Правило также гласит, что если владельцы компании, которые относятся к классу ниже, чем обычные необеспеченные кредиторы, хотят получить долю в компании, все основные необеспеченные кредиторы должны сначала получить полную оплату.

    Платежи водопада

    В соответствии с правилом абсолютного приоритета, механизм выплаты требований кредитора следует так называемой каскадной структуре выплат. Представьте себе лестницу, по которой вода спускается с вершины ступеней каскадом.Вода должна полностью достичь края ступеньки, прежде чем стечь на следующую ступеньку под ней. Если воды недостаточно для полного достижения края ступеньки, она не будет стекать вниз к нижней ступеньке.

    Таким же образом распределение платежей в Плане реорганизации Должника зависит от наличия средств в конкурсной массе. Если недостаточно средств для выплаты Обеспеченным кредиторам, следующий уровень Необеспеченных кредиторов не получит платеж. Как упоминалось выше, кредиторы на каждом уровне приоритетной схемы не получают выплаты до тех пор, пока кредиторы вышестоящего уровня не получат платеж в полном объеме.

    Структура водопадных платежей требует, чтобы кредиторы более высокого уровня получали свои платежи и соответствующие проценты в полном объеме, прежде чем любые другие кредиторы более низких уровней смогут получить возврат. Это сделано для того, чтобы дать должникам возможность в первую очередь расставить приоритеты по долгам с наибольшей основной суммой и самыми дорогими долгами. Необеспеченные кредиторы и другие держатели требований более низкого уровня получают выплаты только по процентам до тех пор, пока все Обеспеченные кредиторы или держатели требований более высокого уровня не будут выплачены в полном объеме.

    Платежи

    Waterfall могут быть настроены для погашения одной ссуды за раз или выплаты всех ссуд на систематической основе, в зависимости от договоренности, согласованной Должником с Кредиторами.Общий размер долга Должника уменьшается, поскольку платежи производятся каскадно в зависимости от приоритета, уровня и транша Кредитора — серии платежей, запланированных на определенный период времени. Вероятно, это связано с тем, что сначала выплата более крупных долгов снижает риск неплатежеспособности Должника и высвобождает денежные средства для операций, капитальных затрат и инвестиций.

    Например, Должник имеет задолженность перед тремя Кредиторами, каждый из которых относится к своему классу в порядке убывания приоритета: Кредитору X, Кредитору Y и Кредитору Z.Порядок того, что Должник должен каждому Кредитору, будет следующим:

      • Кредитору X причитаются проценты в размере 4 млн долларов и основная сумма долга в размере 8 млн долларов, всего
      • Кредитору Y причитаются налоги в размере 6 миллионов долларов США, всего
      • Кредитору Z причитается счет на сумму 2 миллиона долларов

    Если у Должника есть только 16 миллионов долларов в фондах его конкурсной массы после подтверждения своего Плана, он может погасить всю сумму в 12 миллионов долларов, причитающихся Кредитору X, оставив ему 4 миллиона долларов для погашения дополнительных долгов.Это означает, что Кредитору Y может быть выплачено 4 миллиона долларов, результат будет:

      • Задолженность кредитора X полностью выплачена
      • Кредитору Y причитаются налоги в размере 2 млн долл. США, всего
      • Кредитору Z причитается счет на сумму 2 миллиона долларов

    Этот упрощенный пример иллюстрирует, как процесс водопадной платежной структуры работает в контексте главы 11, отдавая предпочтение платежам кредиторам более высокого уровня до выплаты кредиторам более низкого уровня.Кредитор X получает полное возмещение по своему требованию, а Кредитор Y получает частичное возмещение по своему требованию. Для Кредитора Z, поскольку он имеет приоритет в более низкоуровневом классе Кредитора, и средства из имущества были исчерпаны, он не получает никакого возмещения по своему требованию.

    Распределение Pro Rata

    Принцип пропорционального распределения вступает в действие, если всем кредиторам более высокого уровня были выплачены в полном объеме, и больше нет достаточных средств для выплаты оставшейся части кредиторов более низкого уровня в полном объеме.Пропорционально действует среди кредиторов того же класса, находящихся в аналогичном положении. Каждый Кредитор получает долю от оставшейся части распределения, определяемую размером их разрешенного требования о банкротстве, пропорциональную общей сумме размера требования для класса Кредиторов.

