В условиях затяжного экономического кризиса не все участники гражданского оборота способны сохранять на прежнем уровне свое экономическое благосостояние. В связи с этим все большее количество предпринимателей, да и граждан, становятся банкротами.
Очень много сказано о так называемых конкурсных кредиторах, реестре их требований и порядке взыскания задолженности кредиторами банкрота. Однако зачастую многие авторы незаслуженно обходят стороной такую важную тему, как расчеты несостоятельного должника по текущим платежам.
Действительно, не все организации с введением процедур, применяемых в деле о банкротстве, полностью прекращают свою деятельность. Многие предприятия до последнего стараются преодолеть финансовые трудности, продолжая заниматься основной деятельностью.
Итак, что же такое «текущие платежи». Из самого определения следует, что это такие расходы, которые должник вынужден нести в настоящее время, то есть срок исполнения которых формально не был просрочен. Законодательное же определение данного понятия имеется в статье 5 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Текущие платежи – это возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом денежные обязательства, требования о выплате выходных пособий или об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, а также обязательные платежи.
То есть практически все задолженности перед кредиторами, работниками, налоговыми органами, которые образовались после возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве, будут считаться текущими.
При этом судебная практика исходит из того, что текущим платежом признается только такое обязательство, которое предполагает использование денег в качестве средства платежа (Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 № 63). То есть если после начала производства по делу о банкротстве должник заключил с контрагентом договор, предполагающий оплату продукцией, такую задолженность невозможно будет признать текущими платежами.
Также стоит отметить, что для признания задолженности текущей имеет значение не дата подписания договора, а дата возникновения денежного обязательства. Так, например, если должник после начала процедуры банкротства продолжает пользоваться арендованным имуществом, право аренды которого он получил задолго до своего финансового краха, задолженность по арендным платежам за периоды после возбуждения дела о банкротстве будет признана текущей. Или если до возбуждения дела о банкротстве был заключен договор поставки, но поставку товара по договору кредитор должен осуществить уже после возбуждения, в то же время товар еще не оплачен, то требования кредитора об оплате товара будет являться текущим (Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 № 60).
А вот, например, требование кредитора о возврате денежной суммы по сделке, расторгнутой им после возбуждения дела о банкротстве, не относится к текущим платежам, так как обязательство возникло до возбуждения дела.
Те же правила действуют и при отнесении штрафов государственных органов к текущим или реестровым задолженностям — штрафы, назначенные должнику за правонарушение, совершенное после возбуждения дела о банкротстве, относятся к текущим платежам (Обзор судебной практики, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2016).
Особый статус правоотношений по уплате текущих платежей объясняется тем, что кредиторы, которые вступают в отношения с должником, имеющим просроченную и непогашенную задолженность, осознают имеющиеся риски и исполняют свои обязанности в целях улучшения финансового положения должника или надлежащего прохождения процедуры банкротства, то есть во благо других кредиторов.
Логично предположить, что расчеты должника по текущим платежам имеют определенные особенности по сравнению с расчетами по просроченным задолженностям.
Самая главная особенность текущих платежей заключается в том, что требования кредиторов по таким платежам не включаются в реестр требований кредиторов. Соответственно кредиторы по текущим платежам не признаются законом лицами, участвующими в деле о банкротстве.
Таким образом, все требования о взыскании платежей, которые являются текущими, кредитор должен предъявлять не в рамках дела о банкротстве, а в общем порядке, установленном ГПК РФ и АПК РФ, то есть с соблюдением всех формальностей.
Однако это вовсе не значит, что кредиторы по текущим платежам никак не защищены законом в ходе процедур банкротства. Так, несмотря на свой статус, они могут обжаловать действия или бездействие арбитражного управляющего, которые непосредственно нарушают их права, а также обращаться с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя должника при невозможности полного погашения их денежных требований.
Из невключения требований кредиторов по текущим платежам в реестр требований кредиторов также вытекает еще одна важная особенность расчетов по таким платежам: текущие платежи выплачиваются до оплаты долгов, включенных в реестр требований кредиторов, то есть вне очереди и реестра.
Однако все же существует определенная очередность удовлетворения самих требований кредиторов по текущим платежам по отношению друг к другу:
- 1 очередь — судебные расходы по делу о банкротстве, вознаграждение арбитражного управляющего и привлеченных им для осуществления процедуры лиц, привлечение которых является обязательным по закону (например, оценщиков, аудиторов), расходы на банковское обслуживание
- 2 очередь – задолженность по оплате труда лиц, работающих или работавших (после даты принятия заявления о признании должника банкротом) по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий. Но существует категория платежей, которые не могут быть выплачены во 2 очереди текущих платежей – законодатель позволяет понизить очередность удовлетворения требований руководства должника (генерального директора, директора филиала, главного бухгалтера и их заместителей) по выплате выходных пособий и компенсаций
- 3 очередь — оплата деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для осуществления процедуры банкротства по своей инициативе (например, юристы, бухгалтеров)
- 4 очередь — коммунальные платежи, платежи за электроэнергию и т.п.
- 5 очередь — иные текущие платежи (например, налоги и сборы, выплаты по договорам, заключенным после возбуждения дела о банкротстве и т.п.)
Внутри одной очереди платежи выплачиваются в порядке возникновения обязанности по их уплате (по датам).
Если в ходе деятельности банкротящегося предприятия возникают чрезвычайные обстоятельства, устранение которых требует незамедлительной реакции (аварии и иные катастрофы), текущие платежи на их устранение выплачиваются вне этой очереди.
В случае возникновения спора об очередности удовлетворения требований по уплате текущих платежей или размере взысканий при недостаточности средств для полной оплаты, решение по таким вопросам принимает суд, рассматривающий дело о банкротстве.
И наиболее значимое с практической точки зрения отличие требований по текущим платежам от требований иных кредиторов заключается в том, что требования об уплате текущих платежей удовлетворяются в ходе процедур банкротства (наблюдение, финансовое оздоровление) независимо от перехода к расчетам с кредиторами, а в конкурсном производстве — вне очереди, определенной реестром.
Так, например, текущие обязательные платежи могут быть взысканы государственным органом не путем получения части конкурсной массы в ходе процедуры банкротства, а посредством непосредственного направления инкассового поручения в банк.
Так же и кредитор, требования которого о выплате текущего платежа были признаны судом обоснованными в рамках искового производства и удовлетворены, имеет право обратиться в банк, обслуживающий должника, для непосредственного перечисления денежных средств. При этом банк обязан провести такую операцию, несмотря на возбужденное дело о банкротстве (Постановление Пленума ВАС РФ от 06.06.2014 № 36).
Таким образом, кредиторы по текущим платежам имеют определенный приоритет перед остальными кредиторами и, как правило, добиваются реального получения денежных средств. Тем не менее, данный институт имеет большое количество нюансов, в связи с чем не стоит относиться легкомысленно к оформлению взаимоотношений с банкротящимся должником.
Подведем итоги и ответим на вопрос: “Как взыскать текущие платежи при банкротстве должника?”
При выборе плана действий по взысканию долга с банкрота необходимо верно определить статус обязательства должника-банкрота. Для этого, во-первых, проверяем дату принятия заявления о признании должника банкротом (в картотеке арбитражных дел ищем определение о принятии заявления о признании банкротом, проверяем его дату; ищем именно определение о принятии заявления о признании банкротом и назначении заседания для рассмотрения его обоснованности, а не определении о введении процедуры банкротства). Определяем дату возникновения денежного обязательства и сопоставляем ее с датой принятия заявления о признании банкротом. Если дата возникновения обязательства ранее даты принятия заявления о признании банкротом, то задолженность не относится к текущим платежам, и наоборот. Определение правовой природы долга очень важно, так как выбрав неверный способ защиты прав, можно пропустить срок для защиты (например, срок для включения в реестр).
Если ваша задолженность относится к текущим платежам, то необходимо предъявить иск к должнику в общем порядке о взыскании задолженности (в соответствии с общими правилами подсудности или в соответствии с договорной подсудностью). Суд признав наличие задолженности, выносит решение о взыскании долга с должника. После вступления решения в законную силу вам необходимо получить исполнительный лист для принудительного взыскания, далее подать исполнительный лист в банк, в котором открыт счет должника, а также можно дополнительно обратиться с требованием выплаты долга к арбитражному управляющему. Данная процедура взыскания текущих платежей общая, не зависит от процедуры банкротства должника, важно успеть защитить свои права до завершения процедуры банкротства, ликвидации должника.
Если вас интересуют юридические услуги по признанию банкротом ИП, ознакомиться с условиями работы вы можете здесь. Если вас интересуют юридические услуги по признанию банкротом организации, ознакомиться с условиями работы вы можете здесь. Услуги юриста для кредиторов при банкротстве должника: срочное включение в реестр и иные услуги по защите интересов кредиторов здесь. Опыт работы более 7 лет. Свои арбитражные управляющие. Рассрочка оплаты. Гарантия результата. Требуется консультация юриста? Позвоните нам по телефону 8 (495) 223-48-91 или оставьте заявку на сайте, мы с вами свяжемся в ближайшее время и ответим на все ваши вопросы! Консультация юриста бесплатная!
Текущие платежи в деле о банкротстве
Текущая задолженность в деле о банкротстве погашается в порядке, урегулированном Законом о несостоятельности. О том, что подразумевается под рассматриваемым понятием, какие обязательства банкротящейся организации отнесены к текущим, и в какой очередности они подлежат погашению, расскажем в статье.
Это в судебной практике встречается довольно часто и регулируется, например, Постановлением ФАС УО №А07-17200/2012 от 28.06.13г.
Перед арбитражным управляющим возникает задача по возмещению ущерба (причем, возможно, не только кредиторам, но и самому должнику), плюс по выплате текущих платежей по делу о банкротстве должника.
С приходом пенсионных реформ, допустим, участились случаи задолженностей НПФ гражданам РФ. Деятельность по осуществлению текущих платежей служащим, пенсионерам или иным кредиторам Негосударственный Пенсионный Фонд обязан осуществлять на основании ст.187.5 Закона.
Подобные разбирательства могут осуществляться также и в сфере строительства нового жилья, где текущие платежи по делу о банкротстве застройщика, также должны осуществляться всем кредиторам по определенной очереди (ст.201.15).
Примеров, на самом деле множество, и все они могут освещать не только сферы деятельности или бездеятельности юридических лиц, но также и индивидуальных предпринимателей и граждан России.
Каждая такая сфера освещается статьями и пунктами Закона, поэтому каждому лицу, уполномоченному судом вести конкурсные дела по реализации имущества и выплатам кредиторам, следует внимательно отнестись к законодательству и не допускать санкционных текущих платежей.
Субсидиарная ответственность руководителя при банкротстве рассматривается в статье: субсидиарная ответственность при банкротстве.Какие права имеют работники при банкротстве предприятия, рассказывается по ссылке.
Сроки текущих платежей
На 2019 год отдельного понятия сроков исковой давности по этому производству не существует, действуют общие правила. Выплата текущих расчетов первоочередная и поэтому наступает своевременно или с непродолжительной задержкой, согласно постановлению суда.
Видео: Как взыскиваются текущие платежи при банкротстве
При банкротстве физических лиц часто возникают расходы помимо тех, которые должники должны отдать кредиторам. Подобные траты можно предусмотреть, но в точности определить их сумму бывает трудно. Именно поэтому, прежде чем прибегать к процедуре банкротства, нужно определить все последствия такого ответственного шага и чем это может обернуться для должника. Понятно, что должник потеряет свое имущество, но даже после того как он это сделает, нужно будет оплатить так называемые текущие расходы. Поэтому мы разберёмся, что именно называют текущими платежами при банкротстве и что такого страшного может произойти, если текущие платежи не будут погашены.
