Умышленное банкротство предприятия: Преднамеренное банкротство, признаки и выявление, преднамеренное банкротство в УК РФ, анализ банкротства предприятия, этапы проведения проверк

Преднамеренное банкротство — БелПрофКонсалт

В соответствии со ст.240 УК РБ преднамеренное банкротство — умышленные создание или увеличение неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или юридического лица, совершенные этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества этого юридического лица в личных интересах или в интересах иных лиц и повлекшие причинение ущерба в крупном размере

Признаками преднамеренной экономической несостоятельности (банкротства) и препятствования возмещению убытков кредитору является неплатежеспособность должника, вызванная действиями (бездействием) его собственника, учредителей (участников) должника, индивидуального предпринимателя или иных лиц, в том числе руководителя должника, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия.

Для установления наличия (отсутствия) признаков преднамеренной экономической несостоятельности (банкротства) и препятствования возмещению убытков кредитору управляющим проводятся:

исследование документов, с целью выявления соответствия сделок и действий (бездействия) лиц требованиям законодательства и (или) выявления сделок и действий (бездействия), направленных на уменьшение стоимости или размера имущества должника либо на увеличение размера платежных обязательств к должнику;

анализ сделок должника, заключенных на заведомо невыгодных условиях, повлекших существенное изменение значений коэффициентов текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами и обеспеченности финансовых обязательств активами, а также величины чистых активов;

расчет коэффициентов текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, обеспеченности финансовых обязательств активами и оценки платежеспособности должника, а также расчет величины чистых активов.

При анализе наличия признаков преднамеренного банкротства и препятствования возмещения убытков кредитору банкротства, управляющим установлено:

— выявлено существенное (более 20%) изменение динамики показателей текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, обеспеченности финансовых обязательств активами и оценки платежеспособности должника, а также величины чистых активов:

— сделок и действий (бездействия), направленных на уменьшение стоимости или размера имущества должника либо на увеличение размера платежных обязательств к должнику управляющим не выявлено;

— сделок, заключенных на заведомо невыгодных условиях, повлекших существенное изменение значений коэффициентов текущей ликвидности обеспеченности собственными оборотными средствами и обеспеченности финансовых обязательств активами, а также величины чистых активов управляющим не выявлено;

— сделан вывод, что причиной существенного ухудшения значений вышеприведенных коэффициентов является списание дебиторской задолженности как нереальной ко взысканию.

Таким образом, значения коэффициентов текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, обеспеченности финансовых обязательств активами и величины чистых активов за исследуемый период существенно ухудшились, но не были выявлены сделки направленные на уменьшение стоимости активов или заключенные на заведомо невыгодных условиях, соответственно, признаки преднамеренной экономической несостоятельности (банкротства) и препятствования возмещению убытков кредитору отсутствуют;

Преднамеренное банкротство

Как ни крути

Преднамеренное банкротство может быть организовано по разным причинам – иногда это попытка уйти от долгов или искусственно уменьшить стоимость компании при покупке. В любом случае, такие действия незаконны, что прописано в УК РФ. Сегодня мы рассмотрим разницу между преднамеренным и умышленным банкротством, а вы узнаете, какое за это предусмотрено наказание и как выявляются такие неправомерные действия.

В чем разница, и чем грозит

Чтобы определить разницу между действиями фиктивного и преднамеренного банкротства, обратимся к закону. Разъяснение фиктивному банкротству дается в ст. 197 УК РФ, а преднамеренному – в ст. 196 УК РФ.

В первом случае имеется в виду изначально ложное заявление на публике о несостоятельности юрлица или индивидуального предпринимателя. Во втором – подразумевается совершение участником или руководителем предприятия, а также индивидуальными предпринимателями действий, которые заведомо не смогут удовлетворять требования кредиторов по взятым обязательствам.

Умышленное банкротство, под какой бы статьей оно ни проходило, не останется безнаказанным, если этот факт будет установлен и доказан.

Мера наказания в обоих случаях предусматривает разные варианты: от крупного штрафа и принудительных работ до лишения свободы.

Что указывает

Фиктивное банкротство имеет следующие признаки:

• Продажа фирмам-однодневкам ценного имущества предприятия, оставление во владении фирмы неликвида, дабы создать видимость функционирующей компании.
• Перенаправление потока финансов. Производятся незаконные операции с деньгами, чтобы к моменту начала дела о банкротстве на счету предприятия не оставалось достаточно финансов для исполнения своих обязательств перед кредиторами.

