Текущие платежи в банкротстве: Полезная юридическая информация — Двитекс

Банкротство … Какие платежи считаются текущими? С какого момента платежи считаются текущими? Как погашаются текущие платежи?

Уважаемый арбитражный управляющий, в судебной практике возникает большое количество вопросов, которые связаны с применением положений Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», эти вопросы сконцентрированы преимущественно в части текущих платежей по денежным обязательствам, где же можно получить ответы, разъяснения по данным вопросам?

Ответы и разъяснения на эти вопросы дал Пленум ВАС РФ руководствуясь 13 статьей Федерального конституционного закона «об арбитражных судах в Российской Федерации» в виде постановления «о текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве».

Для начала хотелось бы понять, что же все-таки является текущим платежом?

Учитывая 1 пункт 5-ой статьи Закона о банкротстве денежные обязательства, в случае если они появились после той даты, когда было принято заявление о признании должника банкротом, то есть тогда, когда было вынесено определение об этом, относятся к текущим платежам. Так же следует отметить, что суды в случае применения этой нормы обязаны учитывать, что согласно 2-ой статье Закона о банкротстве денежным обязательством для целей этого закона считается обязанность должника по уплате кредитору определенной денежной суммы по гражданско-правовой сделке и другому основанию, которое предусмотрено ГК РФ. Тем самым, текущим платежом можно квалифицировать только те обязательства, которые подразумевают использование денег как средства платежа или средства погашения денежного долга.

Учитывая второй абзац 1-го пункта 5-ой статьи Закона о банкротстве, можно ли сказать, что текущими считаются требования кредиторов об оказанных услугах, оплате поставленных товаров, а так же выполненных работах, которые возникли после возбуждения производства по делу?

В целом, да. В соответствии со смыслом этой нормы текущими можно считать любые требования об уплате работ, товаров, услуг которые были поставлены, выполнены или оказаны после возбуждения дела о банкротстве, а так же требования по исполнению договоров, которые были заключены до даты, когда было принято заявление, о том что должник признан банкротом.

Чем необходимо руководствоваться судам в случаях применения первого пункта 5-ой статьи Закона о банкротстве?

Судам в данном случае необходимо учитывать то, что обязательство по возврату денежной суммы, которая была предоставлена по договору займа, а так же кредитному договору, появляется с того момента, как предоставляются денежные средства заемщику, а обязательство по уплате денежной суммы, которая была предоставлена должнику как коммерческий кредит в виде рассрочки, отсрочки оплаты работ, товаров, услуг, появляется в тот момент как исполнение кредитором данной обязанности в части передачи выполненных работ, переданных товаров или оказанных услуг.

Что необходимо учитывать судам при разрешении вопроса о квалификации платежей являющихся текущими, в качестве требований о выплате процентов за использование денежных средств, которые были предоставлены по договору займа, в виде коммерческого кредита, или по кредитному договору должнику?

В данном случае судам необходимо учитывать, что проценты которые указаны вместе с суммой займа, которая подлежит возврату (кредита), на которую начисляются эти проценты, создают сумму задолженности по этому обязательству должника. При этом в случае когда данное обязательство появилось до того как было принято заявление о том что бы признать должника банкротом, размер и состав данной задолженности выявляется по правилам, которые даны в первом пункте 4-ой статьи Закона о банкротстве. В данной ситуации требования о выплате данных процентов нельзя считать текущими платежами. Смысл данной нормы закона, в том числе в том, что проценты которые подлежат уплате на сумму кредита (займа) на ту дату, когда было подано в суд заявление о том что бы признать должника банкротом, включаются в общую сумму кредита. Требование о выплате той денежной суммы которая получилась в итоге и не будет изменятся в последствии подлежит включению в общий реестр требований кредиторов. А в случае когда требование по денежному обязательству, которое возникло до того как было возбуждено дело о банкротстве, заявляется кредитором в процессе процедуры наблюдения, то его размер который включает в себя проценты, определяется на ту дату, когда происходило введение наблюдения, а так же в случаях, при которых срок исполнения данного обязательства, по всем данным должен был наступить уже после введения наблюдения.

Что необходимо учитывать судам при разрешении вопроса о квалификации в качестве текущих платежей, по векселям?

При решении данного вопроса, судам следует учитывать следующее: с момента выдачи векселя у векселедателя возникает обязательство выплатить денежную сумму, которая удостоверена векселем. С момента совершения акцепта обязательством акцептанта является оплата переводного векселя. В той ситуации, когда в акцепте отсутствует дата, необходимо исходить из той даты когда был выдан вексель, до того момента когда будет доказана другая дата совершения данного акцепта.

Вопрос о квалификации в качестве текущих платежей тех требований, которые вытекают из договоров поручительства. Из чего в данной ситуации следует исходить судам?

Первостепенно из того, что обязательство которое было принято поручителем отвечать перед кредитором иного лица за исполнением вышеуказанным его обязательства образуются с того момента когда был заключен договор поручительства. А так же им необходимо учитывать, что с учетом второго пункта 64-ой статьи закона о банкротстве, только с согласия выраженного в письменной форме временного управляющего, в условиях процедуры наблюдения органы управления работающие на должника имеют право совершать сделки, которые связаны с выдачей поручительств.

А что следует учитывать судам в ситуации когда гарантией банк своей гарантией обеспечил исполнение обязательства, которое возникло до той даты, когда было возбуждено дело о банкротстве должника-принципала, а гарантом была уплачена сумма бенефициару, на которую была выдана гарантия, после указанной выше даты?

В данном случае следует понимать, что к текущим платежам не относятся и должны быть включены в реестр требования кредиторов требования гаранта к должнику принципалу о том что бы тот возместил указанную сумму.

Допустим при расторжении договора, исполнение которого кредитором было представлено еще до возбуждения самого дела о банкротстве, а так же когда такое расторжение происходит из-за допущенных должником нарушений по инициативе кредитора. Как в данном случае для целей Закона о банкротстве квалифицируются все требования кредитора выраженные в деньгах к должнику?

В данной ситуации все требования следует квалифицировать как требования которые подлежат в реестр требований кредиторов.

С какого момента для целей квалификации как текущего платежа, стоит считать возникшим обязательство в денежном выражении должника о возврате или возмещении стоимости неосновательного обогащения?

С того момента как фактически было приобретено или начало сберегаться должником имущество за счет кредитора.

Какую дату следует считать датой когда был причинен вред кредитору, в целях квалификации его как текущего платежа?

Дату когда возникло обязательство по возмещению вреда.

Что следует принять во внимание судам при разрешении вопросов о квалификации как текущих платежей, требований о необходимости применения мер ответственности по нарушенным обязательствам?

Следует учитывать следующее: те требования о необходимости применения мер ответственности по нарушенным денежным обязательствам, которые подлежат включению в общий реестр требований кредитора (кредиторов), нельзя считать текущими платежами, так как они таковыми не являются.

Изменяет ли статус требования, переход права требования к иному лицу путем уступки или основываясь на законе, в части его квалификации?

Нет, не изменяет в соответствии с пятой статьей Закона о банкротстве.

Какую дату следует принимать, в случае когда обязательство прекращено новацией?

В соответствии с пятой статьей Закона о банкротстве, следует принимать ту дату, когда возникло первоначальное обязательство.

Из какой даты следует исходить, когда способ исполнения судебного акта о понуждении, о том что бы истцу было передано имущество ответчика был изменен на форму взыскания денежной суммы, для целей квалификации требования как текущего?

Следует исходить из той даты когда возникло обязательство по передаче имущества.

Какую дату следует принимать, для целей квалификации как текущих платежей, тех требований которые основаны на мировом соглашении, которое было утверждено судом, в котором предусмотрены порядок, способы, сроки исполнения обязательства, которое возникло ранее?

Ту дату когда возникло данное обязательство.

С какого момента, для квалификации как текущего платежа, вступает в силу обязанность возместить расходы суда, которые понесла сторона в чью пользу был принят судебный акт?

С момента когда в законную силу вступил судебный акт о том что бы взыскать указанные расходы.

 

Составитель

Софронов Михаил Николаевич

Специалист по экономике и праву

Количество показов: 11410

Текущие платежи в конкурсном производстве: требования, очередность, формирование

Финансовые обязательства, которые появляются у предприятия после того, как заявление по делу о его банкротстве было принято к рассмотрению арбитражным судом, получили название «текущие платежи».

Все претензии, касающиеся платы за оказанные предприятию-банкроту услуги, доставленные товары или произведенные работы, выставляемые после инициации дела о финансовой несостоятельности, получают статус текущих. Это касается и ситуаций, когда договора об оказании этих услуг, отгрузке товаров или осуществлении работ были подписаны еще до признания в суде факта банкротства юридического лица.

Из вышесказанного следует, что в качестве текущих платежей в процедуре конкурсного производства могут быть признаны только денежные обязательства предприятия-должника, которые появились у него уже после того, как стартовало его дело о финансовой несостоятельности. А выплаты, обязательства по которым возникли до этого обстоятельства, не могут считаться текущими.

Из чего формируются текущие платежи в конкурсном производстве?

К наиболее частым текущим платежам в конкурсном производстве, по которым выставляются требования в ходе процедуры признания финансовой несостоятельности предприятия, относятся:

• зарплаты, пособия по увольнению, всевозможные компенсации сотрудникам, увольняемым по причине прекращения деятельности финансово несостоятельного юридического лица;
• налоги, которые должна была оплатить организация, но по причине введения в отношении нее стадии конкурсного производства процедуры банкротства данная необходимость временно отпала;
• штрафы и неустойки, внесение оплаты за которые также было временно отсрочено, пока происходило судебное разбирательство;
• текущие счета за товары, доставленные до того, как предприятие было признано финансово несостоятельным;
• оплата работ или услуг, ранее выполненных в соответствии с контрактами, по условиям которых перечисление денег должно было состояться уже после принятия решения в судебном порядке о признании организации банкротом;
• арендная плата, производимая постоплатным способом;
• судебные расходы, оплата юридических консультаций, оформления документов для юридических нужд;
• штрафные санкции, образовавшиеся в процессе реализации имущества банкрота в конкурсном производстве.

Главными среди текущих выплат в конкурсном производстве, которые необходимо осуществлять в первую очередь, являются заработные платы и другие выплаты сотрудникам, производимые в момент их увольнения с предприятия-банкрота. Они должны быть произведены в надлежащие сроки и полностью.

Требования по текущим платежам

Требования по текущим платежам в конкурсном производстве можно разделить на две группы:

• выплаты, исполнить которые предприятие-должник согласно договорным или иным условиям взяло на себя обязательство в срок, наступивший после вынесения постановления суда о признании банкротства, но в период заключения договорных отношений стороны не могли предусмотреть такого обстоятельства;
• платежные требования кредиторов или госучреждений по договорам, подписанным до принятия заявления о финансовой несостоятельности, но с учетом предстоящего банкротства, срок выполнения обязательств по которым предусмотрен в период, следующий после признания несостоятельности.

Претензии по текущим выплатам удовлетворяются в соответствии со льготным режимом, согласно которому они не учитываются в основном реестре процедуры банкротства. Их рассмотрение и реализация осуществляется в обособленном режиме. Те, кто выставляет эти требования, не считаются кредиторами по делу о финансовой несостоятельности со всеми вытекающими последствиями. Обязательства перед ними исполняются в строгой очередности по мере возникновения.

Очередность погашения текущих платежей в конкурсном производстве

Порядок выплаты текущих платежей в конкурсном производстве следующий.

