Ставка подоходного налога в сша: детальный FAQ — Деньги на vc.ru

Каков подоходный налог в США и других странах мира

Подоходный налог в США 2017-2021

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

• на федеральный уровень;
• непосредственно штату, где проживает декларант;
• городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2021 годах».

Подоходный налог во Франции 2017-2021

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

• Швеция — до 57%,
• Дания — до 55,6%,
• Бельгия — до 50%,
• Португалия — до 48%,
• Испания — до 45%.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

• Казахстан и Болгария — 10%,
• Беларусь — 13%,
• Россия — 13%,
• Литва и Венгрия — 15%,
• Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

• Аргентина — 9–35%,
• Египет — 10–25%,
• Израиль — 10–50%,
• Индия — 10–40%,
• Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Налоги в Соединенных Штатах Америки в 2023 году

Система налогообложения США функционирует на трех уровнях: федеральном, штатном и местном. Взимается довольно внушительный список налогов, но основные это: налог на прибыль физических лиц, корпоративный, на социальное страхование и потребительский налог. Федеральные и штатные уровни полностью отделены, и налоги взимаются независимо друг от друга – в каждом штате, а то и в регионе, округе или городе имеется свое ведомство, в налоговую систему которого федеральное правительство не может вмешиваться.

Очевидно, налоговая система США очень сложна, тем не менее, в данной статье мы проиллюстрируем идею системы налогообложения США, а также приведем актуальные ставки некоторых из основных налогов, интересных с точки зрения ведения бизнеса в США.

Налогообложение бизнеса в США

Для лучшего понимания системы налогообложения Штатов следует разобраться с основными организационно-правовыми формами юридических лиц, которые используются для регистрации компаний в США – это LLC и корпорации. А именно с тем, как они облагаются налогами.

Корпорация – отдельное юридическое лицо, доходы которого облагаются двойным налогом. Имеется в виду, что корпорация платит налог с дохода, а затем, после вычета налогов, она выплачивает дивиденды акционерам, которые, в свою очередь, также должны заплатить налог на прирост капитала. Необходимо также оговориться, что:

• С-корпорации в этом смысле действуют от собственного имени: платят корпоративные налоги штату и федеральному правительству.
• S-корпорации не должны выплачивать корпоративный налог от собственного имени, и действуют иначе – налог выплачивают акционеры.

Корпорации обязаны платить налоги со всего мирового дохода.

LLC в плане налогообложения могут действовать как С-корпорации. Если же компания сформирована в виде партнерства, то налоги платят все партнеры по отдельности.

Если вы планируете зарегистрировать LLC в США, хорошей новостью является то, что такая компания должна выплачивать налог только с той прибыли, что была получена на территории Штатов.

Читать также:   Корпоративные налоги в Гонконге

Структура системы налогообложения США

Далее в таблице показано, какие основные налоги взимаются на каждом из государственных уровней. Цветами объединены отдельные типы налогов, которые взимаются параллельно на нескольких государственных уровнях.

Структура налоговой системы США
Федеральные	Подоходный налог с физических лиц
	Корпоративный налог
	Акцизные сборы
	Таможенные пошлины
	Налог на наследство и дарение
	Отчисления в фонд соц. страхования
Штатные	Подоходный налог с физических лиц
	Корпоративный
	Налог с продаж
	Акцизы
	Налог на автотранспорт
	Налог на имущество
Муниципальные	Подоходный налог с физических лиц
	Корпоративный налог
	На наследство и дарение
	Налог на имущество
	Экологический налог

Можно сделать выводы, что главным источником пополнения казны как федерального правительства, так и правительств штатов, являются корпоративный и налог на доход физических лиц. При этом, корпоративный налог в США обеспечивает наименьшую часть прибыли правительства, уступая почти в 5. 5 раз налогу на прибыль физ. лиц., что хорошо видно на следующей диаграмме.

Корпоративный налог в США в 2023 году

Корпоративный налог взимается в 44 штатах, в 34 – по одной ставке. Правила определения этого налога широко отличаются между собой от штата к штату. Этот тип налога, как правило, основывается на доходе предприятия, которое ведет деятельность на территории страны, плюс прибыль от деятельности по всему миру для корпораций.

Как уже отмечалось, данный налог не является основным налоговым источником прибыли правительства, как это обычно бывает почти во всех других государствах. На следующем изображении приведены ставки корпоративного налога в Штатах.

