Реестровая задолженность в банкротстве это: Реестровая и текущая задолженности при банкротстве: понятия, виды, порядок погашения

Cписание задолженности при банкротстве должника

Процедура признания несостоятельности является достаточно сложной и длительной. При признании гражданина неплатежеспособным стоит выделить несколько типов решений, одним из которых является возможность списать долги и накопленные платежи.

Типы обязательных платежей и их очередность

Самыми распространенными обязательствами на этапе признания человека несостоятельным являются реестровые и текущие платежи. Каждое из данных обязательств имеет свои особенности и характеристики. Чтобы обеспечить выполнение предусмотренных законом правил и норм, а также полностью ликвидировать долги и требования, следует составить график погашения платежей.

Текущая задолженность в деле о банкротстве представляет собой денежные взыскания, а также требования, которые направлены на выплату пособий и зарплаты для людей, имеющих трудовые отношения с должником. Также к данной категории платежей относятся налоговые отчисления и другие платежи в государственные и негосударственные фонды. Такие платежи обязательны к уплате, если их перевод должен осуществляться после принятия арбитражным судом заявления о несостоятельности.

Текущая задолженность при банкротстве также включает выплаты заемщиков, которые оказывали услуги и сотрудничали с юридическими конторами и гражданами после начала производства. Основными типами выплат текущих платежей являются:

• выплаты сотрудникам компании, прекратившим свои отношения трудового характера с должником: выходные пособия;
• возвраты сотрудникам, которые остаются в трудовых отношениях с должником: задолженность по зарплате при банкротстве;
• оплата судебных издержек и расходов: вознаграждение труда финансового управляющего и убытки в процессе конкурсного производства, а также других людей, которые были задействованы в процессе процедуры;
• платежи за услуги связи и коммунальное обеспечение;
• регулярные взносы по договорам аренды и лизинга;
• оплата процентов по договору займа, хранения имущества, бухгалтерского учета;
• платежи для погашения убытков.

Стоит помнить, что задолженность по зарплате входит во вторую очередь возврата. Претензии заемщиков, которые были предъявлены до начала производства, оплачиваются вне списка.

Как погасить кредиторскую задолженность

Для обеспечения прав сторон действующее законодательство выделяет 5 очередей оплаты текущей задолженности. Первые в очереди выступают долги перед управляющим, оценщиком, реестродержателем, а также банком, который проводит операции по счету. Вторая очередь состоит из заработной платы и выходных пособиям трудящихся, а также взносов в профсоюз. Третья очередь представлена специалистами и людьми, которых привлек управляющий к делу о несостоятельности физического или юридического лица, хотя не был обязан. Четвертая категория включает коммунальные, клининговые услуги, а также связь. Налоги, договорные обязательства, а также страховые взносы располагаются в пятой категории.

Учитывая, что для оплаты текущих долгов действуют общие правила исковой давности, она погашается достаточно быстро (или с минимальной задержкой). Если гражданин признан неплатежеспособным, он обязан вернуть все долги, возникшие по его вине. Долг несостоятельного человека оплачивается согласно очереди и в календарном порядке, зависимо от даты их возникновения.

Реестровые задолженности при банкротстве

Каждый человек, в отношении которого происходит судебное производство, имеет не только текущие, но и реестровые обязательства. Данные взыскания появляются до инициирования дела о банкротстве и являются основной причиной для возбуждения подобного дела. Заемщики по таким обязательствам имеют непосредственное отношение к делу и могут отдавать свой голос на собрании кредиторов (которые включены в реестр).

Кредиторами в таком производстве могут выступать стороны гражданско-правовых договоров, кредитных поручений, инстанции государственных органов, сотрудники должника.

Долги, которые не подлежат списанию

Несмотря на то, что ключевой причиной инициирования банкротства физических лиц является кредиторская задолженность, в случае ряда обстоятельств, возникающих по вине неплатежеспособной стороны, суд не списывает часть долга, связанную с:

• привлечением гражданина к уголовной или административной ответственности за фиктивную (преднамеренную) несостоятельность;
• предоставлением недостоверных сведений или непредоставлением такой информации вовсе;
• мошенничеством, уклонением от уплаты налогов, непогашением требований кредиторов;
• уничтожением или сокрытием своего имущества, которое было сделано намеренно;
• предоставлением заведомо ложных сведений при получении кредитных средств или займа.

В целях недопущения таких ситуаций стоит внимательно относиться со всем сделкам, займам и другими правовым отношениям. Стоит также отметить, что недобросовестное и неразумное поведение также не является причиной списания долга. Если человек не рассчитал свои силы, не понимал, что не мог оплатить все платежи, или понимал, но не уведомил кредитора, такие претензии остаются действительными.

Порядок выплат кредиторам

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, а именно п. 2 ст. 134 127-ФЗ, выплаты по банкротству производятся в предписанном очередном порядке. Нарушение данной нормы ведет к уголовной и административной ответственности нарушителя. Физическое лицо, имеющее претензии от кредиторов по договорам, не может отдавать предпочтение только одному из них или выплачивать все платежи, заработную плату только одному сотруднику, поскольку они обладают равными правами. Очередность не распространяется на неплатежеспособность застройщиков при делении средств, которые были вложены в строительство.

Несмотря на календарный порядок и строгую очередь при получении установленного размера неуплат, стоит выделить отдельные нюансы при возврате средств лицам, состоящим в трудовых отношениях. Руководитель должника, его зам., коллегиальный орган управления, главный бухгалтер и его заместители получают свои заработные платы в ином порядке. Размер задолженности при банкротстве таким физическим лицам предусмотрен действующим трудовым законодательством.

Размер и график погашения задолженности при банкротстве

Согласно действующим нормам, выплаты установленного размера обязательств происходят на разных стадиях производства. Во время проведения финансового оздоровления наличие графика погашения требований и платежей является обязательным. Данная процедура может происходить до 2-х лет и позволяет юридическому лицу вернуться к состоятельности и оплатить все требования, включая задолженность по заработной плате при банкротстве. Данный документ является односторонним подтверждением всей суммы и налагает обязательство выплатить указанные требования. С момента утверждения графика для лица наступают ряд последствий:

• кредиторы соблюдают установленный график;
• отменяются меры по обеспечению требований заемщика;
• накладываются аресты только в рамках процедуры несостоятельности;
• отменяется действие исполнительных документов;
• запрещается выплата дивидендов.