• Первоочередно погашаются требования, связанные с судебными расходами по делу о банкротстве юридического лица, производится оплата услуг арбитражного управляющего, а также задолженности по оплате услуг управляющих и текущих выплат, необходимость осуществить которые возникла в ходе деятельности управляющих.
• Вторыми по порядку выплачиваются зарплаты и иные регламентированные законодательством для данных обстоятельств текущие выплаты сотрудникам, находящимся в штате организации до момента объявления ее банкротом.
• Третьими по очереди обязательными текущими платежами в конкурсном производстве являются выплаты людям, к помощи которых обратился конкурсный управляющий по делу о банкротстве для реализации своих функций по данному процессу.
• Далее следуют коммунальные и прочие расходы, сопутствующие осуществляемой предприятием-банкротом деятельности.
• В последнюю очередь исполняются все прочие текущие требования.

Текущие выплаты с одинаковой приоритетностью исполняются в календарном порядке по мере появления требований по ним.

Как производится оплата текущих требований

Средства, полученные в результате реализации имущества в конкурсном производстве, принадлежащего организации-банкроту, зачисляются на единый расчетный счет. Другие счета предприятия ликвидируются. Текущие требования удовлетворяются за счет денег, полученных по итогам продажи имущества.

Когда по каким-либо причинам не получается перечислить деньги на счет кредитора, они вносятся на счет нотариуса. Кредитор должен перевести их к себе в течение 3 лет, иначе они поступят в государственный бюджет.

Осуществлять все выплаты по текущим платежам в конкурсном производстве должен арбитражный управляющий. Эти выплаты производятся в строгой очередности, установленной законодательно.

Как взыскать текущие платежи в конкурсном производстве?

Законодательство о финансовой несостоятельности регламентирует взыскания по текущим требованиям в конкурсном производстве. Сначала необходимо выставить претензию банкроту или конкурсному управляющему, ведущему это дело. В этом требовании нужно указать момент появления задолженности, произошло ли это до признания несостоятельности организации или после.

Данные документы следует дополнить бумагами, свидетельствующими о том, что задолженность появилась после даты подачи в суд заявления о банкротстве. Если управляющий не препятствует исполнению данного требования, то у кредитора не возникает оснований для подачи своего иска. Управляющий должен добавить информацию об обнаружившемся долге в специальный реестр. Затем он выставляет счет в банк на перечисление нужной суммы на реквизиты кредитора.

Если конкурсный управляющий отказался признать правомочность требований данного кредитора и произвести в пользу него оплату, то необходимо подать соответствующий иск в суд. Статус текущего платежа в конкурсном производстве нужно обосновать документально. Суд решит, какой по очередности должна быть удовлетворена данная претензия. После этого будет осуществлено взыскание.

Реестр текущих платежей

Закон регулирует порядок занесения информации о текущих платежах в особый реестр. Эта обязанность, а также необходимость своевременного внесения поправок в него, возлагается на арбитражного управляющего. В стандартной отчетности управляющего текущие выплаты не фигурируют. Поэтому сведения о них указываются отдельно.

Зачет по текущим платежам

Зачет по текущим платежам в конкурсном производстве разрешается осуществлять только тогда, когда возможно выполнить требования по очередности платежей перед остальными кредиторами, а также соблюсти необходимые пропорции удовлетворения всех требований.

Особенности текущих платежей в конкурсном производстве

Текущие платежи в настоящее время согласно законодательству не различаются в зависимости от принадлежности к тому или иному этапу дела о финансовой несостоятельности. Они не учитываются в основном реестре требований.

Текущие платежи конкурсного производства в общем случае взимаются вне рамок дела о банкротстве. Кредиторы, задействованные в этом процессе, не признаются участниками дела о банкротстве. Подобная задолженность погашается в ходе исполнительного производства.

Можно взыскать эту сумму, прибегнув к другому методу. Для этого нужно направиться с исполнительным листом в банк, в котором открыт расчетный счет банкрота. Тогда можно ожидать погашения долга в порядке общей очереди.

Особый порядок выплаты претензий по кредитам, выданным под залог какого-либо имущества банкрота, предусматривается законом о финансовой несостоятельности. Согласно ему деньги, оставшиеся после продажи залогового имущества, перечисляются на счет, используемый для погашения остальных требований кредиторов, оплаты судебных издержек и расчетов с конкурсным управляющим.

Текущие платежи при банкротстве — порядок взыскания

Процедура банкротства включает в себя не только механизмы погашения всех долговых обязательств перед кредиторами. Выполнение судебного решения может повлечь за собой новые траты средств, которые придется уплатить другим лицам. И здесь очень важно правильно определить очередность выплат: нужно ли платить в первую очередь основным кредиторам или же погашать задолженности перед другими лицами.

Что такое текущие платежи

Под текущими платежами понимаются долги должника, который обанкротился, или обязательства финансового управляющего, которого наделил правом урегулировать вопрос по погашению всех долгов.

Данные платежи являются новыми обязательствами обанкротившегося лица. Они обязательно появляются при закрытии предприятия или деятельности ИП, а так же физического лица, которого признали несостоятельным.

Наиболее частыми текущими платежами могут быть:

• При банкротстве предприятия возникают обязательные платежи перед сотрудниками, а именно выплата текущей заработной платы, а так же компенсации и выходного пособия при банкротстве организации;
• если на время процедуры банкротства был наложен мораторий на выплаты налогов, то после ее окончания все платежи нужно будет провести;
• штрафы и комиссии, которые были приостановлены должны быть оплачены после судебного разбирательства;
• оплата товара, который получило предприятие до момента банкротства;
• оплата предоставляемых услуг;
• оплата всех платежей по аренде помещения, где находится предприятие;
• оплата всех расходов, которые связаны с судебным разбирательством, услуги юриста, нотариуса;

 Категории текущих платежей

Текущие платежи при банкротстве можно разделить на две категории:

1. Обязательства по платежам наступают после наступления банкротства, хотя соглашение заключено было еще до этого процесса. При заключении соглашения обе стороны не могли предвидеть возможность наступления данных обязательств.
2. Обязательства по платежам, которые возникают из соглашений с кредиторами, если они были заключены еще до начала судебных разбирательств, но срок исполнения пришел уже после объявления несостоятельным.

Важно!!! Есть льготный режим реализации текущих платежей. Он создан для того, что бы не заносить такие платежи в реестр по делу о банкротстве, а задействовать их отдельно.

Законодательная база

Существует ряд документов, которые регулируют порядок и правила осуществления платежей при банкротстве. Главный — Федеральный закон №127, предполагающий финансовую несостоятельность, а также ФЗ №154, который характеризует действия физических лиц.

Граждане, которые проходят процедуру и должны обеспечивать внесение платежей, применяют в процессе деятельности и другие нормы законодательства. К ним относятся административные распоряжения, локально-нормальные акты, федеральные законы, приказы начальства и т. д.

Очень много зависит от финансового управляющего к процессу банкротства. Так как он гарантирует полное погашение долгов и выполнение всех судебных решений.

Читайте также статью ⇒ Как признать себя банкротом в судебном порядке

Порядок взыскание текущих платежей при банкротстве

Что бы взыскать текущие платежи нужно подавать отдельно иск в суд. Так же можно идти сразу к управляющему, что бы он мог учесть очередность выплаты платежей.

Отсюда очевидно, что права второстепенных кредиторов ограничены, по сравнению с первостепенными.

Очередность платежей рассмотрим в виде таблице:

Порядок очередности	Виды платежей
Первая очередь	Оплата судебных издержек; оплата непосредственных кредиторов; выплаты финансовому управляющему или тем, кто работал вместо него.
Вторая очередь	Заработная плата и выходное пособие; Оплата услуг работникам, которые были взяты для ведения судебного разбирательства;
Третья очередь	Коммунальные услуги; Лизинг, аренда; Налоговые платежи; Приостановленные  суммы и надбавки к выходным пособиям; Оплата санкций, неустойки, пени, штрафов.
Четвертая очередь	Предназначена для остальных требований кредиторов к банкроту.

Алгоритм действий при взыскании текущих платежей при банкротстве

Когда момент взыскания текущих платежей должник должен предпринять следующие действия:

1. Подается прошение о взыскании в письменной форме. Оно направляется в адрес должника или его финансового управляющего. В тексте документа должно упоминаться о взыскании задолженности, которая возникла или уже после завершения дела о банкротстве или после подачи иска.
2. Если финансовый управляется ответственно относится к уплате текущих платежей, тогда в суд иск подавать не нужно. Дополнительные платежи включаются в отдельный реестр управляющего. Затем банк получает счет для списания необходимой суммы денег. Следовательно второстепенные кредиторы могут получить свои деньги без судебных разбирательств.
3. В случае отказа уплаты долгов управляющим, необходимо с исковым заявление обратиться в арбитражный суд. В заявлении необходимо указать требования признать платеж текущим.
4. Доказательством должны выступать документы, которые смогут показать, что платеж является текущим.
5. Когда иск будет принят, то через определенное время суд установит, имеет ли платеж характер текущего платежа. Суд может определить все подобные платежи к какой-то одной очереди. Все очередные платежи должны выплачиваться по порядку. Дата каждой выплаты должна быть определенна заранее.
6. В случае признание судом платежей текущими, то они тогда должны внестись в дополнительный реестр управляющего.
7. Финансовый управляющий обязан выполнять решение суда. Если он не будет выполнять или будет препятствовать, тогда на него будут наложены штрафы и пени
8. Любое бездействие управляющего будет оценено правоохранительными органами, как нанесение ущерба.

Если суд решил не признавать платежи текущими, тогда нужно обратиться за разъяснениями, которые предоставляются в письменной форме.

В случае не удовлетворения кредитора предоставленными  разъяснениями, то он имеет право обжаловать судебное решение.

Необходимые документы при обращении в суд за взысканием

1. Паспорт истца.
2. Написанное исковое заявление о взыскание.
3. Доказательства, что не было выплаты в срок.
4. Чеки о надлежащей выплате.
5. Документы о банкротстве.

Читайте также статью ⇒ Банкротство физических лиц: последствия для должника

Сроки взыскания текущих платежей при банкротстве

Сроки выплат по текущим платежам определяются решением суда. В этом же решении обязательно должна быть указана очередность выполнения и сроки.

В первую очередь соблюдаться сроки конкурса, а уже потом, когда управляющий будет иметь на счету средства от продажи имущества должника – все иные платежи должны быть переведены в соответствие со сроками.

Время уплаты может быть продлено, только это обязательно  нужно согласовывать с арбитражным управляющим. Сроки устанавливаются индивидуально для каждого платежа. К примеру, зарплата уволенным работникам не является текущим платежом, но уплачивать ее необходимо строго в установленные трудовым законодательством сроки.

Но суммы, которые превышают установленный законом минимум, будут уплачены уже только в порядке третьей очереди.

Если управляющий лояльно относится к текущим требованиям кредиторов, то сроки по уплате долгов могут быть немного изменены. Этот факт должен быть предварительно оговорен и оформлен в виде дополнительного соглашения.

Действуют новые меры защиты потребителей от банкротства

Включено в почти 5600-страничный Закон о консолидированных ассигнованиях (CCA), Pub. L. № 116-260 (27 декабря 2020 г.), представляет собой ряд новых мер защиты для должников банкротства потребителей. Эти положения вступили в силу, когда президент подписал законопроект 27 декабря 2020 года, и они утратят силу через год после вступления в силу, 27 декабря 2021 года.

Наиболее значительное изменение позволит должникам получить освобождение от ответственности по делу по главе 13, несмотря на то, что они пропустили ипотечные платежи из-за трудностей, связанных с COVID-19, или потому, что должник получил отсрочку или изменение ссуды.Другие поправки защищают стимулирующие выплаты в деле о банкротстве, запрещают должникам отказывать в отсрочке действия Закона CARES, если они заявили о банкротстве или получили увольнение, разрешают потребителям поддерживать или восстанавливать коммунальные услуги после подачи заявления о банкротстве без внесения депозита и создают процедуру для подачи дополнительного доказательства требования о суммах, понесенных в рамках отказа от ипотечного кредита.