Стоит отметить, что в Техасе действует налог на франшизу, основанный на налогооблагаемой марже, которая обычно определяется как доход от продаж с вычетом  стоимости проданных товаров.

Интересно также, что в 7 штатах действует система единой налоговой ставки для корпоративного и подоходного налога с физ. лиц. Она минимизирует стимул предприятий вести излишне сложное налоговое планирование, с целью снизить налоговое бремя от налогов, как это делают в тех штатах, где налог увеличивается вместе с налогооблагаемой прибылью.

Федеральный корпоративный налог в США

На данный момент действующая ставка федерального корпоративного налога в США – составляет 21%.

Подоходный налог для физических лиц в США в 2023 году

45 штатов облагают население налогом на доход физических лиц. Взимается он по фиксированной или ступенчатой ставке, ставки подоходного налога в США сильно отличаются от штата к штату. Для правительства налог этого типа – главный источник прибыли, и каждый, кто получает доход в США, должен платить подоходный налог как на федеральном уровне, так на уровне штата.

Стоит отметить, что все штаты допускают различные налоговые льготы. Тем не менее, многие из них ограничивают определенные вычеты, особенно те, что касаются амортизации активов бизнеса.

В ряде штатов разрешен полный или частичный вычет подоходного налога.

Актуальный перечень ставок подоходного налога в США в 2023 году по штатам представлен на изображении ниже.

Федеральный подоходный налог для физических лиц в США

Взимается по ступенчатой ставке, и напрямую зависит от величины дохода налогоплательщика. В 2023 году налоговые ставки будут скорректированы с учетом инфляции. Приведены они в таблице ниже.

Ставка налога, %	Для отдельных лиц,  $	Для состоящих в браке, падающих совместную декларацию,  $	Для глав домашних хозяйств,  $
10	до 11 000	до 22 000	от 15 700
12	11 000 — 44 725	22 001 — 89 450	15 701 — 59 850
22	44 726 — 95 375	89 451 — 190 750	59 851 — 95 350
24	95 376 — 182 100	190 751 — 364 200	95 351 — 182 100
32	182 101 -231 250	364 201 — 462 500	182 101 — 231 250
35	231 251 — 578 125	462 501 — 693 750	231 251 — 578 100
37	от 578 126	от 693 751	от 578 101

Налог с продаж в США в 2023 году

Американский налог с продаж или, как его еще называют, потребительский налог – своеобразный аналог НДС. Является штатным налогом, взимается в 46 штатах. Ставка потребительского налога в США варьируется от штата к штату. На изображении ниже приведены актуальные ставки налога с продаж в США на 2023 год.

Стоит отметить, что муниципалитеты в пределах штата (в 38 штатах) имеют право поднимать налог с продаж сверх величины штатного налога. Интересно, что штаты с низкими ставками могут иметь очень высокие местные налоги с продаж. Поэтому, на изображении были указаны комбинированные налоговые ставки.

Налог на прирост капитала в США в 2023 году

Прирост капитала – доход от продажи активов (акций, земли, бизнеса и т.д.). Прирост капитала и дивиденды могут облагаться налогом как часть налогооблагаемого дохода. Тем не менее, ставка этого налога – относительно ниже, чем налога на доход физ. лиц. В таблице ниже приведены актуальные ставки налога на прирост капитала в США на 2023 год для долгосрочных (удерживаемых более 1 года) активов.

Ставка налога, %	Для отдельных лиц,  $	Для состоящих в браке, падающих совместную декларацию,  $	Для состоящих в браке, падающих раздельные декларации,  $	Для глав домашних хозяйств,  $	Для организаций и трастов, $
0	44 625	89 250	44 625	59 750	2650
15	44 626 — 492 300	89 251 — 553 850	44 626 — 276 900	59 751 — 523 050	13150
20	от 492 301	от  553 851	от 276 901	от 523 051	от 13150

Заключительное слово

Система налогообложения Соединенных Штатов Америки – сложна и многогранна, а подробный обзор каждого отдельного ее аспекта заслуживает отдельного внимания, что, однако, не вписывается в формат нашей статьи. Можно лишь подчеркнуть, что Налоговое Управление США (IRS) использует жесткий подход в своей работе, и, поэтому, к вопросу бухгалтерского учета и выплаты налогов в Штатах следует подходить с максимальной тщательностью.