Отклонение от графика может происходить только в сторону досрочного погашения задолженности при банкротстве. Если неплатежеспособный человек погасил все кредиторские требования, а со стороны кредиторов отсутствуют весомые претензии или возражения, погашение накопившихся проблем по процедуре банкротства становится завершенным.

Отличие текущих требований в деле о банкротстве от реестровых

Опубликовано: 13.11.2015

Дела о банкротстве иногда выглядят так – конкурсная масса сформирована, но реестровые требования не погашают. Это случается ввиду того, что вся масса уходит на погашение текущих требований. Кредиторы все чаще выражают мнение, что их участие в деле o банкротстве является, по сути, обычной формальностью. Ввиду всего указанного кредиторам с текущими платежами  необходимо знать очередность погашения таких платежей, а реестровые кредиторы должны научиться определять разумный предел текущих расходов должника, в том числе изучить способы борьбы со злоупотреблениями.

В чем же различия между реестровыми и текущими требованиями?

Закон o банкротстве признает текущим платежом денежные обязательства и обязательные платежи, появляющиеся после даты принятия в производство заявления для признания банкротом должника. Из норм ГК РФ и постановления Пленума ВАС можно сделать вывод, что текущие платежи служат для поддержания жизнеспособности банкротящегося должника на весьма приемлемом уровне.

Итак, текущие требования можно легко отличить от реестровых:

1. По дате появления денежных обязательств кредиторов;

2. По дате вынесения судом определения о том, что принято в производство заявление о признании должника банкротом.

Если на протяжении конкурсного производства определено, что восстановить платежеспособность банкротящегося должника абсолютно невозможно, то именно текущие платежи будут способствовать эффективному формированию конкурсной массы должника и тем самым более полному погашению реестровых требований. Таким образом, текущие требования должны быть минимальны (к примеру, организаторы торгов, юристы, коммунальные платежи, специалисты, готовящие документы к сдаче в архив). Если же текущие платежи наоборот смогут вывести должника из банкротства, то они естественно будут всегда являться желательными (к примеру, приобретение сырья идущего на изготовление продукции, подлежащей весьма выгодной реализации).

Закон o банкротстве не называет кредиторов по текущим платежам лицами, участвующими в деле o банкротстве. Ввиду этого у них нет права активно управлять процедурой банкротства должника, однако в их силах обжаловать действия (бездействие) арбитражного управляющего, но только если затронуты их права и интересы. Текущие кредиторы по сравнению с реестровыми кредиторами имеют приоритетную очередность погашения долгов. В реестр кредиторов соответственно требования по текущим платежам не подлежат включению по закону.

С текущими платежами все более менее ясно. Что же такое реестровые требования?

Реестровые требования – те требования, которые появились до возбуждения дела o банкротстве должника. Эти кредиторы принимают непосредственное участие в деле о банкротстве своего должника и в том числе вполне могут, к примеру, отдавать свой голос на собрании кредиторов, а это очень важно для кредитора. По сути, цель дела o банкротстве – погашение всех реестровых требований. Достижение же данной цели без наличия текущих платежей невозможно. Ведь для проведения процедуры банкротства надлежащим образом, в любом случае необходимо нести некоторые затраты на ее проведение. Назад к статьям

Похожие статьи:

Реестровая задолженность в банкротстве

Содержание статьи (кликните, чтобы посмотреть)

Несмотря на то что целью выделения текущих платежей является обес­печение финансирования процедуры, на практике это не всегда так. В частнос­ти, есть вопросы с взысканием публично-правовых штрафов в ходе дела о банкротстве.

С точки зрения финансирования про­цедуры уплата публично-правовых штрафов никак не помогает реестровым кредиторам, а значит, такие платежи не должны быть текущими. Изначально так и было.

В пункте 30 постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 № 25 «О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве» (далее — Постановление № 25) прямо сказано, что административные штрафы не могут быть текущими — они всегда реестровые.

Данное решение было выгодным для банкротов: у должника в ходе конкурсного производства отпадал стимул соблюдать нормы, которые охраняются штрафами, поскольку требования об их уплате шли в реестр и не доставляли не­удобств ни самому должнику, ни конкурсному управляющему. Но при этом нарушение публично-правовых интересов было очевидно, поэтому неизбежным стало и изменение правопорядка в этом направлении.

В результате в Федеральном законе от 30.12.2008 № 296-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О несостоятельности (банкротстве)“» пуб­лично-правовые штрафы были названы разновидностью обязательных платежей, которые в свою очередь в силу ст. 5 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) могут быть текущими.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

к содержанию ↑

Особенности квалификации требований по неденежным обязательствам

Есть еще одна категория платежей, которая урегулирована в Законе о банкротстве очень туманно. Долгое время вызывают споры и до сих пор неоднозначно воспринимаются судебной практикой платежи по неденежным обязательствам.

В пункте 1 ст. 5 Закона о банкротстве под текущими понимаются только денежные обязательства.

Длительное время практика исходила из того, что неденежные обязательства не бывают ни текущими, ни реестровыми. В этой ситуации было, например, непонятно, что делать с требованиями в случае, если была внесена предоплата за товар, который впоследствии так и не был поставлен, а договор надлежащим образом не расторгнут.

Для всех остальных должников вопрос квалификации неденежных платежей как текущих разрешился с принятием постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее — Постановление № 35). В пункте 34 этого постановления сказано, что в конкурсном производстве неденежные требования заявляются в реестр.

При этом для целей определения количества голосов на собрании кредиторов и размера удовлетворения такого требования оно подлежит при его рассмотрении денежной оценке, сумма которой указывается в реестре. Иногда для расчета стоимости требования необходимо заключение оценщика, а иногда достаточно иных доказательств (сравнения со стоимостью аналогичных товаров, работ, услуг, биржевые котировки и пр.)

Андрей Егоров, к.ю.н., первый заместитель председателя совета Исследовательского центра частного права им. С.С.

