Валовая маржа рассчитывается как: определение, формула, расчет в 2023 году

Валовая маржа: определение и формула расчета

Данное странное словосочетание сегодня достаточно часто встречается в статьях на экономическую тематику. Давайте разберемся, что же такое валовая маржа, что она обозначает, как рассчитывается и т. д.

Что это такое?

Согласно определению, валовая маржа представляет собой полученный доход от продаж после того, как из него были вычтены все переменные затраты (расходы на материалы и сырье, средства потраченные на реализацию продукции, заработная плата рабочим и т. д.).

Иногда финансисты используют термин «маржинальный доход». Это тоже самое, что и валовая маржа.

Данное понятие не подходит для того, чтобы охарактеризовать компанию с финансовой стороны. Однако, с его помощью можно рассчитать другие важные показатели.

Одним из составляющих расчета валовой маржи являются переменные затраты. В реальности они считаются прямо пропорциональными к общему объему производимой продукции.

Любое предприятие хочет, чтобы те затраты, которые оно делает на одну единицу готовой продукции, были максимально низкими. Это даст возможность получить высокую прибыль. С течением времени возможны вариации в сторону увеличения или уменьшение объема производства. Однако, их постоянное влияние на одну единицу готовой продукции является константой.

Понятие валовая маржа необходимо для финансистов. Оно позволяет им провести операционный анализ деятельности предприятия.

Иногда этот термин заменяют более привычными – сумма покрытия расходов, маржинальный доход. Определяется он государственной политикой ценообразования.

Для каждой сферы деятельности валовая маржа обозначает свое:

• для торговли — это сделанная наценка;
• в макроэкономике – это вариант прибыли, которую получает компания;
• в финансах – это разница в процентах, курсах валют, акций;
• для банков – это процентная разница, которую получает банк в результате выдачи кредитов и открытия депозитов;
• рынок ценных бумаг использует это понятие для определения размера взятого кредита для осуществления сделок.

к содержанию ↑

Что показывает валовая маржа?

Согласно заявлениям специалистов, валовая маржа позволяет понять, способно ли конкретно взятое предприятие покрыть все постоянные расходы на изготовление своей продукции, полученной выручкой от ее реализации. После проведения расчетов, экономист может сделать анализ и дать соответствующие рекомендации.

Принято считать, что чем выше полученный показатель, тем выше полученная прибыль фирмой с условием, что все постоянные затраты отняты. Высокий процент валовой маржи говорит от высокой прибыли, которая была получена от реализации.

Данный показатель используют в дальнейшем для расчета еще одной цифры – коэффициента валовой маржи.

На практике это выглядит следующим образом. Допустим компания получила доход за 3 месяца в размере 45%.

Тогда стоит говорить о том, что она смогла сохранить в своем бюджете 45 копеек с каждого рубля после того, как ее изготовленная продукция была продана.

Сохраненная сумма будет потрачена на покрытие заработной платы, оплату коммунальных и административных затрат, выплаты акционерам и т. д.

Валовая маржа имеет разное значение для разных отраслей торговли и производства.

Существует зависимость между данным показателем и показателем оборота запасенных материалов. Носит она обратно пропорциональный характер. Например, для торговли эта проявляется следующим образом: показатель валовой маржи выше в случае низкого оборота запасов. Если оборачиваемость высокая, тогда процент валовой маржи ниже.

Для производства цифра маржи должна быть еще выше, чем в торговле. Связано это с тем, что конечный продукт находится в пути к покупателю дольше.

к содержанию ↑

Формула расчета маржи

Для определения данного показателя используется стандартные выражения:

GР = TR-TC или CM = TR – VC

• В них GР – показывает валовую маржу;
• СМ – валовый маржинальных доход;
• TR – показывает полученную компанией выручку после реализации продукции;
• TC – полная себестоимость, которая находится следующим образом.

ТС = FC + VC,

• где FC – затраты постоянного характера;
• VC – затраты переменного характера.

Экономисты оперируют еще выражением процентная маржа. Этот показатель используется для анализа финансового состояния конкретной компании. Его находят следующим образом:

GP = TC/TR или CM = VC/TR

• В нем GP – процентный показатель маржи;
• СМ – количество маржинального дохода в процентах.

