Возвратный лизинг представляет собой: Что такое возвратный лизинг для юридических и физических лиц

Что такое возвратный лизинг — схемы, примеры и особенности — МК Лизинг

Бизнес во всех сферах стремится не только полностью угодить клиентам, но и получить максимум прибыли в границах действующего законодательства. Одной из популярных схем, которую используют как юридические фирмы, так и индивидуальные предприниматели, является договор возвратного лизинга. Что это за услуга и какие у нее преимущества перед классическим кредитом — читайте далее.

Возвратный лизинг — это специальный тип лизинга, в рамках которого продавцом предмета лизинга и лизингополучателем выступает одно лицо.

Давняя история

Сама модель подобного выкупа появилась еще в начале 20 века. Известен случай, когда молодой Уинстон Черчилль купил дом и землю, а через несколько десятилетий решил ее продать. По совету друга лорда Кэмроуза богатые друзья создали траст, который выкупил дом и одновременно с этим заключил договор на пожизненную аренду с Черчиллем. После смерти премьер-министра дом перешел в собственность фонда и стал музеем. Можно сказать, что это был одним из первых договоров возвратного лизинга в мире.

Сейчас такие сделки часто заключают авиационные компании, которые продают самолеты и облегчают собственную долговую нагрузку на долгий срок.

Суть пользования возвратным лизингом

Компания продает свое имущество лизингодателю и в то же время берет его сразу в лизинг. Это означает, что субъект сразу же получает и деньги за только что проданные активы и при этом не теряет возможности пользоваться оборудованием. Что подходит для заключения такой сделки?

• Транспорт: грузовой, легковой, коммерческий
• Недвижимость
• Оборудование
• Специальная техника

При этом в границах лизингового договора платежи будут стандартными. Благодаря сделке возвратного лизинга компании оставляют за собой право использовать имущество и получают значительные финансовые вливания в собственные оборотные средства.

После выплаты лизинговых платежей продавец вновь становится собственником имущества. Однако нужно учитывать, что сроки таких финансовых отношений обычно длительны: от года до пяти лет.

Какие особенности существуют при оформлении сделок?

Если говорить о договорах, то существуют некоторые нюансы оформления. К примеру, купля-продажа заключается по общим правилам, то есть ее участники сами выбирают предмет лизинга (пример — спецтехника) и его стоимость. Затем сразу же партнеры оформляют лизинговый возвратный договор, в рамках которого фиксируются условия аренды имущества и размер воз-награждения.

Каковы плюсы такого сотрудничества? Одна сторона получает стабильные дивиденды за предоставление своих денежных средств другому контрагенту, а вторая сторона может спокойно пользоваться деньгами от продажи дорогостоящего объекта.

Важно также отметить, что во время сотрудничества бывший владелец собственности может воспользоваться правом уменьшения суммы налогообложения в размере своих лизинговых платежей.

Пакет документов

Каждая фирма вправе выставлять свой индивидуальный список необходимых документов для оформления лизинга, то всегда точно понадобятся:

• Бумаги об организации
• Пакет документов
• Бухгалтерская отчетность
• Информация о расчетном счете

Лучше, чем кредит?

Если вы вспомните процедуру оформления кредита для бизнеса, то большинство компаний сталкиваются с одними и теми же проблемами:

• Низкая скорость принятия решений
• Неудовлетворительная независимая оценка

Дело в том, что кредитные договоры заключаются только после предвари-тельной оценки стоимости активов фирмы. При этом, если имущество имеет большой вес для бизнес-процессов, но его состояние не способно претендовать на высокую ликвидность, то банки часто не одобряют заявку и отказывают в займах.

Сделка возвратного лизинга в этом свете выигрывает за счет того, что партнеры самостоятельно определяют лизинговые проценты, которые могут быть намного ниже рыночных кредитных предложений.

Компании, которая не обладает средствами для того, чтобы обслуживать свое имущество (например, автопарк) стоит также задуматься о лизинге.

Риски с налоговыми органами

Из-за того, что договора лизинга дают возможность налоговых льгот, госорганы с пристальным вниманием относятся к проверке подобных сделок. Дело в том, что некоторые сделки могут признаваться недействительными из-за того, что передачи имущества (оборудования или автомобилей) фактически не происходило. Для того, чтобы так не происходило, компаниями тщательно контролируется пакет документов для передачи для проверки в налоговые органы.