Наличие выписки по главе 13, несмотря на пропущенные платежи

CCA div.FF, tit. 10, § 1001 (b) вносит поправки в § 1328 Кодекса о банкротстве, добавляя новый подраздел (i), который позволяет должникам по главе 13 получать освобождение от ответственности в двух ситуациях, связанных с жилищной ипотекой, когда это могло быть недоступно ранее. Суд по делам о банкротстве может предоставить освобождение от ответственности, если должник (1) пропустил три или менее ипотечных платежа из-за трудностей, связанных с COVID-19, или (2) заключил договор о прекращении или изменении ссуды. Необычно составленная формулировка закона может привести к разногласиям судей по поводу его применения.

Чтобы иметь право на освобождение от уплаты в соответствии с временным § 1328 (i) (1), должник должен допустить дефолт не более чем по трем ежемесячным платежам, которые должны были быть произведены 13 марта 2020 года или после этой даты, по жилищной ипотеке, которая лечится, или платежи в соответствии с § 1322 (b) (5). Пропущенные платежи по ипотеке могли быть выплачены либо доверенному лицу в районе каналов, либо напрямую кредитору. Неспособность должника произвести выплаты по ипотеке должна быть вызвана «материальными финансовыми трудностями, прямо или косвенно вызванными пандемией коронавирусной болезни 2019 года (COVID-19).”

Многие суды по делам о банкротстве постановили, что должникам может быть отказано в освобождении от ответственности, если они не имеют текущего ипотечного кредита, даже если они иным образом завершили платежи по плану. Эти суды придерживаются позиции, что текущие платежи по ипотечному кредиту являются платежами по плану, а § 1328 (а) требует, чтобы должник завершил все платежи по плану до того, как может вступить в силу выплата. См. Закон и практика NCLC о банкротстве потребителей § 11.6.2.1 .

В то время как другие суды трактуют § 1328 (а) по-разному, и лишь немногие апелляционные суды рассмотрели этот вопрос на данном этапе, это временное положение будет полезно в тех округах, которые не позволили должникам получить освобождение от ответственности в данной ситуации. Это не должно влиять на развитие прецедентного права по основному вопросу, так как его лучше всего рассматривать как временное положение, предназначенное для помощи должникам, пострадавшим от пандемии COVID-19, а не как попытку Конгресса разрешить разделение полномочий по выписке. вопрос путем внесения постоянной поправки в Кодекс.

Однако наиболее существенная выгода от резерва может быть получена для должников, которые находятся в условиях отказа или изменения ссуды при обращении за прекращением дела о банкротстве. Новый § 1328 (i) (2) предусматривает, что суд может предоставить освобождение от ответственности должнику, который пропустил выплаты по ипотеке, если: (1) план должника предусматривает исправление невыполнения и поддержание платежей по ипотеке в соответствии с § 1322 (b) (5) и (2) должник заключил соглашение о воздержании или изменение ссуды с держателем ипотеки или обслуживающим лицом.

Многие заемщики, включая должников в делах по главе 13, получили отсрочки по ипотеке, которые были предусмотрены Законом CARES или предложены в рамках программ смягчения убытков от COVID-19 обслуживающего персонала, и эти отсрочки могут длиться до одного года. Новый § 1328 (i) (2) разъясняет, что должники, которым в противном случае удавалось не отставать от своих плановых платежей, могут по-прежнему получить освобождение от ответственности, даже если план истекает, пока они находятся на месяцы воздержания, и поэтому им было прощено много месяцев выплат.Это также позволяет должникам получить освобождение от ответственности, если они заключили соглашение об отсрочке ссуды или другое постоянное соглашение об изменении ссуды, как правило, для урегулирования пропущенных платежей в рамках отсрочки платежа. Для получения дополнительной информации см. Новые права NCLC для домовладельцев, выходящих из-под запрета на COVID-19 .

Хотя временный § 1328 (i) мог быть предназначен для применения только после того, как должник завершил все платежи по плану, независимо от любых пропущенных платежей по ипотеке, положение начинается с заявления, что оно применяется «к должнику, который не завершил платежи в пользу доверительный управляющий или кредитор, владеющий обеспечительным интересом в основном месте проживания должника.Опять же, добавление «доверительного управляющего» к этой фразе могло быть предназначено просто для обозначения ипотечных платежей, которые выплачиваются доверительным управляющим в районах, где ведется строительство. Однако, учитывая серьезность пандемии и простой язык этого положения, обычно относящегося к платежам доверительному управляющему (включая выплаты по плану, не связанным с закладной), вполне вероятно, что Конгресс имел в виду, что должник может запросить, а суд может удовлетворить выплата в любое время, когда существуют два условия (эти условия заключаются в том, что у должника есть три или менее пропущенных ипотечных платежа или он получил отсрочку или изменение ссуды), даже если должник не завершил платежи в соответствии с планом.Это означало бы, что суд может разрешить освобождение от ответственности, даже если должник не удовлетворил, например, наилучшие интересы кредиторов или критерии располагаемого дохода. Это толкование подтверждается отсутствием какой-либо конкретики или ограничений в установленном законом языке относительно того, когда должник может потребовать освобождения от ответственности в соответствии с временным § 1328 (i).

Предоставление освобождения от ответственности в соответствии с временным § 1328 (i) не является обязательным, поскольку положение гласит, что «суд может разрешить освобождение от ответственности» после уведомления и слушания, если соблюдены требования закона.Будем надеяться, что суды по делам о банкротстве воспользуются этим дискреционным правом для оказания помощи должникам, пострадавшим от пандемии. Важно отметить, что, ссылаясь на освобождение от ответственности в соответствии с § 1328 (a), временный § 1328 (i) позволяет должнику получить полное освобождение от ответственности, а не более ограниченное освобождение от ответственности в соответствии с § 1328 (b). См. Закон и практика NCLC о банкротстве потребителей § 15.4.1 для обсуждения главы 13 увольнения.

Поскольку новый § 1328 (i) применяется только в том случае, если план должника относится к ипотеке в соответствии с § 1322 (b) (5), и не было внесено никаких изменений в объем освобождения согласно § 1328 (a), пропущенные платежи по ипотеке (и лежащая в основе ипотека) не погашаются согласно существующему § 1328 (a) (1), если должнику предоставлено освобождение.Таким образом, должнику по-прежнему необходимо будет урегулировать проблему просрочки с держателем ипотеки или обслуживающим лицом, чтобы избежать потери права выкупа, чаще всего путем заключения соглашения об отсрочке или изменении ссуды.

Ссылаясь на «жилищную ипотеку» в новом § 1328 (i) (1) и § 1328 (i) (2), который не определен в Кодексе, Конгресс мог иметь в виду широкое применение этого положения, даже к ипотека, не обеспеченная основным местом жительства должника. Однако это, скорее, оплошность, поскольку упомянутая выше предварительная фраза, описывающая, кому причитаются платежи, относится к доверительному управляющему или «кредитору, имеющему обеспечительный интерес в основном месте проживания должника».”

Защита стимулирующих платежей от конкурсного управляющего

CCA div. FF, tit. 10, § 1001 (a) добавляет новый § 541 (b) (11) Кодекса о банкротстве в список исключений из имущества конкурсной массы. Он предусматривает, что «возвратные скидки, сделанные в соответствии с разделом 6428 Налогового кодекса 1986 года», не являются собственностью недвижимости. Это означает, что должники, которые получают стимулирующий платеж в размере 600 долларов США (1200 долларов США для правомочных супружеских пар с дополнительной суммой 600 долларов на каждого соответствующего иждивенца), предоставленный в соответствии с CCA, могут подать заявление о банкротстве без использования подстановочного знака или другого освобождения для защиты средств от возможного возмещения путем попечитель.Обычно ссылаясь на «возвратные скидки» в соответствии с Налоговым кодексом, это охватывает не только стимулирующие платежи, предусмотренные в соответствии с CCA, но также стимулирующие платежи, произведенные в соответствии с более ранним Законом CARES, и любые будущие стимулирующие платежи при условии, что Конгресс разрешит их в соответствии с тем же самым. Положение Налогового кодекса как авансовый возврат налога.

Закон CARES включает временное положение, исключающее из текущего ежемесячного дохода согласно § 101 (10A) Кодекса о банкротстве и располагаемого дохода согласно § 1325 (b) (2) Кодекса любые «[p] ayments, сделанные в соответствии с федеральным законом, касающимся чрезвычайного положения в стране. объявлен президентом в соответствии с Законом о чрезвычайных ситуациях (50 U.S.C.1601 et seq.) В отношении коронавирусной болезни 2019 г. (COVID-19) ». См. Закон и практика NCLC о банкротстве потребителей § 13.4.3.2.7 . Это положение, которое закроется 27 марта 2021 года, не ограничивается стимулирующими выплатами и включает дополнительные и расширенные выплаты компенсации по безработице. Это позволяет должникам в делах главы 13 сохранять эти платежи, не будучи обязанными использовать их для выплат необеспеченным кредиторам в соответствии с их планами.

Хотя аналогичное исключение из располагаемого дохода не было включено в CCA, отдельное положение CCA о банкротстве в разд.N, § 272 (d), может оказаться полезным. Он вносит поправки в Налоговый кодекс (добавляет новый пункт 26 Свода законов США, § 6428A), устанавливая, что «никакие применимые платежи не подлежат исполнению, взысканию, наложению ареста, взысканию или иному судебному процессу или действию любого закона о банкротстве или несостоятельности». Это положение было предназначено для защиты стимулирующих выплат от действий по сбору платежей, используя формулировку, аналогичную защите пособий по социальному обеспечению в 42 U.S.C. § 407. Исключая стимулирующие платежи из «действия любого закона о банкротстве или несостоятельности», должник может утверждать, что платежи не должны рассматриваться как располагаемый доход в соответствии с § 1325 (b) (2).

Таким образом, для дел, поданных в период с 27 декабря 2020 г. по 27 марта 2021 г., стимулирующие платежи в виде авансового возврата налога полностью защищены для всех целей в соответствии с этими положениями Закона CCA и CARES. Кроме того, другие выплаты, связанные с COVID-19, включая пособие по безработице, исключаются из располагаемого дохода. Для дел, поданных в период с 28 марта 2021 года по 27 декабря 2021 года, стимулирующие платежи в форме авансового возврата налога не являются недвижимым имуществом в соответствии с временным Кодексом о банкротстве § 541 (b) (11) или временным Налоговым кодексом § 6428A.В отношении всех других платежей, связанных с COVID-19, полученных в течение этого периода, должник должен попытаться заявить, что они освобождены от налога в соответствии с подстановочным знаком или другим освобождением, и должен утверждать, что они не являются располагаемым доходом в соответствии с § 6428A временного Налогового кодекса.

Защита от дискриминации

CCA div. FF, tit. 10, § 1001 (c) добавляет временный подраздел (d) к § 525 Кодекса о банкротстве следующего содержания: «Лицо не может быть отказано в судебной защите в соответствии с разделами с 4022 по 4024 Закона CARES (15 U.S.C. 9056, 9057, 9058), поскольку лицо является или являлось должником по этому титулу ». Это антидискриминационное положение разъясняет, что потребителям не может быть отказано в отказе от ипотечной ссуды, защите в соответствии с мораторием на взыскание и выселение, а также в соответствующей помощи, предусмотренной в соответствии с Законом CARES, если они являются должниками по рассматриваемому делу о банкротстве или получили отстранение от банкротства.

