Сингапур — последние новости и статьи по теме
Все новости и статьи на тему Сингапур. Читайте в ленте последние события, тренды, исследования, мероприятия, рейтинги, истории успеха и лучшие книги про Сингапур. Читайте самые свежие новости и статьи о событиях на тему Сингапур во всем мире на сайте LinDeal! Здесь только проверенная актуальная информация от наших собственных редакторов, журналистов и самых авторитетных источников. Последние новости разных стран мира, тренды, исследования, рейтинги, мероприятия, истории успеха, подборки книг — прямо сейчас в ленте информационной платформы LinDeal.
Начало 1
Загрузка ..-
Обнаружена программа-вымогатель, которая распространяется через поддельные обновления Windows
4 часа
-
Новая часть Дэдпула держит поклонников в напряжении: появилось первое изображение Росомахи в лице Хью Джекмана
5 часов
-
Geely и Renault создают СП для разработки двигателей и гибридных технологий
5 часов
- Технологии изменят будущее путешествий: будет ли этот процесс легче 6 часов
-
TikTok запускает собственный Music сервис
7 часов
-
Apple открывает магазин на платформе WeChat в Китае
7 часов
-
Porsche анонсирует обновление CarPlay: новый дизайн и добавление функции управления климатом
-
EA объявляет о выпуске игры по мотивам фильма «Черная Пантера»
8 часов
ОАЭ — последние новости и статьи по теме
Все новости и статьи на тему ОАЭ.
Читайте в ленте последние события, тренды, исследования, мероприятия, рейтинги, истории успеха и лучшие книги про ОАЭ.
Читайте самые свежие новости и статьи о событиях на тему ОАЭ во всем мире на сайте LinDeal! Здесь только проверенная актуальная информация от наших собственных редакторов, журналистов и самых авторитетных источников. Последние новости разных стран мира, тренды, исследования, рейтинги, мероприятия, истории успеха, подборки книг — прямо сейчас в ленте информационной платформы LinDeal.
Начало 1
Загрузка ..-
Обнаружена программа-вымогатель, которая распространяется через поддельные обновления Windows
4 часа
-
Новая часть Дэдпула держит поклонников в напряжении: появилось первое изображение Росомахи в лице Хью Джекмана
5 часов
-
Geely и Renault создают СП для разработки двигателей и гибридных технологий
-
Технологии изменят будущее путешествий: будет ли этот процесс легче
6 часов
-
TikTok запускает собственный Music сервис
7 часов
- Apple открывает магазин на платформе WeChat в Китае 7 часов
-
Porsche анонсирует обновление CarPlay: новый дизайн и добавление функции управления климатом
8 часов
-
EA объявляет о выпуске игры по мотивам фильма «Черная Пантера»
8 часов
лучших стран для оффшорных компаний в 2023 году: полное руководство
В этой статье обсуждаются лучшие страны для оффшорных компаний, что вам следует искать в оффшорной юрисдикции, а также преимущества создания оффшорной компании.
«Но законно ли это?» – это вопрос, который мы часто слышим от инвесторов и предпринимателей по поводу создания оффшорной компании. Самый большой нюанс в регистрации оффшора — это не процедура или взаимодействие с иностранными властями. Вместо этого это мифы, окружающие его.
Позвольте сказать вам с абсолютной уверенностью, что создание оффшорной компании абсолютно законно, если все сделано по закону. Это связано с тем, что многие оффшорные юрисдикции имеют строгие и упорядоченные правила для поддержки создания оффшорных компаний.
Кроме того, у предпринимателей множество преимуществ. От легального снижения налогов до защиты активов и минимальных (а в некоторых случаях несуществующих) требований к отчетности — оффшорная компания может творить чудеса для вашего корпоративного роста.
После того, как мы помогли более чем 1000 клиентам зарегистрировать/банковать в оффшоре и получить второй вид на жительство или гражданство, мы можем сказать вам, что только потому, что вы где-то родились, не означает, что вы должны жить там вечно.
Вы должны идти туда, где к вам относятся лучше всего, чтобы обрести полную личную и финансовую свободу.
Если вы хотите создать оффшорную компанию, но не знаете, с чего начать, позвоните нам сегодня.
Что такое оффшорная компания?
Прежде чем мы углубимся в наш список лучших стран для создания оффшорной компании, давайте кратко обсудим, что такое оффшорная компания, поскольку существует множество мифов, которые уводят предпринимателей от этого исключительного инструмента для развития бизнеса.