Обращаем ваше внимание, что вся представленная в данной статье информация, опубликована в информативных целях, и не должна восприниматься в качестве юридической консультации. Если у читателя появились вопросы, которые имеют отношение к учреждению бизнеса в Штатах, стоит обратиться с профильному специалисту за консультацией. 

Также напоминаем, что эксперты нашей компании оказывают своим клиентам услуги по сопровождению на всех фазах регистрации компании в США, готовы помочь подготовить все необходимые учредительные документы, поспособствовать с получением лицензии для бизнеса в США, и предоставить прочий, сопутствующий сервис юридического плана.

Читать также:   Корпоративные налоги в Азии

Заказать консультацию по созданию бизнеса в США или узнать больше деталей об услугах нашей компании, вы можете, обратившись к нам любым удобным для вас способом по контактам, что указаны в форме ниже.

Что такое налогооблагаемый доход и как его рассчитать – Forbes Advisor

Обновлено: 28 октября 2022 г., 16:58

Примечание редактора. Мы получаем комиссию от партнерских ссылок на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Большинство людей получают деньги из различных источников: заработная плата от работы, доход от инвестиций, доход от бизнеса, пособия по социальному обеспечению и многое другое. Некоторые из этих доходов подлежат налогообложению, а некоторые нет, что делает расчет вашего налогооблагаемого дохода — и оценку суммы налога, которую вы должны — сложной задачей.

Однако оценка вашего налогооблагаемого дохода до подачи налоговой декларации может помочь вам избежать неожиданностей, поскольку дает представление о том, сколько вы будете должны.

Обработка этих цифр до конца года также дает вам возможность провести налоговое планирование, чтобы уменьшить сумму, которую вы должны, или скорректировать удержание.

Этот обзор поможет вам понять, что такое налогооблагаемый доход и как его рассчитать.

Предложения избранных партнеров

1

TurboTax Deluxe

1

TurboTax Deluxe

Узнать больше

На сайте Intuit

2

TaxSlayer Premium

2

TaxSlayer Premium

Узнать больше 900 02 На веб-сайте TaxSlayer

3

Приложение Cash Налоги

3

Приложение Cash Налоги

Узнать больше

On Cash App Веб-сайт Taxes

Что такое налогооблагаемый доход?

Согласно правилам IRS, все доходы подлежат налогообложению, если только они специально не освобождены от налога законом. Это делает определение налогооблагаемого дохода довольно широким, но некоторые распространенные налогооблагаемые источники дохода включают:

• Заработная плата
• Комиссии
• Советы
• Бонусы
• Прирост капитала (за одним исключением, которое мы рассмотрим более подробно позже)
• Доход от фриланса, самозанятости или бизнеса
• Роялти и доход от аренды
• Некоторые проценты и дивиденды
• Выигрыш в азартных играх
• Пособие по безработице

Имейте в виду, что хотя многие из этих источников дохода поступают в виде наличных денег, налогооблагаемый доход также может принимать форму собственности или услуг. Например, предположим, что вы мануальный терапевт и оказываете услуги электрику в обмен на то, что он переделает электропроводку в вашем гараже. В этом случае каждый из вас должен был бы декларировать стоимость услуг другого как доход.

Какие виды доходов не облагаются налогом?

Хорошая новость заключается в том, что некоторые виды доходов не облагаются налогом. Вы не должны платить федеральный подоходный налог по:

• Выплаты алиментов
• Проценты по муниципальным облигациям (эти проценты также освобождаются от подоходного налога штата, если облигация была выпущена в вашем штате)
• Поступления по страхованию жизни
• Пособия по нетрудоспособности (если вы платили страховые взносы по полису)
• Прирост капитала от продажи вашего основного места жительства (ограничен до 250 000 долларов США в виде прироста капитала для налогоплательщиков-одиночек или 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Как правило, вы также должны владеть им и использовать его в качестве своего места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до распродажа.)
• Подарки и наследство

Обратите внимание, что подарки не облагаются налогом для получателя, но на них распространяются особые налоговые правила. Дарителям, возможно, придется подать налоговую декларацию о подарках, если они дарят подарки на сумму, превышающую годовой налог на подарки (16 000 долларов США в 2022 году и 17 000 долларов США в 2023 году) любому человеку в течение года.