Некоторые предприниматели имеют богатую и изощренную фантазию, продумывая способы «обеления» незаконного банкротства, поэтому перечислить их все нельзя. Каждый раз появляется что-то новое. Любая подозрительная сделка, которая заведомо могла причинить вред компании, будет досконально изучаться. Самую качественную оценку может дать экспертиза, назначаемая арбитражным судом.

Выявление преднамеренного банкротства

Все выявляет экспертиза, которая направляется в компанию для оценки финансово-хозяйственной деятельности после подачи руководителем заявления о признании компании банкротом. Специалисты определяют наличие и объем кредитных обязательств и сопоставляют их с наличием средств во владении предприятия. В учет берется трехлетняя история фирмы, организуется аудиторская проверка, проводится инвентаризация.

Все выявляет экспертиза, которая направляется в компанию для оценки финансово-хозяйственной деятельности после подачи руководителем заявления о признании компании банкротом.

Если в течение последних лет в истории компании не было инцидентов с заведомо убыточными операциями, сомнительными манипуляциями с финансами на счетах, а деятельность велась в подобающем режиме – это говорит о том, что признаки преднамеренного банкротства отсутствуют. Начинается процедура законного банкротства.

И наоборот, если имеют место быть крупные выводы со счетов, непонятные продажи ликвидных объектов или основных средств и прочего, эксперты могут выдать заключение о преднамеренном банкротстве. После этого дела передаются в прокуратуру, где на хитрого предпринимателя заводится «папочка».

Скрыть фиктивное и преднамеренное банкротство практически невозможно, так как все нечестные и подозрительные манипуляции так или иначе всплывут в процессе экспертизы и вызовут много вопросов у суда. Имеет ли смысл рисковать, учитывая такую суровую меру наказания за содеянное, или нет – решать только вам.

3.7 Мошенническое банкротство – типология преступлений, мотивированных получением прибыли

3. Подробный анализ отдельных случаев (продолжение)

• 3.7 Мошенническое банкротство
• 3.8 Мошенничество в сфере телемаркетинга
• 3.9 «Полуночный сброс»

• Предыдущая страница
• Содержание
• Следующая страница

3.7 Мошенническое банкротство

Беловоротничковый эквивалент ограбления банка, вероятно, является мошенничеством с банкротством. Проще говоря, происходят следующие шаги:

1. Предприниматель создает или, лучше сказать, берет под свой контроль компанию, желательно с солидным кредитным рейтингом.
2. Он/она начинает наращивать запасы в кредит, первоначально полагаясь в основном на кредиты поставщиков.
3. Сначала кажется, что бизнес идет нормально, достаточно, чтобы, в дополнение к увеличению сумм кредитов поставщиков, предприниматель мог претендовать на получение банковского кредита.
4. Он/она быстро заканчивает инвентарь.
5. Он/она переключает товарно-материальные запасы на продажу за наличные на черном рынке, прячет деньги, а затем объявляет о банкротстве, накладывая убытки на поставщиков и/или банк.

Очевидно, что существует бесчисленное множество подвариантов, некоторые из которых весьма сложны, но все они содержат в себе основные концепции укрепления доверия кредиторов и тайного изъятия активов, прежде чем позволить компании рухнуть. Эти мошенничества очень трудно преследовать в судебном порядке, особенно если разграбленные активы были хорошо спрятаны, а мошенник не выдает игру показным образом жизни. Как и в случае с большинством форм коммерческих преступлений, на практике трудно точно определить, где заканчивается неверная оценка бизнеса и начинается преднамеренное мошенничество.

Профессиональным художникам по банкротству сегодня труднее, чем в последние десятилетия. Проверка кредитоспособности, как правило, более жесткая, особенно если заявитель ранее был банкротом; больше усилий уходит на отслеживание и отмену мошеннических перевозок; а бухгалтеры, как правило, имеют более высокие стандарты, потому что они все чаще несут ответственность за последствия небрежного аудита.

Эта проблема более жестких банковских проверок кредитоспособности означала, что, когда два предпринимателя, виновные в фиаско с премиальными продажами, имевшие историю сомнительного банкротства и передряг с регулирующими органами, отправились на поиски капитала для своего товарного арбитражного бизнеса (в данном продукции), им пришлось обратиться к частным инвесторам. ^[12]

Хотя термин арбитраж в основном используется в отношении финансовых операций или операций с сырьевыми товарами, он также присутствует на рынках, имеющих дело со стандартизированными потребительскими товарами. Те, кто занимается торговлей, ищут лишние запасы в одной области и направляют их в другую. (Вот почему его также иногда называют отвлекающим .) Прибыль на единицу невелика, но объемы могут быть огромными.