Оффшорная компания — это просто юридическое лицо, созданное вами в другой стране. Например, если вы живете в Канаде и создали ООО в США, чтобы вести там бизнес, это оффшорная компания.
Ничего страшного, ничего сложного и уж точно ничего противозаконного.
Многие крупные организации, такие как Apple, Google и Samsung, используют офшорные компании, чтобы уменьшить или отменить огромные налоги и получить больше прибыли.
Если они смогли, то и вы сможете.
Свяжитесь с нами сегодня, чтобы начать пожинать плоды оффшорных компаний.
Что такое международная коммерческая компания (IBC)?
IBC — это компания, которая не ведет коммерческую деятельность в стране своей регистрации. Она также известна как компания-нерезидент.
Обратите внимание, что все оффшорные компании не являются IBC.
IBC публично не раскрывает информацию об акционерах. Более того, активы акционеров IBC юридически отделены от активов компании.
Обратите внимание, однако, что если у компании есть банковский счет, необходимо раскрыть банку информацию об акционерах корпорации.
Лучшие страны для оффшорных компаний
Все мы слышали об известных оффшорных юрисдикциях или налоговых убежищах, таких как Вануату, Каймановы острова, Белиз и т. д. Хотя эти страны предлагают исключительные налоговые льготы, вы можете избегать традиционных налоговых убежищ.
Ничего противозаконного там не происходит — единственная проблема в том, что у вас могут возникнуть проблемы с поиском банка, который хочет иметь дело с иностранными компаниями, зарегистрированными в традиционных налоговых убежищах.
Даже если они разрешат вам открыть корпоративный банковский счет, вам нужно будет пройти длительную комплексную проверку и дополнительные формы только потому, что вы ведете бизнес из налоговой гавани.
Простое открытие компании в безналоговой юрисдикции — это не конец вашего бизнеса и налоговых проблем. Если вы действительно хотите воспользоваться преимуществами создания оффшорной компании, вам необходимо мыслить целостно. Это сообщение, которое мы всегда даем нашим клиентам.
Целостный план действий Nomad Capitalist поможет вам в этом. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы отправиться туда, где к вам относятся лучше всего.
Теперь давайте рассмотрим некоторые из лучших стран для открытия оффшорного бизнеса.
Британские Виргинские острова
Начнем с конечной оффшорной юрисдикции — Британских Виргинских островов (БВО).
Британские Виргинские острова (БВО) — британская заморская территория в восточной части Карибского моря, состоящая из четырех крупных и нескольких более мелких островов.
Островное государство славится своей природной красотой и процветающим сектором офшорных финансовых услуг. После туризма сектор оффшорных финансовых услуг на Британских Виргинских островах является наиболее важным сектором.
В 1984 году Британские Виргинские острова приняли Закон о международных коммерческих компаниях, регулирующий создание оффшорных компаний и привлечение иностранных инвесторов и предпринимателей. На сегодняшний день БВО имеет наибольшее количество зарегистрированных оффшорных компаний среди всех оффшорных юрисдикций, благодаря строгому соблюдению международных налоговых и корпоративных правил.
В 2005 году страна устранила все различия между IBC и местной компанией, а это означает, что независимо от того, ведет ли ваша компания на БВО местную или международную деятельность, она имеет одинаковые права и налоговые преимущества.
Вот какие преимущества вы получите, зарегистрировав компанию на Британских Виргинских островах:
- Простота создания компании: Компания на Британских Виргинских островах должна иметь по крайней мере одного директора, акционера и владельца — все они могут быть одним лицом (или юридическое лицо) любой национальности.
Требований к минимальному капиталу не существует. Кроме того, регистрация оффшорной компании на Британских Виргинских островах является упрощенной и быстрой. - Минимальные требования к отчетности: Компания Британских Виргинских островов не обязана готовить или подавать финансовую отчетность. Также не существует требований к аудиту. Однако компания должна вести подробный учет своих финансовых операций и обязательств.
- Защита конфиденциальности: Информация об акционерах, директорах и бенефициарных владельцах компании Британских Виргинских островов остается конфиденциальной, поскольку реестр директоров не является общедоступным.
- Налоговые льготы: Компании БВО не должны платить налог на прибыль или прирост капитала. То же самое касается дивидендов, процентов, арендной платы, роялти и других расходов, оплачиваемых компанией.
Требований к минимальному капиталу не существует. Кроме того, регистрация оффшорной компании на Британских Виргинских островах является упрощенной и быстрой.Кипр
Удивлены, увидев в нашем списке юрисдикцию ЕС? Не будь.