Для того, чтобы избежать долгих судебных разбирательств, юристы обычно предлагают не допускать следующие моменты:

• Использование других средств оплаты вместо денег: векселей, уступки права требования и других.
• Отсутствие экономического смысла в сделке. Специалисты фискальной службы обычно проверяют, не был ли главной причиной сотрудничества уход от налогов.

Обоснованием целесообразности бизнес-решения может служить документально подтвержденный отказ в кредитовании от банка, а также бухгалтерский расчет, где классический заем в финансовой организации будет менее выгодным для владельцев, чем обязательства по заключенным договорам.

• Не включение в базу налогообложения поставок, переданного по договору лизинга автомобили, техники, оборудования;
• Большие каникулы по лизинговым платежам. В реальной жизни вряд ли бизнес-партнеры спокойно воспринимают невыполнение договоренностей. Для проверяющих такие факты будут «звоночком» для проверки правомерности лизинга.

Даже на фоне интереса налоговых органов подобные услуги лизинга вписываются в Федеральный закон № 164-ФЗ, который допускает роль продавца и лизингополучатель в одном лице. В Гражданском кодексе РФ также нет ограничений.

Вместе с тем эксперты сходятся во мнении, что использовать возвратный лизинг только для минимизации вычетов нерентабельно и даже может быть опасно. В то время как получение большого объема оборотных средств может открыть новое дыхание для многих бизнесов.

В каких же случаях суд может признать возвратный лизинг недействительным? Это может произойти из-за:

• Неверной информации в официальных документах. Подлог должен быть доказан.
• В бизнес-процессе участвуют фирмы-однодневки, созданные специально.
• На бумаге нет хозяйственных подтверждений того, что автотранспорт, к примеру, передавался в лизинг. Обычно в документообороте есть сведения о специфичных мероприятиях — упаковке, транспортировке груза.
• Финансы от продажи актива перечислены другим юрлицам и индивидуальным предпринимателям, которые являются третьими лицами.

Что еще может пойти не так?

Удивительно, но особых рисков для партнеров возвратного лизинга не существует. После выполнения обязательств мы получаем следующую картину:

1. Лизингодатель возвращает свои деньги и свою лизинговую прибыль. Если вдруг арендная плата перестала поступать в процессе сотрудничества, он использует право вернуть свои объекты.
2. Субъект выплачивает всю стоимость и становится вновь полноправным обладателем предмета лизинга.

Это говорит о том, что при правильном подходе к лизингу такого типа, компании могут получить обоюдную существенную пользу для роста и развития. Единственный нюанс — оформлять бизнес-отношения лучше с помощью опытных юристов, которые имеют опыт в данной области.

Лизинговые платежи выплачиваются согласно согласованному индивидуальному графику.

Развитие сферы

Не все знают, но в России уже давно создана и успешно функционирует специальная общественная организация АРВЛ, которая способствует росту рынка и защите прав и интересов его игроков. Кроме того, отраслевые группы занимаются внедрением профессиональных стандартов области и способствуют инновациям и компьютеризации.

В частности, специалисты АРВЛ предлагают создать механизм саморегуляции отрасли в виде специальных организаций, которые будут следить за всеми участниками сегмента. Курировать их может Центробанк РФ. По их мнению, двухфазный контроль увеличит прозрачность заключаемых соглашений и повысит их эффективность.

Вместе с тем в АРВЛ признают, что даже в нынешних условиях бизнес не выходит на рамки законодательства, то есть работает в пределах, разрешенных Федеральным законом «О финансовой аренде».

Все публичные обсуждения возможных ограничений пока не привели к принятию новых законодательных актов.

Отметим также, что регулирование среды с помощью отдельного института положительно скажется на репутации финансового рынка России. Ведь если говорить о мировом сообществе, то там такая система взаимодействия показывает ошеломляющие результаты уже несколько десятилетий.

Среди мировых брендов, которые продуктивно пользуются такими финансовыми операциями, можно назвать сеть английский универмагов Liberty, французская сеть отелей Suite Novotel, есть больниц LifePoint Health и другие.