    Например, предположим, что должник имеет задолженность перед кредиторами следующим образом:

      • Обеспечено
      • Необеспеченный приоритет
      • Общие необеспеченные неприоритетные
        • Кредитор 10 миллионов долларов США
        • Кредитор V 20 миллионов долларов
        • Кредитор W 30 миллионов долларов

    Банкротная масса должника составляет 55 миллионов долларов.Основываясь на каскадной структуре, он сначала производит платеж Обеспеченному кредитору S на сумму 15 миллионов долларов перед выплатой Необеспеченному приоритетному кредитору T в размере 25 миллионов долларов США. После этого у Должника остается 15 миллионов долларов для распределения между 3 основными необеспеченными кредиторами U, V и W, которые вместе имеют требования на общую сумму 60 миллионов долларов. При применении принципа пропорционального распределения 15 миллионов долларов, оставшихся в фондах, равняются 25% от общей суммы требования для этого класса Кредиторов, то есть 60 миллионов долларов.Таким образом, пропорционально каждый Кредитор в общем необеспеченном классе получит долю оставшихся средств от конкурсной массы, пропорциональную 25% стоимости их требования. Как следствие, Кредитор U получит 2,5 миллиона долларов, Кредитор V получит 5 миллионов долларов, а Кредитор W получит 7,5 миллиона долларов. Другими словами, каждый Кредитор в классе General Unsecured жертвует пропорциональной суммой, чтобы получить возмещение из оставшейся части имущества.

    Пропорциональное распределение типично среди общих необеспеченных кредиторов (неприоритетных необеспеченных кредиторов) и акционеров, поскольку они являются низшими классами приоритетной схемы и последними получают погашение из имущественной массы Должника.Общие необеспеченные кредиторы, которые имеют право на пропорциональное распределение, разделят оставшиеся активы между собой поровну. Тем не менее, по-прежнему возможно, что кредиторы не будут взыскивать никаких платежей вообще, особенно для обычных необеспеченных кредиторов, которые относятся к более низкому уровню, и у которых заканчиваются средства для погашения кредиторов более высокого уровня, например, с обеспеченными и приоритетными требованиями.

    Стоит отметить, что в соответствии с «правилом абсолютного приоритета», владелец требования более высокого уровня приоритета должен получить 100% своего требования о банкротстве в полном объеме, прежде чем какие-либо кредиторы более низкого уровня приоритета вообще получат право на получение любого платежа.Однако это правило обычно нарушается в случаях, когда применяется пропорциональное распределение, чтобы добиться одобрения Плана реорганизации всеми участвующими кредиторами.

    Учитывая приоритетность требований Кредиторов, а также применение принципов оплаты и их процедурного механизма, очевидно, что не все требования Кредиторов могут быть полностью оплачены по завершении рассмотрения дела согласно Главе 11. Кроме того, выплаты по претензиям далеко не предсказуемы и не гарантированы, если у Кредитора нет обеспеченных или приоритетных требований.

    Распространенные осложнения платежного процесса

    Процесс выплаты требований кредитора дополнительно усложняется рядом других переменных, которые могут иметь значение во время рассмотрения гл. 11 случай, а также после. Ниже приведены некоторые из этих факторов, которые могут повлиять на перспективы и ожидания Кредитора в отношении выплаты требований.

    Отказ от претензий

    В определенных случаях суд по делам о банкротстве может принять и утвердить план реорганизации, который ограничивает или изменяет правила распределения.Это может повлиять на уровень приоритета Кредитора, ограничить размер его требования или отсрочить срок подачи иска о банкротстве, в течение которого он получит платеж.

    В соответствии с правилами Кодекса о банкротстве в соответствии с разделами 544 и 549 дело, находящееся во владении Доверительного управляющего или должника, имеет определенные «полномочия по расторжению договора», которые позволяют подавать иски в суд с целью вернуть определенное имущество, которое могло быть передано другому лицу. стороны до начала дела главы 11. Полномочия по предотвращению также позволяют Должнику или Доверительному управляющему избежать любых залогов, которые не были правильно выполнены.