Слишком многие люди смотрят только на общую налоговую ставку страны, чтобы решить, хотят ли они открыть там оффшорную компанию. Это ошибка новичка.
Во многих странах, особенно в Европе, действуют специальные налоговые режимы для иностранных инвесторов и предпринимателей, желающих зарегистрироваться там. Но вы не узнаете о них, пока не поговорите с Nomad Capitalist, потому что только у нас есть самая большая в мире база данных с самой последней информацией о налогах, резидентстве/гражданстве, банковских и корпоративных структурах в более чем 100 странах.
Готовы обсудить ваше видение оффшорной компании? Настройте звонок с нами сегодня.
Теперь вернемся на Кипр. Кипр — островное государство в восточной части Средиземного моря, расположенное к югу от Турции и к западу от Ливана. Это отличная юрисдикция для людей, которые ищут современный сектор финансовых услуг и доступ к международным рынкам через сеть торговых соглашений.
Вот какие преимущества вы получите, зарегистрировав компанию на Кипре:
- Налоговые льготы: Одним из наиболее значительных преимуществ создания компании на Кипре является ставка корпоративного налога в размере 12,5% — одна из самых низких ставок корпоративного налога в ЕС. Более того, в стране действует 0% налог на дивиденды, доходы от торговли ценными бумагами и всю прибыль от продажи недвижимости за рубежом. Кипр также подписал более 65 благоприятных соглашений об избежании двойного налогообложения.
- Простота создания компании: Кипрская компания должна иметь как минимум одного директора, акционера и секретаря. Директорами кипрской компании могут быть физические или юридические лица. Большинство компаний используют номинальные услуги для защиты конфиденциальности. Минимальный требуемый капитал составляет 5000 евро, и его не обязательно сразу вносить. Это написано только в уставе компании.
- Стабильная юрисдикция ЕС: Имея компанию на Кипре, вы получите все преимущества юрисдикции ЕС, т. е. надежные банковские услуги, несколько инвестиционных возможностей и доступ к крупнейшему в мире единому рынку и его потребителям.
Более того, в стране действует 0% налог на дивиденды, доходы от торговли ценными бумагами и всю прибыль от продажи недвижимости за рубежом. Кипр также подписал более 65 благоприятных соглашений об избежании двойного налогообложения.Бермудские острова
Бермудские острова — самоуправляемая британская заморская территория в северной части Атлантического океана.
Страна является популярной юрисдикцией для оффшорных компаний благодаря нулевой ставке корпоративного налога. Люди также стекаются на Бермуды из-за его пляжей с розовым песком и прекрасного климата.
Вот какие преимущества вы получите, зарегистрировав компанию на Бермудских островах:
- Доступ к месту жительства: ) программа. Покупка недвижимости на Бермудских островах, инвестирование в существующий бизнес на Бермудских островах или создание нового бизнеса на Бермудских островах — все это дает вам право на получение вида на жительство на Бермудских островах в соответствии с EIC. эквивалент в другой валюте или активе) по одному из нескольких утвержденных правительством маршрутов (здесь мы упомянули только бизнес-маршруты). Через пять лет вы сможете стать постоянным жителем Бермудских островов, что позволит вам и вашей семье право жить и работать там бессрочно.
- Налоговые льготы: В стране нет налогов на прибыль и прирост капитала.
- Легко адаптируется Юрисдикция: Бермудские острова являются особенно благоприятной юрисдикцией для западных граждан, поскольку их официальным языком является английский, а валютой является бермудский доллар, привязанный к доллару США в соотношении 1:1.
Антигуа и Барбуда
Антигуа и Барбуда – одна из самых богатых стран Восточно-Карибского региона благодаря постоянному притоку туристов и растущей популярности оффшорной банковской юрисдикции. Страна также известна своей налоговой политикой.
Создание IBC в Антигуа и Барбуде может быть выгодным для иностранных предпринимателей по многим причинам:
- Простота создания компании: Международная бизнес-корпорация Антигуа (IBC) должна иметь по крайней мере одного директора и одного акционера – всех кем может быть одно лицо (или юридическое лицо) любой национальности. Требований к минимальному капиталу не существует. При этом все акционеры могут быть иностранцами. Антигуанская IBC может быть сформирована и зарегистрирована в течение одного дня, и также легко открыть там оффшорный банковский счет.