Другой раздел CCA, касающийся дел о банкротстве предприятий, включает положение, разрешающее определенным должникам получать ссуды в рамках Программы защиты зарплаты.Это может относиться к самозанятым должникам по главе 13. Однако неясно, будет ли выполнено положение, поскольку в нем говорится, что ссуды в рамках ГЧП будут доступны только в том случае, если администратор SBA направит письмо директору Исполнительного офиса для попечителя Соединенных Штатов с одобрением ссуд ГЧП в случае банкротства.

Претензия CARES о возмещении ущерба

CCA в дел. FF, tit. 10, § 1001 (d) вносит поправки в § 501 Кодекса о банкротстве, добавляя временный подраздел (f), который позволяет ипотечному обслуживающему персоналу подавать дополнительное доказательство требования, именуемое «Требование о возмещении ущерба CARES», в отношении суммы, полученной по ссуде. снисходительность, предоставленная должнику в соответствии с Законом CARES.Поскольку отсрочка ссуды должна была быть предоставлена ​​в соответствии с Законом о CARES, это положение применяется только к лицам, обслуживающим ипотечные ссуды с федеральным обеспечением. Обслуживающий персонал может подать дополнительную претензию, даже если дата запрета претензий прошла, хотя отдельная временная поправка к § 502 (b) (9) Кодекса предусматривает, что она должна быть подана не позднее, чем через 120 дней после истечения срока воздержания.

Если пропущенные платежи в рамках отсрочки погашаются посредством отсрочки или изменения кредита, временный § 501 (f) (2) (B) предусматривает, что дополнительное доказательство требования должно включать следующее: (1) соответствующие условия изменение или отсрочка; (2) копию изменения или отсрочки, если это сделано в письменной форме; и (3) описание платежей, которые должны быть отложены до даты наступления срока погашения ипотечного кредита.Однако, если должник исправляет дефолт отсрочкой или изменением ссуды, а не посредством платежей, выплачиваемых в соответствии с планом, для обслуживающей организации, по-видимому, нет необходимости подавать дополнительное требование. Местная практика может определить, предъявляются ли такие дополнительные претензии.

CCA div. FF, tit. 10, § 1001 (e) вносит поправки в § 1329 Кодекса, добавляя временный подраздел (e), который позволяет должнику изменить план, чтобы предусмотреть дополнительное требование о возмещении ущерба в рамках CARES. Поскольку это право уже существует в соответствии с § 1329 (a), более важным аспектом этой поправки является дополнительное положение, которое разрешает доверительному управляющему США, доверительному управляющему, администратору банкротства и любой заинтересованной стороне (которая будет включать держателя ипотеки или обслуживающий персонал), чтобы изменить план должника по рассмотрению дополнительного требования, если должник этого не сделает.До этого временного изменения только должник, доверительный управляющий или держатель разрешенного необеспеченного требования могли подать ходатайство об изменении плана в соответствии с § 1329 (a). Если ипотечный держатель или обслуживающий персонал решат использовать это новое положение, он должен перейти к изменению в течение тридцати дней после подачи дополнительного требования.

Адвокаты должны следить за этим вопросом в своих делах и быть готовыми подавать возражения в ситуациях, когда ипотечный обслуживающий персонал предпринял действия — такие как подача ненужного дополнительного требования или ходатайства об изменении плана должника, — которые несовместимы с планом должника или намерение должника иметь дело с ипотекой.Будем надеяться, что ипотечные служащие и их поверенные не будут предпринимать эти действия просто для того, чтобы получить гонорары адвокатам.

Продолжение коммунальных услуг

CCA div. FF, tit. 10, §1001 (h) вносит поправки в § 366 Кодекса, добавляя временный подраздел (d), который позволяет должникам поддерживать или восстанавливать коммунальные услуги после подачи заявления о банкротстве без внесения депозита, если они платят за услугу после подачи иска. В частности, новый подраздел (d) предусматривает, что коммунальное предприятие не может изменять, отказывать или прекращать обслуживание отдельного должника, который не предоставляет адекватных гарантий будущих платежей, которые в противном случае потребовались бы в соответствии с § 366 (b), если должник (1) производит платеж коммунальному предприятию за «любой долг коммунальному предприятию за услуги, предоставленные в течение 20-дневного периода, начиная с даты подачи ходатайства» и (2) производит платеж после 20-дневного периода за коммунальные услуги, предоставленные во время рассмотрения дела при наступлении срока оплаты. См. Закон и практика NCLC о банкротстве потребителей § 9.8.2 для обсуждения надлежащих требований заверения.

Временное положение не касается того, как должник будет проинформирован о сумме, которая должна быть выплачена в течение первоначального двадцатидневного периода после подачи заявки, или о том, когда этот платеж должен быть произведен. Маловероятно, что коммунальные предприятия изменят свою практику выставления счетов, чтобы выставить должнику счет за двадцатидневный период. Предположительно, должники будут защищены этим положением, просто оплатив послеродовые счета, когда они наступят.Однако, если есть опасения, что коммунальное предприятие может агрессивно прекратить обслуживание, должник может рассмотреть возможность отправки коммунальному предприятию платежа в размере расчетной суммы за двадцать дней обслуживания на основе типичного ежемесячного счета в конце двадцатидневного периода.

Хотя практика во многих округах такова, что потребительские должники не должны вносить депозит коммунальной компании при подаче заявки, чтобы удовлетворить требованиям адекватной гарантии в § 366 (b), это положение будет полезно в округах, где требуются депозиты.

Выплачивают этим кредиторам после подачи заявления о банкротстве или страдают от последствий

Вы заявили о банкротстве.

Ваши кредиторы задержаны.

Впереди объявление о банкротстве.

Вы вышли из-под непрекращающегося давления с требованием платить кредиторам.

Но пусть чувство облегчения не мешает вам планировать: кому должен платить теперь, когда вы находитесь в банкротстве?

Оплата счетов после заявления о банкротстве

Две правовые реальности определяют, кому в будущем нужно платить:

1. Не все долги погашены при банкротстве
2. Залог остается в силе после банкротства, если иное не предписано судом.

Погашен ли этот долг?

Объем освобождения от банкротства различается в главах 7 и 13.

Список исключений из выписки, которые применяются в главе 7, длиннее. В главе 13 выплачиваются дополнительные долги, но списание не вступает в силу до тех пор, пока не будет произведен последний платеж по плану.

Алименты на ребенка и супруга не выплачиваются ни в одной главе о банкротстве. В случае неуплаты по делу ваши обязательства по просроченной и будущей поддержке остаются в силе.

Студенческие ссуды — это еще один блокбастер долгов, который переживает выписку в 7 или 13 году.

Последние налоги — это третья общая задолженность, не подлежащая погашению.

Обеспечен ли долг залогом?

Освобождение аннулирует вашу личную ответственность за погашаемые долги. Но любое залоговое право, связанное с долгом, сохраняется в качестве залога на имущество, которым вы владели до подачи заявки.

Итак, вам нужно решить, является ли это активом: 1) вы хотите сохранить и 2) вероятно ли, что кредитор потребует удержание, если вы не заплатите?

Если вы отказываетесь от недвижимости или автомобиля, который на самом деле не можете себе позволить, не платите, потому что вы не собираетесь удерживать имущество.Если это налоговое залоговое удержание, которое распространяется только на ваши домашние товары, вероятно, будет безопасно не платить. IRS не интересуется вашими грязными носками.

Однако, если это ваш дом или машина, на которой вы каждый день доставляете на работу, то вы хотите оставаться в курсе событий или быть в курсе, чтобы кредитор не потребовал удержания.

Больше денег, меньше информации

Одна из самых неприятных вещей при подаче заявления о банкротстве заключается в том, что даже когда вы хотите, чтобы продолжала платить за ваш дом или машину, кредитор не отправляет заявление, чтобы вы знали, когда и сколько платить.

Пока я недоволен безумием ситуации, кредитор, который перестает присылать выписки, обычно просто перестраховывается. Отправьте заявление, и вас могут обвинить в нарушении запрета на автоматическое пребывание или выписку.

Попросите кредитора прислать выписки. Попросите вашего адвоката о банкротстве получить разрешение суда на отправку заявлений.

И даже если кредитор не облегчает задачу, будьте настойчивы. Вы заботитесь о хранении своих вещей гораздо больше, чем кредитор заботится о вашем удобстве.

Большинство банков прекращают автоматические платежи или даже прекращают доступ к онлайн-банкингу, когда вы подаете заявление. Убедитесь, что вы следите за своими счетами и отслеживаете, получают ли вы деньги за то, что вы хотите заплатить.

Вести и вести учет оплаты; кредиторы печально известны тем, что неправильно применяют или не применяют платежи.

«Банкротство»

Если вы подали главу 7, я должен вам сказать: в банкротстве нет «там, там». Глава 7 больше похожа на событие , чем на место .

Вы подаете свое дело: оно влияет на тех, кому вы должны, когда вы подаете, и охватывает то, что у вас есть в момент подачи.

Между подачей заявления и получением выписки необходимо сделать еще несколько шагов. Вы должны явиться на первое собрание кредиторов; сотрудничать с доверенным лицом в вашем случае; и полное образование должника.

Доверительный управляющий может быть номинальным владельцем ваших активов до тех пор, пока ваши исключения не станут окончательными. Но большинство дел по главе 7 не относятся к активам, когда доверительный управляющий никогда не вступает во владение ни одним активом.

И все, что вы заработаете после дня, в который вы подали, вы можете потратить, как захотите.

Для подавляющего большинства должников подача документов в основном не влияет на жизнь. На самом деле вы ни в чем не «участвуете».

Итак, вы оба можете и должны продолжать производить платежи по обеспеченным долгам, по которым вы храните обеспечение. Если вам необходимо повторно подтвердить ссуду на покупку автомобиля, один из первых вопросов, который часто задает судья, — это ваши текущие платежи.Если вы хотите, чтобы судья одобрил повторное подтверждение, ваш ответ должен быть «да».

Скорее всего, вы захотите продолжать платить по алиментам и студенческим ссудам. Если у вас есть налоги, которые переживут банкротство, ничто не мешает вам производить платежи, которые сокращают не подлежащие уплате налоги.

Платежи в главе 13

Кто платить, в главе 13 все сложнее. Вы начинаете с чтения и понимания плана, который вы подали по своему делу.

Он сообщит вам, оплачиваете ли вы ипотеку непосредственно самостоятельно или через доверенного лица согласно Главе 13.

Если у вас есть сомнения, обратитесь к своему адвокату .

Ничего хорошего не произойдет, если вы проигнорируете свой план

В последнее время я встречал более чем пару должников по главе 13, которые не понимали, как будет выплачиваться ипотека в будущем. Пара других предполагала, что из-за отсутствия ежемесячных отчетов об этом позаботились.

Не совсем так.

Если, конечно, ваш план не предусматривает снятие залога. Если залог отменен, в лучшем случае этот кредитор рассматривается как обычный необеспеченный кредитор.

Если есть сомнения, спросите своего адвоката.

Ваш план, несомненно, предусматривает выплату доверенным лицом любых сумм, которые вы должны уплатить по налогам на момент подачи вашего дела. ‘

Но ваш план касается только тех налоговых лет, которые завершены на момент подачи заявления. Ожидается, что вы будете платить напрямую и в полном объеме все налоги, подлежащие уплате в том году, в котором вы подаете свое дело, и годы спустя.

Использование налогов для прохождения проверки нуждаемости

Неспособность своевременно уплатить налоги является основанием для отклонения вашего дела по главе 13, даже если ваши платежи доверенному лицу полностью текущие.

Плати себе после банкротства

Для меня одна из самых веских причин подать заявление о банкротстве, даже когда нет кризиса, — это высвободить деньги для обеспечения своей старости.

Вы ведь рассчитываете дожить до глубокой старости, не так ли?

Чтобы состариться в комфорте и независимости, нужны деньги.И Социальное обеспечение этого не сделает: средний чек социального обеспечения составляет менее 1300 долларов в месяц.