Показатель валовой маржи находят путем отнятия от полученных доходов сделанных затрат.

А вот процентный показатель позволяет узнать каково отношение затрат к доходам в процентах.

Полученные в результате вычисленный данные позволяют найти показатель маржинального дохода. Эта цифра дает возможность узнать отношение маржи к полученной выручке. Иногда этот показатель называют нормой дохода маржи:

Кмд = GP/TR

Есть определенные нормальные данные, которые обязательно должна знать каждая организация для получения позитивного результата. Здесь все зависит от вида деятельности рассматриваемой компании: торговля – 30%, промышленность – 20%. Если расчетный получается таким как требуется, тогда компания считается рентабельной.

к содержанию ↑

Видео на тему

 

 

Как рассчитать валовую маржу: определение и уравнение

Валовая маржа = (Общий доход — Стоимость проданных товаров) / Общий доход х 100 . Ответ выражается в процентах. «Валовая маржа прибыли» показывает доход, который компания оставила после погашения всех прямых расходов, связанных с производством продукта или предоставлением услуги.

Что такое валовая маржа?

Валовая маржа является показателем того, ведет ли компания эффективную деятельность и достаточно ли хороши ее продажи.

Валовая маржа также известна как маржа валовой прибыли . Однако сам по себе термин «маржа прибыли» может относиться к любому из следующих полей:

• Маржа операционной прибыли
• до налогообложения Маржа
• чистой прибыли

Каждая из этих норм прибыли взвешивает затраты на ведение бизнеса с определенными факторами затрат или без них. Например, маржа операционной прибыли рассчитывается без учета процентов или налога, а маржа чистой прибыли учитывает все расходы, связанные с производством продукта (он также известен как «итоговый результат»). Для подробного объяснения каждой маржи прибыли и того, как ее рассчитать, обратитесь к разделу «Как рассчитать маржу прибыли для своего стартапа».

Как рассчитать валовую маржу в долларах?

Вот расчёт валовой маржи в долларах:
Валовая маржа = Доход — Стоимость проданных товаров.

Большинство предприятий используют процент. Формула для расчета валовой маржи в процентах:
валовая маржа = (общий доход — стоимость проданных товаров) / общий доход х 100.

Давайте использовать пример, который рассчитывает оба.

Футболки Тины базируются в Кармел-бай-Си, Калифорния. Ее бизнес не работает очень долго, всего год, и она хочет получить лучшее представление о том, какие расходы влияют на прибыль ее компании. Итак, она вызывает свою бухгалтерскую программу и начинает делать некоторые расчеты.

Ее общий доход от продаж составляет 400 000 долларов за год.

Ее стоимость проданных товаров составляет 325 000 долларов. Стоимость проданных товаров включает затраты на рабочую силу, материалы и производственные расходы для производства ее продукта (иными словами, «прямые затраты»).

Чтобы рассчитать валовую прибыль в долларах, она сделала бы следующий расчет:

Выручка — стоимость проданных товаров = валовая маржа, $

Или же

400 000 — 325 000 долларов США = 75 000 долларов США

Это означает, что Тина заработала 75 000 долларов США валовой прибыли.

Тине может понадобиться это число в процентах. Так что теперь она повторяет расчет следующим образом:

(Общий доход — Стоимость проданных товаров) / Общий доход x 100 = Валовая маржа%

Или же

(400 000 — 325 000 долл. США) / 400 000 долл. США x 100 = 18,75%

Валовая маржа футболки Тины составляет 18,75%.

Что такое хорошая валовая прибыль?

В приведенном выше примере Тина задается вопросом, является ли адекватным 18,75%. Должна ли она быть лучше? Есть два соображения, которые она должна взвесить:

РАЗМЕР ПРИБЫЛИ ЗАВИСИТ ОТ ОТРАСЛИ

Высокая рентабельность — это та, которая превосходит средние показатели по отрасли. Согласно Houston Chronicle, рентабельность розничной торговли одеждой варьируется от 4 до 13% в 2018 году .

Это означает, что бизнес Тины идет исключительно хорошо с валовой прибылью в 18,75%. Ее бизнес может стать примером для других компаний. Тем не менее, ее магазин находится в отличном туристическом месте, и она платит высокую цену за свою одежду. Эти высокие цены напрямую повлияют на ее валовую прибыль.