- Налоговые преимущества: IBC в Антигуа и Барбуде не платят налоги, что делает страну отличной налоговой юрисдикцией для корпораций. Для IBC Антигуа существует пятидесятилетнее освобождение от уплаты налогов. Это освобождение применяется к большинству форм доходов, дивидендов, процентов и роялти, выплачиваемых иностранцами и в пользу иностранцев.
- Конфиденциальность и защита активов: Имена и активы бенефициарных владельцев и акционеров антигуанских IBC никогда не включаются в какие-либо публичные записи.
- Отсутствие требований к отчетности: Несмотря на то, что ежегодного аудита или требований к отчетности не существует, IBC должна вести финансовую отчетность, отражающую финансовое положение компании.
Антигуанская IBC может быть сформирована и зарегистрирована в течение одного дня, и также легко открыть там оффшорный банковский счет.Грузия
Грузия, одна из самых недооцененных стран Восточной Европы, является прекрасной юрисдикцией для создания компании.
Помимо своей привлекательности в качестве благоприятной для налогообложения европейской корпоративной базы, страна может похвастаться вкусными винами, древними монастырями и фортами, а также захватывающими дух горами. Столица Тбилиси также является одной из самых очаровательных столиц Восточной Европы.
Вот какие преимущества вы получите, создав компанию в Грузии:
- Стратегическое расположение: Благодаря своему стратегическому положению на пересечении Азии и Европы, Грузия является идеальной базой для начала бизнеса и открытия оффшорной компании. банковский счет.
- Простота ведения бизнеса: Грузия заняла 7-е место среди 190 стран в последнем Индексе ведения бизнеса Всемирного банка. Это показывает, насколько эффективна Грузия как юрисдикция оффшорной корпорации.
- Налоговые льготы: Ставка корпоративного подоходного налога в Грузии составляет 15%. Тем не менее, страна предлагает несколько льготных налоговых программ для иностранных инвесторов и предпринимателей. Вы можете полностью избавиться от своих налоговых обязательств в Грузии, зарегистрировавшись в качестве микробизнеса. Или вы можете заплатить налог в размере 1-3%, зарегистрировавшись как малый бизнес.
Вы можете полностью избавиться от своих налоговых обязательств в Грузии, зарегистрировавшись в качестве микробизнеса. Или вы можете заплатить налог в размере 1-3%, зарегистрировавшись как малый бизнес.Панама
Панама — одна из самых безопасных стран Южной Америки. Это также одно из лучших мест для выхода на пенсию с большим количеством американских пенсионеров-эмигрантов.
Вы можете создать IBC или LLC в Панаме. Международные бизнес-компании (Sociedad Anónima) в Панаме всемирно известны своей конфиденциальностью и защитой активов. В качестве альтернативы панамские компании с ограниченной ответственностью (LLC) могут работать для людей, желающих создать компанию в Панаме, но с меньшей сложностью. Панамское ООО может вести коммерческую деятельность в Панаме или за границей.
Вот какие преимущества вы получите, зарегистрировав компанию IBC в Панаме:
- Простота создания компании: Панамская IBC должна иметь как минимум трех членов правления, каждый из которых может быть любой национальности. Минимальное требование к капиталу составляет 10 000 долларов США, но вы не обязаны оплачивать его заранее.
- Защита активов: Ваши личные активы защищены от обязательств корпорации и наоборот.
- Налоговые льготы: Для IBC в Панаме не существует налога на доход, прирост капитала, имущество или дарение.
Минимальное требование к капиталу составляет 10 000 долларов США, но вы не обязаны оплачивать его заранее.ОАЭ
Будь то список лучших стран для создания оффшорных компаний или состоятельных эмигрантов, ОАЭ всегда будут его частью. Правительство проделало отличную работу по привлечению иностранных инвесторов и предпринимателей.
ОАЭ предлагают несколько бизнес-структур и налоговые льготы для иностранцев, желающих зарегистрироваться там. Вы можете создать оффшорную, свободную зону или оншорную компанию в ОАЭ.
Вот какие преимущества вы получите, зарегистрировав компанию в ОАЭ:
- Налоговые преимущества: ОАЭ уже давно являются всемирно известной безналоговой юрисдикцией. Однако больше нет. Страна объявила о введении корпоративного налога в размере 9% в 2023 году.
- Доступ к статусу резидента: ОАЭ предлагают инвесторам и предпринимателям возможность получить статус резидента ОАЭ, если они создадут компанию в ОАЭ стоимостью не менее 10 миллионов дирхамов ОАЭ или станут партнером. в существующей или новой компании со стоимостью акций не менее 10 миллионов дирхамов ОАЭ.