Начать сразу после подачи заявки, откладывать деньги с каждой зарплаты. Экономьте, прежде чем платить кому-либо еще , а не после.

Расширение прав и возможностей пенсионных накоплений — незамеченные преимущества банкротства.

Программа облегчения долгового бремени с нуля

Обездвиженные и конфискованные автомобили.

Приемлемые к банкротству должники, чей автомобиль был загружен или конфискован из-за невыполненных штрафов, могут зарегистрироваться.Обычно должник может получить освобождение от конфискованного автомобиля, сделав первоначальный взнос в размере 25 процентов от общей суммы, которая должна быть выплачена в плане «Новый старт». Должник не будет внесен в список загрузки и не получит приостановления действия лицензии на основании билетов, включенных в план Fresh Start, до тех пор, пока он или она остается в курсе платежей по плану.

Приемлемые к банкротству должники, у которых транспортное средство было конфисковано из-за нарушений, отличных от невыполненных штрафов, таких как вождение с приостановленными правами, имеют право зарегистрироваться.Однако планы Fresh Start не применяют , а не к административным штрафам, наложенным из-за нарушения, которое привело к прямому аресту. Например, если транспортное средство было конфисковано из-за того, что водитель управлял транспортным средством с приостановленной лицензией, и владелец транспортного средства был оштрафован на административный штраф в размере 1000 долларов за нарушение, чтобы добиться освобождения транспортного средства с помощью плана «Новый старт», владелец транспортного средства должен уплатить административный штраф в размере 1000 долларов США в дополнение к 25-процентному первоначальному взносу с нуля, чтобы получить разрешение на выпуск транспортного средства при регистрации в плане с новым запуском.

Последующие билеты.

В случае, если у человека возникнут дополнительные билеты при участии в плане оплаты «Новый старт», эти билеты могут быть включены в этот план , а не . Физические лица могут подписаться на отдельный план оплаты этих билетов, не связанный с новым стартом, или оплачивать их по мере их возникновения. Если физическое лицо не платит или не принимает меры для оплаты дополнительных билетов, городские власти могут арестовать или конфисковать автомобиль из-за этих билетов.

Текущая глава 13 Должники.

Должники, которые в настоящее время участвуют в деле по Главе 13, не имеют права участвовать в плане платежей «с нуля» на основании этого дела. Текущий должник по Главе 13 может иметь возможность воспользоваться программой «Новый старт», если он или она преобразовывает дело по Главе 13 в Главу 7. Трехлетний период ретроспективного анализа начинается с даты подачи первоначальной заявки по Главе 13.

Могут быть и другие причины, по которым преобразование дела в главу 7 может быть или не быть целесообразным или выгодным для данного должника.Должники, рассматривающие возможность конверсии, должны проконсультироваться со своими адвокатами по банкротству относительно того, имеет ли это смысл в их конкретных случаях.

Процедуры зачисления.

Шаг 1. Получение условий плана платежей «Новый старт».

Запрос по электронной почте : Лица, заинтересованные в участии в плане «Новый старт», должны отправить электронное письмо представителю города Арнольду Скотту Харрису, ПК, по адресу:

ChicagoFreshStart @ harriscollect.com

В электронном письме необходимо указать (а) имя, (б) адрес, (в) номер водительского удостоверения и (г) все известные номера транспортных средств (прошлые и настоящие). Если автомобиль человека был загружен или конфискован, в электронном письме должно быть указано это и причина конфискации (неоплаченные билеты или прямое конфискация, , например, ., По причине, отличной от неоплаченных билетов). Затем городские власти представят предлагаемые условия плана «Новый старт».

Примечание: потенциальные заявители, которые еще не подали иск по Главе 7, могут получить предложенные условия до подачи, в случае, если предлагаемые условия влияют на то, решат ли они подать заявление о банкротстве.

Walk-Ins : Электронная почта является предпочтительным методом запроса. Однако, если электронная почта нецелесообразна, человек может лично предоставить свою информацию представителю Арнольда Скотта Харриса в городском платежном центре по адресу 400 West Superior Street. Потенциальный заявитель должен принести всю информацию, указанную выше, для включения в запрос по электронной почте. Это лицо также должно предоставить контактную информацию, чтобы городские власти уточнили условия предлагаемого плана платежей. Городские власти не смогут сразу же зарегистрировать посетителей.

Шаг 2: Завершение процесса регистрации.

Исполнение контракта : После того, как физическое лицо получило предложенные условия плана платежей с нового старта, если он или она желает продолжить с планом выплат с нового старта, ему или ей необходимо будет принести копию поданного ходатайства о банкротстве (или выписки). , если из предыдущего дела), расписания и отчет о финансовых делах, а также его или ее водительские права, по адресу 400 West Superior Street.Физическому лицу будет предоставлен договор о плане оплаты с чистого листа с окончательными условиями. План платежей «свежий старт» вступает в силу после подписания контракта и внесения правомочным должником первого платежа (и любого первоначального платежа за выпуск транспортного средства), который должен быть произведен при исполнении контракта. Физическое лицо может внести первоначальный платеж и любой первоначальный платеж наличными, кассовым чеком или денежным переводом (только из USPS). Все последующие ежемесячные платежи должны производиться по почте, как указано в соглашении об оплате с нуля.

После завершения платежей в соответствии с планом платежей Fresh Start и получения выписки из Главы 7 вся задолженность за парковку, стояние, соблюдение требований и билеты на камеру, возникшая до вступления в план Fresh Start, будет либо оплачена, либо отменена, а должник может начать с чистого листа, освободившись от долгов городу.

Контроль особых условий.

Это описание программы «Новый старт» предназначено для общего обзора. Он не предназначен для исчерпывающего рассмотрения всех возможных сценариев, с которыми может столкнуться должник.В любом конкретном случае могут возникнуть обстоятельства, которые повлияют на право участия в программе или ее работу. Лица, заинтересованные в потенциальном участии, должны ознакомиться с предлагаемыми условиями плана платежей Fresh Start, как описано выше. Возможно, что по причинам, специфичным для конкретного случая, участие может быть недоступно или условия могут отличаться от приведенных выше.

Третий закон Конгресса по коронавирусу упрощает процедуру банкротства потенциальных и нынешних индивидуальных должников

В пятницу, 27 марта 2020 года, президент Трамп подписал третий важный закон, связанный с коронавирусом, за последние несколько недель — Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES).Новый закон содержит несколько поправок к Кодексу о банкротстве. Одна из этих поправок увеличивает максимальную задолженность «малого бизнеса-должника» до 7,5 миллионов долларов и обсуждается в недавнем электронном письме Брэдли. Остальные поправки обсуждаются здесь.

Новое определение «текущего ежемесячного дохода»

Наиболее заметным изменением является поправка к определению «текущего ежемесячного дохода». Новый закон просто освобождает от «текущего ежемесячного дохода» любые «платежи, произведенные в соответствии с федеральным законом, касающимся чрезвычайного положения в стране, объявленного президентом в соответствии с Законом о чрезвычайных ситуациях в стране в связи с коронавирусной болезнью 2019 года (COVID-19).«Фраза« текущий ежемесячный доход »используется в различных местах Кодекса о банкротстве, в том числе в так называемой« проверке наличия средств »для определения того, имеет ли должник право на ликвидацию по Главе 7 или вместо этого должен обращаться за помощью в соответствии с другой главой Закона о банкротстве. Кодекс о банкротстве, требующий погашения. Это означает, что потенциальные должники по главе 7 не будут вынуждены в соответствии с главой 11 или 13 выплатить часть или все свои долги в результате платежей, полученных в соответствии с новым законом.

Изменение и продление утвержденных планов

«Текущий ежемесячный доход» также включен в определение «располагаемого дохода» Кодекса о банкротстве, которое представляет собой (1) сумму, которую должник должен выплатить необеспеченным кредиторам в соответствии с планом главы 13, если доверительный управляющий или необеспеченный кредитор возражают против предлагаемый план должника и (2) минимальную сумму, которую индивидуальный должник должен внести в план по главе 11.Эта поправка гарантирует, что должникам разрешено удерживать платежи, полученные по новой ссуде, вместо того, чтобы вносить их в свои планы банкротства.

Другое изменение — это поправка к статуту о банкротстве, регулирующая способность должника изменять утвержденный план согласно Главе 13. Новый закон позволяет вносить поправки в план по запросу должника, «если должник испытывает или испытал материальные финансовые трудности, прямо или косвенно вызванные пандемией коронавирусного заболевания 2019 (COVID-19)» при условии одобрения суда.Это также позволяет продлить план согласно Главе 13 до семи лет (по сравнению с существующим максимальным периодом действия плана в пять лет) с даты первого платежа по плану при условии одобрения суда. Эта поправка должна позволить должникам по главе 13 сократить свои ежемесячные платежи доверительному управляющему и оставаться под защитой Кодекса о банкротстве.

Ограниченный график оказания помощи

Все вышеперечисленные изменения действуют только в течение одного года с 27 марта 2020 года, после чего они будут автоматически исключены из Кодекса о банкротстве.

Дополнительная информация

Конгресс и администрация, как ожидается, будут работать по крайней мере над одним дополнительным пакетом стимулов, Четвертым стимулом, и ожидается, что он будет включать исправления и пояснения к Закону о CARES и предыдущих усилиях по стимулированию, а также дополнительные меры по облегчению и стимулированию. Брэдли активно отслеживает и взаимодействует с Конгрессом и администрацией по этим вопросам. Если у вас есть какие-либо вопросы по поводу закона CARES, обращайтесь к Гленну Гловеру (банкротство), Дэвиду Стюарту (правительственные связи) или Роберту Мэддоксу (финансовые услуги).

5 фактов о банкротстве, которые необходимо знать CPA

Экономическое давление, вызванное глобальной пандемией, заставляет адвокатов изо всех сил стараться справиться с ожидаемым ростом числа дел о банкротстве. Хотя CPAs могут не принимать непосредственного участия в подготовке заявлений о банкротстве и рассмотрении юридических аспектов дел, они, вероятно, будут немедленно затронуты, будь то работа в качестве главного бухгалтера или на какой-либо другой руководящей должности в бизнесе или обслуживание клиентов на практике. Для бухгалтеров проблемы банкротства могут возникнуть из-за собственных финансовых трудностей компании или физического лица или из-за того, что клиент компании, кажется, движется к банкротству.В любом случае, вероятно, будут обращаться за советом к CPA.

В этой статье рассматриваются некоторые основные проблемы банкротства, которые могут возникнуть, поскольку CPA решают экономические проблемы, вызванные COVID-19. Хотя эта статья не предназначена для подмены роли юрисконсульта, она предлагает наблюдения и рекомендации, которые могут помочь CPAs ориентироваться в делах о банкротстве и лучше сотрудничать с клиентами, коллегами и адвокатами в делах о банкротстве.

МОЙ КЛИЕНТ ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ О БАНКРОТСТВЕ. БУДУТ ЛИ МНЕ ПЛАТИТЬ?

Вопрос оплаты — очевидная проблема для CPA на практике.С одобрения суда бухгалтеров могут нанимать должники, управляющие по банкротству, а также комитеты кредиторов или держателей ценных бумаг согласно Главе 11. Плата за работу, выполненную CPA в рамках банкротства , квалифицируется как административные расходы. Административные расходы имеют право на приоритет платежа из имущества недвижимого имущества (11 U.S.C. §507 (a) (2)). В случае главы 7, который представляет собой ликвидационную процедуру, это означает, что CPA будет участвовать в любых активах, которые могут остаться после того, как обеспеченные кредиторы примут свое обеспечение или будут удовлетворены иным образом, а также любые требования, связанные с внутренними вспомогательными обязательствами (если должником является физическое лицо). ) оплачиваются (11 ЕД.S.C. §507). Практикующим специалистам необходимо рассмотреть риск неполучения компенсации, полностью или частично, прежде чем соглашаться на работу по имущественной массе в соответствии с Главой 7. Хотя положение приоритетного кредитора в банкротстве по главе 7 повышает вероятность выплаты, это не является определенным.