Алексеева при Президенте РФ, считает, что логика, которую применил ВАС РФ в Постановлении № 35, касается лишь ситуации, когда у кредитора к должнику есть право требования неденежного исполнения. В конкурсную массу включаются только вещи, находящиеся на праве собственности, принадлежащие должнику.

Вышеизложенное правило не распространяется, например, на арендованное имущество, виндикационное требование и т.п. В этом случае вещь можно вернуть за рамками дела о банкротстве.

к содержанию ↑

Поправки в Закон о банкротстве

В конце июня Президент России подписал Федеральный закон от 23.06.2016 № 222-ФЗ, которым были внесены поправки в Закон о банкротстве в час­ти наделения государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» функциями по проведению процедуры банкротства страховых организаций. Помимо вопросов, касаю­щихся непосредственно страховых организаций, изменения коснулись и общих положений Закона о банкротстве.

Два из них связаны с текущими платежами: одно можно назвать скорее удачным, а другое — не очень.

Неудачная поправка связана с регулированием вопроса предоставления отступного для удовлетворения обязательств должника по текущим платежам. С одной стороны, дополнение Закона о банкротстве новой статьей — ст.

142.1 «Погашение требований кредиторов путем предоставления отступного» — внесло некоторую ясность в вопрос регулирования отступного. Но эксперты отмечают неудачную формулировку ее первого пункта: «Погашение требований кредиторов путем предоставления отступного допускается только в отношении имущества должника — юридического лица, не проданного или не переданного в порядке, установленном Законом о банкротстве, при отсутствии непогашенных требований, относящихся к текущим платежам, требований первой или второй очереди».

До этого судебная практика исходила из того, что по текущим платежам отступное возможно.

Мнение эксперта

Ковалев Константин Владимирович

Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Признанный эксперт права.

Олег Зайцев, к.ю.н., советник руководителя юридической дирекции Агентства по страхованию вкладов, консультант Исследовательского центра частного права им. С.С.

Алексеева при Президенте РФ, считает, что предложенная законодателем формулировка ст. 142.1 ставит банкрота в довольно сложное, можно даже сказать, тупиковое положение.

В рамках процедуры банкротства должник не может передать непроданный актив кредиторам по текущим платежам, но и не может передать его реестровым кредиторам в силу п. 1 этой статьи.

Остается лишь надеяться на то, что к моменту вступления в силу новой статьи (в декабре 2016 г.) выход будет найден.

Более удачная новелла касается эксплуатационных платежей и вступит в ­силу 1 сентября 2016 г. Начиная с 2009 г., абз.

5 п. 2 ст.

134 Закона о банкротстве звучал так: «В четвертую очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника». При этом, что подразумевается под эксплуатационными платежами, было неясно, этот термин больше нигде не встречается.

Вводимые Федеральным законом от 23.06.2016 № 222-ФЗ поправки по существу поставили знак равенства между этими понятиями: «В четвертую очередь удовлетворяются требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам)». Применяться новелла будет в процедурах, введенных после 1 сентяб­ря 2016 г.

Процедура признания несостоятельности является достаточно сложной и длительной. При признании гражданина неплатежеспособным стоит выделить несколько типов решений, одним из которых является возможность списать долги и накопленные платежи.

1. Типы обязательных платежей и их очередность
2. Как погасить кредиторскую задолженность
3. Реестровые задолженности при банкротстве
4. Долги, которые не подлежат списанию
5. Порядок выплат кредиторам
6. Размер и график погашения задолженности при банкротстве

к содержанию ↑

Типы обязательных платежей и их очередность

Самыми распространенными обязательствами на этапе признания человека несостоятельным являются реестровые и текущие платежи. Каждое из данных обязательств имеет свои особенности и характеристики.

Чтобы обеспечить выполнение предусмотренных законом правил и норм, а также полностью ликвидировать долги и требования, следует составить график погашения платежей.

Текущая задолженность в деле о банкротстве представляет собой денежные взыскания, а также требования, которые направлены на выплату пособий и зарплаты для людей, имеющих трудовые отношения с должником. Также к данной категории платежей относятся налоговые отчисления и другие платежи в государственные и негосударственные фонды.

Такие платежи обязательны к уплате, если их перевод должен осуществляться после принятия арбитражным судом заявления о несостоятельности.

Текущая задолженность при банкротстве также включает выплаты заемщиков, которые оказывали услуги и сотрудничали с юридическими конторами и гражданами после начала производства. Основными типами выплат текущих платежей являются:

• выплаты сотрудникам компании, прекратившим свои отношения трудового характера с должником: выходные пособия;
• возвраты сотрудникам, которые остаются в трудовых отношениях с должником: задолженность по зарплате при банкротстве;
• оплата судебных издержек и расходов: вознаграждение труда финансового управляющего и убытки в процессе конкурсного производства, а также других людей, которые были задействованы в процессе процедуры;
• платежи за услуги связи и коммунальное обеспечение;
• регулярные взносы по договорам аренды и лизинга;
• оплата процентов по договору займа, хранения имущества, бухгалтерского учета;
• платежи для погашения убытков.

Стоит помнить, что задолженность по зарплате входит во вторую очередь возврата. Претензии заемщиков, которые были предъявлены до начала производства, оплачиваются вне списка.

к содержанию ↑

Как погасить кредиторскую задолженность

Мнение эксперта

Ковалев Константин Владимирович

Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Признанный эксперт права.

Для обеспечения прав сторон действующее законодательство выделяет 5 очередей оплаты текущей задолженности. Первые в очереди выступают долги перед управляющим, оценщиком, реестродержателем, а также банком, который проводит операции по счету.

Вторая очередь состоит из заработной платы и выходных пособиям трудящихся, а также взносов в профсоюз. Третья очередь представлена специалистами и людьми, которых привлек управляющий к делу о несостоятельности физического или юридического лица, хотя не был обязан.

Четвертая категория включает коммунальные, клининговые услуги, а также связь. Налоги, договорные обязательства, а также страховые взносы располагаются в пятой категории.

Учитывая, что для оплаты текущих долгов действуют общие правила исковой давности, она погашается достаточно быстро (или с минимальной задержкой). Если гражданин признан неплатежеспособным, он обязан вернуть все долги, возникшие по его вине.