Отдельно хотелось бы остановиться на деятельности АРВЛ в пик бушевания эпидемии коронавируса. Сложно представить компанию, которая экономически не пострадала от его последствий. Для поддержки как предприятий, так и частников, АРВЛ организовала «Каникулы по выплатам», которыми воспользовались около 650 партнеров. К слову, данная программа работает до сих пор и приносит пользу ее участникам.

****

В конце хочется отметить, что любые законные методы, которые идут на пользу коммерческой перспективе, клиентам, инвесторам имеют право на жизнь и на использование в своих интересах компании. Возможно, они могут казаться непонятными и слишком революционными, но истинные бизнесмены знают, что для следующего шага всегда нужно выходить из зоны комфорта. Возможно, стоит рассмотреть этот вариант?

Надеемся, что наша статья была для вас полезной и разъяснила все особенности такого прогрессивного вида финансирования для предпринимательства, которое сегодня должно находить возможности развития в непростых реалиях рынка.

Поделиться в соцсетях

Возвратный лизинг простыми словами — Лизинговая компания CARCADE

Актуальная процедура лизинга собственного авто! При данной финансовой операции клиент выступает и как продавец, и как лизингополучатель. 

Возвратный лизинг — это, простыми словами, когда вы продаёте CARCADE автомобиль, получаете необходимую сумму, и оставляете себе транспорт в пользование.

Таким образом, клиент получает дополнительные возможности для развития бизнеса, при этом не теряя возможности пользоваться транспортным средством. Сумма сделки может доходить до 90% от рыночной стоимости автомобиля.

Возвратный лизинг для юридических лиц выгоден также и тем, что позволяет пользоваться классическим преимуществом лизинга — экономии на налогах. При том, что бухгалтерия бизнеса ведётся по стандартной системе налогообложения, экономия на НДС может достигать 40%, начиная с первого, авансового платежа.

Кроме того, применение ускоренной амортизации позволяет дополнительно экономить на имущественных налогах — ведь предмет лизинга может учитываться на балансе лизингодателя, то есть CARCADE.

Ещё одно преимущество сотрудничества — это комфортные условия, как при обычном договоре лизинга. Выбирайте параметры договора — срок, условия оплаты, суммы аванса и графики платежей на входе в сделку и управляйте ими через удобные сервисы на сайте и в приложении. Лояльность и гибкость — то, почему клиенты сотрудничают с нами долговременно. Меняйте сумму и дату ежемесячного платежа, корректируйте срок действия договора в зависимости от изменяющихся условий в мире и конкретно предприятия при необходимости.

Как оформить возвратный лизинг?

• Оставляйте заявку удобным способом — через всплывающую форму на сайте или по телефону

• Заполняйте анкету лизинголучателя и предоставляйте минимум документов

• Выбирайте удобные параметры договора и подписывайте его с помощью электронной подписи

• Принимайте перевод денежных средств единоразово на свой счёт

• Продолжайте пользоваться автомобилем, внося ежемесячные платежи 

Для оформления лизинга понадобится намного меньше усилий, чем для получения кредита на развитие бизнеса — сумма авансового платежа ниже и начинается от 10% для возвратного лизинга, и лизинговая компания не так требовательна к клиенту и в количестве документов (достаточно паспорта и свидетельства государственной регистрации бизнеса сроком от полугода), а также не рассматривает финансовые показатели предприятия.

Помимо этого, лизинговые обязательства не рассматриваются как кредитная нагрузка на бизнес, поэтому, в случае потребности в кредитных средствах, не будут являться помехой для оформления займа в банке.

За счёт того, что лизинговый транспорт как имущество принадлежит лизингодателю, то его невозможно арестовать или изъять, даже по судебным решениям.

По истечению срока договора, клиент вправе оформить транспорт в собственность на любое юридическое или физическое лицо по договору цессии. Для этого нужно подать соответствующую заявку не позднее, чем за два месяца до даты закрытия контракта. Причина такого ограничения — в подготовке такого договора юристами.

Возвратный лизинг автомобилей любых марок для развития бизнеса — разумное решение для предпринимателя. Начните новый виток развития!