Во время реорганизации согласно Главе 11 (обычно используемой корпорациями) CPA может рассчитывать на оплату услуг по банкротству по мере продвижения дела. Для того чтобы суд утвердил план реорганизации, план должен предусматривать, что профессиональные гонорары и другие разрешенные административные расходы будут выплачиваться после подтверждения плана, за исключением случаев, когда владелец требования о возмещении этих расходов согласился на иное рассмотрение иска (11 U.S.C. §1129 (а) (9)).

Глава 13, которая предусматривает индивидуальную реорганизацию, если долги ниже определенных пороговых значений, также требует полной оплаты приоритетных долгов, таких как административные расходы, но платежи могут быть отложены наличными; от плана не требуется выплачивать проценты после подачи петиции (11 U.S.C. §1322 (a)).

Возможность значительного платежа гораздо более мала, когда CPA на практике требует компенсации за работу, которая была сделана ранее, а не в рамках подачи заявления о банкротстве.В этих случаях сумма долга, скорее всего, будет общей необеспеченной задолженностью. В главе 7 этот долг выплачивается только , если активы остаются после того, как обеспеченные кредиторы получат платеж или иное удовлетворение, и распределение производится среди тех, кто имеет приоритетные обязательства (11 U.S.C. §726 (a)). Точно так же некоторые или большая часть предвыборных гонораров, причитающихся CPA клиентами согласно главам 11 или 13, скорее всего, останутся невыплаченными. Это означает, что важно отслеживать дебиторскую задолженность клиентов и принимать меры по поддержанию актуальности счетов независимо от типа ожидаемого банкротства.

Есть еще одна проблема, связанная с оплатой пошлины. Кодекс о банкротстве позволяет конкурсной массе взыскивать «преференции», которые представляют собой платежи или переводы, сделанные по старому долгу в течение 90 дней до подачи заявления о банкротстве (или в течение одного года для инсайдеров), когда кредитор получает больше, чем в противном случае он получил бы в Ликвидация согласно главе 7 (11 USC §547). Управляющий по делу о банкротстве или должник в случае, описанном в главе 11, может отозвать эти платежи или переводы. Преференции могут применяться как при ликвидации, так и при реорганизации.Никаких предпочтений не существует, если транзакция представляет собой передачу в ходе обычной деятельности, например, обычную оплату за коммунальные услуги, предоставленные в предыдущем месяце, или практически одновременный обмен на новую стоимость (11 U.S.C. §547 (c)).

В деле Trauger , конкурсный управляющий взыскал в качестве льготных переводов комиссионные, которые были уплачены адвокату за профессиональные услуги ( In re Trauger , 105 BS 120 (Bankr. S.D. Fla. 1989)). Суд по делам о банкротстве постановил, что все платежи обязательно относились к прошлым услугам, поскольку ни одно из заявлений поверенного никогда не было выплачено полностью, а остатки переносились на каждый следующий месяц, и поэтому платежи были преференциальными и могли быть возвращены.Как следует из исхода этого дела, если у клиента есть просроченная задолженность и надвигается банкротство, практикующий специалист должен настаивать на текущих платежах за любые новые оказанные услуги, чтобы попытаться квалифицировать транзакцию как практически одновременный обмен на новую стоимость. Кроме того, как более подробно указано ниже, платежи должны применяться к самой последней задолженности, чтобы минимизировать риск преференций.

Последним моментом в отношении выплаты гонораров является то, что профессионал, занимающийся делом о банкротстве, должен подать проверенный отчет обо всех связях с заинтересованными сторонами.Это необходимо для того, чтобы у CPA не было дисквалифицирующего конфликта интересов. Таким образом, CPAs, стремящимся удержаться в деле о банкротстве, которым причитаются деньги за услуги, выполненные до подачи заявки, и которые имеют необеспеченные требования или которые получили платежи, которые могут считаться льготными, должны будут рассмотреть возможность отказа от требования и раскрытие потенциальных суммы преференций в сертификате удержания.

КАКИЕ ДЕЙСТВИЯ МОЖЕТ ПРОВЕДИТЬ БИЗНЕС, ЕСЛИ КЛИЕНТ МОЖЕТ БЫТЬ БАНКРОТ?

Главный совет для бизнеса, клиент которого может оказаться банкротом, — это проверить документы, относящиеся к сделке.Если нет невыполненного общего заказа на поставку или договора купли-продажи, продавец не обязан сообщать открытые условия отгрузки, что означает, что продавец может в любой момент перейти на наложенный платеж (COD), наличные деньги перед отгрузкой (CBS) или наличные. заранее (ЦРУ). Другой вариант, когда нет текущего заказа или контракта, — продавец настаивает на подписанном финансовом отчете о финансах покупателя. Если заявление является ложным, подписавшая сторона может быть предметом исков о мошенничестве, которые не подлежат погашению в случае банкротства (11 U.S.C. §523 (а) (2)). Кроме того, подписанное заявление может расширить права продавца в соответствии с разделом 2-702 Единого торгового кодекса (UCC), который позволяет продавцу требовать возврата товаров, которые покупатель получает в кредит, будучи неплатежеспособным (см. Также 11 USC §546 (c) ).

UCC предоставляет продавцам товаров и другую защиту. В соответствии с разделом 2-609 UCC продавец имеет право потребовать надлежащую гарантию исполнения, если существуют разумные основания для ненадежности. Что касается того, что является разумным основанием для ненадежности и каких гарантий можно ожидать, компании следует проконсультироваться с юрисконсультом.Неспособность предоставить гарантии в течение разумного периода времени позволяет бизнесу в соответствии с разделом 2-610 UCC приостановить свою деятельность и использовать средства правовой защиты от нарушений. Компания может настаивать на получении личных гарантий от принципала покупателя, либо в качестве адекватной гарантии в случае UCC (UCC §2-609, комментарий 4), либо в качестве условия для дальнейших поставок при отсутствии договорных обязательств. Однако бизнесу необходимо тщательно взвесить стоимость любых предлагаемых гарантий, поскольку, возможно, руководители проблемных клиентов также сталкиваются с финансовыми трудностями.

Время имеет значение. Например, если должник получает товары за 20 дней или менее до подачи заявления о банкротстве, причитающаяся за него задолженность может иметь приоритет в качестве административных расходов (11 USC §503 (b) (9)). Однако снова помните, что приоритетное обращение не гарантирует фактическую или своевременную оплату. Кроме того, из-за обсуждавшихся ранее правил предпочтения, где это возможно, платежи, полученные от проблемного покупателя, должны применяться к самым последним транзакциям, а не к старым обязательствам (11 U.S.C. §547). Продавец может решить, как применить денежный перевод, даже если сумма соответствует конкретному счету-фактуре, при условии, что покупатель не воспользуется своим правом назначить применение платежей. По аналогии с инвентаризацией это означает, что продавец должен использовать подход к платежам по принципу «последний пришел — первый ушел» (LIFO), а не принцип «первым пришел — первым обслужен» (FIFO), чтобы опровергнуть аргумент о предпочтениях.

Есть и другие соображения для кредиторов, находящихся на стороне банкротства. У арендодателей есть некоторые уникальные проблемы, и они должны немедленно получить юридическое представительство.Кредиторы должны быть уверены, что представили доказательство требования, чтобы подтвердить причитающиеся им денежные средства и любой приоритет или обеспечение, на которое они могут иметь право. Работа в комитете кредиторов может предоставить кредитору возможность помочь в максимальном возмещении необеспеченных кредиторов. Кроме того, кредитору следует оценить подверженность требованиям о преференциях и получить информацию, относящуюся к защите этих действий, поскольку до предъявления требования может пройти значительное время.

Кредиторы, которые предоставляют уникальные или труднодоступные товары, могут быть сертифицированы судом в качестве критически важного поставщика.Критический статус поставщика позволит поставщику продолжить ранее существовавшие отношения с должником и получить оплату по обязательствам перед подачей заявки.

Последний совет: продавцам и поставщикам следует внимательно относиться к любому конкретному законодательству, которое может их охватить. Одним из примеров этого является Закон о скоропортящихся сельскохозяйственных товарах (PACA), 7 U.S.C. Разделы 499a – 499t, которые предлагают множество преимуществ для продавцов «необработанных или минимально обработанных фруктов и овощей», включая получение платежа перед обеспеченными и приоритетными кредиторами и защиту от аргументов о предпочтениях («Требования PACA и Кодекс о банкротстве — получение оплаты никогда не было. Так легко «, Журнал Американского института банкротства (июнь 2000 г.)). Другие примеры законодательных актов, полезных для предприятий, пытающихся взыскать с неплатежеспособных клиентов, включают в себя законы штата об удержании залога, которые могут разрешить совершенствование залогового права даже после подачи заявления о банкротстве, которое в противном случае ограничило бы действия по взысканию ссуд, которые кредиторы могут осуществлять.

МОЖЕТ ЛИ ПРЕДПРИЯТИЕ С ФИНАНСОВЫМИ ПРОБЛЕМАМИ ПЛАТИТЬ СВОИМ ПОСТАВЩИКАМ, НЕ ПЛАЧИВАЯ НАЛОГ на заработную плату ИЛИ НАЛОГ НА ПРОДАЖУ?

С учетом наложенных штрафов и пени неуплата налогов никогда не является хорошей идеей.Но в случае удержания налога на заработную плату с сотрудников или налога с продаж, взимаемого с клиентов, невыплата может привести к личной гражданской или уголовной ответственности.

Когда компания собирает налоги с других, такие как удержание подоходного налога или налога на социальное обеспечение с сотрудников, но не переводит эти налоги федеральному правительству, «ответственные лица» этого бизнеса подлежат штрафу в соответствии с разд. 6672 Налогового кодекса равняется сумме неуплаченного налога. Часто называемый «100% штрафом», это может быть наложено на должностных лиц, владельцев, служащих и других лиц, которые умышленно не уплачивают удержанные налоги.Закон штата может предусматривать аналогичный штраф по налогам на заработную плату штата (см., Например, Закон о налогах штата Нью-Йорк §685 (g)).

Хорошим кандидатом на наложение 100% штрафа является лицо, такое как CPA, принимающее платежные решения при ограниченном денежном потоке, которое платит поставщикам клиента, зная или действуя безрассудно игнорируя неспособность компании перечислить удержанные налоги с заработной платы. в IRS или государственный налоговый орган. Это верно, даже если физическое лицо платит кредиторам по указанию другого. Например, в Greenberg , 46 F.3d 239 (3d Cir. 1994), контролер, который платил кредиторам, зная, что его компания задолжала налоги на заработную плату, был признан ответственным за Sec. 6672 штрафа, несмотря на то, что он получил указание от генерального директора и опасался потерять работу.

Кроме того, может быть предусмотрена уголовная ответственность, поскольку умышленное невыполнение удержанного налога с заработной платы является уголовным преступлением в соответствии с гл. 7202. В последние годы IRS усилило уголовное преследование в случаях несоблюдения налоговых обязательств по найму, что может привести к штрафу в размере до 10 000 долларов США, тюремному заключению сроком до пяти лет или и тем, и другим одновременно.Более подробное обсуждение судебных преследований в связи с налогами на трудоустройство см. В статье «Штрафы по налогу на трудоустройство: давайте сохранять гражданский характер», The Tax Adviser , февраль 2018 г.