Долг несостоятельного человека оплачивается согласно очереди и в календарном порядке, зависимо от даты их возникновения.

к содержанию ↑

Реестровые задолженности при банкротстве

Каждый человек, в отношении которого происходит судебное производство, имеет не только текущие, но и реестровые обязательства. Данные взыскания появляются до инициирования дела о банкротстве и являются основной причиной для возбуждения подобного дела.

Заемщики по таким обязательствам имеют непосредственное отношение к делу и могут отдавать свой голос на собрании кредиторов (которые включены в реестр).

Кредиторами в таком производстве могут выступать стороны гражданско-правовых договоров, кредитных поручений, инстанции государственных органов, сотрудники должника.

к содержанию ↑

Долги, которые не подлежат списанию

Несмотря на то, что ключевой причиной инициирования банкротства физических лиц является кредиторская задолженность, в случае ряда обстоятельств, возникающих по вине неплатежеспособной стороны, суд не списывает часть долга, связанную с:

• привлечением гражданина к уголовной или административной ответственности за фиктивную (преднамеренную) несостоятельность;
• предоставлением недостоверных сведений или непредоставлением такой информации вовсе;
• мошенничеством, уклонением от уплаты налогов, непогашением требований кредиторов;
• уничтожением или сокрытием своего имущества, которое было сделано намеренно;
• предоставлением заведомо ложных сведений при получении кредитных средств или займа.

В целях недопущения таких ситуаций стоит внимательно относиться со всем сделкам, займам и другими правовым отношениям. Стоит также отметить, что недобросовестное и неразумное поведение также не является причиной списания долга.

Если человек не рассчитал свои силы, не понимал, что не мог оплатить все платежи, или понимал, но не уведомил кредитора, такие претензии остаются действительными.

к содержанию ↑

Порядок выплат кредиторам

Несмотря на календарный порядок и строгую очередь при получении установленного размера неуплат, стоит выделить отдельные нюансы при возврате средств лицам, состоящим в трудовых отношениях. Руководитель должника, его зам., коллегиальный орган управления, главный бухгалтер и его заместители получают свои заработные платы в ином порядке.

Размер задолженности при банкротстве таким физическим лицам предусмотрен действующим трудовым законодательством.

к содержанию ↑

Размер и график погашения задолженности при банкротстве

Согласно действующим нормам, выплаты установленного размера обязательств происходят на разных стадиях производства. Во время проведения финансового оздоровления наличие графика погашения требований и платежей является обязательным.

Данная процедура может происходить до 2-х лет и позволяет юридическому лицу вернуться к состоятельности и оплатить все требования, включая задолженность по заработной плате при банкротстве. Данный документ является односторонним подтверждением всей суммы и налагает обязательство выплатить указанные требования.

С момента утверждения графика для лица наступают ряд последствий:

• кредиторы соблюдают установленный график;
• отменяются меры по обеспечению требований заемщика;
• накладываются аресты только в рамках процедуры несостоятельности;
• отменяется действие исполнительных документов;
• запрещается выплата дивидендов.

Отклонение от графика может происходить только в сторону досрочного погашения задолженности при банкротстве. Если неплатежеспособный человек погасил все кредиторские требования, а со стороны кредиторов отсутствуют весомые претензии или возражения, погашение накопившихся проблем по процедуре банкротства становится завершенным.

Банкротство влечет за собой определенные финансовые обязательства, которые разделяют на реестровые и текущие. Реестровые и текущие платежи при банкротстве уплачиваются согласно ходатайству в соответствующем порядке, зависимо от момента наступления налогового периода.

к содержанию ↑

Понятие о реестровых платежах

Законом регламентируется порядок установления суммы требований со стороны кредитора на основании конкурсного процесса. Когда подается заявление о банкротстве обязательно учитывается сумма и состав невыполненных обязательств на текущий момент времени. Данные платежи чаще всего переносятся зависимо от постановления суда.

Задолженность представляет ряд платежей, внесенных в реестр федерального фонда со стороны кредиторов и должны выплачивать согласно установленному порядку. Тут важна последовательность.

Важно понимать, как распознать при банкротстве текущие платежи и как их отличить от реестровых. Дебиторские задолженности, что вступили в силу до того момента как было вынесено решение о банкротстве, относят к реестровым.

Оказание услуг должно быть завершено до даты банкротства, если договор был заключен до изменения правового статуса, а услуги оказываются после него, платежи причисляют к текущим.

Управление страховым полисом и занесение кредитора в реестр внебюджетных организаций предусматривает подачу иска в суд, где будет определена законность требований и тип платежа. Заявителю необходимо, чтобы истек срок выполнения обязательств обоих сторон более 3-х месяцев назад.

Для других кредиторов данное условие не обязательно, они могут присоединиться к иску без данного ограничения.

к содержанию ↑

Состав платежей по реестру

Согласно закону, группы очередности физических и юридических лиц приобретают различные права, а соответственно и вероятность получения выплаты. Наибольшим приоритетом обладает текущая задолженность в деле о банкротстве, а затем реестровая, которая также различается по группам.

Законом установлено 3 очереди, по которым выполняется выплата обязательств согласно реестра:

1. Первой группой, а соответственно приоритетной, являются требования со стороны кредиторов, которые требуют указывать выплату из-за ущерба для жизни или здоровья и морального вреда.
2. Ко второй группе очередности относятся несостоятельные лица, ожидающие выходные пособия и оплату труда, согласно трудовому договору. Дополнительно сюда включают сумму авторских вознаграждений.
3. Третья группа – это другие кредиторы, которые также разделяются на группы:

• Выплачиваются требования согласно обязательств кредиторов, которые получили средства для вложения по залогу имущества.
• Далее компания возмещает убытки из основного долга компании, куда включается размер процентов.
• В последнюю очередь компенсируется размер неустойки, штрафа или пени, то есть платежи по выплате упущенной выгоды кредиторам.

Мнение эксперта

Ковалев Константин Владимирович

Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Признанный эксперт права.

Когда все реестровые требования будут выплачены, расчету подлежат все заявления, которые были внесены после реестра. Дополнительно выплачиваются задолженности после запуска искового производства.