Что такое текущие платежи при банкротстве
Текущими платежами в делах о банкротстве физических или юридических лиц называют финансовые обязательства банкрота, появившиеся после поступления заявления о получении статуса банкрота. То есть текущей задолженностью называют расходы, которые появляются независимо от того, считают человека (лицо) банкротом или нет. У должника есть и реестровые долги, которые заблаговременно включены в реестр, как только заводят дело о банкротстве.
Проблема в том, что большинство мероприятий, которые проводятся при банкротстве, направлены исключительно на то, чтобы погасить расходы реестрового характера. Но у банкротов остается проблема погашения текущих расходов, ведь списывать их никто не намерен. В итоге суммы задолженности возрастают и требуют погашения. Среди наиболее часто появляющихся статей расходов можно выделить:
- Выходные пособия сотрудникам компании, попавшей в затруднительное положение и начавшей процедуру банкротства;
- Заработные платы сотрудникам, которые работают в обанкротившейся компании или на ИП;
- Компенсационные выплаты сотрудникам, которые неожиданно теряли работу (в особенности, если с ними был подписан контракт на несколько лет сотрудничества), если предприятие или компания была ликвидирована в связи с банкротством;
- Разнообразные штрафы и неустойки, выставленные банкроту;
- Обязательства перед налоговой, ранее приостановленные из-за процедуры признания банкротом;
- Оплата услуг, которые были оказаны компании или человеку-банкроту, особенно если они прописаны в контракте;
- Выплаты за товары, если они были предоставлены до начала процесса по банкротству;
- Оплата аренды, если человек или компания арендовала недвижимость и т. п.;
- Возникшие штрафы, пени и неустойки также оплачиваются;
- Проценты за применение заемных (кредитных) средств, от финансовых обязательств, появившихся после запуска дела о банкротстве;
- Возмещение убытков, возникших из-за плохого выполнения своих обязанностей и т. п.
Помимо довольно внушительного списка, представленного выше, предполагаемый банкрот должен выплатить все судебные издержки. Поэтому список дополняют консультационные услуги нотариусов и адвокатов, а также их работа, если специалисты оказывали другие виды профессиональной поддержки клиенту. То есть к текущим платежам относят те, что образовались после того, как началась процедура банкротства, или те, что связаны с договорами, подписанными до начала банкротства.
Отличие текущих платежей от реестровых
После начала дела о получении статуса обанкротившегося лица все обнаруженные и появившиеся платежи можно разделить на две группы:
- К первой группе относят реестровые платежи, которые вносятся в специальный реестр (отсюда и название) и выполняются по определенной очередности;
- Ко второй группе можно отнести текущие требования в делах о банкротстве.
Кроме этого, пользователей часто интересует не только то, что представляют собой текущие платежи, но и как отличить их от реестровых, ведь особенность текущих платежей — в их превалирующем характере.
Объяснить ситуацию достаточно просто. Дело в том, что банкротство оформляют в том случае, если человек или организация не могут справиться с возникшими долгами и они накапливаются на протяжении некоторого времени. Должник уже не сможет разобраться с ними своими силами. В таком случае он может начать процедуру банкротства. Как только процедура начинает работать, все долги реестрового характера перестают накапливаться, замораживаясь. А зафиксированные суммы кредиторы должны включить в реестр, иначе они не будут погашены или займут в очередности последние места. Это автоматически означает: не факт, что денег, вырученных от имущества должника, хватит на их покрытие.
Правда, часто, чтобы получить справку о банкротстве, нужно несколько лет. Это сложный и многоступенчатый процесс. Естественно, на протяжении этого времени могут образовываться новые финансовые расходы, которые нужно каким-то образом покрывать. Как уже говорилось, это может быть зарплата для сотрудников, хозяйственные расходы и т. п. Причём не важно, идёт речь о физических или юридических лицах.
Поскольку эти платежи поступают регулярно и не прекращаются, их называют текущими. Возмещать подобные задолженности нужно в первую очередь. Но подобный подход может восприниматься превратно, как ширма для уклонения от реестровых долгов.
Размер долгов по текущим выплатам нельзя предусмотреть или запланировать, поскольку нужно учитывать множество сложно прогнозируемых параметров. Кроме того, прежде чем лицо объявят банкротом, скорее всего, он будет вынужден пройти процедуру санации или внешнего управления (а может, и того, и другого). А организация производственной деятельности всегда связана с расходами, которые могут не оправдать себя. В итоге реестровые кредиторы должны будут ждать, пока оплатят текущие долги. Таким образом, реестровые и текущие платежи во время банкротства взаимосвязаны, но текущие платежи все же гораздо приоритетнее, поскольку, если должник сможет выйти на нормальный финансовый уровень, возможно, он сможет оплатить долги, внесенные в реестр.
Категории
В банкротстве реестровые платежи не единственный вид финансовых обязательств, который является обязательным для должника. Первоочередными считаются как раз текущие разновидности выплат. Именно их делят на две категории:
- Обязательства, инициированные до начала процедуры банкротства, но исполнение которых началось после того, как банкротство начали рассматривать. Стороны договора, заключенного при подобных обстоятельствах, не могли предвидеть критическую ситуацию, спровоцировавшую финансовые трудности.
- Обязательства перед кредиторами, соглашения с которыми были подписаны до подачи заявления о банкротстве, но вступившие в силу уже после того, как лицо втянули в дело.
Такие дела относятся к текущим платежам, поскольку их нельзя было предвидеть или они сопутствуют стабилизации финансовой ситуации должника. Но платежи текущего типа имеют льготный порядок оформления, благодаря которому требования кредиторов не вносятся в общий реестр. Они будут активированы отдельно, причем раньше, чем выплаты другим кредиторам.
Правда, кредиторы по текущим платежам не могут быть признанными участниками дела и не могут влиять на процесс признания человека банкротом и конкурсной распродажи имущества. Зато подобные требования исполняются в первую очередь и сразу, как только появляются.
Регулирующее законодательство
Вопросы, связанные со взысканием текущих платежей в конкурсном производстве, решаются арбитражным судом, который руководствуется не личными нуждами или предпочтениями, а базой законов, предусматривающих процесс формирования реестра текущих платежей в кон. производстве. Таким законом о банкротстве является Федеральный закон №127. Несмотря на то что его приняли ещё в далеком 2002 году, благодаря поправкам, внесенным в 2015, он до сих пор продолжает оставаться актуальным.
Рассмотрим главные пункты ФЗ о банкротстве, которые помогут разобраться в основных нюансах того, как попасть в реестр текущих платежей:
- Первый пункт пятой статьи помогает разобраться с понятием выплат и принципом их создания;
- Во втором и третьем пунктах статьи говорится о требованиях кредиторов, которые появились после окончания суда, посвященного несостоятельности должника. А конкретно о том, что подобные требования не могут быть включены в реестр, поскольку появляются уже после того, как суд принял решение (к примеру, о банкротстве застройщика). Но это не значит, что подобные требования не будут удовлетворены. Просто их очередность немного сдвигается;
- В статье 96 идет речь о моратории, который может распространяться на определенные разновидности платежей. Но его могут снять, как только закончится суд;
- Пункт один статьи 134 говорит о том, что есть возможность осуществить текущие платежи и поставить их в реестр. От этого напрямую зависит, кто в первую очередь будет получать деньги. Например, первыми финансовую компенсацию получат кредиторы, данные о которых были внесены первыми ещё до того, как начались судебные заседания;
- В третьем пункте говорится о жалобах на финуправа, если они поступят в суд. Часто такие жалобы поступают, если специалист бездействует или плохо выполняет свои профессиональные обязанности. Иногда благодаря жалобам суд меняет очередность кредиторов;
- Если суммы требований больше, чем предусмотрено трудовым законодательством, подробнее об этой проблеме можно почитать в пункте 2.1. Эти требования будут считаться текущими, но их погашение будет проводиться в третьей очереди.
Как понятно из вышеописанного, множество требований напрямую зависят от профессионализма и ответственности управляющего. На это влияет, насколько полно будут выполнены судебные решения и получат ли компенсацию все кредиторы.
Если же возникают подозрения о нечестной работе или халатности, тогда жалобу на управляющего можно направить в арбитражный суд, на пленуме которого она будет рассмотрена. Кроме того, такую жалобу нужно отправлять и самим управляющим.
Процедура взыскания
Рассмотрим вопрос о том, как будут взыскиваться текущие платежи при банкротстве. Алгоритм этой процедуры многоступенчатый, но его вполне можно пройти без лишних проблем. Итак, от должника ожидают следующих действий:
- Составить и подать прошение (в письменном формате). Отправить его нужно на адрес должника или финансового управляющего. Но в тексте нужно упомянуть, о какой именно задолженности идет речь: о той, что появилась после окончании дела о банкротстве, или той, что возникла после подачи иска. От этого будет зависеть, как взыщут текущие платежи при банкротстве. Иногда достаточно просто подать жалобу финуправу, но если он халатно относится к своим обязанностям, от подачи в суд отвертеться не выйдет;
- Дополнительные платежи указываются в отдельном реестре управляющего, после чего на имя банка приходит счет о списании нужной денежной суммы;
- Если финуправ отказывается выполнять финансовые обязательства, порядок взыскания предусматривает подачу искового заявления в суд, в котором требуется признание платежа текущим и его возмещение. В качестве доказательства можно приобщить документы, подтверждающие текущий статус платежа;
- В случае если иск примут, суд начнет процесс определения, действительно ли платеж имеет текущий характер. Обычно такие платежи приобщают к одной очереди или вносят в дополнительный, внеочередной реестр. Внеочередные платежи выплачиваются по порядку, имея фиксированную дату.
Финуправ должен выполнять решение суда. Если он его проигнорирует, на него наложат пени и штрафы. Также бездействие управляющего могут расценивать как нанесение ущерба. Есть случаи, когда прошение не удовлетворяют. Тогда можно потребовать разъяснить ситуацию, подав в письменном виде соответствующее заявление. Если в ответе будет мало разъяснений или он вообще не придет, можно подавать на обжалование вопроса.
Нужно доподлинно знать, какие документы будут нужны при обращении в судебные органы. К примеру, обязательно понадобятся:
- Паспорт лица, подающего иск;
- Непосредственное исковое заявление;
- Доказательства факта невыплаты обязательных платежей;
- Чеки;
- Бумаги, подтверждающие банкротство.
Выплаты осуществляются в отдельном деле, параллельном делу о банкротстве. Компенсация задолженностей проводится в несколько шагов:
- В первую очередь компенсируют судебные издержки и оплату услуг финуправа.
- Во вторую очередь возмещают выходные пособия сотрудникам предприятий-банкротов.
- Далее оплачивают услуги коммунальщиков, аренду, налоги, штрафы и т. п.
После того как компенсируются все перечисленные выплаты, будут компенсированы остальные долги.
Сроки взыскания текущих платежей
Взыскание текущих платежей при банкротстве осуществляется в определенный срок в соответствии с решением суда. Изначально соблюдаются конкурсные сроки текущей задолженности. Только после того как деньги от продажи имущества должника будут получены на счёт, выплачиваются другие долги.
Сроки по текущей задолженности могут и продлить, но только согласовав этот вопрос с арбитражным управляющим. При этом срок устанавливается индивидуально. Правда, есть нюанс, касающийся суммы выше установленного законом минимального порога: она оплачивается в третьей очереди. Более точных сроков не существует, поскольку выплаты осуществляются согласно очереди.
Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.
Это быстро и бесплатно!
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта. Это быстро и бесплатно!
Текущие платежи в процессе банкротства отличаются от рядовых требований порядком предъявления и погашения.
СодержаниеПоказать
Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию 8 (800) 350-34-85 или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.