Как правило, производители переработанных пищевых продуктов или безрецептурных товаров для здоровья и красоты продают товары по разным оптовым ценам в разных регионах.

Но обычно они стараются избегать сделок с арбитражными конторами (т. е. перенаправители ) в пользу продажи напрямую конечным дистрибьюторам. Однако это не всегда так. У регионального дистрибьютора крупного производителя под торговой маркой может быть избыток запасов — небольшая часть размещается у местных розничных продавцов, а остальная часть продается арбитражной компании. Даже когда производители стараются избегать «вилочных споров», существуют способы обеспечения поставок. Нарушитель может, например, заставить какого-нибудь оптового продавца бакалейных товаров или небольшую розничную сеть выступать в качестве прикрытия, преднамеренно перекупая, а затем перепродавая нарушителю. Бакалейщик получает продукт по той же привилегированной цене, что и более крупный магазин, зарабатывает небольшую наценку на перенаправленном излишке и может даже извлечь выгоду из скидки, которую производители предлагают покупателям, которые платят вовремя; перенаправитель получает поставку фирменного продукта, который может быть либо напрямую направлен на другой рынок («перебрасывание»), где существует временный дефицит и, следовательно, цены выше среднего, либо складирован («складирование») в ожидании рыночных изменений. Короче говоря, среда уже серая — производители практикуют ценовую дискриминацию, а диверсанты действуют через бизнес-прикрытие, чтобы замаскировать цель крупных закупок. ^[13]

Главное, всегда иметь наготове наличные деньги, чтобы быстро двигаться, чтобы воспользоваться рыночными дисбалансами и колебаниями цен. Возьмем, к примеру, скандал с премиальными продажами: наличные деньги должны были стать проблемой для двух джентльменов с сомнительной деловой историей, потому что ни один крупный банк не стал бы их трогать. В конечном счете, все средства, кроме тех, что были предоставлены по небольшой кредитной линии флоридского банка, сотрудники которого подозревались в соучастии, поступили от состоятельных частных инвесторов, в основном из Монреаля или Флориды.

Процесс начался с группы друзей и соратников двух интриганов. Каждый из них намеревался привлечь группы частных инвесторов к участию в партнерствах, в конечном итоге 21 из них, с обещанием доходности до 60%. (Было также несколько лиц, привлеченных к финансированию определенных сделок, но на их долю приходилось лишь 5% от общей суммы собранных денег.) Очень большой объем, как утверждали сборщики средств, обеспечивал исключительно высокую норму прибыли. Питч был успешным, потому что:

• многие сборщики средств также инвестировали;
• сборщики средств полагались на личные и деловые контакты для вымогательства;
• вкладчикам были предоставлены сфабрикованные ежемесячные отчеты, подтверждающие сделки;
• фирма могла похвастаться годовым объемом продаж в 2 миллиарда долларов и активами в 500 миллионов долларов, тогда как на самом деле годовой оборот никогда не превышал 300 миллионов долларов, а активы составляли 100 миллионов долларов;
• инвесторов во Флориде или в отпуске могли посетить объекты, чтобы увидеть склады, заполненные товарами, и грузовики, постоянно прибывающие и уезжающие;
• первых инвесторов фактически получали очень высокую «доходность» — из денег, вложенных новыми инвесторами.

В конечном итоге был накоплен пул в размере почти 500 миллионов долларов инвестиционных фондов. Тем не менее, даже самое поверхностное исследование отвлекающего бизнеса показало бы, что никакие объемы не могли бы обеспечить 60-процентную валовую прибыль в бизнесе, где (в отличие от арбитража финансовых инструментов или сырьевых товаров) эксплуатационные расходы на транспортировку, склады, компьютерные системы, и т. д. очень тяжелые и маржа обычно 2-3%. Затраты на Premium были особенно высоки из-за того, что она нанимала друзей и родственников двух мошенников за высокие зарплаты и выдавала им корпоративные кредитные карты с неограниченным кредитом, отпуском мечты и роскошными автомобилями. Кроме того, вероятность получения обещанных доходов была несколько снижена тяжестью сотен миллионов долларов, которые были выведены через сеть из более чем 200 банковских счетов в 40 различных учреждениях в таких разных местах, как Швейцария, Израиль и Панама.