Что такое сделка продажи с обратной арендой?

Сделка продажи с обратной арендой позволяет владельцам недвижимого имущества, например недвижимости, высвободить балансовый капитал, который они вложили в актив, не теряя возможности продолжать его использовать. Затем продавец может использовать этот капитал для других целей, в то время как покупатель владеет активом, приносящим немедленный денежный поток.

Источник: Getty Images

Что такое операция продажи с обратной арендой?

Продажа с обратной арендой, также известная как продажа с обратной арендой или просто обратная аренда, представляет собой финансовую операцию, при которой владелец актива продает его, а затем сдает в аренду у нового владельца. В сфере недвижимости обратная аренда позволяет владельцу-владельцу недвижимости продать ее инвестору-арендодателю, продолжая занимать недвижимость. В этом случае продавец становится арендатором имущества, а покупатель становится арендодателем.

Как работает сделка продажи с обратной арендой?

Сделка с обратной арендой недвижимости состоит из двух взаимосвязанных соглашений:

• Текущий владелец-арендатор недвижимости соглашается продать актив инвестору по фиксированной цене.
• Новый владелец соглашается сдать недвижимость обратно существующему владельцу по договору долгосрочной обратной аренды, становясь, таким образом, арендодателем.

Эта транзакция позволяет продавцу оставаться в собственности при передаче права собственности на актив инвестору. Покупатель, тем временем, покупает недвижимость с уже имеющимся долгосрочным арендатором, так что он может немедленно начать генерировать денежный поток.

Зачем вам продавать с обратной арендой?

Сделка продажи с обратной арендой выгодна как продавцу, так и покупателю имущества. Преимущества для продавца/арендатора включают:

• Возможность высвободить балансовый капитал, вложенный в недвижимость, для финансирования расширения бизнеса, сокращения долга или возврата денежных средств инвесторам.
• Возможность продолжать занимать недвижимость.
• Долгосрочный договор аренды, фиксирующий расходы.
• Возможность вычитать арендную плату как коммерческий расход.

Аналогичным образом, покупатель/арендодатель также получает ряд преимуществ от сделки с обратной арендой, в том числе:

• Владение активом с денежным потоком, обеспеченным долгосрочной арендой.
• Владение имуществом, сданным в долгосрочную аренду арендатору, которому оно необходимо для обеспечения своей деятельности.
• Возможность вычитать расходы на амортизацию имущества по налогу на прибыль.

Инвестиции в недвижимость

При инвестировании в недвижимость у вас есть несколько вариантов.

Основы недвижимости

Недвижимость может стать отличным дополнением к вашему портфелю с множеством различных вариантов инвестиций.

Коммерческая недвижимость

Знание передового опыта инвестирования в коммерческую недвижимость может помочь добиться успеха.

Инвестиционные фонды недвижимости

REIT — это более дешевый вариант инвестирования в коммерческую недвижимость. Узнайте, как они работают и подходят ли они вам.

В «Пестром дураке» действует политика раскрытия информации.

Что такое продажа с обратной арендой и зачем она нужна?

Время от времени в этом блоге мы отвечаем на часто задаваемые вопросы о наших самых популярных вариантах финансирования, чтобы вы могли лучше понять множество доступных вам решений и преимущества каждого из них.

В этом месяце мы сосредоточимся на продаже с обратной арендой, которая является вариантом финансирования, который может заинтересовать многие предприятия прямо сейчас, учитывая текущее состояние экономики.

Что такое продажа с обратной арендой?

Продажа с обратной арендой — это уникальный вид финансирования оборудования. При продаже с обратной арендой, иногда называемой продажей с обратной арендой, вы можете продать актив, которым вы владеете, лизинговой компании или кредитору, а затем сдать его в аренду у них. Именно так обычно работает обратная аренда в сфере коммерческой недвижимости, где компании часто используют ее для высвобождения капитала, связанного с инвестициями в недвижимость.

При продаже недвижимости с обратной арендой финансирующий партнер обычно заключает тройную чистую аренду (т.е. аренду, которая требует от арендатора оплаты расходов на недвижимость) для компании, которая только что продала недвижимость. Партнер по финансированию становится арендодателем и получает арендную плату от бывшего владельца недвижимости, который теперь является арендатором.