Порядок предъявления требований кредиторов и их погашения происходит с учетом статуса кредиторов, который прописан в ст. 5 127-ФЗ о банкротстве.
Что такое текущие платежи при банкротстве юрлица
На основании п. 1 ст. 5 127-ФЗ к текущим платежам можно отнести ряд денежных требований, дата возникновения которых приходится на период после открытия процесса о финансовой несостоятельности юрлица.
Исходя из указанного определения, а также перечня требований, которые допускается предъявлять в процессе банкротства, к текущим платежам относят:
- Денежные требования, возникшие из гражданско-правовых сделок на основании ст. 2 127-ФЗ (например, договоров кредитования, договоров поставки, договоров купли-продажи и пр.).
- Требования о выплатах выходного пособия и оплате труда работников или бывших сотрудников юрлица.
- Обязательные платежи, включая налоги в бюджеты всех уровней, а также сборы во внебюджетные фонды на пенсионное и социальное страхование работников.
В отношении тех обязательств, которые возникли до открытия процесса банкротства, сроки исполнения считаются наступившими независимо от соглашения сторон по п. 3 ст. 63 127-ФЗ.
Из чего формируются
Смысл текущих платежей состоит в том, что компания-должник должна продолжать свою деятельность, чтобы иметь возможность погасить долги перед кредиторами, и у нее неизбежно возникают текущие обязательства. Такие платежи направлены на поддержание жизнеспособности: например, оплату коммунальных услуг, процессуальных издержек, оплату услуг привлеченных специалистов и пр.
По ст. 126 127-ФЗ после введения конкурсного производства в отношении текущих платежей:
- Продолжается начисление штрафных санкций, процентов, неустоек и штрафов за неисполнение или ненадлежащее исполнение требований.
- Продолжает действовать порядок предъявления таких требований, который действовал за пределами банкротства.
Тем не менее кредиторы по текущим платежам получают приоритет при погашении требований из конкурсной массы и могут обжаловать действия управляющего.
При отнесении платежа к текущему требуется учитывать следующие особенности:
- Дата возникновения денежного обязательства должна отличаться от даты заключения договора. Если договор был подписан до начала процесса банкротства, а поставка товара или выполнение работ пришлись на более поздний период, то требование кредитора считается текущим платежом, а не реестровым. Например, компании подписали между собой договор подряда на выполнение строительных работ. Датой выполнения работ и возникновения денежного обязательства перед кредитором станет дата оформления акта приема-передачи. Если такой акт был подписан после начала процедуры банкротства, то платеж за строительные работы становится текущим.
- По длительным обязательствам, ярким примером которых является плата за коммунальные услуги или арендные платежи, текущими считаются требования, предъявленные за период после поступления заявления о банкротстве по п. 2, 11 Постановления Пленума ВАС №63 от 2009 г.
- Под датой возникновения денежного обязательства по обязательным платежам (налоговым отчислениям) понимается дата окончания налогового периода.
- Под датой возникновения штрафных санкций в части обязательных платежей понимается дата совершения правонарушения (Постановление Президиума ВАС РФ от 2012 года №2941/12).
Требования кредиторов по текущим платежам могут возникнуть в ходе любой процедуры банкротства, в том числе наблюдения, внешнего управления, оздоровления и конкурсного производства.
После введения этапа конкурсного производства все полномочия по операционному управлению и обеспечению выплат в пользу кредиторов переходит к конкурсному управляющему. Управляющий обязан в порядке установленной очередности погашать текущие платежи, иначе у кредиторов будет возможность взыскать задолженность в судебном порядке с дальнейшим обращением документов к исполнению.
Кредиторы по текущим платежам могут пожаловаться на действия и бездействие управляющего в порядке, установленном 127-ФЗ.
Очередность погашения текущих платежей в конкурсном производстве
Требования по текущим платежам погашаются вне очереди из средств, которые входят в конкурсную массу.
С учетом того, что все текущие или внеочередные платежи могут составлять существенный объем долговых обязательств, то на практике возникает необходимость определения очередности при выплате текущих платежей. В рамках процедуры банкротства предусмотрено 5 очередей для погашения требований кредиторов по текущим платежам. По ст. 134 127-ФЗ прописана следующая очередность текущих выплат:
- Первоначально погашаются судебные расходы и вознаграждение арбитражного управляющего, а также сторонних экспертов и специалистов, которых он привлек (это, например, реестродержатель). То есть, в первую очередь, погашаются все расходы, связанные с делом о банкротстве. Сюда входят и выплаты в пользу банка, который занимается ведением операций по счету должника на основании п. 40.1 Постановления Пленума ВАС №60 от 2009 г.).
- Зарплата и выходные пособия работников, которые продолжили исполнение своих трудовых функций после объявления компании о банкротстве. При выплате зарплаты работникам в рамках второй очереди также удерживаются НДФЛ, профсоюзные взносы, алименты и пр. В указанную очередь не входят выходные пособия в адрес высшего руководства («золотые парашюты»), они относятся к реестровым требованиям по п. 2.1 ст. 134, п. 3 ст. 136 127-ФЗ.
- Оплата услуг лиц, привлеченных для исполнения определенных обязанностей управляющим, которые не были обязательны в деле о банкротстве (например, оценщиков для определения стоимости имущества должника).
- Эксплуатационные (коммунальные) платежи, компенсации в пользу руководящего состава компании должника, санкции, начисленные при допущенных нарушениях в процессе проведения торгов.
- Все остальные требования: неосновательное обогащение, налоговые платежи, договорные обязательства, взносы в ПФР и ФСС, деликтные обязательства.
Очередность при погашении требований кредиторов буквально означает, что управляющий не переходит к погашению обязательств перед кредиторами следующей очереди, пока не погасит все требования в рамках текущей очереди. Внутри каждой ступени в очереди требования погашаются в хронологическом порядке, то есть в порядке календарной очередности по п. 2 ст. 134 127-ФЗ.
Ряд обязательств должника погашается в особом порядке, минуя очередность. В их числе оплата мероприятий по предотвращению негативных последствий приостановки производственного процесса на предприятии-должнике, расходы на ликвидацию последствий по обстоятельствам непреодолимой силы. Также в особом порядке производят выплаты кредиторам-залогодержателям, возвращается задаток при продаже имущества должника в ходе торгов по п. 15 ст. 110 127-ФЗ (все полученные средства перечисляются на отдельный спецсчет).
Порядок взыскания: алгоритм действий
Как известно, в период действия отдельных этапов банкротства в отношении исполнительных документов вводится период моратория. Но на текущие платежи действие моратория не распространяется.
Кредитор по текущим платежам имеет право обратиться в суд для получения исполнительного документа на принудительное взыскание долговых обязательств. Исполнительный лист на взыскание текущих платежей может быть в дальнейшем передан в банк должника по ст. 8 ФЗ «Об исполнительном производстве» от 2007 года №229-ФЗ, либо он передается кредиторам в адрес пристава-исполнителя, и в дальнейшем судебное решение становится основанием для открытия исполнительного производства.Вариант по прямому обращению кредитора в банковское учреждение является более предпочтительным из-за некоторых ограничений, накладываемых на работу пристава.
Пристав-исполнитель должен прекратить исполнительные производства в отношении тех денежных требований, которые включены в реестр требований к должнику в рамках признания его банкротом. Данные правила не распространяются на текущие обязательства по п. 4 ст. 96 229-ФЗ.
По текущим обязательствам компании исполнительное производство ведется в стандартном порядке, но с некоторыми особенностями, связанными с особым статусом юрлица. Так, приставы не вправе обращать взыскание на имущество и собственность должника за исключением тех денежных средств, которые находятся на банковском счете компании.
Пристав обязан придерживаться определенной очередности при исполнении текущих требований, которая прописана в п. 2 ст. 134 127-ФЗ, кроме залоговых обязательств по п. 19 Постановления Пленума ВАС №58.
Кредитор по текущим платежам может и не обращаться в суд для получения исполнительного документа, а обратиться в арбитражный суд, который рассматривает требования о банкротстве с жалобой на арбитражного управляющего. В ней стоит указать на нарушение очередности погашения требований кредиторов.В жалобе кредитор также вправе потребовать возмещения ему убытков, причиненных некорректной работой управляющего. Если кредитор получит от арбитражного суда решение о признании нарушения его прав с указанием на отнесение платежа к текущему, то он может передать такое решение в банк компании-должника. Банк обязан оплатить указанную сумму с учетом п. 1 Постановления Пленума ВАС от 2014 года №36.
Необходимые документы
В задачи кредитора входит обязательное документальное подтверждение статуса текущего платежа. Законодательство накладывает на банк, в котором у должника открыт счет, контролирующие функции. Банк должен предварительно проверять все платежные документы (платежные поручения, инкассовые поручения и чеки и пр.).
Помимо исполнительного документа (судебного решения, постановления суда и пр.), кредитор обязан передавать документальное подтверждение отнесения платежа к текущим. Это может быть договор аренды, на основе которого начисляются арендные платежи. При этом банк руководствуется формальными признаками для отнесения платежа к текущему (на основании п. 1 Постановления Пленума ВАС от 2014 года №36).
Также в задачи банка входит соблюдение установленной законом очередности платежей. Она определяется на основе всех документов, поступивших в банк на оплату. Если на дату предъявления отсутствуют документы для более ранней очереди, то исполнительный документ подлежит оплате банком позже.
Таким образом, текущие платежи при банкротстве погашаются во внеочередном порядке. Кредитор вправе воспользоваться гарантированным законом шансом на получение исполнительного документа по принудительному взысканию задолженности. Такой документ допускается передать приставам-исполнителям или непосредственно банку, у которого должник находится на обслуживании. Текущие платежи в рамках процедуры банкротства погашаются в определенной последовательности в приоритетном порядке перед требованиями реестровых кредиторов, которым юрлицо задолжало перед поступлением заявления о банкротстве. Предусмотрено 5 очередей при погашении требований по текущим платежам. Они погашаются в календарном порядке.
Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.
Эксперт в сфере права и финансов
Введение в отношении компании процедуры банкротства еще не означает, что она должна полностью прекратить текущую хозяйственную деятельность и ждать своей ликвидации. Она продолжает свою работу, и у нее могут возникнуть расходы по оплате труда, коммунальных услуг, оплате по договорным обязательствам. Все эти расходы формируют текущие платежи.
СодержаниеПоказать
Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию 8 (800) 350-34-85 или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.
Юрлицо, даже если оно имеет финансовые сложности, должно продолжать платить по текущим платежам. Их определение и особенности удовлетворения требований кредиторов в части рассматриваемой группы платежей содержится в ст. 5 127-ФЗ.
Структура и содержание ст. 5 127-ФЗ
Понятие текущих платежей и статус кредиторов по ним содержится в ст. 5 127-ФЗ. По сравнению с ранее действующим законом о банкротстве от 1998 года данная нормативно-правовая норма является новой (предыдущий закон не содержал понятия данных видов задолженностей перед кредиторами).
Статья 5 закона о финансовой несостоятельности юридических и физических лиц состоит из 4 частей. Она освещает следующие аспекты:
- Понятие текущих платежей.
- Статус кредиторов по текущим платежам и правила включения требований по текущим платежам в реестр.
- Порядок удовлетворения требований кредиторов по ним.
- Обжалование действий арбитражного управляющего кредиторами.
По сравнению с первоначальной редакцией ФЗ о банкротстве №127 статья 5 неоднократно подвергалась правкам. Так, она была существенно доработана для четкого разграничения очередности погашения обязательств, которые сформировались до подачи заявления о банкротстве кредиторами или самим должником и после него.