Тем не менее, «Премиум» начиналась как законная развлекательная компания.

Инвесторы были проинформированы, когда должен был произойти переворот. Premium из своей штаб-квартиры во Флориде отправит подробности по факсу. Инвесторы переводили деньги поставщикам и получали оплату от покупателей. Премиум на этом этапе получал только комиссию за оформление флипа и доставку товара.

Затем, по мере того, как бизнес укреплялся, инвесторам было приказано отправлять средства поставщикам, Premium отправляла товары покупателям, покупатели возвращали Premium, а Premium платила инвесторам. Это дало Premium временный контроль над средствами инвесторов в цикле возврата. Затем Premium может задержать или перенаправить средства по своему желанию. На этом этапе впервые некоторые из предполагаемых сделок не существовали. Были изобретены торги и созданы фиктивные счета-фактуры, чтобы убаюкать инвесторов.

На третьем этапе Премиум запросил у инвесторов перевод денег для покрытия сделок непосредственно на Премиум-счета, Премиум отгрузил товары, Премиум получил платеж, а затем Премиум обязался отправить деньги обратно инвесторам.

На тот момент Premium полностью контролировала потоки товаров и денег. Большая часть сделок была фиктивной, но инвесторы были уверены, обзвонив примерно пятнадцать «подтвержденных», некоторые из которых работали непосредственно на «Премиум», а другие подкупили сотрудников оптовых дистрибьюторов. Тем не менее, большая часть бизнеса была подлинной — Premium по-прежнему покупала и продавала товары, а финансовые движения должны были быть связаны с транзакциями, реальными или воображаемыми.

На четвертом этапе операция выродилась в чистой воды мошенничество. Для 90% зарегистрированных транзакций не было поставщиков. К тому времени не менее семи сотрудников Premium были заняты подделкой счетов, которые присоединялись к ежедневным факсимильным сообщениям инвесторам. Подтверждающие стали активными, фактически инициируя звонки, чтобы успокоить инвесторов, с таким успехом, что некоторым больше не требовалось никаких подтверждений. Некоторые товарищества инвесторов даже предоставили Premium прямой контроль над своими партнерскими банковскими счетами. Более того, вместо того, чтобы возвращать деньги инвесторам после каждой сделки, Premium устроила так, чтобы они принимали платежи по фиксированному графику, фактически превращая пул коммерческих кредитов в квази-ценные бумаги. Тем временем система из 25 компаний-пустышек, в основном в Пуэрто-Рико, была занята тем, что выдавала себя за оптовые продовольственные фирмы, хотя на самом деле их основной целью было отвлечение средств инвесторов в офшоры.

По меньшей мере 250 миллионов долларов были потеряны — общая сумма никогда не будет известна, потому что некоторые инвесторы использовали средства, которые они спрятали за границей на секретных счетах, чтобы уклониться от уплаты налогов и, следовательно, никогда не могли подать жалобу. Но в конечном счете нельзя ошибаться в законе. ФБР уже шпионило за Premium до краха, и как только Комиссия по ценным бумагам и биржам США пронюхала о потенциальной проблеме — после того, как статья в Forbes раскрыла темное прошлое двух инвесторов — она быстро перешла к закрытию операции. , достаточно быстро, чтобы почти все руководители были пойманы. Отчасти проблема заключалась в небрежной работе аудиторов и других специалистов, которые поймали волну энтузиазма и убедили инвесторов в том, что план верен. Беглая проверка отвлекающего бизнеса показала бы, что обещанная норма прибыли просто невозможна. Но в основном проблема заключалась в слепоте самих инвесторов, ослепленных перспективой такой высокой прибыли. Действительно, это поднимает центральную проблему: как в таких случаях определить момент, когда люди, стремящиеся к фантастическим сделкам, становятся жертвами не только продажности стороны, явно нарушающей правила, но и своей собственной жадности, с чем не может справиться ни один закон. или изменить.