Определенные стратегии могут помочь защитить от 100% гражданского наказания, упомянутого выше. Штраф применяется только к удержанной или доверительной части налога на заработную плату, включая подоходный налог, удерживаемый из заработной платы сотрудников, и часть налогов, взимаемых с работников по FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Напротив, штраф в размере 100% не применяется к налогам FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) и доле работодателя в FICA.Чтобы избежать или уменьшить количество любого потенциального Sec. 6672, наложенного на ответственных лиц, работодатель может дать указание IRS применить любую добровольную частичную уплату налогов на заработную плату к части причитающегося налога доверительному фонду в соответствии с указаниями, приведенными в Rev. Proc. 2002-26. Для этого достаточно поставить отметку на чеке в IRS (вверху обратной стороны) со словами: «Подайте заявку только на часть трастового фонда формы 941 за ___ квартал 20__ года». В отсутствие таких указаний IRS будет применять частичные платежи в соответствии со своими интересами.

Остерегайтесь также штрафов за неуплату налога с продаж. В некоторых случаях закон штата может привлекать должностных лиц компании к персональной ответственности за неуплату государственного налога с продаж, который должен взиматься с клиентов и переводиться в налоговый орган штата. Это правило действует в Нью-Йорке (Закон о налогообложении штата Нью-Йорк §1133 (a)) и других штатах, включая Массачусетс, Миссури, Нью-Джерси, Огайо и Техас (см. 67B Am. Jur. 2d Налог с продаж и использования §211 ). Как и в случае с налогами на федеральные целевые фонды, неуплата налогов с продаж может также привести к уголовным налоговым последствиям в некоторых юрисдикциях (см.g., Нью-Йорк Налоговое право, §§1800 и 1801 (a) (5)). Принимая во внимание потенциальную возможность раскрытия личности в гражданском и (все более возрастающем) порядке уголовного преследования, налог с продаж также является опасным кандидатом для финансирования финансово неблагополучного бизнеса.

ЕСЛИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ ЗАКРЫВАЕТ СВОИ ДВЕРИ И ЛИКВИДИРУЕТ СВОИ АКТИВЫ, ДОЛЖЕН ЛИ ЕГО ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ О БАНКРОТСТВЕ?

Компания, которая находится в процессе ликвидации, то есть прекращает деятельность и ликвидирует свои активы, не обязана подавать заявление о банкротстве. Кроме того, банкротство вряд ли выиграет из-за высоких затрат на регистрацию и потому, что только физические лица, а не корпорации, имеют право на увольнение в рамках ликвидации согласно Главе 7.Глава 11 обычно не будет полезной в этих обстоятельствах, потому что компания, которая уже ликвидируется, не имеет права на получение освобождения от ответственности в соответствии с этой главой (11 U.S.C. §1141 (d) (3) (A)).

Компания, находящаяся в процессе ликвидации, вероятно, обратится к своим обеспеченным кредиторам вне процедуры банкротства, возможно, путем продажи залогового обеспечения на коммерческих условиях или другими способами. Невозможность выплатить кредиторам полную сумму, будь то обеспеченная или необеспеченная, не требует подачи заявления о банкротстве.Подача заявки может быть полезной, если у компании есть потенциальные претензии по возврату, такие как преференции, которые могут быть заявлены при банкротстве. Однако даже в тех случаях, когда существуют претензии по возврату средств, компания может счесть целесообразным не подавать заявление о банкротстве, особенно если платежи по личным гарантиям также могут быть отменены.

КАКИЕ СОВЕТЫ МОЖЕТ ДАТЬ CPA ПО КАКИМ СЧЕТАМ ОПЛАТИТЬ?

Независимо от того, вырисовывается ли банкротство как возможность или как определенность, бухгалтеров часто просят дать совет о том, кому платить, и, кроме того, помощь в попытках добиться уступок от кредиторов, которым они рекомендовали получить платеж.CPAs часто преуспевают на переговорах, но решение о том, какие обязательства выполнить, должно приниматься с большой осторожностью. Соответствующие соображения включают в себя, какие долги не подлежат погашению, что означает, что они переживут процедуру банкротства, и какие кредиторы могут иметь значение для будущих перспектив бизнеса или его руководителей.

Время также имеет значение, поскольку платежи, произведенные по старому долгу слишком близко к заявлению о банкротстве, могут быть отменены в качестве предпочтения, как обсуждалось ранее. CPA должны тесно сотрудничать с юрисконсультом при разработке платежной стратегии для финансово проблемного бизнеса, потому что планы, которые в противном случае были бы надежными, на самом деле могут оказаться невыгодными из-за правил банкротства.

ТРУДНЫЕ РАЗГОВОРЫ

Из-за COVID-19 тема банкротства, вероятно, станет частью многих разговоров, которые CPA будут вести в обозримом будущем либо с клиентами, либо с руководителями бизнеса, где CPA играет ведущую роль. CPA, которые помогают в ликвидации или реорганизации, могут быть привлечены к тесному сотрудничеству с юрисконсультом для подготовки необходимой финансовой информации. Однако помимо этого CPA могут столкнуться с основными вопросами о банкротстве либо из-за ухудшающейся финансовой ситуации, либо из-за срочных финансовых затруднений, с которыми сталкивается клиент компании.Стараясь не заниматься юридической практикой и сохраняя бдительность для своей собственной экономической безопасности, CPAs, тем не менее, могут повысить ценность своих профессиональных отношений, будучи знакомыми с проблемами банкротства, такими как те, которые обсуждаются в этой статье.

Глава 13 Банкротство во Флориде

Глава 13 Банкротство во Флориде

Глава 13 Банкротство — это план выплат под надзором суда, согласно которому банкротный должник выплачивает своим обеспеченным и необеспеченным кредиторам ежемесячную сумму, основанную на доходе семьи должника и разумных расходах.Ежемесячные платежи и суммы, выплачиваемые различным кредиторам, составляют «план главы 13» должника.

Глава 13 Флориды имеет некоторые преимущества перед банкротством по главе 7. Должник не обязан ликвидировать активы в главе 13, как он это делает в главе 7. Банкротство в главе 13 разрешает должникам изменять или отменять некоторые обеспеченные долги. Глава 13 используется, чтобы остановить обращение взыскания на закладную и позволить должнику наверстать просроченные платежи по закладной. Кроме того, глава 13 разрешает погашение некоторых необеспеченных долгов, которые не подлежат погашению в главе 7.

Право на участие в главе 13 во Флориде

Только жители Флориды могут подать заявление о банкротстве по главе 13 во Флориде. Должник согласно главе 13 должен иметь достаточный доход для осуществления текущих платежей своим обеспеченным кредиторам (ипотека, автокредитование и т. Д.) На протяжении всего периода банкротства (включая выплату любых просроченных платежей). Должник обязан выплачивать располагаемый семейный доход в пользу своих необеспеченных кредиторов. Должник по главе 13 должен выплатить весь располагаемый доход необеспеченным кредиторам до тех пор, пока его кредиторы не будут выплачены полностью или в течение пяти лет, в зависимости от того, что наступит раньше, и должник должен выплатить своим необеспеченным кредиторам в результате банкротства по крайней мере столько, сколько они получили бы от вашего необеспеченного кредита. ‑ Освобожденное имущество, если должник подал иск о банкротстве согласно главе 7 Флориды.

В соответствии с Главой 13 банкротство имеет лимиты приемлемости долга в размере примерно 419 000 долларов (2020 г.) необеспеченного долга и примерно 1 277 000 долларов (2020 г.) обеспеченного долга (эти потолки долга время от времени повышаются). Люди с долгом, превышающим эти лимиты, не имеют права подавать заявление о банкротстве согласно Главе 13. Необеспеченные долги включают личные ссуды, медицинские счета, кредитные карты, выпущенные банками (например, Visa, MasterCard, American Express или Discover), и другие кредитные карты, используемые для покупки расходных материалов, таких как одежда, еда, отпуск и т. Д.Обеспеченные долги включают те долги, по которым кредитор имеет обеспечительный интерес в вашей собственности, который должен гарантировать.

Глава 13 Конкурсный управляющий

Роль конкурсного управляющего по главе 13 отличается от роли управляющего по главе 7. В главе 7 задача доверительного управляющего состоит в том, чтобы найти и собрать не освобожденные от налога активы должника, которые становятся частью имущественной массы в соответствии с главой 7 при банкротстве. Доверительный управляющий согласно главе 7 ликвидирует не освобожденные от налогообложения активы должника. Основная роль доверительного управляющего согласно Главе 13 заключается в оценке и управлении планом выплат должника согласно Главе 13.Доверительный управляющий по главе 13 собирает платежи по плану должника и распределяет деньги между кредиторами должника в соответствии с условиями утвержденного судом плана по главе 13. Доверительный управляющий по главе 13 имеет право на компенсацию в размере 10 процентов ежемесячных плановых платежей должника. Плата доверительного управляющего может быть снижена в некоторых случаях, чтобы сделать план финансово осуществимым.

Глава 13 План и платежи

Поверенный по делам о банкротстве должника должен подать первоначальный план по главе 13, в котором предлагается, как должник будет ежемесячно платить своим кредиторам посредством разового ежемесячного платежа доверенному лицу по главе 13.Первоначальный план Главы 13 обычно подается вместе с заявлением о банкротстве и графиками Главы 13.

План по главе 13 включает предусмотренные договором ежемесячные платежи по обеспеченным долгам, таким как ипотечные кредиты и платежи за автомобиль. В главе 13 должник может отказаться от залога (например, дома или автомобиля) в обеспечение обеспеченного кредита вместо продолжения платежей. Обеспеченный кредитор не может преследовать должника по главе 13 в отношении какой-либо суммы, причитающейся по обеспеченной ссуде, если должник отказывается от обеспечения ссуды, такого как дом или автомобиль.

Если должник не откажется от обеспеченного актива, то он должен платить ежемесячные платежи по обеспеченному долгу в рамках вашего Плана по главе 13, за некоторыми исключениями. Должник может иметь возможность выплатить некоторые обеспеченные долги вне плана, если (а) счет является текущим и (б) долг оплачивается путем автоматического вычета, инициированного кредитором (не посредством оплаты векселя), и был оплачен таким образом в минимум за шесть (6) месяцев до подачи.

Автокредиты рассматриваются иначе, чем ипотечные кредиты.Глава 13 позволяет должникам снизить процентную ставку по обеспеченному автокредиту до текущей рыночной ставки. Должник может возражать против требования, поданного его кредитором по обеспеченному автокредитованию, если требование включает процентную ставку выше применимой рыночной ставки.

План по главе 13 также производит выплаты необеспеченным кредиторам должника. Выплата по плану необеспеченным кредиторам основана на доходах и расходах должника, которые должник представляет в таблицах I (Доходы) и J (Расходы) своего ходатайства о банкротстве в соответствии с главой 13.В доходном бюджете должника должны быть указаны доходы его семьи из всех источников. Бюджет доходов должника включает регулярные вычеты, такие как удержание налогов и медицинское страхование.

Бюджет расходов должника должен учитывать необходимый ремонт дома и транспортных средств должника, разумные личные расходы, разумные расходы на уход за детьми и домашними животными и т. Д. С другой стороны, если бюджет расходов должника включает предметы роскоши, доверительный управляющий может потребовать должник должен ликвидировать эти предметы роскоши, если план Главы 13 не погасит задолженность перед всеми необеспеченными кредиторами в полном объеме.Должник должен выплачивать предусмотренный в бюджете чистый ежемесячный доход («располагаемый доход») доверительному управляющему согласно Главе 13.

Общая сумма ежемесячного платежа должника по главе 13 включает платежи должника по обеспеченному долгу по договору, ежемесячный располагаемый доход должника, амортизированный платеж за гонорары собственных адвокатов должника при условии одобрения суда, гонорары доверительного управляющего и судебные административные сборы. Первый платеж должника по плану доверенному лицу согласно Главе 13 должен быть произведен через 30 дней после подачи заявления о банкротстве.