ПРИБЫЛЬ МОЖЕТ БЫТЬ НИЖЕ ДЛЯ СТАРТАПА

Маржа прибыли для стартапа, как правило, ниже, потому что операция является совершенно новой, и для повышения эффективности обычно требуется некоторое время.  Тем не менее, папа Тины тоже был производителем одежды, поэтому она знала многие хитрости этой профессии еще до того, как занялась бизнесом.

Несмотря на это, есть вероятные способы, которыми она может повысить эффективность и, возможно, получить еще большую прибыль. В последнее время она тоже думала о расширении своей линии одежды. Во-первых, ей нужно подумать о том, будет ли тратить больше денег на рабочую силу и производство, чтобы обеспечить эти новые продукты, тем не менее, даст ли она прибыль, которой она в настоящее время пользуется. Она может захотеть создать небольшую партию новой одежды и посмотреть, как эти вещи продаются первыми. Затем снова запустите номера, чтобы определить, будут ли новые линии одежды постоянными дополнениями.

Какой бизнес имеет наибольшую прибыль?

Предприятия, ориентированные на услуги, пользуются самой высокой прибылью. Это потому, что у них нет затрат, связанных с производством продукта.

Почему некоторые предприятия производят продукты, когда компании, ориентированные на конкретные услуги, получают больше прибыли? Ну, если бизнес большой, это может быть связано с объемом.  Крупные предприятия могут больше двигаться и получать больше прибыли.

Почему вы должны рассчитывать операционную маржу?

Расчет валовой прибыли позволяет руководству компании лучше понять ее прибыльность в общем смысле. Но он не учитывает важные финансовые соображения, такие как административные расходы и расходы на персонал, которые включены в расчет операционной маржи.

Эти косвенные затраты могут действительно съесть прибыль компании, если не будут должным образом управляться. Зачастую административные и кадровые расходы — это то, где руководство совершает свои первые сокращения, потому что эти типы сокращений не влияют на основные операции компании, которые имеют жизненно важное значение для выживания бизнеса.

Как правильно рассчитать валовую прибыль SaaS

Есть много финансовых показателей, которые я рассчитываю и просматриваю каждый месяц, включая валовую прибыль SaaS. Конечно, важна не только ваша общая валовая прибыль. Вы также должны рассчитать и понять валовую прибыль для каждого из ваших потоков доходов.

В зависимости от вашей бизнес-модели эти потоки доходов включают валовую прибыль от подписки и прибыль от профессиональных услуг. У вас также может быть транзакционная и аппаратная маржа.

В этом посте я объясню, как рассчитать валовую прибыль SaaS, маржу регулярного дохода и маржу услуг. Та же логика применима и к другим вашим потокам доходов. Я также покажу вам формулу валовой прибыли и финансовые данные, необходимые для правильного расчета валовой прибыли.

Содержание

Определение валовой прибыли SaaS

Начнем с общей валовой прибыли SaaS. Ваша валовая прибыль SaaS — это просто общий доход за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS) . COGS, это такой устаревший термин, но это ваша корзина расходов, которая напрямую поддерживает ВСЕ ваши потоки доходов. Себестоимость также можно назвать нашей стоимостью дохода.

Приведенная ниже формула валовой прибыли не является уникальной для SaaS-компаний. Он применим ко всем компаниям и должен измеряться ежемесячно.

Конечно, в SaaS нам нравятся собственные показатели. Далее я объясню формулу валовой прибыли, которая уникальна для SaaS-компаний.

Валовая маржа SaaS Формула

Приведенная выше формула валовой прибыли хорошо подходит для расчета общей прибыли, но она слишком универсальна для использования в SaaS.

Мы должны расширить нашу линию COGS, также известную как стоимость дохода, за счет дополнительных сегментов. Сегменты можно назвать центрами затрат или отделами. Как вы можете видеть в приведенной ниже формуле, я расширил COGS на четыре дополнительных центра затрат.

Конечно, мы все еще можем рассчитать нашу общую маржу, но эта формула настраивает нас на расчет маржи по потоку доходов. В этом примере я предполагаю, что наша бизнес-модель включает только доход от подписки и доход от услуг.