- Разнообразие сообщества: Немногие страны могут похвастаться таким разнообразием, как ОАЭ. Более 80% населения составляют эмигранты. Разнообразное сообщество также означает квалифицированную рабочую силу со всего мира.
Страна объявила о введении корпоративного налога в размере 9% в 2023 году.Багамы
На Багамах 700 островов, отмеченные наградами пляжи, почти полное отсутствие налогов и один из самых высоких ВНП в регионе. Одной из наиболее подходящих бизнес-структур для создания на Багамах является IBC.
Вот какие преимущества вы получите, создав компанию на Багамах:
- Налоговые льготы: На Багамах не существует налога на доходы физических лиц, налога на прибыль корпораций, налога на прирост капитала, налога с продаж, подоходного налога, налога на дарение или наследство или других сборов за завещание. Если целью является легальное снижение налогов, компания на Багамах может вам существенно помочь.
- Простота адаптации: Официальным языком Багамских островов является английский, а валютой является багамский доллар, привязанный к доллару США в соотношении 1:1, что делает переход довольно удобным для англоязычных иностранных инвесторов, предпринимателей и пенсионеры.
Если целью является легальное снижение налогов, компания на Багамах может вам существенно помочь.Гонконг
Гонконг является отличной юрисдикцией для разнообразных и крупных корпораций, стремящихся законно снизить свои налоги. Традиционные налоговые убежища могут работать для шоу одного человека, но для надлежащих организаций создание компании в безналоговой юрисдикции без отчетности может быть контрпродуктивным, поскольку банки во многих странах категорически откажутся иметь с вами дело.
Вы можете создать оффшорную или оншорную компанию в Гонконге.
- Оффшорная компания: Оффшорная компания в Гонконге — это подставная компания, не имеющая банковских счетов, бухгалтерского учета, транзакций, операций, директоров или акционеров в Гонконге.
- Оншорная компания: Основная база и вся структура Гонконгской оншорной компании находится в Гонконге. Ставка корпоративного налога для оншорной компании составляет 16,5%. Однако ставка налога на первые 2 миллиона гонконгских долларов составляет 8,25%.
Каймановы острова
Каймановы острова — это британская заморская территория в западной части Карибского моря, известная своими пляжами, курортами и льготным налоговым режимом. Это одна из самых известных юрисдикций для создания оффшорных хедж-фондов. На Каймановых островах находится более 70% мировых офшорных хедж-фондов. Он также имеет более 200 банков, в том числе международные финансовые учреждения, что делает его прибыльным местом для оффшорных банковских операций.
Вот какие выгоды вы получите от создания компании на Каймановых островах:
- Доступ к месту жительства: Активно управляя и инвестируя 1 200 000 долларов США в бизнес на Каймановых островах и нанимая не менее 30% Каймановых сотрудников, вы можете претендовать на вид на жительство на Каймановых островах.
- Налоговые льготы: На Каймановых островах нет подоходного, подоходного, имущественного, корпоративного налога, налога на богатство или налога на наследство.
- Превосходное качество жизни: Валюта Каймановых островов сильнее, чем доллар США, и в стране очень стабильный политический и экономический ландшафт, что обеспечивает в целом отличное качество жизни.
Страны, которые могут работать на вас в зависимости от вашего бизнеса
Традиционные компании
Традиционный торговый бизнес (продажа товаров) получит огромную выгоду, если будет расположен в стабильной юрисдикции с уважаемой банковской системой и благоприятным налоговым законодательством, например как Сингапур или Гонконг.
В качестве альтернативы, если ваш бизнес основан исключительно на предоставлении услуг, вам следует рассмотреть альтернативные варианты с высокими стандартами банковского обслуживания, подотчетности и отчетности, такие как Эстония или Грузия.
Интернет-компании должны формировать оффшорные корпорации, поскольку они могут работать где угодно.
Оффшорная компания может помочь вам обрабатывать платежи в одной стране, размещать сайт в другой, вести бухгалтерский учет в третьей и платить низкие налоги в четвертой.
Любая оффшорная юрисдикция с налоговыми льготами для ИТ, технологий или независимых от местоположения структур подойдет для онлайн-бизнеса.
Владение патентами/торговыми марками
Компании с программными активами, представляющие интеллектуальную собственность, такую как товарные знаки, патенты, авторские права и т. д., в наши дни переживают бум.