С полным текстом ст. 5 127-ФЗ можно ознакомиться здесь.Разъяснения арбитражным судам по применению положений ст. 5 127-ФЗ по денежным обязательствам по текущим платежам и в целях применения единых подходов при трактовке судьями положений ст. 5 127-ФЗ приведены в Постановлении Пленума ВАС РФ от 2009 года №63.
Понятие текущих платежей
Согласно п. 1, под текущими платежами понимаются обязательства и обязательные платежи, которые возникли до принятия заявления о признании компании банкротом. В прошлой редакции дополнительно упоминалось о денежных обязательствах и обязательных платежах, если срок их исполнения наступил после введения процедуры банкротства.
С учетом положений ст. 5 127-ФЗ к текущим платежам можно отнести:
- Судебные издержки.
- Долги, которые сформировались до возбуждения дела о неплатежеспособности.
- Денежные выплаты работникам, которые причитались им по трудовому договору. Это заработная плата и выходные пособия.
- Обязательные платежи (например, налоговые и коммунальные), которые были сформированы после возбуждения дела о банкротстве.
- Требования кредиторов, которые возникли после начала процесса признания несостоятельности.
Согласно изменениям в законодательстве, которые были внесены в 2008 году через ФЗ-296, понятие текущих платежей и правового режима их регулирования были скорректированы.
В частности, изменены условия исполнения обязательств, которые возникли до дела о банкротстве, если сроки их исполнения наступают после введения наблюдения.
Исходя из обновленных редакций п. 1 ст. 5, к текущим платежам относятся денежные платежи, которые возникли после возбуждения дела о банкротстве. Из-за этого денежные обязательства, сформированные до возбуждения дела о банкротстве независимо от сроков их исполнения, не относят к таковым.
В случае если денежное обязательство (обязательный взнос) возникло до возбуждения дела о банкротстве, но сроки его исполнения возникли уже после введения процедуры наблюдения, то исполнения по нему происходят как по текущим платежам, и на них распространяются требования ст. 5 127-ФЗ.
По 296-ФЗ, в п. 1 статьи включено положение, согласно которому, требования кредиторов об оплате товаров, услуг и работ после возбуждения дела о банкротстве относят к текущим. Также, согласно Постановлению Пленума ВАС от 2009 года №60 п. 2, договоры, подписанные до даты возбуждения производства по делу о банкротстве, но по которым услуги (или поставки товаров) были выполнены после введения дела о банкротстве, относятся к рассматриваемому типу задолженности.
Сложившаяся судебная практика приводит несколько дополнительных признаков текущего платежа в деле о банкротстве. Так, в качестве такового может выступать только тот взнос, который предполагает использование денег для его оплаты.
Нередко у компании-должника действуют долгосрочные контракты, по которым оплата производится поэтапно по результатам выполненных работ или оказанных услуг или за пользование имуществом. Примерами таких договоров выступаю договоры аренды, лизинга, хранения, оказания коммунальных услуг и коммуникационных услуг, договоры на ведение реестра акций и пр. Также наглядной разновидностью подобных соглашений являются договоры на поставку электроэнергии, газа, нефти и нефтепродуктов, воды и других коммунальных ресурсов на основании приборов учета. В данном случае текущими платежами станут те, сроки оплаты которых возникли после возбуждения дела о банкротстве (задолженность по этим платежам, которая возникла раньше, может быть включена в реестр).
Помимо этого, по Постановлению ВАС №63 к текущим платежам можно отнести:
- Требования об уплате процентов за использование заемных (кредитных) средств, если они возникли после принятия заявления о банкротстве.
- Требования о применении штрафных санкций к должнику за недобросовестное исполнение его обязательств. Это, в частности, требования о возмещении убытков, которые были причинены неисполнением обязательств, взысканием неустойки и погашением процентов за неправомерное использование чужими средствами (согласно абз. 2 п. 11 Постановления ВАС).
Штрафы за совершение налоговых и административных проступков признаются текущими, если данное правонарушение должник совершил после того, как в отношении него начали вести процедуру о признании несостоятельности.
Например, должник не сдал положенную налоговую отчетность в установленные сроки, а они выпали на дату после подачи на него заявления о банкротстве. Но если отчет он должен был сдать до своего банкротства, а после ему просто начислили штраф, то такой штраф не включается в текущие платежи.
Уполномоченные органы в лице ФНС и внебюджетных фондов могут выставлять в банк инкассовые поручения для получения задолженности.
Судебные расходы, которые связаны с рассмотрением дел судами по искам арбитражного управляющего, связанных с недействительностью сделок, относят к текущим платежам, поскольку обязанность по ним формируется после начала процесса банкротства.
При этом по судебной практике не являются текущими платежами и не подлежат включению в реестр такие виды требований кредиторов:
- Требования об уплате процентов за пользование денежными средствами, которые были предоставлены должнику по договорам микрофинансирования и кредитования, если указанное заявление возникло до принятия заявления о признании компании банкротом.
- Требования о начислении штрафных санкций, которые не относятся к текущим платежам.
- Требования кредитора по расторгнутому договору, если он был расторгнут до даты поступления заявления о банкротстве.
- Требования гаранта к должнику о возмещении суммы гарантии, обеспечение по которой было выплачено до начала дела о банкротстве.
Правила включения требований в реестр
Законодательство о банкротстве относит кредиторов по текущим платежам к особой группе кредиторов. Их обособленный статус связан с тем, что они сознательно вступили в правоотношения с компанией, которая имеет признаки неплатежеспособности и несостоятельности.
По п. 2 ст. 5 127-ФЗ требования кредиторов в части таких платежей не подлежат передаче в официальный реестр требований, который ведется в рамках процедуры банкротства.
В этом пункте установлено, что кредиторы компании-должника по текущим платежам не входят в перечень лиц-участников дела о банкротстве. При этом, согласно п. 2 ст. 35 ФЗ-127, кредиторы по текущим платежам могут участвовать в арбитражном процессе при рассмотрении вопросов, которые связаны с нарушением кредиторских прав по текущим платежам и защищать свои законные права и интересы.
Порядок удовлетворения требований кредиторов по текущим платежам
Согласно п. 3 ст. 5 127-ФЗ, удовлетворение требований кредиторов в части текущих платежей при применении процедур в делах о банкротстве может производиться в порядке, который был установлен законом о финансовой несостоятельности. Непосредственно очередность по текущим платежам содержится в п. 2 ст. 134 127-ФЗ.
Долги, которые были образованы после начала делопроизводства в рамках процедуры банкротства, оплачиваются в любом случае. Они не подпадают под введенный мораторий на погашение обязательств в ходе отдельных этапов процедуры банкротства (так, при наблюдении и финансовом оздоровлении вводится запрет на оплату сформированных долговых обязательств, помимо внешнего управления). Но текущие платежи оплачиваются по мере финансовой возможности компании. Если расчет так и не был произведен, то требования по новой реакции законодательства хотя и не включаются в реестр, но погашаются во внеочередном порядке.
В отношении зарплаты и выходных пособий стоит сделать одно замечание: если задолженность работодателя возникла до начала дела о банкротстве, то эта сумма подлежит включению в реестр. При этом она будет выплачиваться в приоритетном порядке перед погашением обязательств перед конкурсными кредиторами.
В рамках дела о банкротстве для должника создается единственный денежный счет, который предназначен для погашения всех требований кредиторов. Поэтому текущие платежи оплачиваются исключительно в рублях, даже если счет был выставлен в иностранной валюте.
Обязанности по учету всех текущих платежей возложены на арбитражного управляющего. Он должен обладать сведениями о сумме обязательств и сроков их исполнения, а также основаниях возникновения. Данный учет требуется для исчисления общего размера задолженности.
В случае если после введения стадии финансового оздоровления у управляющего возникли текущие платежи размером 20% и более от общей задолженности, которая содержится в реестре кредиторов, управляющий должен уведомить об этом совет кредиторов.
С указанного момента сделки с участием юрлица-должника не могут быть заключены без разрешения совета.
Обжалование действий арбитражного управляющего кредиторами по текущим платежам
Пункт 4 ст. 5 127-ФЗ введен в 2008 году. Он предоставляет права кредиторам по обжалованию действий или бездействия арбитражного управляющего при нарушении их законных прав и интересов.
В п. 3 Постановления Пленума ВАС от 2009 года №60 приведены следующие пояснения по применению указанной нормы:
- Жалобы на действия управляющего могут быть рассмотрены в порядке, который установлен в ст. 60 127-ФЗ.
- Право текущих кредиторов на обжалование действий управляющего не отменяет общего правила, согласно которому, кредиторы по текущим платежам не входят в перечень лиц, выступающих в качестве участников дела о банкротстве. Соответственно, их требования предъявляются в арбитражный суд в общем порядке (по нормам АПК), минуя дела о банкротстве по пп. 2, 3 указанного Постановления.
При рассмотрении таких жалоб суд может оценить обоснованность требований по существу (в том числе по размеру задолженности) и выдать исполнительный лист на взыскание суммы задолженности.
Таким образом, ст. 5 127-ФЗ регулирует вопросы начисления текущих платежей в отношении компании, которая проходит процедуру о признании ее финансово несостоятельной. В статье содержатся 4 пункта, в которых приведено определение и сущность текущих платежей, статус группы кредиторов, их права и очередность при погашении задолженности.
Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.
Эксперт в сфере права и финансов
В статье расскажем о понятии «текущих платежей» при банкротстве физических лиц, выясним, как определить является ли задолженность текущей или реестровой, в какой очередности удовлетворяются требования кредиторов по текущим платежам при банкротстве гражданина.
Что такое «текущие платежи» при банкротстве физических лиц?
Ответить на этот вопрос поможет статья 5 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ.
Текущие платежи — это денежные обязательства, требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом.
Для того чтобы понять, что такое «текущие платежи» при банкротстве гражданина, дадим определения понятиям «денежные обязательства» и «обязательные платежи»:
- денежное обязательство — обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом РФ, бюджетным законодательством РФ основанию,
- обязательные платежи — налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы РФ и (или) государственные внебюджетные фонды (в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы РФ и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и установленные уголовным законодательством штрафы).
Здесь следует учитывать пункт 3 статьи 63 Закона о несостоятельности (банкротстве), согласно которому «для участия в деле о банкротстве срок исполнения обязательств, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, считается наступившим». Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ о текущих платежах (при банкротстве физлица в том числе) разъяснил: «Денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие до возбуждения дела о банкротстве, независимо от срока их исполнения не являются текущими ни в какой процедуре» (п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 23 июля 2009 г. N 60).
При этом возникшие после возбуждения производства по делу о банкротстве требования кредиторов об оплате поставленных товаров, оказанных услуг и выполненных работ являются текущими (абз.2 п. 1 ст. 5 Закона о несостоятельности (банкротстве)).
По смыслу этой нормы текущими являются любые требования об оплате товаров, работ и услуг, поставленных, выполненных и оказанных после возбуждения дела о банкротстве, в том числе во исполнение договоров, заключенных до даты принятия заявления о признании должника банкротом.
При ответе на вопрос «что относится к текущим платежам при банкротстве физических лиц» также следует учитывать, что в договорных обязательствах, предусматривающих периодическое внесение должником платы за пользование имуществом (договоры аренды, лизинга (за исключением выкупного)), длящееся оказание услуг (договоры хранения, оказания коммунальных услуг и услуг связи, договоры на ведение реестра ценных бумаг и т.д.), а также снабжение через присоединенную сеть электрической или тепловой энергией, газом, нефтью и нефтепродуктами, водой, другими товарами (за фактически принятое количество товара в соответствии с данными учета), текущими являются требования об оплате за те периоды времени, которые истекли после возбуждения дела о банкротстве.