    Кодекс о банкротстве позволяет должнику, находящемуся во владении или управляющем делом, осуществлять действия по расторжению договора в отношении освобожденного от налогообложения имущества, если:

      • Доверительный управляющий может избежать этого в соответствии с разделами 544 или 548
      • Доверительный управляющий не стремится избежать передачи
      • Должник мог освободить имущество
      • Перевод был вынужденным
      • Должник не скрывал имущество

    В других случаях комитет Кредиторов или отдельный Кредитор может инициировать состязательную процедуру, потребовав от Должника или Доверительного управляющего принять меры по расторжению договора, или если Должник или Доверительный управляющий отказываются сделать это.Кредитор может также инициировать судебное разбирательство, если доказано требование выгоды в отношении имущества. Кроме того, Кредитор может также подать иск от имени Дебитора или Доверительного управляющего с разрешения суда.

    Если Должник использует свои полномочия по расторжению договора по требованию, это может отрицательно повлиять на сумму возмещения Кредитора или привести к дополнительному судебному разбирательству, которое задерживает сроки выплаты.

    Требование об обесценении

    Обесцененная претензия — это претензия, которая не соответствует предложенным условиям Главы 11 Плана реорганизации.Это происходит, когда права Кредитора на принудительное исполнение своего требования изменяются или обесцениваются Планом Должника.

    Требование считается обесцененным, если оно не оплачено полностью в соответствии с условиями Плана, или если первоначальный срок погашения или другие обязательства, указанные в соглашении, на котором основано требование, не выполнены. Однако Должник имеет право погасить обязательство, чтобы требование Кредитора больше не было нарушено. Это означает, что обязательство становится текущим, Кредитору компенсируются любые расходы, понесенные в результате неисполнения обязательств Должником, и права Кредитора по обязательству остаются неизменными в дальнейшем.

    Проблемы, возникающие из-за необоснованных требований, переговоров об изменении условий с Должником, и вытекающие из этого последствия выплаты могут повлиять на взыскание, перспективы и сроки платежа Кредитором по делу.

    Субординированные требования

    Другие факторы, которые могут еще больше усложнить платеж и приоритет кредитора, включают обстоятельства, при которых судья суда выносит постановление о подчинении требования в рамках класса кредиторов. Кодекс о банкротстве позволяет суду перераспределять приоритеты на основе принципов справедливости, также известных как справедливое подчинение.В рамках класса Creditor претензиям может быть дополнительно присвоен более низкий приоритет платежа в результате подчинения требованиям с более высоким приоритетом в пределах того же класса. Следовательно, претензии, подчиненные постановлению суда, скорее всего, столкнутся с более низкими и, возможно, отложенными выплатами, в отличие от несубординированных претензий в том же классе кредиторов.

    Надлежащая защита

    Как описано в разделе 361 Кодекса о банкротстве, адекватная защита описывает несколько различных форм обещанной помощи Кредитору, включая периодические денежные выплаты, выплату процентов после подачи ходатайства или предоставление кредитору дополнительных залогов на ранее удержанные активы.Форма адекватной защиты, которую получит Кредитор, будет определяться уровнем риска, использованием денежного обеспечения и тем, что может предложить Должник. В результате кредиторам, получившим адекватную защиту, могут быть предоставлены благоприятные условия и порядок оплаты с должником.

    Денежный залог

    Должнику разрешается использовать денежное обеспечение обеспеченного кредитора в гл. 11 случай. Однако использование денежного обеспечения может означать, что обеспеченный кредитор может иметь право на компенсацию за потерю стоимости, которую он вызвал.

    Специальные правила применяются, если обеспеченный Кредитор владеет обеспечительным интересом в «денежном обеспечении» (который включает денежные средства, их эквиваленты и денежные поступления от твердого обеспечения). Это означает, что должник должен будет заручиться согласием Кредитора или постановлением суда, если он желает использовать денежное обеспечение.

    Из-за финансовых затруднений, которые Должник испытывает при подаче заявки на Главу 11, ему обычно требуется немедленный доступ к денежному обеспечению. В таких случаях он или она на раннем этапе подает «экстренное ходатайство об использовании денежного залога».Это дает возможность Обеспеченному кредитору вести переговоры с Должником о некоторых правах в обмен на его или ее согласие на использование денежного обеспечения. Если условия сделки не кажутся необоснованными, судья по делам о банкротстве вводит предусмотренное постановление, отражающее сделку.