3.8 Мошенничество в сфере телемаркетинга

Никакое потенциальное правонарушение в соответствии с уголовным кодексом, похоже, не занимает столь же серую область, как мошенничество в сфере телемаркетинга. Пожалуй, ни у кого нет такой размытой границы между острой деловой практикой и откровенным мошенничеством. Действительно, во многих случаях ключ заключается именно в том, чтобы провести грань между законностью и незаконностью. Только так они могут сочетать рентабельность с долговечностью. Кроме того, почти всегда существуют вопросы юрисдикции — телемаркетинг обычно является межгосударственным, межпровинциальным или международным, потому что это снижает вероятность того, что а) люди придут в офис с жалобами и б) проблемы с правоохранительными органами со стороны местных властей. . Дальше мутим воду, как срок телемаркетинг широко используется полицией, а также широкой публикой, он включает в себя всевозможные прямые минусы, которые не имеют ничего общего с маркетингом. Когда этот термин используется таким неразборчивым образом, это действительно сводится к преступлению использования телефона для выманивания денег у людей. В этом смысле это напоминает мошенничество с использованием телеграфных и почтовых услуг. Это может быть удобно, поскольку позволяет прокурору вынести обвинительный приговор по дополнительному обвинению. Но, отвлекая внимание на технологическую тонкость, а именно на инструменты, используемые для совершения преступления, а не на само преступление, оно имеет тенденцию к упрощению реального преступления.

Для целей этой типологии все опосредованные по телефону действия, которые просто выманивают у людей их деньги или ценности без претензии на фактическую продажу товаров или услуг, будут считаться стандартными хищническими преступлениями. К ним относятся такие вещи, как схема Free Travel Gift. Кто-то звонит жертве, чтобы сказать: «Вы выиграли в лотерею 10 000 долларов, но…», чтобы получить приз, они должны заплатить налог на дарение в размере 2 000 долларов. Как только жертва платит, ничего не получает, затем звонит инициатору, чтобы узнать, жертве говорят, что он / она на самом деле выиграл 100 000 долларов, но налог на дарение составляет 8 000 долларов и так далее. На самом деле более 40% инцидентов, зарегистрированных в категории телемаркетинга, на самом деле не имеют ничего общего с продажами. (См. Приложение IV.)

Здесь основное внимание уделяется фактическим продажам товаров и услуг, которые связаны либо с откровенной ложью, либо с грубым искажением информации о продукте или условиях продажи. Если клиент абсолютно ничего не получает, а это было намерением все время, вопрос о том, относится ли правонарушение к хищнической или коммерческой категории, является спорным. Но там, где имеет место фактическая передача товаров или услуг в обмен на оговоренный платеж, соответствующая категория явно является коммерческой. Есть жертва, хотя этот статус иногда не так ясен, как в категории хищников; имеет место явно добровольный обмен денег на товары или услуги, но с искаженными условиями; транзакция происходит в кажущемся (и, возможно, действительном) обычном деловом контексте; переводы осуществляются с использованием обычных банковских инструментов.

Как правило, мошенничество в сфере телемаркетинга начинается с небольшого, дешево арендованного офиса, расположенного на некотором расстоянии от клиентов. В Канаде Монреаль некоторое время был в центре событий. Хотя некоторые из них специализируются на мошеннических продажах ценных бумаг, большая часть этих операций была перенесена в Амстердам еще в 1980-х годах. ^[14] Тем не менее их методологии являются общими для других форм телемаркетинга. Одна группа, известная как открывающих , делает холодные звонки или собирает списки клиентов или даже размещает рекламу в престижных изданиях, предлагая бесплатные инвестиционные советы или подписку на инвестиционные информационные бюллетени. После составления списка приближается , чтобы продать фальшивые акции. Особенно хорошими мишенями являются лица, уклоняющиеся от уплаты налогов, и подобные им лица, у которых могут возникнуть проблемы с жалобой властям, когда их обдирают. С другой стороны, плохие мишени — это профессиональные преступники, склонные разрешать споры с помощью бейсбольных бит или пистолетов. Операции осуществляются с помощью банковского перевода, чека или других форм банковских инструментов.

Когда речь идет о товарах, обычно компании создаются как продавцы кредитных карт. Это может быть сложно. Банки, как правило, мудро относятся к операциям телемаркетинга и опасаются, что они могут остаться с сумкой. Поэтому для успеха требуется заслуживающий доверия бизнес-прикрытие, особенно такое, которое, как кажется, имеет историю законной деятельности и хороший оборот продаж. Хотя это и не обязательно, настройка кредитной карты очень полезна, потому что платежи можно получать и обрабатывать гораздо быстрее. Если компания не может получить счет кредитной карты, она, вероятно, наймет курьерскую компанию, чтобы объезжать своих клиентов, чтобы забрать чеки. Наименее желательны денежные переводы, потому что предприниматели никогда не знают, когда им придется в спешке закрыть магазин. С другой стороны, денежные переводы и чеки имеют такое сигнальное преимущество: жалобы поступают прямо в компанию, занимающуюся телемаркетингом, а не в компанию, выпускающую кредитные карты, что облегчает умиротворение клиента.