При банкротстве физических лиц необходимо правильно определить, относятся ли требования к текущим или реестровым
При определении текущих платежей при несостоятельности гражданина следует учитывать, что обязательство возвратить денежную сумму, предоставленную по договору займа или кредитному договору, возникает с момента предоставления денежных средств заемщику. А требования об уплате процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, вытекающие из денежных обязательств, возникших после принятия заявления о признании должника банкротом, являются текущими платежами (Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 63 «О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве»).
Включаются ли текущие платежи в реестр требований кредиторов?
Требования кредиторов по текущим платежам при банкротстве физических лиц не включаются в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим платежам при проведении соответствующих процедур, применяемых в деле о банкротстве, не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.
Очередность погашения текущих платежей при банкротстве физических лиц
Взыскание текущих платежей при банкротстве физических лиц происходит с учетом следующего. Требования кредиторов по текущим платежам погашаются вне очереди за счет конкурсной массы преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом (п. 1 ст. 213.27 Закона о несостоятельности (банкротстве)).
В то же самое время требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:
- в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с уплатой алиментов, судебными расходами по делу о банкротстве гражданина, выплатой вознаграждения финансовому управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, привлеченным финансовым управляющим для обеспечения возложенных на него обязанностей;
- во вторую очередь удовлетворяются требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовым договорам;
- в третью очередь удовлетворяются требования о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, в том числе об уплате взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме;
- в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.
При этом требования кредиторов по текущим платежам при банкротстве гражданина, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.
Таким образом, для определения текущих платежей при банкротстве физических лиц важна дата принятия заявления о признании должника банкротом: денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после указанной даты, относятся к текущим. Требования кредиторов по текущим платежам погашаются преимущественно перед реестровыми.
Опубликовал:
Раленко Антон Андреевич
Москва 2020
на Ваш сайт.
Текущие платежи при банкротстве: взыскание
Процедура банкротства включает в себя не только механизмы погашения всех долговых обязательств перед кредиторами. Выполнение судебного решения может повлечь за собой новые траты средств, которые придется уплатить другим лицам. И здесь очень важно правильно определить очередность выплат: нужно ли платить в первую очередь основным кредиторам или же погашать текущую задолженность в деле о банкротстве перед другими лицами.
Что такое текущие платежи при банкротстве? Как проходит взыскание текущих платежей при банкротстве? Что говорится в статье 5 ФЗ о банкротстве?
По законодательству
Основным законодательно-правовым актом, на который опираются все юристы, адвокаты и судьи в деле о признании должника финансово несостоятельным лицом, является закон федеральный № 127-ФЗ от 26.10.02г., который был отредактирован 29.12.15г. (далее – Закон).
Отдельно стоит остановиться, чтобы рассмотреть некоторые детали текущих платежей, которые регламентированы данным законодательным актом.
К вопросу о специфике реализации текущих платежей и связанных с этим нюансами относятся следующие статьи закона:
| п.1 ст.5 | понятие текущих платежей и откуда они берутся |
| п.2-3 ст.5 | требования тех кредиторов, которые появились после решения суда о банкротстве, не включают в реестр по закону, потому как они подлежат рассмотрению во вторую очередь, после удовлетворения всех требований первоочередный кредиторов |
| ст.95 | о моратории, наложенном на некоторые виды платежей, что впоследствии при снятии запрета, могут стать текущими платежами |
| п.1 ст.134 | при осуществлении текущих платежей и принятии их в свой реестр (по желанию управляющего), управляющий обязан соблюдать первоочередность выплат тем кредиторам, чьи иски были поданы в арбитраж еще до того, как было принято окончательное решение о банкротстве должника |
| п.3 ст.134 | если в суд поступила жалоба по текущим платежам на бездействие конкурсного управляющего, то суд определяет иной размер и очередность исполнения требований кредитора |
| п.2.1 ст.134 | излишки сумм, которые вышли за рамки условий трудового законодательства, будут являться текущими требованиями, которые управляющим обязательно должны включаться в реестр и быть выплаченными в порядке третьей очереди |
| п.4 ст.20.4 | при допущении ущерба должнику, кредитору и иным лицам в своей недобросовестной работе, арбитражный управляющий обязан оплатить не только текущие платежи, но и неустойку, пени и штрафы в качестве возмещение причиненного материального ущерба |
От ответственности или безответственности арбитражного управляющего, действительно, многое зависит в процессе выполнения требований решения суда и кредиторов.
Те случаи, когда арбитражный суд на встреченную претензию кредитора к управляющему с обвинением его в бездействии, которое повлекло за собой ущерб по платежам в деле банкротства, оправдывает управляющего, признавая его невиновным, то следует направлять требование непосредственно к самому управляющему.
—>
—>
При этом кредитор имеет полное право потребовать от управляющего не только текущих платежей, но и неустойки в возмещение ущерба, причиненного невыполнением требований по текущим выплатам по решению суда.
Это в судебной практике встречается довольно часто и регулируется, например, Постановлением ФАС УО №А07-17200/2012 от 28.06.13г.
Перед арбитражным управляющим возникает задача по возмещению ущерба (причем, возможно, не только кредиторам, но и самому должнику), плюс по выплате текущих платежей по делу о банкротстве должника.
С приходом пенсионных реформ, допустим, участились случаи задолженностей НПФ гражданам РФ. Деятельность по осуществлению текущих платежей служащим, пенсионерам или иным кредиторам Негосударственный Пенсионный Фонд обязан осуществлять на основании ст.187.5 Закона.
Подобные разбирательства могут осуществляться также и в сфере строительства нового жилья, где текущие платежи по делу о банкротстве застройщика, также должны осуществляться всем кредиторам по определенной очереди (ст.201.15).
Примеров, на самом деле множество, и все они могут освещать не только сферы деятельности или бездеятельности юридических лиц, но также и индивидуальных предпринимателей и граждан России.
Каждая такая сфера освещается статьями и пунктами Закона, поэтому каждому лицу, уполномоченному судом вести конкурсные дела по реализации имущества и выплатам кредиторам, следует внимательно отнестись к законодательству и не допускать санкционных текущих платежей.
Что это такое
Текущими платежами называют – денежные обязательства должника, признанного банкротом, либо же управляющего, на которого возложено судом, урегулировать платежеспособность должника согласно требованиям кредиторов, возникшие уже после даты подачи заявления или иска в суд или вынесения судебного решения о несостоятельности финансового положения должника.
—>
—>
Можно выделить еще и два основных подвида или категории, которые относят к текущим требованиям:
- платежные обязательства, возникшие из договоров или других каких-либо оснований, которые по ранее обговоренным условиям наступили в тот срок, когда уже решение суда о банкротстве было принято, но стороны договора заранее не могли предвидеть наличие судебного процесса;
- такие платежные обязательства, что возникают из договоров, заключенных непосредственно с кредиторами (в том числе и уполномоченными государственными учреждениями) до момента подачи иска в суд по делу о банкротстве должника, но со сроком исполнения, который наступает по факту после вынесения приговора о банкротстве.
Также существует понятие льготного режима касательно реализации текущих требований кредиторов. Его смысл заключен в том, что в основной реестр по делу о признании финансовой несостоятельности должника такие платежи не вносят, но активируют их отдельным порядком.
Это говорит о том, что такого рода кредиторы не признаются участниками по делу о признании банкрота, не могут принимать участие в конкурсных «распродажах» имущества должника и не имеют право голоса, связанного с несостоятельностью банкрота. Такие требования исполняются строго в отдельном порядке и по мере того, как они начинают возникать.
Из чего формируются текущие платежи в конкурсном производстве
К наиболее частым текущим платежам в конкурсном производстве, по которым выставляются требования в ходе процедуры признания финансовой несостоятельности предприятия, относятся:
- зарплаты, пособия по увольнению, всевозможные компенсации сотрудникам, увольняемым по причине прекращения деятельности финансово несостоятельного юридического лица;
- налоги, которые должна была оплатить организация, но по причине введения в отношении нее стадии конкурсного производства процедуры банкротства данная необходимость временно отпала;
- штрафы и неустойки, внесение оплаты за которые также было временно отсрочено, пока происходило судебное разбирательство;
- текущие счета за товары, доставленные до того, как предприятие было признано финансово несостоятельным;
- оплата работ или услуг, ранее выполненных в соответствии с контрактами, по условиям которых перечисление денег должно было состояться уже после принятия решения в судебном порядке о признании организации банкротом;
- арендная плата, производимая постоплатным способом;
- судебные расходы, оплата юридических консультаций, оформления документов для юридических нужд;
- штрафные санкции, образовавшиеся в процессе реализации имущества банкрота в конкурсном производстве.
Главными среди текущих выплат в конкурсном производстве, которые необходимо осуществлять в первую очередь, являются заработные платы и другие выплаты сотрудникам, производимые в момент их увольнения с предприятия-банкрота. Они должны быть произведены в надлежащие сроки и полностью.
Порядок взыскания текущих платежей при банкротстве
Текущие требования (платежи) удовлетворяются не в рамках судебного решения о банкротстве, а в рамках отдельно поданного иска в суд на ненадлежащее выполнение своих обязательств конкурсным управляющим (если такое имело место быть).
Конкурсный и текущий кредитор
Требования со стороны кредиторов, связанные с осуществлением текущих платежей, проявляются в процессе любой процедуры в рамках банкротства, включая наблюдение. Они не имеют отношения к реестру требований кредиторов, а кредиторы не признаются сторонами, которые принимают участие в деле, в отличие от конкурсных кредиторов.
Более того, кредиторы наделяются правом обращения в судебные органы и обжалования действий или бездействия арбитражного управляющего.
Большинство компаний и фирм в процессе осуществления хозяйственной деятельности сталкивается с вопросом о взыскании долговых обязательств с организации-банкрота или с физического лица, признаваемого неплатежеспособным. В рамках федерального законодательства отмечено, что текущие платежи – это денежные обязательства и соответствующие требования о выплате пособий и трудовых поощрений.
В Постановлении Пленума ВАС РФ №63 дано детальное объяснение, что в качестве текущих платежей выступают исключительно те обязательства, которые подразумевают применение денег в качестве платежных инструментов.
В рамках Постановления отмечено, что, в случае установления факта отнесения дела к текущим долгам, арбитражным судом выносится решения о прекращении производства в отношении рассмотрения требования. Иск по взысканию подают в фискальные органы на основании общих правил, предусмотренных нормами АПК РФ.
Согласно ФЗ №127, осуществление платежей осуществляется строго в определенной последовательности.
Помимо базовых денежных требований, заключающихся в необходимости выплаты строго денежных сумм, используются не денежные условия. Для них не предусмотрен порядок выплат.
Однако кредиторские требования в отношении обязательств предъявляются посредством суда и рассматриваются в порядке процессуального законодательства. Об этом сказано в ст. 4 ФЗ №127 и в п.2 Постановлении Пленума ВАС РФ №63. Не денежные требования чаще носят имущественный характер.
Отличия от реестровых платежей
Именно реестровые платежи являются основной целью банкротства: текущие издержки только поддерживают состояние компании. Для различения этих видов трат применяется формальный критерий:
Бесплатная консультация юриста
Ответим на ваш вопрос за 5 минут!
Бесплатная консультация юристаОтветим на ваш вопрос за 5 минут!
- Реестровое требование связано с обязательствами, которые возникли у банкротящейся фирмы до начала соответствующей процедуры (возбуждения дела). Их название связано с составлением реестра, в котором значатся все кредиторы и суммы, на получение которых они претендуют.
- Текущие издержки возникают только после этой даты.
Законодательство определяет, что текущие платежи в деле о банкротстве всегда приоритетны по сравнению с реестровыми. При этом сама процедура банкротства, по сути, направлена именно на погашение реестровых платежей. Однако для поддержания компании необходимо проводить определенную работу, которая связана с текущими выплатами. Вот почему именно они подлежат погашению в 1 очередь.