    В случае, если Должник и Обеспеченный кредитор не смогут договориться об условиях сделки, будет проведено оспариваемое слушание, чтобы определить, должен ли Должник получить право использовать денежное обеспечение.Обеспеченному кредитору необходимо будет доказать, предоставив подтверждающие доказательства, что рассматриваемые денежные средства на самом деле являются денежным обеспечением. Должник должен будет доказать, что он или она может предоставить «адекватную защиту» Обеспеченному кредитору в обмен на использование денежного обеспечения. Кредиторы в этих сценариях могут извлечь выгоду из выгодных условий погашения при переговорах с Должником, учитывая дополнительный риск, который они несут при разрешении использования своего денежного обеспечения.

    Заключение

    Во время рассмотрения дела о банкротстве по главе 11 Кредитору трудно предсказать, будет ли, когда и сколько их требований о банкротстве будет взыскано.Этот процесс сложен и зависит от нескольких факторов, находящихся вне контроля Кредитора.

    Хотя приоритизация кредиторов дает определенное представление о том, что кредитор может ожидать от процесса, все еще есть несколько переменных, которые могут продлить рассмотрение дела, уменьшить размер выплаты по их заявлению о банкротстве, задержать выплату или привести к аннулированию требования. восстановление целиком.

    В конечном итоге процесс, описанный в главе 11, обеспечивает должнику возможность стабилизировать свои финансы посредством реорганизации.Чтобы Должник мог выйти из процесса, предусмотренного Главой 11, он должен получить одобрение Кредитора и подтверждение в суде своего Плана реорганизации. Руководствуясь принципами и процедурами Кодекса США о банкротстве, План разработан для обеспечения справедливого и равноправного отношения к кредиторам в разбивке по классам и требованиям в приоритетном порядке.

    Спецификации почтовой матрицы | Восточный округ Нью-Йорка

    После того, как петиция была успешно загружена в систему электронной подачи заявок (ECF), податель заявки получает Уведомление об электронной подаче с номером дела .Следующим шагом является загрузка в систему электронной регистрации дел, матрицу кредиторов (матрицу) или список кредиторов с помощью события обслуживания кредиторов.

    Creditor Matrix — это список имен и полных адресов кредиторов должника, подготовленный в виде текстового файла с расширением [.txt]. Офис клерка использует матрицу для рассылки уведомлений. По этой причине матрица должна содержать правильную информацию и должна быть подготовлена ​​в соответствии со спецификациями Суда, перечисленными ниже:

    1.

    Матрица может быть подготовлена ​​с использованием файлового типа WordPerfect ASCHI IDOS или текстового редактора Microsoft Windows Notepad. Образец матрицы предоставляется в конце инструкций по подготовке матрицы кредиторов.

    2.

    Поля вверху и внизу страницы должны составлять примерно один дюйм.

    3.

    Кредиторы должны быть перечислены в алфавитном порядке в единственном столбце с выравниванием по левому краю.

    4.

    Каждый профиль кредитора должен состоять не более чем из пяти строк, разделенных одинарным интервалом. Каждая из пяти строк не должна превышать 40 символов. Не пропускайте строки в профиле кредитора . Профиль каждого кредитора должен быть разделен двойным пробелом.

    5.

    Укажите только имена и адреса кредиторов.

    6.

    Только первые буквы имени должны быть заглавными, если официальное название компании не состоит только из заглавных букв.

    7.

    В первой строке указывается имя кредитора. При использовании «Внимание» (Attn) или «забота о» (c / o) находится на второй строке. В последней строке должны быть указаны город, штат и почтовый индекс.

    8. & * () = {} [] \ ~? ‘., `.

    Пример правильно подготовленной матрицы

    Инструкция по оформлению и сдаче компьютерного диска

    Матрица кредиторов

    | MassLegalHelp

    The Creditor Matrix — это список рассылки для суда с адресом вашего кодировщика и адресами всех ваших кредиторов.

    Вы печатаете это на чистом листе бумаги. Вы должны указать каждого кредитора, которому вы должны деньги. Суд по делам о банкротстве будет использовать этот список, чтобы сообщить вашим кредиторам, что вы подали заявление о банкротстве.Суд также может использовать этот список для рассылки всем участникам дела. В конце подпишите форму проверки матрицы кредиторов, в которой указано, что ваша матрица кредиторов верна.

    Создайте свою матрицу кредиторов

    Наряду со всеми другими формами, которые вы заполняете с ходатайством о банкротстве, вам необходимо напечатать список всех ваших кредиторов. Для этого списка нет формы. Но при вводе списка нужно соблюдать все правила, приведенные ниже.