Однако обычно подарки, сделанные вашему супругу на любую сумму, не облагаются налогом. Кроме того, наследство не облагается налогом на федеральном уровне, но некоторые штаты взимают налоги на наследство.

Публикация IRS 525 содержит более обширный список видов доходов, которые подлежат налогообложению и не подлежат налогообложению.

Как рассчитать налогооблагаемый доход

Еще одна хорошая новость: даже если весь ваш доход попадает в налогооблагаемую категорию, вы не будете платить налог с каждого доллара. Это связано с тем, что IRS позволяет вам требовать определенных вычетов, которые уменьшают ваш валовой доход для получения налогооблагаемого дохода.

Вы можете рассчитать свой налогооблагаемый доход, выполнив несколько простых шагов.

Шаг 1. Рассчитайте свой валовой доход

Сложите все источники налогооблагаемого дохода, такие как заработная плата с работы, доход от подработки, доходы от инвестиций и т. д.

Для иллюстрации предположим, что ваш доход на 2022 год включает следующее:

• $75 000 заработной платы
• 1000 долларов США в виде налогооблагаемых процентов и дивидендов
• 10 000 долларов от подработки
• 5000 долларов в подарок от бабушки и дедушки

Из этих источников только подарок не облагается налогом. Таким образом, для целей налогообложения ваш валовой доход составляет 86 000 долларов.

Шаг 2: Внесите коррективы в доход

Корректировки в доход вносятся в Приложение 1 вашей налоговой декларации. Они также известны как отчисления «над чертой», поскольку они указаны над строкой скорректированного валового дохода (AGI) в форме 1040. 

Они включают отчисления на сберегательный счет здоровья (HSA) или пенсионный план для самозанятых. , взносы на медицинское страхование для самозанятых, проценты по студенческому кредиту и многое другое. Вы можете найти более подробную информацию о корректировках дохода в Инструкции IRS для формы 1040.

Возвращаясь к приведенному выше примеру, предположим, что в 2022 году вы внесли 3000 долларов США в HSA. Если вы вычтете эту сумму из своего валового дохода, ваш AGI составит 83 000 долларов США.

Шаг 3: Укажите или заявите стандартный вычет

Как правило, у вас есть выбор между перечислением вычетов по статьям или заявлением о стандартном вычете, в зависимости от того, какой вариант проще или приведет к наименьшему налоговому счету.

Стандартный вычет представляет собой фиксированную сумму, определяемую IRS на основании вашего статуса подачи документов. Чтобы перечислить вычеты, вы должны отслеживать суммы, которые вы заплатили за такие вещи, как наличные медицинские расходы, проценты по ипотеке, государственные и местные налоги (SALT) и благотворительные взносы. Вы перечисляете все эти расходы в Приложении А и прикладываете его к своей налоговой декларации.

Шаг 4: Рассмотрите соответствующий вычет из дохода от бизнеса

Владельцы сквозного бизнеса (индивидуальные предприятия, товарищества, компании с ограниченной ответственностью и корпорации S) могут претендовать на соответствующий вычет из дохода от бизнеса. Этот вычет составляет до 20% квалифицированного дохода от бизнеса (QBI).

Ваш валовой доход за вычетом всех доступных вычетов является вашим налогооблагаемым доходом. Сравните эту сумму с вашей налоговой группой, чтобы оценить сумму, которую вы будете должны, прежде чем применять любые доступные налоговые льготы.

Вернемся к нашему примеру: допустим, вы требуете стандартного вычета в 2022 году (12 950 долларов США для плательщиков единого налога) и не имеете права на вычет QBI.

Таким образом, ваш налогооблагаемый доход составляет 70 050 долларов США (это ваш AGI в размере 83 000 долларов США за вычетом стандартного вычета в размере 12 950 долларов США). Это помещает вас в категорию 22% налога.

Если вы все еще не уверены, облагаются ли определенные виды доходов налогом или какие стратегии налогового планирования вам подходят, вы можете обратиться за советом к специалисту по налогам.

Помощь в принятии разумных налоговых решений

Получите рейтинги Forbes Advisor лучших общих налоговых программ, а также лучших программ для самозанятых и владельцев малого бизнеса. Получите все необходимые ресурсы, которые помогут вам в течение сезона подачи налоговых деклараций 2022–2023 гг.