Глава 13 Процедуры и администрирование

Автоматическая приостановка банкротства начинается после подачи заявления о банкротстве согласно Главе 13. Приостановление действует как щит между должником и его кредиторами во время банкротства по главе 13. Автоматическое приостановление запрещает начало или продолжение судебного разбирательства кредитором и другого взыскания долга против должника. Автоматическое приостановление будет применяться к процедурам обращения взыскания на ипотеку только в том случае, если должник продолжит ежемесячные выплаты по ипотеке в рамках своего плана согласно Главе 13.Если должник намеревается отказаться от заложенного имущества, кредитор обычно обращается в суд по делам о банкротстве с просьбой отменить мораторий, чтобы он мог приступить к обращению взыскания.

Раздел 341 Собрание кредиторов и доверительного управляющего

Должник и его поверенный должны присутствовать на встрече с управляющим банкротства согласно Главе 13 или поверенным доверительного управляющего («собрание 341» или «собрание кредиторов») примерно через четыре недели после даты подачи заявления о банкротстве. Встреча проводится в зале заседаний, а не в зале суда, и федеральному судье по делам о банкротстве запрещается присутствие там по закону.Обычно эта встреча длится от пяти до десяти минут. Кредиторы приходят редко.

На собрании кредиторов доверительный управляющий или его поверенный задают должнику вопросы, но они не будут допрашивать, подвергать перекрестному допросу или угрожать должнику. Доверительный управляющий может передать конверты с платежами должника с почтовым адресом доверительного управляющего для плановых платежей (первый платеж по плану обычно должен быть произведен до собрания кредиторов). Доверительный управляющий может предложить изменения к первоначальному плану должника по главе 13.Большинство должников представляют один или несколько измененных планов во время банкротства по главе 13, когда кредиторы подают свои требования.

Собрание кредиторов назначено судом по делам о банкротстве. Поверенный по делам о банкротстве должника не может запрашивать дату или время встречи. Доверительный управляющий по главе 13 назначит продолжение собрания примерно через две недели после первоначальной даты, если должник или его поверенный не сможет присутствовать на первом запланированном 341 собрании. Суд отклоняет дело о банкротстве и отменяет автоматическое приостановление, если должник не присутствует на перенесенном собрании кредиторов.

Ежемесячные платежи по плану

Если должник согласно Главе 13 не производит ежемесячные плановые платежи в установленный срок, доверительный управляющий подает ходатайство об увольнении в связи с невыполнением своевременных плановых платежей. После этого у должника будет 21 день для совершения просроченного платежа плюс следующий платеж, подлежащий оплате в соответствии с планом главы 13. Банкротство по главе 13 будет отклонено за неуплату без слушания или дополнительного уведомления, если должник не уплатит пропущенные платежи или не возражает против ходатайства об отклонении в течение 21 дня.

Когда должник может продемонстрировать действительное оправдание для невыплаты (болезнь, потеря работы и т. Д.), Доверительный управляющий может согласиться изменить план Главы 13 вместо увольнения. План главы 13 будет изменен, и плановые платежи будут увеличены на следующие 12 месяцев, чтобы должник мог компенсировать пропущенные ежемесячные плановые платежи.

Приказы о удержании заработной платы

Многие должники предпочитают, чтобы их платежи производились путем добровольного удержания из заработной платы. Работодатель должника вычитает платеж по плану по главе 13 должника из его зарплаты и отправляет удержанную сумму непосредственно доверенному лицу по главе 13.Эта процедура позволяет должнику оставаться в курсе его плана по главе 13 и устраняет расходы на покупку денежных переводов или кассовых чеков. Эмпирически наблюдается значительный рост успешного завершения главы 13 для должников, которые используют вычеты из заработной платы для осуществления плановых выплат.

Должник остается ответственным за выполнение всех платежей. Должник, осуществляющий банкротство, должен сообщить своему адвокату, если работодатель должника не произведет удержание по плану платежа. Должник должен немедленно отправить платеж доверительному управляющему кассовым чеком или денежным переводом.

Подтверждение требования кредиторов

Кредиторам дается ограниченный период времени после подачи заявления о банкротстве в соответствии с Главой 13 для подачи требований («Дата прекращения действия требований»). Обеспеченные кредиторы почти всегда подают иски (адвокат должника по делам о банкротстве может подать иск от имени обеспеченного кредитора). В доказательстве подачи требования обеспеченным кредитором указывается общая сумма долга, включая просрочку по просроченным платежам.

Сумма просрочки («исправительная» сумма) может включать просроченные проценты, расходы и гонорары адвокатов кредитора на дату подачи заявки.Некоторые необеспеченные кредиторы также подают иски.

Подоходный налог в главе 13 Банкротство

Должник по главе 13 должен своевременно подавать все федеральные налоговые декларации до и после даты банкротства. Неподача налоговой декларации является основанием для увольнения. Должник может ходатайствовать о продлении срока с момента банкротства до даты подачи налоговой декларации.

Возврат подоходного налога является активами и должен быть передан доверенному лицу согласно Главе 13. Доверительный управляющий в соответствии с Главой 13 может разрешить должнику удержать возврат налога, когда должник демонстрирует необходимость, например, необходимую медицинскую процедуру, уплату налогов на имущество, неожиданный ремонт дома или автомобиля и т. Д.

Одним из преимуществ подачи заявления о банкротстве в соответствии с Главой 13 является то, что подоходный налог, причитающийся IRS, может быть уплачен через план банкротства без дополнительных штрафов или процентов, которые в противном случае были бы начислены вне банкротства. Некоторые федеральные подоходные налоги подлежат уплате в главе 13. Обсуждение подоходного налога и банкротства можно найти в другом месте на этом веб-сайте. Подоходный налог, который не подлежит уплате в соответствии с главой 13, считается приоритетным долгом и должен быть полностью уплачен в соответствии с планом банкротства по главе 13.

Занятость

Нынешний работодатель должника по главе 13 незаконно дискриминирует должника, поскольку должник подал заявление о банкротстве по главе 13.

Частный работодатель может на законных основаниях отказать в приеме на работу лицам, объявившим о банкротстве до подачи заявления о приеме на работу. Государственные работодатели не могут дискриминировать должников по банкротству при приеме на работу.

Ипотека в главе 13 Банкротство

Порядок ипотечных кредитов в главе 13 зависит от того, находится ли ипотека в основном месте проживания должника или отражена в инвестиционной собственности.

Банкротство

Глава 13 не изменит размер задолженности, процентную ставку или другие условия первой ипотеки на усадьбу. Если стоимость усадьбы должника меньше суммы первой ипотеки («перевернутой» или «подводной»), глава 13 не понижает ваш остаток по ипотеке до текущей справедливой рыночной стоимости собственности.

Хотя ипотека первого дома не изменяется в банкротстве по главе 13, заявление о банкротстве может помочь некоторым должникам спасти свой дом от потери права выкупа.Суды по делам о банкротстве Флориды внедрили программу, в соответствии с которой домовладельцы-должники могут рассматривать вопрос об изменении ипотечного кредита через посредничество под надзором суда. Ипотечное посредничество при банкротстве позволяет должнику по главе 13 обсуждать корректировки платежей по ипотеке напрямую с андеррайтерами кредитора с помощью стороннего профессионального посредника. Посредничество по изменению ипотеки доступно только в главе 13 о банкротстве.

Банкротство

Глава 13 может помочь должникам со второй ипотекой по их основному месту жительства.Если должник покажет с помощью профессиональной сертифицированной оценки, что дом должника перевернут (стоит меньше, чем первая ипотека), должник может иметь возможность снять вторую ипотеку (сделав ее необеспеченным долгом). Исключение из банкротства удалит вторую закладную в качестве залога в отношении дома после того, как должник завершит план Главы 13. Второй ипотечный долг по-прежнему будет причитаться как обеспеченный долг, если должник не выполнит план Главы 13.

Должник по Главе 13 может иметь возможность уменьшить первый остаток по закладной на имущество, не являющееся усадьбой, до текущей оценочной стоимости имущества («сплющивание»).Это довольно сложный процесс, требующий сертифицированной оценки объекта недвижимости. Должник должен иметь возможность в финансовом отношении выплатить 100 процентов сжатого остатка по ипотеке во время действия плана по главе 13 (обычно с разовым платежом, подлежащим выплате на 24-м месяце действия вашего плана).

Судебное подтверждение плана главы 13

Когда план платежей должника по главе 13 завершен и одобрен доверенным лицом по главе 13, должник может представить план в суд для «подтверждения».Суд назначит слушание по подтверждению перед судьей по делам о банкротстве, на котором будет рассмотрен план выплат должника и, если он приемлем, будет подтвержден судом. Если финансовое положение должника значительно изменится после подтверждения плана, ему следует обратиться к своему адвокату по банкротству, чтобы изменить размер платежа по плану.

Любое снижение платежеспособности должника может служить основанием для изменения плана. Доверительный управляющий по главе 13 может подать ходатайство об изменении плана платежей для увеличения ваших платежей, если ежегодная федеральная налоговая декларация должника показывает значительное увеличение дохода семьи должника.

Последнее обновление 1 ноября 2021 г.

Алименты на детей и банкротство | Офис генерального прокурора

Узнайте, как банкротство повлияет на ваше дело о выплате алиментов.

Вашему ребенку (детям) нужна постоянная финансовая поддержка обоих родителей, даже если один из родителей борется с долгами. Вот что необходимо знать родителям-опекунам и родителям, не являющимся опекунами, о том, как банкротство влияет на алименты.

Банкротство и родители, не являющиеся опекунами

Если вы являетесь родителем, не являющимся опекуном, и имеете задолженность по алиментам, банкротство не отменяет ваши обязанности по алиментам.Узнайте, изменится ли и как ваш случай.

Я подал заявление о банкротстве. Что теперь?

Если вы подали заявление о банкротстве, важно немедленно уведомить об этом Отдел алиментов на детей. Связь между алиментами и банкротством сложна. Обращение в наш офис может помочь вам определить следующий шаг в отношении вашего дела о выплате алиментов.

Должен ли я по-прежнему платить алименты?

Да, вы обязаны продолжать выплачивать алименты, несмотря на банкротство.Ваши текущие платежные обязательства остаются в силе. Любая задолженность — или невыплаченные алименты — не могут быть погашены из-за банкротства.

Ваше банкротство может пострадать, если вы перестанете выплачивать алименты. Генеральная прокуратура обязана соблюдать федеральные законы о банкротстве и может использовать несколько методов для обеспечения выполнения своих обязательств по алиментам.

Могу ли я изменить размер алиментов?

Вы можете иметь право на то, чтобы суд снизил вашу алименты.

Чтобы запросить изменение, вам нужно будет показать, что вы не можете выполнить свои текущие обязательства из-за безработицы, снижения дохода или иного изменения обстоятельств.

Банкротство и родители-опекуны

Если вы являетесь родителем-опекуном, в настоящее время получающим алименты, а родитель, не являющийся опекуном, подал заявление о банкротстве, у вас могут возникнуть вопросы о том, как это может повлиять на вас.

Смогу ли я по-прежнему получать алименты?

Подача заявления о банкротстве не прекращает выполнение обязательства по алиментам родителя, не являющегося опекуном. Однако родитель, не являющийся опекуном, может запросить изменение платежа.

Само по себе банкротство не дает им права на более низкую выплату.

Что делать, если я не получаю платежи?

Если другой родитель вашего ребенка перестанет выплачивать алименты, Генеральная прокуратура будет использовать несколько методов для обеспечения выполнения своих обязательств по алиментам.