Если у вас также есть доход от транзакций и/или доход от оборудования, я ожидаю, что центр затрат COGS будет использоваться для транзакций и расходов на оборудование.

Структурирование нашего отчета о прибылях и убытках SaaS с помощью соответствующих отделов (центров затрат) готовит нас к отличному финансовому управлению и анализу.

Себестоимость проданных товаров SaaS (COGS)

Итак, что следует включить в себестоимость SaaS? Я включаю поддержку, услуги, успех клиентов (CSM) и Dev Ops. Я использую Dev Ops для покрытия своих расходов на хостинг, амортизации НИОКР от капитализированного программного обеспечения для продажи (если таковые имеются), роялти и расходов на перепродажу продукта.

Конечно, то, что вы включаете в себестоимость, зависит от вашей бизнес-модели. Если у вас нет доходов от услуг, я бы не стал ожидать, что отдел услуг будет включен в ваши расходы по доходам. Однако, если у вас есть транзакционный доход, я ожидаю, что отдел транзакционных расходов будет размещать расходы, связанные с транзакциями.

Отделы, включенные в COGS, должны быть полностью загружены. Полная нагрузка означает, что отделы несут ответственность за все расходы, связанные с их операционной деятельностью.

Сюда входят заработная плата, налоги с заработной платы, льготы, командировки, обучение, программное обеспечение для внутреннего использования и т. д. Руководители отделов должны нести ответственность за все расходы, находящиеся под их контролем. Не используйте G&A (общие и административные) как свалку для расходов.

Видеоруководство по валовой марже

Посмотрите это короткое видео, чтобы узнать о валовой марже SaaS.

Что насчет отдела CSM?

Прежде чем двигаться дальше, мы должны обратиться в отдел по работе с клиентами (CSM). Разве отдел CSM не должен нести расходы по продажам и маркетингу в операционных расходах (OpEx)?

Отличный вопрос и очень спорный. Я рассматриваю это таким образом. Если ваша команда CSM сосредоточена исключительно на удержании, оставьте ее в COGS.

Если ваша команда CSM также занимается бизнесом , например, дополнительными местами и имеет квоту, то я бы поместил их ниже строки валовой прибыли в ваши операционные расходы по продажам.

Периодический доход Валовая маржа

Периодический доход или маржа дохода от подписки следуют той же логике , что и наша формула валовой маржи, но мы сужаем область нашей строки дохода и расходов на себестоимость.

Вместо общего дохода мы теперь используем только регулярный доход. Затем мы вычитаем расходы из регулярного дохода, которые напрямую поддерживают наш доход от подписки.

Отделы, непосредственно поддерживающие регулярный доход, включают поддержку, CSM (в зависимости от того, как вы их классифицируете) и Dev Ops.

Чтобы быть сопоставимым с другими компаниями, вы можете рассчитать свою постоянную валовую прибыль с амортизацией НИОКР и без нее (если вы капитализируете). Некоторые компании капитализируют разработку программного обеспечения, а некоторые нет. Различия в Политика капитализации НИОКР среди SaaS-компаний может затруднить сравнение маржи.

Наценка за услуги

Расчет маржи за услуги следует той же логике валовой прибыли. В случае маржи услуг мы сужаем рамки формулы маржи.

Мы просто вычитаем расходы на наши услуги из доходов от наших услуг . Эта логика валовой прибыли также может быть применена к любым другим потокам доходов в ваших отчетах о прибылях и убытках SaaS. Например, если у вас также есть транзакционный доход, вы вычтете транзакционные расходы из своего транзакционного дохода.

Расчет маржи вашего конкретного потока доходов просто вопрос правильного разделения доходов и расходов . Ключом к расчету валовой прибыли является правильная настройка вашего отчета о прибылях и убытках SaaS и кодирование ваших расходов на уровне отдела.

Отчет о прибылях и убытках SaaS

Настройка отчета о прибылях и убытках SaaS является ключом к правильному управлению финансами . Это основа для расчета вашей валовой прибыли и показателей SaaS. Без отчета о прибылях и убытках SaaS, подобного приведенному ниже формату, очень сложно управлять своим бизнесом SaaS и рассчитывать показатели, относящиеся к вашему бизнесу.