    • Введите список кредиторов .Это не может быть написано от руки.
    • Перечислите всех соавторов -должников, которые не подавали вам заявление о банкротстве.
    • Список должен состоять только из заглавных букв.
    • Перечислите имена и адреса в единственном столбце в левой части листа.
    • Оставьте один дюйм пространства вверху и внизу каждой страницы.
    • В первой строке укажите имя кредитора. Сначала укажите имя, инициалы от первого лица, затем фамилию. Если это бизнес, просто напишите имя в первой строке.
    • Под именем каждого кредитора укажите его почтовый адрес. Вы можете использовать до 5 строк для имени каждого кредитора и адреса , но не более.
    • Укажите только имя и адрес кредитора. Не включайте никакой другой информации.
    • Не нумеровать страницы.

    См. Образец матрицы кредиторов.

    Инструкции

    • Возьмите несколько листов чистой бумаги.
    • Введите имена и адреса всех ваших кредиторов .Перечислите каждого кредитора из списков D, E и F. Укажите каждого кредитора только один раз, даже если они указаны в ваших списках более одного раза. Оставьте пробел между каждым кредитором.
    • Не указывайте себя и своего супруга, если они заявили о банкротстве вместе с вами или с доверенным лицом США. Программа электронной регистрации судебных дел добавит их.

    Далее подпишите матрицу проверки кредиторов.

    различных видов залога предоставляют кредиторам разные права

    Кредиторы бывают двух основных типов: обеспеченные и необеспеченные.Хотя сумма долга может быть одинаковой, средства правовой защиты, доступные кредитору, сильно различаются. Обеспеченные кредиторы предъявляют требование к конкретному активу, тогда как необеспеченные кредиторы — нет.

    Кредиторы могут быть необеспеченными или обеспеченными. Необеспеченный или общий кредитор имеет общее требование к должнику — это требование не обеспечено каким-либо конкретным активом должника. У необеспеченного кредитора самое слабое требование, которое может остаться неоплаченным в ходе процедуры банкротства. Однако необеспеченный кредитор может стать обеспеченным кредитором после судебного процесса и судебного решения.Обеспеченный кредитор, у которого есть проценты (называемые залогом) на определенный актив, может использовать судебную систему для наложения ареста на актив и погашения долга. Это явно представляет значительный риск для владельца бизнеса.

    Залог позволяет кредиторам отстаивать права на имущество

    Если должник не проявит осмотрительности и не принял меры для защиты своих активов, существует риск того, что кредиторы могут наложить арест на активы и забрать ваше состояние. Чтобы знать, находятся ли ваши активы под угрозой, крайне важно, чтобы вы знали о различных типах залогового права, с которыми вы можете столкнуться как владелец малого бизнеса:

    • По согласию
    • Обеспечение денежного залога за покупку
    • Обеспечение залога, не связанного с покупкой денег
    • Законодательный
    • Залог механика Налоговые залоги
    • Правосудие

    После того, как мы обсудим различные типы залогового права, мы затем рассмотрим, как кредиторы могут стремиться получить ваши активы через эти типы залогового права, и что вы можете сделать, как физическое лицо, так и как владелец малого бизнеса, для максимальной защиты против этих кредиторов.Изложенные стратегии будут касаться широкого спектра тем, от форм собственности до структурирования долга для минимизации рисков.

    Залог по согласию является добровольным

    Как следует из названия, консенсуальные залоговые права — это те права, на которые вы соглашаетесь добровольно в результате получения ссуды или другого кредита. Приобретенная недвижимость обеспечивает покупателю обязательство ее оплатить. Одним из распространенных примеров является жилищная ипотека: покупатель дома дает согласие на получение банком обеспечительного интереса в доме при получении ипотеки.Аналогичным образом, обеспечительный интерес также создается, когда автомобильный дилер организует финансирование для покупателя автомобиля. Существует два широких класса залогового права по обоюдному согласию:

    • Залоговое право залога на деньги покупки. Здесь кредитор предоставляет кредит должнику специально для покупки имущества, обеспечивающего долг. Примеры включают первую ипотеку дома, ссуду на покупку автомобиля и ситуации, в которых продавец финансирует покупку недвижимости, такой как мебель, посредством кредитного соглашения.
    • Залог по обеспечительным процентам, не связанным с покупкой денег. Здесь должник выставляет имущество, которое уже принадлежит ему, в качестве залога по ссуде. Поступления от ссуды затем используются для оплаты расходов (или, возможно, для покупки другой собственности). Примеры включают в себя вторую ипотеку (или рефинансирование ипотеки) на дом или ссуду, используемую для оплаты операционных расходов с использованием ранее принадлежащего офисного оборудования, выставленного в качестве залога.