Сроки
Все сроки платежей должны осуществляться строго на основании решений суда, которое, как правило, определяется свою очередность по выполнению этих самых сроков.
Обязательный порядок соблюдается в следующей очередности – сначала соблюдаются все сроки конкурного мероприятия, а только затем, когда по факту уже будут поступать деньги за счет конкурсного управляющего, должны соблюдаться сроки самих платежей по долгам.
Иногда такие сроки продлеваются, но они должны обязательно быть согласованы с арбитражным управляющим. В зависимости от характера платежей, а также их очередности. Все сроки устанавливаются судом индивидуально.
Например, зарплата и выходное пособие уволенному работнику не являются текущими платежами, но обязательными и выплачиваются строго по определенному трудовым законодательством алгоритму.
Однако лишние суммы, которые пошли в текущие платежи, будут выплачиваться гораздо позже, в порядке третьей очереди.
В случае, когда конкурсный управляющий принимает во внимание требование кредиторов по возникшим текущим платежам, все сроки их погашения должны будут обговариваться с самим управляющим. Эта договоренность должна будет оформлена договором (соглашением).
Договор составляется не только между конкурсным управляющим и конкурсным кредитором, но также и между кредитором вне конкурса, который требует возместить ему платежи, образовавшиеся в текущем режиме.
Следует понимать, что те кредиторы, что предъявляют претензии управляющему либо же подают иски в суд по текущим платежам, не могут квалифицироваться как конкурсные кредиторы, включенные в основной реестр.
Их относят к кредиторам, которые стоят вне процедуры банкротства, а значит, они будут числиться в отдельном (дополнительном) реестре арбитражного управляющего, если тот согласиться принять их требования.
Или же просто будут фигурировать как претенденты на получение возмещения своих убытков в порядке календарной очереди (третьей, четвертой и т.д.).
Однако полностью игнорировать таких кредиторов у управляющего не получиться, их требования так или иначе со временем обязательно должны быть удовлетворены – либо по решению суда, либо по договоренности с конкурсным управляющим.
Права кредиторов
Предприниматель, если обанкротится, должен выплатить все суммы издержек по его вине. Кредиторы вправе направить жалобу в арбитражный суд и получить компенсацию согласно своей очереди. Предприятие, выдавшее определенный денежный эквивалент, вправе подать иск в суд для подтверждения текущего статуса платежа и предоставить сумму выплаты.
получить облегчение бремени задолженности студентов
Если вы ищете освобождение от долга по студенческому кредиту, банкротство или потребительское предложение могут устранить определенную задолженность студента . Студенческий долг может быть включен в банкротство или потребительское предложение в зависимости от того, сколько лет ваши студенческие ссуды, являются ли ваши студенческие долги частным студенческим займом в банке или студенческие ссуды, гарантированные государством, и что ваш бюджет может себе позволить.Наши лицензированные управляющие в делах о несостоятельности могут помочь вам проанализировать преимущества и издержки каждого варианта облегчения бремени задолженности учащихся и решить, какой вариант подойдет вам. Вот некоторая информация, о которой вы можете поговорить.
Закон о студенческих займах и законе о банкротстве в Канаде
В Канаде на студенческие ссуды распространяется особый режим в соответствии с Законом о банкротстве и несостоятельности. В то время как банкротство устраняет большую часть необеспеченного долга, такого как задолженность по кредитным картам, существуют специальные законы, регулирующие гарантированное правительством погашение студенческого кредита при банкротстве или потребительском предложении (например, кредиты OSAP).
Правило семи лет или период ожидания
Раздел 178 (1) Закона о банкротстве и несостоятельности в Канаде специально исключает гарантированные государством студенческие кредиты, если вы были студентом с полной или частичной занятостью в течение последних семи лет. Проще говоря, если вы не посещали школу более семи лет, ваш долг по студенческому кредиту будет погашен, если:
Если прошло менее семи лет с тех пор, как вы были студентом, ваш студенческий кредит, гарантированный государством, не будет автоматически погашен в результате банкротства или предложения потребителя.
Если вы не посещали школу в течение 7 лет, ваши студенческие ссуды аннулируются, когда вы заявляете о банкротстве. Вы больше не обязаны оплачивать свои студенческие ссуды. Если вы не ходили в школу в течение 7 лет, вы можете прекратить производить платежи во время банкротства или предложения, но вам будет необходимо снова начать производить платежи после того, как вас уволят.
Что, если у меня больше долгов, чем просто моих студенческих займов? Если у вас есть другие существенные долги, такие как долги по кредитным картам, кредитные линии или ссуды до зарплаты, банкротство или потребитель все еще могут быть хорошим вариантом, даже если вы не соблюдаете период ожидания.Подача банкротства может помочь очистить другие долги и сделать погашение вашего студенческого кредита более управляемым. Мы знаем, что это может сбить с толку. Наши лицензированные попечители по вопросам несостоятельности обсудят порядок обращения с вашими конкретными студенческими займами во время вашей бесплатной консультации, прежде чем подавать заявление.
Потребительское предложение: студенческие кредиты
Потребительское предложение — это возможность договориться об условиях погашения с вашими кредиторами через Лицензированного управляющего в деле о несостоятельности, причем за гораздо меньшую сумму, чем вы должны сегодня. Студенческие кредиты могут быть включены в потребительское предложение и могут быть освобождены, если они соответствуют семилетнему правилу.
Пребывание в разбирательстве Когда вы заявляете о своем банкротстве или вносите предложение потребителю, одним из основных преимуществ является приостановление производства. Это препятствует вашим кредиторам предпринимать дальнейшие действия по взысканию ваших долгов, в том числе студенческих.
- Если ваши долги имеют право на автоматическое погашение при банкротстве или выпуске в потребительском предложении, то, как только ваше банкротство или предложение будет завершено, ваши долги исчезнут. Никакой дополнительной оплаты не требуется.
- Однако, если вашим студенческим долгам меньше 7 лет, ваш кредитор по студенческим ссудам, даже правительство, все еще не может получить , пока вы банкротом или по предложению потребителя.Вы можете продолжать оплачивать непогашенный студенческий долг, находясь в предложении для потребителей. Многие считают это возможным, поскольку их кредитные карты и другие долговые платежи были ликвидированы. Пока ваш кредитор по студенческому кредиту подает претензию в ваше потребительское предложение, он будет получать свою пропорциональную долю платежей по потребительским предложениям, которые вы делаете, как и любой другой необеспеченный кредитор. Этот дивиденд еще больше уменьшает задолженность по студенческому кредиту, остающуюся после завершения вашего потребительского предложения.
Консолидация долгов студентов
Консолидация студенческого долга не распространена в Канаде по многим причинам. Консолидационный кредит погашает старый долг и заменяет его новым. Кредит на консолидацию студенческого долга был бы новым долгом, и технически он больше не является студенческим займом. Если у вас есть студенческие кредиты, гарантированные государством, ваша текущая процентная ставка, вероятно, ниже, чем у любого студенческого займа. Кроме того, преобразование гарантированных государством студенческих ссуд в частную ссуду консолидации задолженности исключит любые налоговые льготы по студенческому долгу (проценты по приемлемым студенческим ссудам являются невозмещаемым налоговым кредитом).Вы также больше не будете иметь права на участие в любой программе государственной помощи по выплатам. Банки и финансовые учреждения Канады вряд ли одобрят консолидационный заем для студенческого долга. Если вы не можете позволить себе выплаты по студенческому кредиту под низкий процент, вы, вероятно, не можете позволить себе консолидированный кредит. Потребительское предложение является жизнеспособным механизмом для объединения старого долга, включая приемлемые студенческие займы, в один ежемесячный платеж.
Частных Студенческих Ссуд Банкротство
Если ваши студенческие ссуды представляют собой ссуды частных банков, такие как кредиты по студенческим кредитам или долги по кредитным картам студентов, то эти виды потребительских долгов имеют право на автоматическое погашение в рамках BIA независимо от того, сколько им лет.Это верно для студенческих ссуд, которые не гарантированы правительством Онтарио или Канады. Частный долг по студенческому кредиту при банкротстве рассматривается как любой другой необеспеченный долг потребителя. Он автоматически разряжается без периода ожидания. Если вы не уверены в том, соответствует ли ваш частный студенческий долг иску о банкротстве или потребительскому предложению, закажите бесплатную консультацию одного из наших лицензированных попечителей по вопросам несостоятельности, чтобы обсудить вашу ситуацию.
студенческий долг менее семи лет
Если вашему студенческому кредиту меньше 7 лет, у вас все еще есть варианты прощения студенческого кредита, которые могут помочь уплатить ваш студенческий долг. Обсудить новые условия оплаты . Попробуйте связаться с отделом студенческих ссуд, чтобы договориться о новом порядке оплаты. Помощь в погашении доступна через Национальный центр обслуживания студенческих ссуд и их План помощи в погашении. Вы можете:
- Попросите о временном сокращении платежей, включая выплаты только по процентам.
- Попросите больше времени погасить свой студенческий долг. Вы можете продлить срок оплаты до 14,5 лет.
- Подать заявку на сокращение трудностей.Правительство снизит ваши процентные расходы в течение первых 10 лет и может уменьшить сумму основного долга через 10 лет. Тем не менее, вы должны доказать финансовые трудности, чтобы соответствовать требованиям, в том числе соответствие порога дохода и одобрение не гарантируется.
Имейте в виду, что первые два варианта будут держать вас в долг дольше и увеличат общий процент, который вы платите по студенческому долгу. Единственный вариант, кроме банкротства или потребительского предложения, — это вариант с трудностями, который сократит общую сумму платежей по студенческому кредиту, которые вы делаете со временем.Если вам удастся договориться о новых условиях погашения студенческого долга, сделайте все возможное, чтобы сохранить платежи для поддержания вашего соглашения. Область банкротства и студенческого долга может быть сложной. Мы отвечаем на дополнительные вопросы на нашей странице часто задаваемых вопросов о помощи студентам.
ликвидировать задолженность по студенческим кредитам
Если у вас возникли проблемы с выплатой студенческого кредита Онтарио, мы можем ответить на вопросы, которые помогут вам разрешить студенческие кредиты. Мы предлагаем бесплатную консультацию без обязательств. Один из наших экспертов лично рассмотрит вашу ситуацию и ответит на все ваши вопросы, связанные с задолженностью студентов.Позвольте нам помочь вам выбрать правильное решение для погашения задолженности по студенческому кредиту.
Hoyes Michalos & Associates предоставляет услуги по облегчению бремени задолженности студентов в следующих местах
Другие зоны обслуживания
Мы предлагаем удобство услуг телефонии и видеоконференций только для следующих дополнительных областей. Многие люди считают целесообразным начать первичную консультацию и оценку задолженности по телефону или по видео. Если вы решите подать документы, вы можете подписать и заполнить документы в электронном виде.Сеансы кредитного консультирования также могут быть завершены с помощью видеоконференций, что исключает необходимость пропустить работу или назначить время для посещения офиса.
,Узнайте, какие долги будут уничтожены — а какие вы все еще должны — после завершения дела о банкротстве.
Если вы боретесь с долгами из-за COVID-19 и вам нужен финансовый план, включающий банкротство, прочитайте, что делать, если вы не можете оплатить счета из-за коронавируса.
Обновлено 27 марта 2019 г.
Подача заявки на банкротство может вывести вас из-под задолженности и дать вам новый старт.Как в главе 7, так и в главе 13 о банкротстве многие виды долгов будут погашены (стерты) в конце вашего дела. Однако это не относится ко всем долгам.
Если у вас есть непогашенный долг, и вы подаете заявление на участие в Главе 7, вы все равно должны эти долги после своего увольнения. Если вы подадите заявление о банкротстве согласно главе 13, вы полностью погасите большую часть необлагаемых долгов через свой план погашения.