При правильной настройке прибылей и убытков вы увидите, как легко привести ваши потоки доходов в соответствие с расходами, которые их непосредственно поддерживают.

В разделе доходов вы должны разделить свои доходы по основным потокам доходов. Например, регулярные, сервисные, транзакционные и т. д. Не ограничивайтесь только общим доходом. Кроме того, убедитесь, что вы не смешиваете потоки доходов. Например, доход от службы кодирования в строке дохода от подписки.

Опять же, отделы в COGS должны быть полностью обременены расходами, исходящими от этих отделов.

Почему важна валовая прибыль?

Основателям и командам SaaS важно понимать, как какие потоки доходов влияют на общую валовую прибыль SaaS . Сочетание услуг, повторяющихся и любых других источников дохода очень важно.

Например, у вас может быть посредственная 70-процентная валовая прибыль SaaS. Это может быть вызвано низкой или отрицательной маржой обслуживания. Между тем, ваша повторяющаяся маржа составляет звездные 90%.

Расчет только общей валовой маржи скроет маржу услуг ниже идеальной. Вы также потеряете кредит за большую прибыль от подписки.

Маржа по категориям доходов также помогает составлять бюджет и планировать сеансы , так что вы можете сбалансировать запросы ресурсов с прогнозируемой маржей. Трудно принимать решения, не зная маржи потока доходов и влияния инвестиций на ваш бизнес.

Что такое хорошая валовая прибыль SaaS?

В Интернете есть несколько отчетов, в которых вы можете оценить свою производительность. Согласно SaaSBenchmarks.com от OpenView, медианная валовая маржа в их данных опроса составляет 75%, а маржа верхнего квартиля — 82%.

Также стоит потратить время на загрузку опроса SaaS от KeyBanc. Согласно их последнему опросу, все респонденты сообщили о валовой марже по подписке в 78% и общей валовой марже в 73%

На мой взгляд, отличная общая маржа составляет 80% и выше, а валовая маржа по подписке около 90%.

Действия

Найдите свой ежемесячный отчет о прибылях и убытках и посмотрите, сможете ли вы рассчитать общую валовую прибыль и прибыль по потокам доходов. Если это сложно, возможно, у вас нет надлежащей настройки учета прибылей и убытков SaaS. Ознакомьтесь с предлагаемыми чтениями ниже.

Ключом к действенному отчету о прибылях и убытках является ваш план счетов и кодирование расходов на уровне отдела.

После правильной настройки важно ежемесячно проверять маржу, а также ее тенденции в финансовом прогнозе.

Рекомендуем прочитать

• SaaS P&L
• SaaS План счетов

Проверяете ли вы свою прибыль ежемесячно? Какие еще поля вы рассматриваете? Пожалуйста, дайте мне знать в комментариях ниже.

Бен Мюррей

Я работаю в области финансов и бухгалтерского учета более 25 лет. Я был финансовым директором SaaS более 8 лет и начал свою карьеру в функции FP&A. У меня есть действующая лицензия CPA в Теннесси, и я получил степень бакалавра в Университете Колорадо в Боулдере и степень магистра делового администрирования в Университете Айовы. Я предлагаю услуги коучинга, частичного финансового директора и курсы по финансам SaaS.

Что такое коэффициент валовой прибыли?

Что такое коэффициент валовой прибыли?

Коэффициент валовой прибыли измеряет рентабельность продуктов — сколько дохода приносит каждый продукт после оплаты его стоимости. Он рассчитывается путем деления валовой прибыли на чистые продажи.

Коэффициент валовой прибыли помогает компаниям определить, насколько прибыльны их запасы и услуги, и позволяет им рассчитать, какая часть дохода остается для оплаты операционных расходов.

Каковы компоненты коэффициента валовой прибыли?

Коэффициент валовой прибыли учитывает только стоимость проданных товаров. Это связано с тем, что его основной целью является измерение прибыли от продажи товаров или услуг.

Коэффициент валовой прибыли состоит из нескольких важных переменных:

• Валовая прибыль (выручка – себестоимость)
• Чистый объем продаж (валовой объем продаж – возврат или возмещение)
• Себестоимость (себестоимость реализованных товаров)

Себестоимость реализованных товаров представляет собой прямые трудовые и материальные затраты на создание продукции.