    Оба типа консенсуального залога обычно являются непосессорными. Это означает, что кредитор не принимает и не сохраняет владение имуществом; скорее, должник принимает или сохраняет владение имуществом.Тем не менее, любой из типов залогового права по обоюдному согласию может быть собственническим. В этом случае залог вступает во владение кредитором. Например, ссуда от ломбарда обычно создает посессорное право залога, не связанное с покупными деньгами.

    Хотя это кажется очень простым, тип долга может иметь большое влияние на права кредитора в случае дефолта должника. Правила варьируются от штата к штату, но характеристики долга имеют решающее значение для понимания того, нужно ли защищать активы.Проблемы включают:

    • Кто владеет имуществом, обеспечивающим долг: должник или кредитор? При автокредите должник владеет имуществом. При получении ссуды в ломбарде кредитору принадлежит имущество, обеспечивающее ссуду.
    • Возникла задолженность по покупке недвижимости или нет? Например, первая ипотечная ссуда — это ссуда на покупку, поскольку вырученные средства были использованы для покупки жилья. Напротив, ссуда рефинансирования не является ссудой на покупку денег.Домовладелец уже владел недвижимостью.
    • Каков характер имущества, на которое закреплено право удержания? Когда дело доходит до защиты активов, это часто является важным вопросом. В штатах, а также в федеральном правительстве действует множество законов, касающихся того, какие активы защищены от кредиторов и как они защищены. Основным механизмом защиты выбранных активов является концепция, называемая исключениями. По сути, закон может объявить, что определенное имущество просто не может быть арестовано кредитором.

    Другими распространенными типами залогового права являются предусмотренные законом и судебные залоговые права.

    Установленные законом и судебные решения залогового права возникают в силу закона

    Помимо консенсуального залога, существует множество различных типов залогового права, которые кредиторы могут использовать, чтобы получить доступ к вашим активам для погашения долга. В определенных обстоятельствах кредиторы получают обеспечительные интересы в соответствии с законами штата (или федеральными законами). Эти залоговые права включают:

    • Залог механика. Этот тип залогового права возникает, когда подрядчик или механик выполняет работы с недвижимостью и не получает оплаты.Примеры включают подрядчика, который устанавливает печь в доме, или автомеханика, который ремонтирует автомобиль. Это залог является залогом собственности. Если владелец попытается продать недвижимость, у должника будет обеспеченный процент в части выручки, необходимой для выплаты долга. Кроме того, удержание механика может отсрочить или предотвратить продажу недвижимости до тех пор, пока долг не будет погашен и залог не будет освобожден.
    • Налоговые залоги. Этот тип залогового права налагается на имущество местным правительством, правительством штата или федеральным правительством в соответствии с законом в отношении неуплаченных налогов, включая налоги на имущество, подоходный налог и имущество.

    Судебное залоговое право возникает в результате судебного процесса

    Из трех типов залогового удержания (консенсуального, установленного законом и судебного решения) залоговое удержание по судебному решению является наиболее опасной формой, но информированный владелец бизнеса может его отменить. Судебное залоговое удержание возникает, когда суд предоставляет кредитору долю в имуществе должника после решения суда. Право удержания может возникнуть в самых разных обстоятельствах — в основном, любой инцидент, который может привести к судебному преследованию вас, может закончиться основанием судебного залогового удержания.

    Например, если вы неосторожно управляете автомобилем и травмировали кого-либо в аварии, пострадавший может подать иск о возмещении ущерба. Если ваша страховка не покрывает судебное решение, ваше имущество может быть наложено на вашу собственность в судебном порядке, чтобы обеспечить выплату иска потерпевшей стороне. Истец, получивший денежное суждение, называется «кредитором по судебному решению». Ответчик становится «должником по судебному решению». Решение по иску является основанием для удержания залога. Если долг не выплачен, кредитор по судебному решению может потребовать принудительного исполнения (или исполнения) судебного решения.Это может быть достигнуто путем удержания заработной платы, ареста банковского счета или наложения ареста на имущество должника. Залог — это первый шаг кредитора по судебному решению в процессе, который завершится продажей прикрепленного имущества для погашения задолженности по судебному решению.