Как и в случае мошенничества с безопасностью, процесс начинается с открывающих, которые делают холодные звонки или покупают « списков лохов » или « загрузки » или « бездельников », людей, которые ранее участвовали в мошенничестве, или заполнили конкурсные карточки. в торговых центрах. Жертвами часто являются пожилые люди или люди, желающие разбогатеть, хотя малые и испытывающие трудности предприятия часто могут стать жертвами мошенничества с канцелярскими товарами. Затем идут « грузчиков », опытные продавцы, которые занимаются продажами (и впоследствии рассматривают жалобы). Третий слой состоит из « верификаторы «, которые дважды проверяют, чтобы подтвердить продажу, завершают убеждение покупателя, следят за тем, чтобы товары не были представлены настолько чрезмерно, чтобы привести к юридическим трудностям, которые не может отклонить опытный юрист, и проверяют информацию о кредитной карте. Этот шаг, однако , используется только компаниями, которые нацелены на дальние перевозки — типы «хватай и беги» не беспокоятся об этой предосторожности. преследовать ранее пострадавших людей, чтобы получить от них больше, либо продолжая продажи, либо выдавая себя за агентства, которые работают, чтобы получить компенсацию жертвам телемаркетинга за определенную плату.0003

3.9 «Полуночная свалка»

Экологические преступления и их преследование — это новый развивающийся сектор. Почти не существовавшие до 1970-х годов, они взорвались в 1980-х и 1990-х годах по трем причинам. Одним из них было растущее осознание общественностью масштабов экологического ущерба и опасностей, связанных с ним; второй был общим возвратом к уголовному правоприменению после двух десятилетий декриминализации; третья заключалась в том, что борьба с загрязнителями дала правительствам возможность защитить окружающую среду и, таким образом, успокоить опасения электората, не сталкиваясь с гневом заинтересованных промышленных кругов, который мог бы возникнуть в результате альтернативных инициатив.

До 1970-х годов с опасными отходами обращались немногим иначе, чем с обычным мусором – их сжигали, накапливали на месте производства или выбрасывали на муниципальные свалки. Но новые правила вынудили корпорации, которые производили этот материал, взять на себя ответственность за безопасную утилизацию и вызвали к жизни новое поколение брокеров по отходам, лицензированных перевозчиков и сертифицированных государством фирм по утилизации, обычно небольших и высококонкурентных. Самый простой способ повысить норму прибыли заключался в том, чтобы срезать углы, сократив или иногда полностью избегая дорогостоящего и трудоемкого процесса эффективного удержания, нейтрализации или переработки опасных отходов. Крупные корпорации часто были замешаны в этом — они платили фирмам по утилизации намного меньше, чем стоило бы безопасное обращение с материалом, зная, что, если материал будет передан лицензированной фирме по утилизации, их собственная юридическая ответственность прекращается. ^[15] С другой стороны, небольшие производственные компании, скорее всего, просто избавятся от него самостоятельно. Результатом в обоих случаях стал бум «полуночного демпинга».

Вне зависимости от того, выполняла ли работа генерирующая компания или транспортно-утилизаторская фирма, судьба опасных отходов была одинаковой – они по-прежнему оказывались вперемешку с обычным мусором на обычных свалках, сбрасывались в реки или озера, забрасывались в ржавых бочках в старых прицепах грузовиков у дороги или на заброшенном складе. В качестве альтернативы он может быть перепродан под видом чистых химикатов ничего не подозревающим покупателям, часто в развивающихся странах. Еще один способ избавления от хлама был наглядно продемонстрирован в Сен-Басиль-ле-Гран в 1919 году.88, когда один из городских пожарных-добровольцев был нанят утилизатором отходов, чтобы поджечь склад, полный ПХБ.