Долги, погашенные в главе 7 и главе 13 банкротства
- задолженность по кредитной карте
- медицинских счетов
- судебных решений против вас (но связанные с этим права удержания не могут быть уничтожены)
- большинство долгов, возникающих в результате автомобильных аварий
- обязательств по договорам аренды и аренды
- личных займов
- векселей и
- любой другой долг, который не вписывается ни в одну из нерасходуемых категорий, описанных ниже.
Долги, погашенные в главе 13 Только банкротство
- семейных долгов, возникающих в связи с разводом или мировым соглашением (кроме долгов за поддержку)
- задолженность по уплате за нерасчетную налоговую задолженность
- судебные расходы
- сборов за кондо, кооператив и HOA
- долгов по кредитам из пенсионного плана и
- долгов, которые не могли быть погашены при предыдущем банкротстве.
Неоплачиваемый долг: Какие долги не погашены при банкротстве?
Существует три категории долгов, которые не будут погашены в вашем случае банкротства:
- некоторые долги никогда не погашаются
- некоторые не выписаны, если вы не можете успешно утверждать, что они должны быть, и
- некоторые не выписываются, только если кредитор успешно утверждает, что они не должны быть.
Долги, которые никогда не погашаются
Вы по-прежнему будете должны эти долги после завершения вашего дела о банкротстве в соответствии с главой 7, и вы полностью оплатите эти долги в своем плане по главе 13:
- алиментов и алиментов
- штрафов, пеней и
Неоплаченный налоговый долг уникален, особенно когда речь идет о банкротстве. Но не волнуйтесь — это не значит, что вы должны выплачивать свои долги по налогам. Вы можете подать на банкротство независимо от того, какой долг вы должны, даже если он вернул налоги в IRS. Фактически, как и большинство долгов, банкротство может предоставить вам выход из ваших проблем с налоговой задолженностью.
Приведенная ниже информация может помочь вам понять, что происходит с налоговой задолженностью, когда вы подаете заявление о банкротстве.Если у вас есть вопросы или вы хотите поговорить с экспертом о вашей ситуации, позвоните нам или заполните форму, чтобы связаться со специалистом по налогам или банкротству … или с обоими.
Поговорите сегодня со специалистом по налоговым долгам за советом эксперта о том, как лучше всего избавиться от налоговой задолженности.
Получить помощь сейчасМожете ли вы подать заявление о банкротстве по налогам?
Да. Подача заявки на банкротство может уменьшить или отменить задолженность по налогам, которые вы должны IRS. Фактически, во время банкротства могут быть погашены как федеральные, так и государственные налоговые долги.Что происходит с вашей налоговой задолженностью, зависит от вашего финансового положения и типа банкротства, которое вы подаете.
Налоговая задолженность по главе 13 о банкротстве
Если вы планируете подать петицию по Главе 13 о банкротстве , по которой вы получаете решение судов о частичном погашении ваших долгов в обмен на погашение оставшихся остатков, то ваша налоговая задолженность обычно будет включен в этот план. По крайней мере, некоторые из ваших платежей будут использованы для расчета с IRS или налоговой инспекцией вашего штата.
Поэтому не беспокойтесь о том, чтобы полностью погасить налоговую задолженность, прежде чем подавать заявку на участие в Главе 13, поскольку в ваш план будут включены средства для решения ваших проблем.
Налоговая задолженность в главе 7 банкротство
С Глава 7 банкротство все становится немного сложнее. Налоговая задолженность IRS может быть погашена посредством банкротства, но только если вы соответствуете следующим критериям:
- Это задолженность по налогу на прибыль.
- Вы подали законную налоговую декларацию за два года до подачи заявления о банкротстве.
- Долг минимум 3 года.
- IRS оценил долг как минимум за 240 дней до того, как вы подали заявление о банкротстве.
- Вы не умышленно и не умышленно совершали уклонение от уплаты налогов или мошенничество.
Если вы соответствуете этим пяти критериям, вы можете погасить налоговую задолженность посредством банкротства по главе 7. Выплата также будет включать штрафы и проценты, полученные по этому долгу.
Другие причитающиеся налоги (например, заработная плата) не могут быть выплачены во время банкротства, равно как и никакие штрафы, возникающие из этих видов налогов.Вы по-прежнему можете подать на банкротство и расплатиться с другими своими долгами, но вы все равно будете должны другие налоги и должны их погасить.
Выпускне устраняет залоговое право
Если у вас есть федеральное налоговое удержание, наложенное на любое имущество из-за задолженностей по уплате налогов, погашение этого долга во время банкротства не снимает залоговое удержание. Задолженность погашается, поэтому залог может быть удален сразу же после выписки, но вы должны принять правильные меры для очистки залога. Сделайте это как можно быстрее, чтобы у вас не возникало проблем при продаже.
Запустите процесс регистрации, чтобы вы могли получить новый старт, который вам нужен.
Начало работыПредоставили ли мы необходимую информацию? Если нет, дайте нам знать, и мы улучшим эту страницу.
Дайте нам знать, если вам понравился пост. Это единственный способ, которым мы можем улучшить.
Статья последний раз изменена 26 июня 2020 года. Опубликовано Debt.com, LLC
.Глава 7 Банкротство: что это такое и как подать
Подача заявления о банкротстве может предложить новый финансовый старт, если другие варианты облегчения бремени задолженности не справляются с работой. Это позволяет вам погасить все или большую часть существующих долгов, чтобы вы могли двигаться вперед без финансового бремени. Это руководство расскажет вам все, что вам нужно знать о подаче заявления о банкротстве в главе 7, и вы сможете решить, является ли это правильным решением, которое поможет вам начать все сначала с ваших финансов.
Что такое глава 7 банкротства?
Глава 7 является одним из двух типов личных заявлений о банкротстве.Это также называется «ликвидационным банкротством», потому что суд ликвидирует (продает) ваши активы, чтобы расплатиться с кредиторами и кредиторами. Это позволяет быстро завершить подачу заявки, поэтому вы можете начать все сначала. После того как суд ликвидирует ваши активы и выплатит выручку всем, кому вы должны, суд списывает оставшиеся остатки.
Важно отметить, что ликвидация активов редко бывает настолько страшной или разрушительной, как кажется. Во-первых, суд не продаст все, что у вас есть.Такие вещи, как одежда и личное имущество, инструменты для вашего бизнеса и даже 401 (k) пенсионных накоплений, все освобождены от уплаты. Даже ваш дом и ваш автомобиль могут претендовать на освобождение, если они упадут ниже определенного значения.
По правде говоря, большинство людей, подающих заявки на участие в Главе 7, вообще никогда не сталкиваются с ликвидацией активов. Они наслаждаются быстрым, чистым выходом и все еще сохраняют свои вещи.
Оглавление
Как работает глава 7?
- Во-первых, вы должны пройти обязательное кредитное консультирование перед банкротством в течение 180 дней с момента подачи заявления.
- После получения сертификата вы можете перейти к файлу. Вы должны предоставить:
- Ваше кредитное консультирование перед банкротством Свидетельство о завершении
- График активов и обязательств — то есть то, что у вас есть и что вы должны
- График доходов и расходов — то есть то, что вы делаете в сравнении с тем, что вы тратите
- Отчет о финансовых делах — отчет о любых судебных процессах, повторных владениях, взысканиях и имущественных залогах
- График исполнительных контрактов и не истекших договоров аренды — в основном, любое имеющееся у вас договорное соглашение, которое не было завершено
- После Суд получает всю необходимую документацию, назначает опекуна, с которым вы встретитесь в течение 15-20 дней.
- Вы пройдете тест по средствам , чтобы проверить, имеете ли вы право на участие в главе 7.
- В то же время, опекун выдает «автоматическое приостановление» на всех ваших финансовых счетах. Это пребывание:
- Предотвращает действия по взысканию задолженности по любому из ваших долгов
- Останавливает любые текущие действия по обращению взыскания
- Замораживание в ожидании гражданских исков, таких как иски о взыскании
- После этого ваши кредиторы могут возражать против выписки, если они могут доказать вам совершил мошенничество.
- После того, как доверенное лицо ответит на все возражения, вы получите официальную окончательную выписку.
Когда подавать в Главу 7 банкротства
Подача заявки на банкротство может быть дорогой и эмоционально истощающей. Как вы знаете, когда нажать на курок и поговорить с адвокатом? Вот несколько способов узнать это:
Вы исчерпали все остальные варианты.
Несмотря на то, что банкротство может быть полезным для некоторых людей, оно все равно должно быть последним средством, потому что ваш кредит станет серьезным ударом.Сначала посмотрите на эти варианты.
Кредиты консолидации долга
Вы можете использовать персональный кредит для погашения всех своих долгов, объединяя свои счета в один ежемесячный платеж. В зависимости от вашего кредитного рейтинга, кредит консолидации долга может сэкономить вам деньги в виде процентов. Процентная ставка по кредиту может быть значительно ниже, чем ставки вашей кредитной карты.
Прежде чем подписывать кредит, убедитесь, что вы можете позволить себе ежемесячные платежи. Иначе вы тоже отстанете в этом.
Программа управления долгом
Когда вы звоните консультанту по кредитам, он помогает вам найти лучшее решение для вас. Это может быть Программа управления долгом (DMP) , которую вы регистрируете через консультационное агентство.
DMP может понизить ваши процентные ставки и консолидировать ваши платежи, упрощая вам погашение вашей задолженности быстрее. Это лучший вариант, если вы хотите сохранить хороший кредитный рейтинг.
Урегулирование задолженности
Урегулирование вашего долга означает, что вы платите меньше, чем вы должны, что означает, что ваш кредит получит удар.Эффект не будет таким плохим, как после банкротства, но если вы хотите сохранить свой счет, это может быть не лучшим вариантом.
Вы можете либо погасить свои долги самостоятельно, поговорив с разными кредиторами, либо поработать с расчетным агентством, которое объединит ваши платежи.
Вы хотите как можно быстрее избавиться от своего долга
Глава 7 банкротство — один из самых быстрых способов выбраться из долгов. Это будет быстрее, чем консолидация долга, DMP и большинство типов урегулирования задолженности.
Если вы хотите быстро и быстро погасить свой долг, взгляните на график главы 7 ниже.
Сколько времени занимает глава 7?
Стандартный срок подачи главы 7 занимает от четырех до шести месяцев.
Имейте в виду, что сначала вы должны пройти кредитную консультацию перед банкротством. Ваш сертификат должен быть датирован в течение 180 дней с даты подачи заявки. Итак, после получения сертификата у вас есть около 6 месяцев для подачи заявки.
После этого первым важным временным маркером является время, которое требуется вашему опекуну, чтобы связаться с вами.Со времени подачи заявки вы можете ожидать контакта в течение 15-20 дней после рассмотрения вашего дела. Затем, после этого первоначального контакта, оставшийся процесс занимает около 60-120 дней, пока опекун выполняет свою работу. Время варьируется в зависимости от сложности вашего дела и от того, сколько кредиторов подали отклоненные возражения. Если у вас есть большое количество возражений, ваше дело может занять больше времени.
Тем не менее, среднестатистический человек может ожидать, что в течение шести месяцев подача заявки на участие в главе 7 завершится .Это намного короче, чем время, необходимое для подачи заявки на регистрацию.
Реально, вы никогда не сможете погасить все, что должны.
Вышеуказанные альтернативы могут помочь потребителям выбраться из долгов. Но вы можете себе их позволить? Иногда ваш долг настолько велик, что будет трудно или невозможно сделать ежемесячные платежи.
Будьте честны с собой. Если вы не можете позволить себе погасить свой долг даже при сниженных процентных ставках, банкротство по главе 7 может быть вашим лучшим вариантом.Даже в главе 13 есть план погашения, который вы должны придерживаться.