Почему коэффициент валовой маржи важен?

Коэффициент валовой прибыли является одним из наиболее эффективных способов оценки финансовых показателей бизнеса. Этот показатель отражает производительность с точки зрения того, как компания использует сырье, рабочую силу и другие факторы производства.

Поскольку он показывает размер прибыли, полученной компанией после расчета себестоимости проданной продукции, он помогает выявить ее финансовую устойчивость и статус. Это также помогает компаниям делать финансовые прогнозы и планы на будущее.

Как рассчитать коэффициент валовой прибыли?

Чтобы рассчитать коэффициент валовой прибыли компании, вы можете использовать следующую формулу:

Коэффициент валовой прибыли = (общий доход — себестоимость проданных товаров (COGS)) / общий доход

Чтобы рассчитать валовую прибыль в процентах, вы можете использовать следующую формулу:

Процент валовой прибыли = (общий доход – себестоимость проданных товаров) / общий доход x 100

Почему коэффициент валовой маржи важен?

Коэффициент валовой прибыли — один из наиболее эффективных способов оценки финансовых показателей бизнеса. Этот показатель отражает производительность с точки зрения того, как компания использует сырье, рабочую силу и другие факторы производства.

Поскольку он показывает размер прибыли, полученной компанией после расчета себестоимости проданной продукции, он помогает выявить ее финансовую устойчивость и статус.

Это также помогает компаниям делать финансовые прогнозы и планы на будущее.

Пример коэффициента валовой прибыли

Допустим, выручка компании составляет 100 000 долларов, а себестоимость проданных товаров — 25 000 долларов. Вы можете рассчитать валовую прибыль компании с помощью следующего уравнения:

100 000 долл. США — 25 000 долл. США = 75 000 долл. США

Чтобы рассчитать коэффициент валовой прибыли, вы можете использовать следующее уравнение:

75 000 долл. США / 100 000 долл. США = 0,75

Это показывает, что коэффициент валовой прибыли компании составляет 0,75 или 75%. Другими словами, каждый продукт, который производит компания, приносит доход в размере 0,75 доллара с каждого доллара. Этот доход — это то, что компания использует для оплаты накладных расходов и расходов.

Что такое хороший коэффициент валовой прибыли?

Ряд факторов может влиять на коэффициент валовой прибыли.

Это также будет отличаться от одного типа бизнеса к другому. Например, предприятия сферы услуг часто имеют гораздо более высокие коэффициенты, чем предприятия, основанные на продуктах, потому что стоимость проданных товаров часто ниже.

Более высокий коэффициент валовой прибыли указывает на то, что компания сможет оплатить свои операционные расходы и, вероятно, останется в прибыли.

Как бизнес может увеличить коэффициент валовой прибыли?

Если у предприятия низкий коэффициент валовой прибыли, ему может потребоваться увеличить его, чтобы остаться на плаву. Есть два способа сделать это:

• Продавать товары по более высоким ценам или
• Покупка товаров и услуг по более низкой цене.

Коэффициент валовой маржи и коэффициент маржи прибыли одинаковы?

Нет. Показатели валовой прибыли говорят компании, сколько доходов у нее остается для оплаты регулярных расходов после оплаты производства товаров и услуг, которые они продают. С другой стороны, коэффициенты рентабельности говорят компании, сколько выручки остается в виде прибыли после оплаты всех себестоимости и расходов.

В нашем предыдущем примере коэффициент валовой прибыли компании составлял 75%, или 0,75 доллара на каждый заработанный доллар. Этот доход должен использоваться для оплаты расходов, таких как заработная плата сотрудников и другие накладные расходы, связанные с ведением бизнеса. После того, как все расходы суммированы, в качестве прибыли может остаться всего 0,05 доллара. Это будет означать, что коэффициент рентабельности компании составляет всего 5%.

Каковы ограничения коэффициентов валовой прибыли?

Коэффициент валовой прибыли имеет некоторые ограничения. Самое главное, что это не очень хороший критерий для измерения общей прибыльности. Реальную прибыль компании можно рассчитать только после вычитания всех затрат. Они могут включать такие расходы, как реклама, проценты, налоги, труд, материалы и накладные расходы.