Массовые организации, такие как Apple и Microsoft, также используют оффшорные холдинговые компании для размещения своей интеллектуальной собственности.
Владея патентом/торговой маркой, вы должны зарегистрировать компанию в стране со строгими правилами защиты интеллектуальной собственности и благоприятным налоговым режимом.
Одними из проверенных стран для комфортного владения интеллектуальной собственностью являются Кипр, Бермудские острова, Люксембург и т. д.
Какая страна является лучшей для создания оффшорной компании?
Один из самых частых вопросов, которые мы получаем здесь, в Nomad Capitalist, это какая страна лучше всего подходит для создания оффшорной компании.
Наш встречный вопрос всегда звучит так: Какова ваша главная цель в оффшорной сфере?
У разных людей разные цели создания оффшорной компании, в зависимости от их бизнеса, дохода и образа жизни. Вот почему нет единого ответа или решения этой проблемы.
То, что работает для одного человека или бизнеса, может не работать для другого.
Возможно, вы захотите переехать в Дубай, чтобы сэкономить на налогах, не понимая, что в некоторых случаях в Греции вы могли бы платить меньше налогов. Но ни один консультант, единственным продуктом которого является Дубай, не узнает и не скажет вам этого.
Только Nomad Capitalist предоставил рабочие решения в более чем 80 странах и исследовал более 30 других. Мы знаем все варианты и можем порекомендовать наиболее экономичный вариант, который наилучшим образом соответствует вашим потребностям, желаниям и видению.
Если вам нужна целостная стратегия, позвоните нам сегодня. Мы будем рады помочь вам отправиться туда, где к вам относятся лучше всего.
Хакер, налоговая гавань и что 200 миллионов долларов в оффшорных депозитах могут рассказать нам о борьбе с незаконным богатством
Мировая финансовая система заражена грязными деньгами. Несмотря на десятилетия прогресса в укреплении политики, направленной на искоренение трансграничного уклонения от уплаты налогов и отмывания денег, многие из тех, кто хочет спрятать свои деньги за границей, чтобы избежать налогообложения или судебного преследования, все еще могут делать это относительно безнаказанно. Как показал прошлогодний скандал с файлами FinCEN, банки — сами являющиеся острием копья в борьбе с финансовыми преступлениями — часто не могут своевременно поймать самых злостных преступников.
Налоговые органы и подразделения финансовой разведки также пытаются не отставать из-за того факта, что становится очень трудно отследить, что происходит с деньгами в ту минуту, когда они покидают вашу экономику и уходят в офшоры.
Многие скрытые богатства либо оказываются в налоговых убежищах, либо проходят через них транзитом: юрисдикции, которые предлагают низкие налоговые ставки и высокую степень финансовой тайны, включая правовые системы и правила, облегчающие людям скрытие своего богатства от посторонних глаз своих правительств дома. За последнее десятилетие многие правительства добились значительного прогресса в том, чтобы заставить архетипические убежища начать делиться информацией о владельцах оффшорных активов. Но хотя эти усилия привели к тому, что многие клиенты из налоговых убежищ начали искать новые места, чтобы спрятать свои деньги, они дали политикам и исследователям лишь беглое представление о том, кто использует и получает выгоду от налоговых убежищ.
Борьба с грязными деньгами потребует согласованных усилий регулирующих органов, правоохранительных органов, прессы, гражданского общества и исследователей по всему миру.
Иногда утечка данных означает, что мы можем полностью разорвать занавес, окружающий оффшорную экономику. В конце 2019 года Distributed Denial of Secrets, коллектив журналистов в стиле Wikileaks, обнародовал утечку кэша внутренних файлов и электронных писем из Cayman National Bank and Trust — банка, базирующегося на острове Мэн, где находится крупная офшорная финансовая индустрия. Утечка, похоже, была совершена анонимным хактивистом, известным как Финеас Фишер. Хакер, чье единственное живое интервью на сегодняшний день дано в форме марионетки, сделал себе имя, взламывая организации по наблюдению и шпионскому ПО, такие как Gamma Group и Hacking Team.
Благодаря утечке журналисты-расследователи по всему миру выявили нескольких наиболее сомнительных клиентов банка. Среди них были российский миллиардер, скрывающийся от налоговой службы за уклонение от уплаты налогов, бывший правительственный чиновник Армении, находящийся под следствием по обвинению в коррупции, и даже компании, связанные с немецкой платежной компанией Wirecard, которая недавно рухнула под тяжестью бухгалтерского мошенничества на 1,9 миллиарда евро.