Вы хотите подать налоговую декларацию?

Ознакомьтесь с нашим лучшим налоговым программным обеспечением 2023 года

Смотрите нашу подборку

Была ли эта статья полезна?

Оцените эту статью

★ ★ ★ ★ ★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Джанет Берри-Джонсон — дипломированный бухгалтер, пишет о подоходном налоге, бухгалтерском учете малого бизнеса и личных финансах. Она живет в Омахе, штат Небраска, где любит готовить, читать и проводить время на свежем воздухе со своим мужем, сыном и их собакой-спасателем Декстером.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Во-первых , мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также включаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторые из наших статей; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакция дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью. . Вот список наших партнеров, которые предлагают продукты, на которые у нас есть партнерские ссылки.

Вы уверены, что хотите оставить свой выбор?

2023 Таблица федерального подоходного налога

Спросите у консультанта

• Налоговое управление США вносит ежегодные корректировки на инфляцию, включая изменения в шкале федерального подоходного налога, стандартные вычеты и многое другое.
• На основании резкого роста цен агентство повысило пороговые значения дохода для каждой категории на 2023 год, применяя их к декларациям, поданным в 2024 году. Хьюитт.

Дракула и компания | Момент | Getty Images

После года резкого роста цен IRS внесла ежегодные поправки на инфляцию для десятков налоговых положений, включая скобки федерального подоходного налога на 2023 год, которые могут повлиять на налоги в следующем году, говорят эксперты.

Хотя ставки не изменились, в скобках указаны федеральные подоходные налоги, которые вы должны будете уплатить с каждой части вашего налогооблагаемого дохода, которая рассчитывается путем вычитания из вашего скорректированного валового дохода большего из стандартных или постатейных вычетов.

«Годовые корректировки в этом году более значительны, чем обычно», — сказал Марк Стебер, директор по налоговой информации в Jackson Hewitt, отметив, что «рекордно высокая инфляция» способствовала изменению.

Подробнее от Ask an Advisor:
5 способов подать налоговую декларацию бесплатно в этом сезоне
Вот как создать богатство, согласно этому легендарному финансовому консультанту
Почему молодые, богатые инвесторы обращаются к альтернативным инвестициям

Стебер сказал вам вероятно, заметят разницу в налоговой декларации следующего года.

Цель ежегодных корректировок на инфляцию состоит в том, чтобы компенсировать «расползание налоговой ставки», сказал он, что происходит, когда вы должны больше подоходного налога после повышения заработной платы без экономической выгоды из-за инфляции.

Как изменились ставки федерального подоходного налога в 2023 году

С 2022 по 2023 год ставки федерального подоходного налога изменились примерно на 7%, сказал Кайл Померло, старший научный сотрудник и эксперт по федеральным налогам Американского института предпринимательства.

«Это больше, чем обычно», сказал он. «И это потому, что инфляция была выше, чем обычно», объясняя это тем, что инфляция была «очень скромной» за десять лет до пандемии.

Как изменились другие налоговые положения в 2023 году

Стандартный вычет также увеличился почти на 7% в 2023 году, увеличившись до 27 700 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, по сравнению с 25 900 долларов США в 2022 году. Одиночные заявители могут претендовать на 13 850 долларов США вместо 12 950 долларов США.

Поскольку примерно 90% американцев требуют стандартный вычет, а не детализированные вычеты, это изменение может оказать «большое влияние на чистую прибыль налогоплательщиков в 2023 году», — сказал Стебер.

Также были увеличены десятки других налоговых положений, включая 401(k) и лимиты взносов на индивидуальные пенсионные счета, освобождение от федерального налога на имущество и многое другое.

Конечно, влияние этих сдвигов может варьироваться в зависимости от человека. «Каждая ситуация с налогоплательщиком уникальна, и любые изменения или корректировки могут по-разному повлиять на налогоплательщиков, в зависимости от их фактов и обстоятельств», — сказал Стебер.

«В целом, это может быть хорошо для одних, но не так благоприятно для других», — добавил он.

Как подготовиться к изменениям налоговой категории в 2023 году

В связи с вступлением в силу изменений в налоговом законодательстве и предложением других, 2023 год может стать «еще одним годом для книг рекордов с точки зрения сложности налогообложения и нестабильности возврата налогов», — сказал Стебер.