к содержанию ↑

Законная сторона вопроса

Заявление на возмещение убытков, которое было подано до банкротства, подлежит внесению в реестр. Затем взыскать сумму можно на правах реестровых задолженностей согласно ст. 4, 134 Закона. В 134 статье также описывается очередность платежей.

Основной взнос в счет массы долга описывается в ст. 395 ГК РФ. По упущенной выгоде выплаты производятся согласно п. 3 ст. 137 Законодательства. После выплаты всех реестровых задолженностей производится выплата по п. 4 ст. 142.

к содержанию ↑

Понятие о текущих выплатах

Далее следует понять, что такое текущие платежи при банкротстве и какие требования по выплате установлены Пленумом ВАС РФ 23.07.2009 согласно абз.2 п.1 ст.5 N 127-ФЗ. Все задолженности, что появились после возникновения делопроизводства по банкротству и были спровоцированы поставленными услугами, товарами и работами, признаются текущими и не подлежат рассмотрению в деле о неплатежеспособности.

По сути текущими выплатами признаются все требования по выплате стоимости товара, работы или услуг, которые были поставлены после того, как было возбуждено дело о банкротстве. Сюда же относятся выполнения обязательств по договорам, которые были заключены до того, как было подано заявление о признании банкротом.

очередность платежей и образец документа

График погашения задолженности – это документ, который указывает на порядок и сроки погашения обязательств перед кредиторами. Данный график в обязательном порядке следует подготовить на этапе финансового оздоровления должника.

СодержаниеПоказать

Правовое регулирование очередности выплат при банкротстве

Выплаты при банкротстве юридического лица производятся в строгой очередности по нормам 127-ФЗ «О несостоятельности». Нарушение очередности погашения требований кредиторов грозит виновному лицу привлечением к уголовной и административной ответственности в зависимости от размера имущественного вреда кредиторам.

В качестве кредиторов могут выступать контрагенты компании по гражданско-правовым договорам, договорам кредитования, уполномоченные инстанции по налоговым платежам или иным обязательным платежам, работники и бывшие сотрудники.

Все они обладают равными правами: должник не вправе отдавать кому-либо предпочтения в процессе погашения задолженности.

Долговые обязательства погашаются в порядке очередности. Очередность погашения обязательств перед кредиторами прописана в ст. 134 127-ФЗ. Здесь указывается на три очереди кредиторов в рамках банкротства и перечислены виды платежей, которые погашаются вне очереди.

Внеочередные платежи

Законодательство о банкротстве различает реестровые платежи в пользу конкурсных кредиторов и те платежи, которые погашаются во внеочередном порядке.

На основании п. 1 ст. 134 127-ФЗ погашаются обязательства в части текущих платежей. Под текущими платежами понимаются те, дата исполнения по которым была назначена после принятия арбитражным судом заявления о банкротстве.

В 127-ФЗ приводится уточнение, что если прекращение работы компании и ее структурных подразделений потенциально может повлечь за собой техногенные или экологические катастрофы, гибель людей, то вне очереди перед текущими платежами погашаются расходы предприятия на проведение предупредительных мероприятий по недопущению чрезвычайных ситуаций.

Так как текущие платежи являются неоднородными и разноплановыми, то при их погашении также следует учитывать определенную очередность (на основании п. 2 ст. 134 127-ФЗ):

1. Требования по текущим платежам, связанными с процессуальными издержками в рамках дела о банкротстве, погашаются в первую очередь. В составе данной очереди происходит удовлетворение судебных расходов в деле о банкротстве, выплата вознаграждения управляющему и лицам, которые привлекались управляющим в деле о банкротстве и деятельность которых была обязательной (например, услуги реестродержателя).
2. Требования работников компании, трудоустроенных в рамках трудового договора, по выплате заработной платы и выходных пособий, которые возникли после возбуждения дела о банкротстве (согласно законодательству, это дата принятия заявления о признании должника банкротом), входят в состав второй очереди.
3. Требования об оплате работы лиц, привлеченных управляющим для обеспечения исполнения его обязанностей (например, оценщики в отношении имущества должника или аудиторы по бухгалтерской отчетности предприятия), но услуги которых не были обязательны в рамках процедуры банкротства, погашаются в третью очередь.
4. Требования по эксплуатационным платежам, включая коммунальные услуги, платежи по договорам энергоснабжения и прочим аналогичным платежам включаются в четвертую очередь.
5. Требования по иным текущим платежам следует погасить в пятую очередь.

Очередность погашения текущих платежей не применяется при банкротстве застройщиков при распределении средств с банковского счета для финансирования строительства.

Если требования кредиторов по текущим платежам относятся к одной очереди, то они погашаются в порядке их календарного возникновения.

При выплатах в пользу работников, трудоустроенных по трудовому договору, отдельно стоит выделить руководящий состав. Их требования погашаются несколько в ином порядке. К руководящему составу по нормам 127-ФЗ относят непосредственного руководителя должника, его заместителей и лиц из состава коллегиального органа управления, главного бухгалтера и его заместителя. Выплаты им при погашении текущих платежей производятся в пределах минимального размера выплат, установленных трудовым законодательством.

В части, которая превышает установленный размер, они погашаются только после погашения всех обязательств в рамках третьей очереди кредиторов.

Как формируется порядок выплат

На основании п. 4 ст. 134 127-ФЗ требования кредиторов погашаются в следующей очередности:

1. В первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми у должника имеется ответственность за причиненный вред жизни и здоровью.
2. Во вторую очередь нужно произвести расчеты по выплатам выходных пособий или оплате труда работников, а также по выплатам вознаграждений авторам интеллектуальной собственности.
3. В третью очередь входят расчеты с конкурсными кредиторами по договорным и кредитным обязательствам и уполномоченными органами по налогам и сборам.

После расчетов с кредиторами в рамках третьей очереди производят расчеты с кредиторами, обязательства перед которыми возникли по результатам признания сделки недействительной в рамках банкротства.

Требования залоговых кредиторов погашаются в особом порядке, который прописан в ст. 138 127-ФЗ. Требования кредиторов-владельцев облигаций без срока погашения погашаются только после погашения требований всех очередей.