Однако продажа оборудования с обратной арендой более гибкая. При продаже оборудования с обратной арендой вы можете заложить актив в качестве залога и занять средства в рамках соглашения об аренде с выкупом на 1 доллар или соглашении о финансировании оборудования. В зависимости от типа сделки, которая соответствует вашим потребностям, результирующая аренда может быть операционной арендой или капитальной арендой.

Хотя компании, занимающиеся недвижимостью, часто используют продажу с обратной арендой, владельцы бизнеса во многих других отраслях могут не знать об этом варианте финансирования. Тем не менее, вы можете совершить сделку продажи с обратной арендой со всеми видами активов, включая коммерческое оборудование, такое как строительная техника, сельскохозяйственная техника, производственные и складские активы, энергетические решения и многое другое.

Зачем мне продажа с обратной арендой?

Зачем вам арендовать оборудование, которым вы уже владеете? Основная причина — денежный поток. Когда вашей компании срочно нужны оборотные средства, соглашение о продаже с обратной арендой позволяет вам получить как наличные деньги, необходимые для работы, так и оборудование, необходимое для выполнения работы.

Итак, предположим, что у вашей компании нет кредитной линии (LOC), или вам нужно больше оборотного капитала, чем может предоставить ваш LOC. В этом случае вы можете использовать продажу с обратной арендой для привлечения капитала, чтобы вы могли запустить новую линейку продуктов, выкупить партнера или подготовиться к сезону в сезонном бизнесе, среди прочего.

Как работает продажа оборудования с обратной арендой?

Существует множество различных способов структурирования сделок купли-продажи с обратной арендой. Если вы работаете с независимым финансовым партнером, они должны быть в состоянии создать решение, адаптированное к вашему бизнесу и помогающее вам достичь ваших краткосрочных и долгосрочных целей.

После того, как вы продадите оборудование своему финансирующему партнеру, вы заключите договор аренды и будете производить платежи в течение периода времени (срока аренды), который будет согласован вами обоими. В это время вы становитесь арендатором (стороной, которая платит за использование актива), а ваш партнер по финансированию становится арендодателем (стороной, которая получает платежи).

Продажа с обратной арендой обычно включает фиксированные арендные платежи и, как правило, имеет более длительный срок, чем многие другие виды финансирования. Будет ли обратная продажа отображаться как кредит в балансе вашей компании, зависит от того, была ли сделка структурирована как операционная аренда (она не будет отображаться) или капитальная аренда (она будет).

Основное различие между кредитной линией (LOC) и продажей с обратной арендой заключается в том, что LOC обычно обеспечивается краткосрочными активами, такими как дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы, а процентная ставка меняется со временем. Бизнес будет использовать LOC по мере необходимости для поддержки текущих потребностей в денежных потоках.

Между тем, продажа с обратной арендой обычно включает фиксированный срок и фиксированную ставку. Таким образом, при типичной продаже с обратной арендой ваша компания будет получать единовременную сумму наличными при закрытии сделки, а затем выплачивать ее ежемесячными платежами с течением времени.

СВЯЗАННЫЕ: Business Health: Как финансирование оборудования может помочь вашему денежному потоку

Сколько финансирования я получу?

Сумма наличных, которую вы получите от продажи оборудования, зависит от оборудования, финансовой устойчивости вашего бизнеса и вашего финансового партнера. Обычно продажа оборудования с обратной арендой обеспечивает от 50 до 100 процентов аукционной стоимости оборудования наличными, но эта цифра может меняться в зависимости от множества факторов. Мы не можем предложить универсального правила; лучший способ получить представление о том, сколько капитала вы получите, — это связаться с финансовым партнером и обсудить с ним вашу уникальную ситуацию.

Какие типы оборудования можно использовать для продажи с обратной арендой?

Чаще всего сделки с обратной арендой используют компании, имеющие дорогостоящие основные средства, такие как имущество или крупногабаритное и дорогое оборудование. Вот почему предприятия в сфере недвижимости любят финансирование с обратной арендой: земля — это самый дорогостоящий основной актив. Тем не менее, продажа с обратной арендой также используется компаниями во многих других отраслях, включая строительство, транспорт, производство и сельское хозяйство.