Глава 7 против главы 13
Если вы не уверены, какой тип подачи вы должны использовать, вот краткое сравнение:
| Глава 7 | Глава 13 | |
|---|---|---|
| Обычно называется: | Ликвидационное банкротство | Банкротство получателя заработной платы |
| Как он рассчитывает ваши долги: | Продает доступные активы, которые не подлежат освобождению от выплаты единовременной выплаты | Устанавливает ежемесячный план погашения |
| Как долго требуется: | Около 90-120 дней | До 5 лет, в зависимости от вашего плана погашения |
| Перечень кредитных отчетов | 10 лет с даты выписки | 7 лет с даты выписки |
Как претендовать на банкротство Глава 7
Закон о банкротстве и защите прав потребителя от 2005 года добавил «проверку на средства» rsonal процесс банкротства.Этот тест позволяет назначенному судом опекуну проверить вашу финансовую историю и убедиться, что ваша подача законна. Это гарантирует, что вы подходите для Главы 7 и можете двигаться дальше с подачей заявки. Это также позволяет опекуну увидеть, пытались ли вы сыграть в систему до подачи заявки.
Это может показаться страшным, но если у вас законно возникают проблемы, вам не о чем беспокоиться. Единственная причина для беспокойства происходит, если вам не нужно подавать документы, и вы просто ищете «легкий выход».«Могут также возникнуть проблемы, если перед тем, как подать заявку, вы запустили большой объем долга. Обычно это считается признаком мошенничества. Тем не менее, вы все равно сможете подать документы, если сможете доказать свою правоту.
Первая часть теста среднего значения включает оценку среднего дохода . Доверительный управляющий сравнивает ваш доход, полученный за последние 6 месяцев, со средним доходом в вашем штате. Они в основном сравнивают ваш доход с федеральной чертой бедности для вашего штата.
Затем они просматривают вашу финансовую историю, чтобы увидеть, что вы должны и какие обязательства вы платите каждый месяц.Идея состоит в том, чтобы удостовериться, что вам действительно нужно банкротство и, в частности, нужна глава 7. Если вы можете позволить себе план погашения, суд может откорректировать вашу подачу в соответствии с главой 13. Как правило, лица, получающие доход с высоким уровнем дохода, подвергаются более тщательному контролю.
В дополнение к прохождению проверки на наличие средств, другим требованием для подачи заявки является консультирование перед кредитором до банкротства . Это просто кредитная консультация, которая длится от 60 до 90 минут. Вы можете завершить сеанс лично, по телефону или через Интернет.Обычно плата составляет от 20 до 40 долларов.
Пусть Debt.com свяжет вас с аккредитованным консультационным агентством.
Начало работыЗадолженность, которая не может быть погашена во время банкротства по главе 7
Независимо от того, какой тип подачи вы выберете, существуют определенные долги, которые не могут быть погашены при банкротстве. Другие долги не всегда легко выплачиваются, хотя это возможно. Здесь вам пригодится работа с авторитетными адвокатами, потому что они знают, как быстро пройти процедуру подачи заявки с наименьшим количеством долгов.В конце концов, ваша цель состоит в том, чтобы начать все заново, поэтому последнее, что вы хотите, — это иметь долг, который вам все еще необходимо погасить!
Вот список долгов, которые, как правило, не подлежат увольнению:
- Поддержка алиментов и супругов
- Пособие на ребенка
- Задолженность государственным органам за штрафы и пени, например судебные издержки
- Задолженность по гражданским искам за травмы другому лицу
- «Новый» налоговый долг
Такие вещи, как алименты и алименты, почти никогда не имеют права на увольнение.Если вы не можете позволить себе оплату даже после окончательной выписки, вам нужно искать модификацию. Другими словами, вы можете изменить свое ежемесячное обязательство в будущем, но вы не можете изменить то, что вы уже должны.
Налоговая задолженность может быть погашена, только если ей более трех лет.
Правительство также не любит снимать с вас все долги, которые они поручили вам выплатить. Таким образом, судебные штрафы и уже назначенные вам гражданские штрафы не могут быть легко отменены.Чтобы погасить эти виды долга, вы должны показать, что невыполнение долга приведет к финансовым затруднениям даже после погашения других долгов.
Можете ли вы погашать студенческие кредиты в главе 7 банкротства?
Существует распространенный миф о том, что вы не можете погасить студенческих займов во время банкротства. И хотя это правда, что это может быть сложно, это, конечно, не невозможно. Но правда в том, что большинство людей даже не пытаются, потому что считают, что задолженность по студенческим кредитам не подлежит погашению.
Миф на самом деле несколько укоренился. Федеральные студенческие кредиты финансируются государством, поэтому, если вы погасите долг во время банкротства, правительство будет готово покрыть убытки кредитора. Они обычно не хотят этого делать. Кроме того, частные кредиторы студентов лоббировали, что их долги также должны быть защищены от банкротства, чтобы люди не брали кредиты на образование, которые они не собираются выплачивать. Таким образом, как федеральные, так и частные студенческие займы погашаются не так легко, как другие долги, как, например, задолженность по кредитной карте , .
Однако на самом деле есть два способа получить суд по делам о банкротстве для погашения задолженности по студенческому кредиту:
- Если вы можете доказать, что невыполнение долга по студенческому кредиту приведет к финансовым затруднениям после завершения подачи заявки, тогда долг может быть погашен. Это верно как для федерального, так и для частного студенческого кредита.
- Для частных студенческих ссуд вы также можете получить льготы по любым ссудам, используемым для образовательной программы, которая не соответствует требованиям Раздела IV.Многие торговые и профессиональные программы не квалифицированы в соответствии с Разделом IV, что означает, что долг не освобождается от погашения.
т. хотя не гарантируется, что вы погасите все свои студенческие долги, это стоит попробовать. Даже если только некоторые из ваших ссуд имеют право на погашение, это меньше задолженности, о которой вам придется беспокоиться после банкротства.
Что вы можете оставить после объявления банкротства в главе 7?
Льготы по банкротству варьируются от штата к штату, хотя есть и федеральные исключения.Исключения позволяют вам сохранить определенную собственность, чтобы вы не были обездолены после окончательного увольнения.
В соответствии с федеральным законом ни одна из следующих вещей никогда не ликвидируется во время главы 7:
- Одежда, предметы домашнего обихода и личные вещи — например, музыкальные инструменты — до 600 долл. США за единицу и до 12 625 долл. США всего
- Ювелирные изделия до 1600 долл. США общей суммы
- Рабочее оборудование и инструменты торговли стоимостью до 2 375 долларов США
- Домашние животные (и сельскохозяйственные культуры, если у вас есть урожай)
- Автомобили стоимостью до 3775 долларов США общей стоимостью
- Медицинские средства и медицинское оборудование
- IRA и IRA Рота до $ 1 283 025
- Все не облагаемые налогом пенсионные счета, включая планы 401 (k) и 403 (b), а также пенсионные планы с установленными выплатами
- Любые федеральные пособия, которые вы получаете, такие как пособия по социальному обеспечению, пособия по безработице или ветеранов
- Восстановительные деньги, такие как возмещение ущерба в результате неправомерной смерти и возмещения вреда здоровью и упущенной выгоды
- Реальная стоимость недвижимости до 23 675 долларов США или освобождение от неиспользованной усадьбы до 2 долларов США 3 675 в капитале
Все перечисленные значения удваиваются, если вы состоите в браке и подаете заявление о банкротстве совместно.Таким образом, вместо 1600 долларов на ювелирные изделия вы можете оставить до 3200 долларов. Это также включает льготы для семейных домов, поэтому если вы состоите в браке, льгота возрастает до 47 350 долларов.
Имейте в виду, что многие штаты допускают более высокие исключения. Таким образом, в зависимости от того, где вы живете, иногда льгота может достигать 150 000 долларов для супружеских пар. Это означает, что во многих случаях вы сможете спасти свой дом от ликвидации, даже если вы подали заявку на участие в главе 7.
Как восстановить кредит после главы 7
При заполнении главы 7 создается отрицательный элемент в вашем кредитном отчете это остается в течение 10 лет с даты окончательного увольнения.Однако это не означает, что вам придется ждать около десяти лет, прежде чем ваш кредит восстановится.
В кредитной системе США «вес» отрицательных предметов со временем уменьшается, даже если предмет остается в вашем отчете. Так, например, несвоевременный платеж, сделанный в прошлом месяце, повредит вашему кредиту намного хуже, чем тот, который был сделан пять лет назад. Это означает, что чем дальше вы уходите от окончательного завершения вашего банкротства, тем меньше это вредит вашему кредитному баллу.
Вы можете начать предпринимать шаги по восстановлению вашего кредита , начиная со дня после вашей последней выписки.С вашего нового финансового старта, вы также хотите приложить согласованные усилия, чтобы стать кредитоспособным быстрее. Вот несколько советов, которые помогут вам начать:
- Получите защищенную кредитную карту или небольшой персональный кредит, чтобы вы могли начать строить положительную историю платежей.
- Постепенно добавляйте новые учетные записи, стараясь не брать на себя слишком много новых долгов сразу; Добавление долга быстро это плохо для вашего бюджета и кредитного рейтинга.
- Убедитесь, что коэффициент использования кредитов не превышает 10%.Это означает, что вы используете только десять или менее процентов доступной кредитной линии.
- Как только ваш счет начнет улучшаться примерно через шесть месяцев, рассмотрите другой «хороший» долг, например, автокредит.
Эта стратегия может вытащить вас из субстандартного кредита всего за год, в зависимости от вашей истории и общего балла.
Снова подача заявки на главу 7
Если вы уже однажды подали заявку на банкротство по главе 7, а затем снова попали в беду, вы можете подать снова .Однако, несмотря на то, что вы можете подавать файлы так часто, как хотите, есть время для выгрузки. По сути, вы не будете иметь право на следующий раунд выписки, пока не пройдет определенное время.
Часы всегда работают с даты вашей первой подачи:
- Если вы уже подали заявку на участие в Главе 7 и хотите снова подать заявку на Главу 7, вы должны подождать 8 лет
- Если вы подали Главу, это окно только на 4 года 7 до и теперь хотите подать главу 13
- Если ваша первая подача была глава 13, а теперь вы хотите подать на главу 7, разрыв составляет 6 лет.Однако, если вы полностью погасили свой необеспеченный долг или заплатили не менее 70 процентов, вы сможете подать заявление раньше.
Нужен ли адвокат для подачи главы 7?
По закону вы этого не делаете. Как и в случае с регистрацией в главе 13, вы можете подать в главу 7 «pro se» (на латыни «для себя»). Тем не менее, на веб-сайте судов США фактически говорится: «Хотя физические лица могут подать иск о банкротстве без адвоката или« сами по себе », это чрезвычайно трудно сделать успешно.
Так что, по сути, даже суды утверждают, что вы сумасшедшие, если делаете это самостоятельно, если не являетесь адвокатом по банкротству. И всегда имейте в виду, что адвокат может иметь больший успех. Они более опытны в борьбе с увольнениями. Они также могут спорить о погашении ваших студенческих ссуд и других долгов, которые нелегко получить.
Вот почему всегда рекомендуется работать с профессионалом, когда дело доходит до банкротства.
Готовы к архиву? Задолженности.com может связать вас с авторитетным банкротством.
Получите помощь сейчасПредоставили ли мы необходимую информацию? Если нет, дайте нам знать, и мы улучшим эту страницу.
Дайте нам знать, если вам понравился пост. Это единственный способ, которым мы можем улучшить.
Статья последний раз изменялась 27 июля 2020 года. Опубликовано Debt.com, LLC
.Об авторе