История началась, когда следователь федерального министерства охраны окружающей среды, в обязанности которого входила инвентаризация всех отходов ПХБ в Квебеке, ушел из правительства и учредил ряд компаний для вывоза, хранения и попыток безопасной утилизации. распоряжаться растущими запасами выброшенных ПХД в провинции. Какое-то время он, казалось, искренне искал решение. Но когда министерство окружающей среды Квебека отказало ему в разрешении построить мусоросжигательный завод, а затем отклонило его просьбу о строительстве дополнительных складских площадей, он также перестал тратить деньги на содержание существующих. Вдобавок он начал подделывать инвентаризационные ведомости, чтобы указать, что он собрал меньше ПХБ, чем на самом деле, что позволило ему обмануть подоходный налог с того, что компании заплатили ему за вывоз материала, а также превысить установленные Квебеком ограничения. Кроме того, он подделывал этикетки на бочках с жидкими ПХБ, чтобы обмануть инспекторов, и иногда вывозил другие бочки со складов до прихода этих инспекторов — каким-то образом он всегда знал заранее, когда они должны были быть. Хотя он потерял лицензию на сбор большего количества ПХД в 1985, он по-прежнему несет ответственность за ранее собранные. В любом случае, он не удосужился сообщить об этом своим клиентам, просто создав новую транспортную компанию без лицензии на перевозку грузов, как раньше, тем самым увеличив количество не облагаемых налогом денег, которые он мог снимать. Тем временем деньги утекали в США. Состояние его складов испортилось настолько, что в разбитые окна влетали птицы и включалась сигнализация. Чтобы решить эту проблему, он просто отключил систему сигнализации. Наконец, дело дошло до поджога, и к тому времени предприниматель уже увез свои деньги в США, где и проживает до сих пор. ^[16]

Есть еще один, еще более выгодный способ избавления от вещества, если оно легко воспламеняется, а именно смешивать его с дизельным топливом или печным топливом и продавать в качестве топлива. Один особенно печально известный инцидент произошел с фирмой по утилизации опасных отходов в Буффало, которая связалась с дистрибьютором контрабандного бензина. Топливозаправщики забирали жидкие отходы общим объемом несколько миллионов галлонов, что позволяло заполнять баки на 10-15% от их вместимости. Затем они заполнят остальные обычным топливом. Кроме того, в верхней части бака был установлен отсек, заполненный топливом, окрашенным в красный цвет, так что это оказалось мазутом, не облагаемым акцизным налогом. Вещи доставлялись грузовиками в Канаду и продавались станциям технического обслуживания и транспортным компаниям со скидкой от двух до пяти центов за литр по сравнению с обычными ценами. Короче говоря, существовало три различных источника прибыли: плата за утилизацию отходов, снижение налогов за счет маскировки топлива под мазут и прибыль от оптовой продажи нелегального автомобильного топлива. Мошенничество обошлось Онтарио как минимум в 100 миллионов долларов в виде недополученных налогов за пять лет его работы, а также выброса диоксина и фуранов в атмосферу при сжигании топлива.

Это явное дело о коммерческом преступлении. При приобретении отходов под предлогом их законной и безопасной утилизации имел место не только обман, но и мошенничество в отношении покупателей фальсифицированного мазута. Это связано с перераспределением доходов — от генерирующих корпораций в виде платы за услуги, которые не были предоставлены, и от государства в виде налоговых убытков. Как и все классические коммерческие преступления, оно имело место в обычной деловой обстановке и финансировалось обычными банковскими инструментами.

Когда стало известно об этой афере, в прессе появились сообщения о том, что и компания по утилизации, и бутлегер бензина были «связаны с мафией». Это частая претензия в случаях незаконного захоронения токсичных отходов по обе стороны границы. На самом деле более подробный анализ показывает, что в некоторых местах, где традиционная «организованная преступность» уже сильна в обычном мусорном бизнесе, например, в Нью-Йорке и Нью-Джерси, их фирмам было легко перейти к бизнесу по утилизации токсичных отходов. также. ^[17] Но необходимы две важные модификации.

Во-первых, в подавляющем большинстве случаев, когда были предъявлены обвинения в преступлениях, виновниками были обычные фирмы по утилизации отходов, не имеющие доказанной (и в большинстве случаев невообразимой) связи с «организованной преступностью». Инсайдеры отрасли обладали техническими знаниями, позволяющими относительно безнаказанно изменять или нарушать правила. Как правило, они не начинались криво, но со временем портились, поскольку конкуренция ужесточалась и открывались возможности. ^[18]

Во-вторых, даже в тех случаях, когда иски со ссылкой на Закон об организациях, находящихся под влиянием рэкетиров, и о коррумпированных организациях (RICO) в США вынудили «связанных с мафией» вывозчиков мусора уйти из бизнеса, как в Нью-Йорке, открыв рынок для крупных корпоративных фирм по утилизации отходов результаты заключались не столько в сокращении экологических преступлений, сколько в изменении личности тех, кто их совершал. Две крупнейшие североамериканские фирмы по отходам составили списки уголовных обвинений и гражданских правонарушений — за взяточничество, установление цен, грабительское ценообразование, продажу токсичных отходов под фальшивыми ярлыками и полуночную свалку — которыми мог бы гордиться любой глава мафии. ^[19]