    Любое залоговое право, наложенное на активы ответчика в результате судебного решения, известно как судебное удержание. Если на дом было наложено право удержания, то кредитор по судебному решению мог бы потребовать взыскания права выкупа собственности таким же образом, как ипотечный владелец, такой как банк, мог бы лишить права выкупа, если он не был выплачен.В этом разделе термин «судебное удержание» используется в самом строгом смысле: удержание, приписываемое судебному решению, где само судебное решение является основанием для удержания.

    Примером может служить истец, которому вынесено денежное решение против ответчика по иску, основанного на халатности, и которому затем вынесен судебный приказ о наложении ареста на имущество должника. Напротив, это определение исключает судебное решение, основанное на ранее существовавшем залоге (т. Е. Предшествующем консенсуальном залоге или установленном законом залоге).Таким образом, например, это определение исключает судебное решение при обращении взыскания на закладную. Это различие критически важно для определения того, какие типы залогового права в отношении освобожденной от налогообложения собственности могут быть отменены.

    Премиальные услуги для владельцев бизнеса, менеджеров и консультантов Соответствие бизнес-требованиям от BizFilings — партнерство с лидером отрасли Пакеты LLC Formation, C Corp Incorporation и S Corp Incorporation Требуемые по закону услуги зарегистрированного агента в каждом штате Лицензии на безопасный бизнес для каждого U.Юрисдикция Свяжитесь с вашим сервисным представителем BizFilings прямо сейчас!

    Как оплачиваются кредиторы при банкротстве?

    Банкротство относится к процессу, при котором должник больше не несет ответственности за выплаты своим кредиторам. Таким образом, банкротство — это юридическая процедура, при которой определенные долги, принадлежащие должнику, либо погашаются, либо рефинансируются. Кредиторы — это физические или юридические лица, которые имеют законное право на получение платежа от должника.

    Очевидно, что когда должник объявляет о банкротстве, обеспеченный кредитор будет пытаться получить возмещение за свое финансирование.Более подробно обеспеченные кредиторы рассматриваются ниже. Когда должник заявляет о банкротстве, существует установленный порядок очередности среди кредиторов, которым должник должен деньги.

    Проще говоря, одни кредиторы будут иметь право на получение выплаты раньше других, если они вообще получат выплату. Кредиторы делятся на классы, причем каждому классу кредиторов выплачивается полная сумма до того, как будет выплачена сумма, доступная следующему классу. Если средств недостаточно, чтобы полностью заплатить каждому учащемуся, включенному в класс, каждый член класса получит равный процент от своей задолженности.

    Примером этого может быть выплата внутренней поддержки до выплаты пособий работникам. Если у должника есть 5000 долларов в своем имуществе и он должен 4000 долларов в качестве домашней прислуги, сотрудники должника получат по 1000 долларов каждый. Если сотрудникам задолжали более 1000 долларов, эта 1000 долларов будет равномерно распределена между сотрудниками.

    Эта система остается в силе независимо от типа банкротства. Это означает, что этот порядок приоритета соблюдается независимо от того, подает ли должник заявление о банкротстве по главе 7 или о банкротстве по главе 13.Однако точная очередность может отличаться в зависимости от типа банкротства.

    Применяется ли приоритет распределения ко всем видам банкротства?

    В соответствии с тем, что только что обсуждалось, приоритет распределения применяется ко всем видам банкротства, которых существует несколько. Чтобы лучше понять, как платят кредиторам при банкротстве, полезно обсудить некоторые из наиболее распространенных видов банкротства и их отличия друг от друга.

    Банкротство по главе 7 — самая популярная форма банкротства для тех должников, которые не имеют большого количества активов.Как форма потребительского банкротства, он идеально подходит для должников с низким доходом и большим объемом необеспеченного долга. Он предназначен для быстрой финансовой помощи. Он известен как ликвидационное банкротство, поскольку имущество и активы должника продаются в счет погашения долга кредиторам. Большинство долгов может быть погашено в соответствии с главой 7, хотя есть некоторые исключения.

    Другим распространенным примером банкротства потребителей может служить Глава 13. Согласно главе 13 долги должника реорганизуются, чтобы они могли производить более доступные платежи.Как правило, это идеальный вариант для должников с более высоким доходом, а также имущества, которое они хотели бы защитить от кредиторов, которые могут захотеть взыскать эти активы в счет погашения. Никакое имущество не ликвидируется.