График платежей при банкротстве юрлица

Погашение требований кредиторов происходит не на всех этапах банкротства. Например, на этапе внешнего управления вводится мораторий на погашение обязательств перед кредиторами.

В рамках 127-ФЗ график погашения задолженности является обязательным документом на одном этапе – финансовом оздоровлении. Финансовое оздоровление может быть введено судом по ходатайству самого должника или его кредиторов. Базовой задачей указанного этапа становится восстановление платежеспособности предприятия и оплата задолженности по графику. Данная процедура может продолжаться не более 2 лет.

Подготовка графика платежей при банкротстве является необходимым этапом для одобрения судом этапа финансового оздоровления. График погашения задолженности представляет собой одностороннее обязательство должника выплатить долги.

В график платежей должны включаться все требования кредиторов по реестру, который был сформирован управляющим.

При подготовке графика компания-должник должна учитывать следующее законодательное требование: по этому документу требования кредиторов первой и второй очередей погашаются не позднее, чем через полгода после начала этапа финансового оздоровления. Требования всех остальных кредиторов из реестра погашаются не позднее месяца до окончания этапа финансового оздоровления.

В случае если финансовое оздоровление вводится по нормам ст. 75 127-ФЗ, когда первое собрание кредиторов в установленные сроки не смогло определиться со следующей процедурой банкротства по отношению к должнику, то применяются особые правила. В данной ситуации компания-должник должна погасить свои обязательства не более, чем за год. Также в ст. 75 127-ФЗ установлено еще одно требование к должнику: сумма по банковской гарантии должна превышать 20% от размера обязательств по реестру кредиторов.

Для чего нужен

График погашения задолженности нужен для фиксации последовательности погашения обязательств должника перед кредиторами и фиксации конкретных сроков. График погашения задолженности составляется для уверенности кредиторов в том, что обязательства перед ними будут исполнены, а также для понимания сроков, в которые кредиторы могут рассчитывать для получения денег.

На основании п. 2 ст. 84 127-ФЗ график погашения долга становится обязательным для должника с момента его утверждения. При нарушении графика погашения задолженности суд может досрочно прекратить этап финансового оздоровления и ввести в отношении компании этап конкурсного производства. Это означает признание компании банкротом.

Со дня вынесения судом определения об утверждении графика и введении финансового оздоровления для должника наступают следующие последствия:

1. Требования кредиторов не могут быть предъявлены к должнику напрямую: кредиторы должны соблюдать установленный в 127-ФЗ порядок их передачи.
2. Ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов отменяются.
3. Аресты на имущество должника и прочие ограничения накладываются только в рамках банкротства.
4. Исполнительные документы перестают действовать и прекращаются.
5. Не подлежат удовлетворению требования участников должника о выделе стоимости доли или пая в связи с выходом из состава учредителей.
6. Выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам запрещена.

Должник может отклоняться от утвержденного судом графика, но только в целях досрочного погашения задолженности. При досрочном погашении всех долговых обязательств и отсутствии мотивированных возражений от кредиторов дело о банкротстве прекращается.

Помимо графика погашения задолженности, должник должен подготовить и план по финансовому оздоровлению, который разрабатывается предприятием при отсутствии обеспечения со стороны третьих лиц. Такой план подлежит утверждению собранием кредиторов и должен обосновывать возможность удовлетворения требований кредиторов по графику.

Более распространенным форматом является предоставление обеспечения. В качестве обеспечения исполнения по графику могут выступать залоговое обеспечение, банковская гарантия, поручительство, государственная гарантия. При этом обеспечение не может иметь форму удержания, задатки или неустойки.

Лица, которые предоставили обеспечение исполнения обязательств по графику, несут ответственность за их неисполнение в пределах стоимости имущества и имущественных прав, которые были представлены ими в качестве обеспечения.

При обеспечении исполнения обязательств должником на основании графика погашения задолженности через банковскую гарантию в качестве бенефициара выступает назначенный судом временный или административный управляющий.

Если в качестве обеспечения исполнения выступала ипотека, то ее госрегистрация проводится не позднее 45 дней от даты введения финансового оздоровления по решению арбитражного суда.

В случае если должник не исполняет график погашения задолженности в течение 5 дней и более, то административный управляющий обращается к лицам, которые предоставили обеспечение по нему с требованиями погасить обязательства за должника.

Перечисленные поручителями денежные средства направляются на специальный счет предприятия должника для последующих расчетов с кредиторами.

При удовлетворении требований кредиторов лицами, которые предоставили обеспечение, их требования погашаются после прекращения производства по делу о банкротстве. Если процесс банкротства не был прекращен и в отношении должника ввели этап конкурсного производства, то требования поручителей погашаются в составе кредиторов третьей очереди.

Споры между поручителями и гарантами должника разрешаются в арбитражном суде, который ведет дело о банкротстве.

Как составить

Должник должен подготовить график погашения задолженности заблаговременно и как минимум за 15 дней передать его для ознакомления управляющему и арбитражному суду.

График погашения задолженности имеет письменную форму и обычно оформляется в виде таблицы. Таблица имеет следующие столбцы:

1. Номер по порядку.
2. Наименование кредитора.
3. Величина задолженности перед ним.
4. Сроки возврата.

Платежи по графику должны быть соразмерными и учитывать принцип очередности. График погашения задолженности по обязательным платежам в части налогов и сборов производится с учетом требований налогового или таможенного законодательства.

Помимо указанной выше информации, в график необходимо включить следующие сведения:

1. Наименование компании-должника.
2. Реквизиты компании.
3. Дату утверждения документа должником.
4. Суммарный размер задолженности, который предполагается по графику.
5. Перечень лиц, которые предоставили обеспечение.
6. Размер обеспечения и его разновидности.
7. Подпись руководителя или иного уполномоченного лица.

График погашения задолженности может подписать ограниченный перечень лиц:

1. Учредитель компании (собственник).
2. Собственник имущества унитарного предприятия.
3. Лицо, которое предоставило исполнение обязательств (выступило поручителем или гарантом должника, если такие имеются).

Если запланировано не единовременное погашение задолженности, а погашение несколькими траншами, то в последней колонке может быть предусмотрено несколько отдельных периодов возврата.