После года изучения данных, которые на пике охватили оффшорные месторождения на сумму около 200 миллионов долларов, я сделал три открытия.
Открытие № 1: богатые всегда будут с нами, но показатели аудита должны отражать это Данные в утечке позволили мне точно определить, где базировались клиенты банка: как те, кто имеет собственный счет, так и те, кто опосредованно связаны с банком, потому что они владели или получали выгоду от организации, которая держала там счет. Это позволило понять, были ли клиенты с большей вероятностью прибывают из более богатых частей мира, и если сумма их состояния, измеряемая остатками на их счетах, предполагала, что они, вероятно, сами были богаты.
Клиенты оффшорных банков кажутся богатыми практически по всем параметрам. С поправкой на население каждой страны клиентов из стран с ВВП на душу населения в 50 000 долларов США, таких как Швеция, почти в пять раз больше, чем из стран с ВВП на душу населения в 5 000 долларов США, таких как Гана. Независимо от того, в какой стране они находились, на пике их существования сумма денег, которую клиенты имели на своем банковском счете, была значительной, а средний доход человека был примерно в два раза больше национального дохода. Для некоторых стран разница была еще более разительной: клиенты из Украины имели примерно в 50 раз больше своего национального дохода на оффшорных депозитах, а клиенты из Нигерии — примерно в 150 раз. Даже если мы посмотрим внутри страны, офшорные клиенты кажутся богатыми. Выяснение того, где проживали британские клиенты банка, показало, что они, скорее всего, проживали в тех частях Соединенного Королевства, которые были богаче и имели более высокую стоимость недвижимости.
Хотя фраза «богатые люди любят пользоваться налоговыми убежищами» не попадет в заголовки, она подкрепляет растущее количество свидетельств того, что, независимо от того, какую страну вы рассматриваете, именно те, которые наиболее обеспечены, чаще всего прячут свои деньги на оффшорных счетах. Это не было бы проблемой, если бы налоговые органы знали, где найти эти деньги, но они этого не делают. Недавний рабочий документ, написанный учеными в сотрудничестве с Налоговым управлением США, показывает, что выборочные проверки, как правило, не позволяют выявить масштабы, в которых более богатые налогоплательщики прячут свои богатства за границей, оставляя на столе около 15 миллиардов долларов налогов (большая часть которых приходится на 0,1% самых богатых людей). процент распределения доходов). Это не только затрудняет получение доходов, но и вынуждает налоговые органы отбирать больше денег у более бедных людей, чаще проверяя их. Офшорный мир не только позволяет богатым сократить свои налоги, но и усиливает неравенство во всем мире.
Чтобы дать отпор, налоговым органам придется начать больше инвестировать в аудит богатых людей — реальность, которую администрация Байдена недавно приняла, предложив увеличить финансирование IRS на 80 миллиардов долларов. Но чтобы эти проверки были успешными, мы должны разрушить информационные барьеры, с которыми сталкиваются правительства. Это означает расширение и совершенствование растущей глобальной сети соглашений об обмене, которые налоговые органы используют для выслеживания этих оффшорных месторождений — усилия, которые потребуют не только большей координации, но и полного участия со стороны Соединенных Штатов.
Открытие № 2: Многие офшорные клиенты имеют связи с людьми, обладающими политической властью Слишком часто политики используют свои связи для обогащения себя, своих друзей или своих семей. Из-за этого большинство регулирующих органов требуют, чтобы банки выявляли клиентов, обладающих политической властью, или тех, кто близок к влиятельным людям, чтобы убедиться, что они не используют финансовую систему для сокрытия доходов, полученных нечестным путем.
Данные утечки указывают на то, что Cayman National Bank сделал именно это: записи свидетельствуют о том, что они вели реестр этих политически значимых лиц (PEP), часто проводили комплексную проверку и сообщали о них властям всякий раз, когда возникали опасения.
Тем не менее, несмотря на более пристальное наблюдение, офшорные клиенты с политическими связями проявляли некоторые тревожные черты. По сравнению с другими клиентами банка они чаще использовали налоговые убежища как в качестве места жительства, так и в качестве источника средств. Они также контролировали значительно большее состояние во время своих отношений с банком. По сравнению с количеством обычных клиентов, с которыми был связан банк, политически значимые лица также были непропорционально большими из стран с плохим послужным списком в отношении коррупции, многие из которых были из постсоветских стран.