    Две другие главы о погашении — это Глава 11 и Глава 12. Однако Глава 11 используется крупными корпорациями, столкнувшимися с банкротством, а Глава 12 зарезервирована для должников, которые являются фермерами и / или рыбаками.

    В соответствии с главой 7 имущество, не освобожденное от налогов, продается, и кредиторы получают выплаты из поступлений в соответствии с приоритетом распределения.Согласно главам 11 или 13 кредиторы получают выплаты в соответствии с их утвержденным планом погашения. Этот план должен соответствовать правилам приоритета, обычно установленным законом штата.

    Почему одни кредиторы имеют приоритет перед другими? Какие кредиторы обычно имеют приоритет?

    Цель приоритета распределения заключается в защите тех типов кредиторов, которые, по общему мнению общества, должны быть защищены. Администраторам банкротства всегда выплачивают деньги в первую очередь, потому что закон требует, чтобы администраторы обеспечивали функционирование системы банкротства в целом.Внутренняя поддержка защищается как приоритет из-за важности защиты семей, зависящих от этой поддержки.

    Имея это в виду, приоритет распределения обычно следующий:

    1. Суд США по делам о банкротстве: Это суд, в котором подается заявление о банкротстве и начинается процесс. Этот суд взимает плату за подачу документов;
    2. Обеспеченные кредиторы: Это кредиторы, удерживающие залог в отношении некоторой части собственности, принадлежащей должнику.Примером этого может быть ипотека на дом или невыплаченные остатки на транспортных средствах. Обеспеченным кредиторам всегда выплачиваются выплаты в связи с тем, что залоговое имущество, на которое претендует кредитор, по закону принадлежит кредитору, если только должник не выплатил ссуду;
    3. Необеспеченные кредиторы: В этом классе нет имущества, которое кредиторы могли бы получить в законном порядке. Первым долгом, включенным в класс, который подлежит выплате, будет бытовое пособие, такое как алименты или алименты. Далее будут расходы на администрирование банкротства.Эти расходы, вероятно, будут включать в себя гонорары свидетелей, гонорары бухгалтера и т. Д. Кроме того, административные расходы включают «один разумный гонорар адвокату», если оказанные услуги предназначены специально для банкротства и напрямую связаны с ним;
    4. Сотрудники: Включает заработную плату сотрудников, комиссионные и льготные планы. Однако у сотрудников есть ограничение на оплату, а также ограничение по времени. Это означает, что каждый сотрудник может собрать не более 11 752 долларов. И они могут взыскать деньги только в том случае, если компенсация была получена за 180 дней до подачи их работодателем заявления о банкротстве; и
    5. Государственные налоги: Здесь налоги включают доход, имущество, занятость и любые налоги, по которым должник несет ответственность в любом качестве.Однако важно отметить, что для каждого отдельного налога могут применяться разные временные ограничения. Примером этого может быть то, как налог на имущество может взиматься только в том случае, если налог был уплачен за год до начала процесса банкротства.

    Нужен ли мне поверенный по банкротству?

    Если вы планируете подать заявление о банкротстве, вам следует проконсультироваться с опытным местным адвокатом по банкротству, прежде чем делать это. Хотя заявление о банкротстве может принести некоторое облегчение и с чистого листа с финансовой точки зрения, оно не обходится без последствий.Одним из примеров может быть то, как банкротство может оставаться в вашем кредитном отчете до десяти лет.

    Кроме того, другие кредиторы могут аннулировать свои счета у вас, когда они будут уведомлены о регистрации. Будущие кредиторы могут отказаться работать с вами до тех пор, пока сведения о банкротстве не будут исключены из вашего отчета. Банкротство обычно используется в качестве крайней меры для урегулирования долга. Адвокат может помочь определить, есть ли у вас какие-либо альтернативы банкротству.

    Как видите, процесс банкротства может быстро стать довольно сложным и варьируется от штата к штату.Хотя банкротство — это процесс, регулируемый на федеральном уровне, законодательные акты штатов часто различаются с точки зрения исключений и сроков подачи документов. Если вы решите подать заявление о банкротстве, обязательно проконсультируйтесь с местным юристом. Они будут лучше всего осведомлены о конкретных законах вашего штата, регулирующих банкротство, и о том, как эти законы повлияют на ваши дальнейшие действия.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.