Не допускается прекращение денежных обязательств по графику через зачет встречного однородного требования, если это нарушает очередность погашения обязательств. На задолженность, погашаемую по графику, не начисляются штрафы, пени и неустойки, которые возникли до введения этапа финансового оздоровления.

На размер требований кредиторов по денежным обязательствам и по обязательствам по уплате обязательных платежей, подлежащим погашению по графику, начисляются проценты. Их нужно начислять с момента вынесения определения о введении данного этапа до погашения требований кредиторов или до даты объявления должника банкротом.

Образец графика погашения задолженности при банкротстве можно посмотреть здесь.

Неустойки, пени, штрафы, компенсация упущенной выгоды подлежат уплате кредиторам только после погашения задолженности по графику и удовлетворения всех прочих требований кредиторов.

Изменения графика

На основании ст. 85 127-ФЗ допускается внесение изменений в документ через общее собрание кредиторов, которое созывается арбитражным управляющим. При неисполнении должником графика погашения задолженности собрание кредиторов вправе созвать учредители компании или поручители должника. После получения ходатайства от указанных лиц управляющий обязан провести собрание кредиторов не позднее, чем через 14 дней.

Обязанность созыва собрания для внесения изменений в график погашения задолженности возникает у управляющего в случае, если размер требований из реестра на 20% превысил размер задолженности, которая предполагается к погашению по графику. Изменения вступают в силу только после их утверждения арбитражным судом.

Не позднее, чем за месяц до истечения установленных сроков финансового оздоровления, должник передает управляющему отчет по результатам этапа и результативности погашения обязательств по графику. На основании рассмотрения отчета и жалоб от кредиторов суд может принять одно из следующих решений:

1. Вынести определение о прекращении производства по делу о банкротстве при отсутствии жалоб от кредиторов или при признании их необоснованными.
2. Ввести этап внешнего управления на период до 18 месяцев при наличии шансов на восстановление платежеспособности.
3. Принять решение о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства.

Таким образом, график погашения задолженности включает в себя календарный график погашения долгов перед кредиторами на этапе финансового оздоровления. Он подлежит предварительному утверждению арбитражным судом, после чего становится обязательным для применения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Эксперт в сфере права и финансов

понятие, классификация и характеристики их требований

Одними из ключевых участников в деле о банкротстве являются кредиторы. Данная группа участников неоднородна и подразделяется на нескольких подвидов.

СодержаниеПоказать

Понятие кредитора в деле о банкротстве

Понятие кредитора применяется в Гражданском кодексе и Законе о банкротстве 127-ФЗ. По п. 1 ст. 307 ГК под кредитором понимается одна из сторон в обязательстве, которая может требовать от должника исполнения обязанностей. Но понятие кредитора, которое используется в законодательстве о банкротстве, несколько отличается.

Разница между кредиторами по Гражданскому кодексу и по 127-ФЗ состоит в следующем:

1. В законодательстве о банкротстве кредиторами могут стать не только субъекты гражданско-правовых отношений, но и публично-правовых. То есть кредиторы – это те лица, перед которыми должник несет ответственность по уплате определенной денежной суммы по основаниям, которые указаны в гражданском, трудовом, налоговом и ином законодательстве.
2. Кредитором в деле о банкротстве может стать только лицо с денежными требованиями, тогда как по ГК такие требования могут иметь и неденежный характер (например, должник должен выполнить определенную работу в пользу кредитора).

Согласно ст. 2 127-ФЗ, под кредиторами понимаются лица, которые имеют по отношению к должнику права требования по денежным и иным обязательствам. В частности, по оплате обязательных платежей, выплате выходных пособий и оплаты труда лиц, трудоустроенных по трудовому договору.

Сама процедура банкротства направлена на максимально полное погашение требований кредиторов. Пока все возможности для погашения задолженности перед ними не будут исчерпаны, процесс не завершиться.

Конкурсные кредиторы

Отдельную группу кредиторов образуют конкурсные кредиторы. Они, в отличие от остальных кредиторов, являются непосредственными участниками процесса признания финансовой несостоятельности юрлица и могут обращаться в арбитражный суд с заявлением на банкротство и по другим вопросам по ходу процедуры.

Конкурсные кредиторы – это кредиторы должника в части денежных обязательств. К ним не относят:

1. Уполномоченные органы.
2. Граждан, перед которыми юрлицо несет ответственность за причиненный вред жизни и здоровью, а также нанесенный моральный вред.
3. Авторов по вознаграждениям от результатов интеллектуального труда.
4. Граждан, перед которыми должник имеет обязательства по выплате компенсации сверх нанесенного ущерба по Градостроительному кодексу №190-ФЗ. Такие обязательства возникают при нарушении требований безопасности при строительстве объекта капитального строения и нарушении требований к безопасной эксплуатации зданий и сооружений.
5. Учредителей и собственников должника по обязательствам, которые связаны в таким участием (например, в виде стоимости пая участника общества или обязательств по дивидендам).
6. Кредиторов с неденежными требованиями к юрлицу (до введения этапа конкурсного производства).

В качестве конкурсных кредиторов могут выступать не только физические и юридические лица, но и органы федеральной, региональной и муниципальной властей, если они были субъектами гражданско-правовых отношений.

Ключевое отличие конкурсного кредитора от обычных участников состоит в том, что конкурсный кредитор может не только наблюдать за ходом процедуры банкротства, но и напрямую влиять на него, в частности, на такие важные вопросы, как назначение управляющего, переход к отдельным этапам банкротства, определение порядка погашения требований перед кредиторами и правил продажи имущества.

Реестровые кредиторы

Полный спектр прав и обязанностей приобретают конкурсные кредиторы, которые именуются реестровыми. Речь идет о кредиторах, успевших заявить о своих требованиях к должнику в установленном порядке и в положенные по закону сроки.

Для того чтобы получить статус реестрового, кредитор должен заявить о своих требованиях в виде официального документа на имя арбитражного суда. Заявление на включение в реестр должно поступить в суд не позднее 30 дней после введения в отношении должника процедуры наблюдения. Если кредитор уложится в отведенный по закону срок, то он сможет принять участие в первом собрании кредиторов. Этот исполнительный орган в ходе процесса банкротства наделен важнейшими полномочиями и определяет дальнейшую судьбу банкрота.