---

• [12] Информация по делу получена из сообщений прессы, отчета получателя, переписки и интервью, проведенных выбранными студентами McGill с инвесторами, которые были ужалены. Взлет и падение премии были подробно описаны Уильямом Марсденом в серии статей Montreal Gazette в июне 1993 г. См. также National Law Review 18 апреля 1994 г., 5 мая 1994 г.
• [13] Forbes 5 мая 1993 г.
• [14] Об этом рассказывает Дайан Фрэнсис, Contre-Preneurs , Торонто: Скорпион, 1988.
• [15] Это было проанализировано Эндрю Сас, «Корпорации, организованная преступность и удаление опасных отходов: исследование создания криминогенной регулирующей структуры», Criminology 24 (1), 1986.
• [16] Информация по этому делу основана на интервью студента Макгилла, участвовавшего в этом проекте, с ныне отставным офицером Сюрте, который руководил расследованием, а также на широком освещении в прессе в La Presse с 1988 по 1998 год.
• [17] Наиболее известным изложением этой позиции является Alan Block and Frank Scarpitti, Poisoning for Profit: the Mafia and Toxic Waste , New York: 1985.
• [18] Дональд Ребович, Опасная территория: мир преступлений, связанных с опасными отходами , Нью-Брансуик: Transaction Publishers, 1992.
• [19] Тимоти Картер, «Восхождение корпоративной модели в экологической организованной преступности» Преступность, право и социальные изменения , 31, № 1, 1999 г.

• Предыдущая страница
• Содержание
• Следующая страница

Списание долгов, связанных с умышленным причинением вреда здоровью

ПОЗВОНИТЕ НАМ СЕГОДНЯ 702-880-5554

Списание долгов, связанных с умышленным причинением вреда здоровью

Одной из основных целей банкротства является предоставление второго шанса и нового старта достойным людям. Как правило, это достигается путем списания долгов, которые должник не может позволить себе оплатить. Однако иногда польза от разряда перевешивается другими соображениями. В этих случаях долг может быть признан не подлежащим погашению при банкротстве.

Когда должник умышленно и злонамеренно причинил вред другому лицу, Кодекс о банкротстве не допускает погашения долга, связанного с причинением вреда. Эти травмы известны как «преднамеренные гражданские правонарушения» и включают в себя иски о причинении личного вреда, когда должник действовал преднамеренно, а не по небрежности или опрометчивости. В деле Каваахуау против Гейгера Верховного суда США 1998 г. говорилось, что для целей банкротства термин «умышленный» относится к травме, а не к действию. Должник должен действовать с умышленным намерением причинить вред, а не умышленно действовать, что приводит к причинению вреда. Если должник не действовал умышленно, чтобы причинить вред, долг подлежит погашению.

Умышленное повреждение имущества также не подлежит освобождению от ответственности в соответствии с главой 7, но подлежит освобождению в случае банкротства в соответствии с главой 13. Некоторые травмы, вызванные управлением транспортным средством в состоянии алкогольного опьянения, также не подлежат освобождению от ответственности. Чтобы долг был освобожден от погашения банкротства, пострадавшая сторона должна подать «состязательный иск» в течение 60 дней после вашего первого запланированного собрания кредиторов в соответствии с разделом 341. Если состязательный иск не будет подан в течение этого периода, долг входит в разряд. Судья по делам о банкротстве проведет слушание, чтобы определить, был ли ущерб причинен умышленно.

Если вы совершили умышленное правонарушение и не можете позволить себе выплатить долг, поговорите с опытным адвокатом по делам о банкротстве и обсудите возможные варианты. В некоторых случаях банкротство может погасить задолженность или предоставить вам время для выплаты долга под надзором суда в течение трех-пяти лет. Банкротство также может защитить ваши активы и заработную плату на время, пока вы будете выплачивать то, что можете себе позволить.

Чтобы получить бесплатную консультацию, позвоните в юридическую фирму Freedom по телефону 702-903-1459.

Отказ от ответственности

Этот сайт является рекламным. Информация, представленная на этом сайте, не должна рассматриваться как формальная юридическая консультация или формирование отношений адвоката или адвоката с клиентом.