Ни одна из этих статистических данных не доказывает, что кто-то делал что-то неправильное, но наличие большого количества клиентов с политическими связями в оффшорной (или любой другой) экономике должно заставить регуляторов задуматься.
Поскольку правительственный чиновник, работающий в подразделении финансовой разведки, будет наблюдать за клиентом с политическими связями только в том случае, если и когда банк зарегистрирует проблему (посредством процесса, известного как сообщение о подозрительной деятельности), присутствие политической элиты в банковской системе в значительной степени останется незамеченным. регуляторами.
Регуляторные органы должны знать, когда их экономика подвергается нападению со стороны тех, кто обладает политической властью — внутри страны или из-за рубежа. Например, хотя наличие хотя бы одного клиента с политическими связями из России не должно вызывать беспокойства, регулирующие органы, безусловно, захотят узнать, составляют ли большую часть клиентуры банка российские политически значимые лица. Одним из решений может быть требование к банкам начать сообщать совокупные данные о клиентах PEP. Это может быть важным компонентом оценок рисков, которые правительства во всем мире регулярно проводят, чтобы понять, в чем заключаются угрозы отмывания денег и уязвимости в их экономике.
Большинство исследований оффшорного богатства и его движущих сил частично опираются на данные Банка международных расчетов (БМР). Ежеквартально банки в участвующих юрисдикциях обязаны подсчитывать и сообщать обо всех депозитах, принадлежащих иностранцам (известных как трансграничные обязательства), которые БМР затем собирает и публикует как часть своей Статистики по локальным банковским операциям.
Однако БМР требует от банков сообщать эту информацию только на основе места жительства «непосредственного контрагента», то есть самого близкого владельца оффшорного богатства. Когда это человек, это относительно простой процесс: депозиты, принадлежащие французским резидентам, будут закреплены за Францией. Но когда резидент Франции владеет этими депозитами через подставную компанию, базирующуюся в Лихтенштейне, банк будет сообщать только о том, что они контролируются кем-то в последнем, а не в первом. На практике это означает, что данные БМР — без поправок — будут недооценивать богатство, находящееся в налоговых убежищах для остального мира.
Насколько сильно это искажает данные? Информация из утечки дает несколько подсказок: поскольку можно наблюдать конечного «бенефициарного владельца» или «бенефициара» офшорных организаций, имевших счет в банке, можно рассчитать долю депозитов, которые фактически принадлежат иностранцы, которые базируются в странах, не являющихся убежищами, но вместо этого сообщаются в BIS как принадлежащие людям в налоговых убежищах, поскольку они принадлежат юридическим лицам, базирующимся в убежищах.
После внесения этой поправки различия становятся разительными: около половина всего богатства, принадлежащего людям, которые не живут в офшорных гаванях, ошибочно указывается как принадлежащая людям, которые живут в офшорных гаванях (кстати, очень немногие люди живут в офшорных гаванях).
Наличие подставных компаний и способы сбора данных о них затрудняют понимание того, сколько богатства находится в офшорах, но многое из этого можно исправить, просто изменив правила. Банку международных расчетов следует обратиться к банкам с просьбой начать сбор информации на основе конечного места жительства или гражданства их клиентов. Это не будет обременительным для банков, поскольку они уже обязаны собирать эту информацию в рамках своих обязательств по комплексной проверке при привлечении новых клиентов. Это также соответствовало бы усилиям БМР по определению конечной национальной принадлежности других финансовых инструментов, таких как долговые ценные бумаги.
Переломить ситуацию с незаконным богатством Подобно урокам, извлеченным после скандала с Панамскими документами или файлами FinCEN, эти три открытия стали возможными только потому, что кто-то слил данные в Интернет.
Борьба с грязными деньгами потребует согласованных усилий регулирующих органов, правоохранительных органов, прессы, гражданского общества и исследователей по всему миру. Самое близкое к серебряной пуле, в которой нуждаются усилия, — это более точная информация о том, кому что принадлежит. И мы можем получить эту информацию, приняв законы, которые заставят конечных владельцев подставных компаний и трастов раскрыть себя. По меньшей мере 80 стран мира начали добиваться прогресса на этом фронте, приняв законы о создании так называемых реестров «бенефициарной собственности». США недавно последовали их примеру, введя Закон о корпоративной прозрачности, который требует от компаний раскрывать эту информацию FinCEN, нашему подразделению финансовой разведки.
Но хотя предоставление этой информации нужным людям в правительстве — это первый шаг, этого недостаточно.