Когда вы пытаетесь решить, подходит ли оборудование для продажи с обратной арендой, мыслите масштабно. Большие грузовики, ценная тяжелая техника и титулованный подвижной состав — все это может работать. Однако коллекции из мелких предметов, вероятно, не подойдут, даже если они составят большую сумму. Например, ваш партнер по финансированию, скорее всего, не захочет иметь дело с головной болью оценки и потенциальной продажи штабелей подержанного офисного оборудования.

Продажа с обратной арендой лучше кредита?

Продажа с обратной арендой может выглядеть очень похоже на ссуду, если она структурирована как лизинг с выкупом за 1 доллар или соглашение о финансировании оборудования (EFA). Или, если ваша продажа с обратной арендой структурирована как продажа и операционная аренда, она может сильно отличаться от кредита. Поскольку это очень разные продукты, сравнивать их все равно, что сравнивать яблоки и апельсины. Дело не в том, какой продукт лучше, а в том, что соответствует потребностям вашего бизнеса.

С учетом сказанного сделки продажи с обратной арендой действительно имеют определенные преимущества.

Налоговые льготы

При продаже с обратной арендой ваша компания может претендовать на льготы по Разделу 179 и амортизационные премии, помимо других потенциальных льгот и вычетов. Часто ваш партнер по финансированию может сделать вашу продажу с обратной арендой очень выгодной для налогообложения. В зависимости от того, как устроена ваша продажа с обратной арендой, вы можете списать все платежи по налогам.

СВЯЗАННЫЕ: Получите эти налоговые льготы при финансировании коммерческого оборудования

Нижняя планка для соответствия требованиям

Поскольку вы приносите оборудование к столу, ваш партнер по финансированию не должен брать на себя такой большой риск. Если у вас есть ценное оборудование, вы можете претендовать на продажу с обратной арендой, даже если у вашего бизнеса есть неблагоприятные пункты в его кредитном отчете или это начинающий бизнес с небольшой кредитной историей или вообще без нее.

Выгодные условия

Поскольку вы подходите к сделке с залогом (оборудованием) на руках, вы можете сформулировать условия своего договора купли-продажи с обратной арендой. Вы должны иметь возможность работать со своим партнером по финансированию, чтобы получить суммы платежей, ставки финансирования и условия аренды, которые соответствуют вашим потребностям.

Каковы ограничения и требования для продажи с обратной арендой?

Чтобы получить право на продажу с обратной арендой, необходимо выполнить два основных условия. Вот эти условия:

• Вы должны полностью владеть оборудованием. Оборудование должно быть свободно от залогов и должно быть либо полностью погашено, либо очень близко.
• Оборудование должно иметь стоимость при перепродаже или аукционе. Если оборудование не имеет справедливой рыночной стоимости, у вашего финансового партнера не будет причин покупать его у вас.

Что происходит после окончания срока аренды?

Продажа с обратной арендой обычно является долгосрочной арендой, поэтому у вас будет время решить, что вы хотите делать, когда срок аренды закончится. По истечении срока продажи с обратной арендой у вас будет несколько вариантов, которые будут зависеть от того, как была структурирована транзакция для начала. Если ваша продажа с обратной арендой является операционной арендой, когда вы отказываетесь от права собственности на актив, это типичные варианты окончания срока действия:

• Работайте с вашим финансовым партнером, чтобы продлить аренду
• Верните оборудование своему партнеру по финансированию без каких-либо дополнительных обязательств
• Договоритесь о цене покупки и выкупите оборудование у вашего финансового партнера

Если ваша продажа с обратной арендой была структурирована как капитальная аренда, вы можете бесплатно владеть оборудованием в конце срока аренды без каких-либо дополнительных обязательств.

Вы и ваш партнер по финансированию должны выбрать один из этих вариантов, исходя из того, что наиболее целесообразно для вашего бизнеса в данный момент. В качестве дополнительной опции вы можете поручить своему финансовому партнеру организовать продажу с обратной арендой, включив в нее возможность досрочного выкупа. Этот вариант позволит вам выкупить оборудование по согласованной фиксированной цене до истечения срока аренды.