С учетом общих положений ФЗ «О несостоятельности» реестровые конкурсные кредиторы наделены правом:

1. Обращения в суд с ходатайством о предъявлении дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего.
2. Обжаловать действия управляющего, нарушающие их интересы, либо его бездействие.
3. Участия в собрании кредиторов по п. 1 ст. 12 127-ФЗ.
4. Созыва собрания кредиторов (если величина их требований не менее 10% от общего объема обязательств или с такой инициативой выступили не менее 1/3 всех кредиторов и уполномоченных органов по п. 1 ст. 14 127-ФЗ).
5. Участвовать в принятии решений на собрании кредиторов (в частности, о следующей процедуре банкротства или об образовании комитета кредиторов по п. 1, 2 ст. 15 127-ФЗ).
6. Ходатайствовать перед судом о принятии мер по обеспечению кредиторских требований по п. 1 ст. 46 127-ФЗ.
7. Обжаловать определение об утверждении мирового соглашения в порядке, прописанном в АПК по п. 1 ст. 162 127-ФЗ.
8. Заявлять возражения по требованиям других кредиторов по п. 2 ст. 71, п. 3 ст. 100 127-ФЗ.

Конкурсные кредиторы также наделены всеми правами по ст. 41 АПК: знакомиться с материалами дела, снимать с них копии, предоставлять доказательства и пр.

Если кредитор не успеет заявить о своих требованиях на этапе наблюдения, он может сделать это на других этапах банкротства. Реестр будет закрыт через 2 месяца после начала процедуры конкурсного производства. Пропуск указанного срока означает, что кредитор приобретает статус зареестрового. Он сможет восстановить пропущенные сроки в судебном порядке при наличии уважительной причины.

Требования реестровых кредиторов погашаются в порядке очередности в составе третьей очереди кредиторов. Обязательства перед ними удовлетворяются из сформированной конкурсной массы за счет активов должника и продажи принадлежащего ему имущества.

Кредиторы по текущим платежам

При рассмотрении проблемы разграничения кредиторов на конкурсных и текущих можно обратиться не только к 127-ФЗ, но и Постановлению Пленума ВАС от 2009 года №60. В Пленуме был проведен детальный анализ обозначенной тематики.

К текущим относят требования об оплате товаров, работ и услуг, которые были выполнены после принятия заявления о банкротстве, хотя договор был подписан до данной процедуры. Также к текущим относят требования по уплате процентов за пользование заемными средствами, если они возникли в ходе процедуры банкротства.

На основании ст. 5 127-ФЗ текущие платежи подразделяются на две группы:

1. Денежные обязательства о выплате зарплаты и выходного пособия, которые возникли после начала процесса банкротства.
2. Денежные обязательства перед кредиторами, которые возникли после возбуждения производства по делу о банкротстве (например, по коммунальным платежам или аренде).

Для погашения обязательств перед кредиторами по текущим платежам им не нужно включаться в реестр кредиторов. Все требования заявляются в общеисковом порядке, а не в делах о банкротстве по п. 2, 3 ст. 5 127-ФЗ.

Кредиторы по текущим платежам не являются участниками в деле о банкротстве. Но обязательства перед ними удовлетворяются перед погашением требований конкурсных кредиторов, включенных в реестр.

Особая роль текущих кредиторов связана с тем, что, благодаря им, у управляющего есть возможность провести сам этап конкурсного производства. Они позволяют пропорционально и соразмерно погасить требования кредиторов с учетом очередности.

По Постановлению Пленума ВАС №63 реестровые требования не могут в дальнейшем переквалифицировать в текущие.

Иное

Особую группу кредиторов в деле о банкротстве образуют залоговые кредиторы. Такие кредиторы обладают привилегированным положением в делах о банкротстве, так как обязательства перед ними погашаются в приоритетном порядке за счет продажи залогового имущества.

Особый привилегированный статус залоговых кредиторов лишает их права выступать участниками процесса признания финансовой несостоятельности и возможности голосовать на собраниях кредиторов. Вернуть право голоса залогодержатели могут только через отказ от особого статуса.

В случае продажи залогового имущества за сумму, которая превышает долги перед залогодержателем, она перечисляется только в размере суммы долга. В остальных ситуациях кредитор может рассчитывать на получение 70% от вырученной суммы в результате продажи залога. 20% уйдет к кредиторам 1 и 2 очереди, 10% – на погашение судебных издержек. По непогашенной сумме долга залоговый кредитор может быть включен в состав требований кредиторов третьей очереди.

Требования кредиторов, которые не успели заявить о своих требованиях до закрытия реестра, именуются зареестровыми. Такие кредиторы могут рассчитывать на погашение задолженности перед ними только после полного удовлетворения требований реестровых кредиторов в составе третьей очереди. С учетом того, что процесс банкротства инициируется при недостаточности имущества должника, требования реестровых кредиторов редко удовлетворяются в полном объеме. По этой причине к погашению обязательств перед зареестровыми кредиторами дело доходит редко.

Таким образом, среди кредиторов в рамках дела о банкротстве следует различать группы конкурсных кредиторов. Среди них выделяют реестровых и зареестровых кредиторов. Отдельную группу образуют кредиторы с требованиями по текущим платежам. Особым привилегированным статусом обладают залоговые кредиторы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Эксперт в сфере права и финансов

понятие, сущность, порядок введения процедуры

Мораторная задолженность – это долговые обязательства юрлица-должника, которое находится в стадии признания финансовой несостоятельности.

СодержаниеПоказать

Что собой представляет мораторная задолженность

Мораторий на выплату долга вводится в отношении должников на этапе внешнего управления и направлен на восстановление кредитоспособности компании. В мораторную задолженность попадает только та, которая попала в реестр требований кредиторов на момент введения процедуры банкротства.

Мораторий на погашение требований кредиторов по нормам ст. 95 127-ФЗ распространяется как на денежные обязательства кредиторов, так и обязательные платежи. Исключение составляют текущие платежи.

Задолженность, которая образовалась уже после процедуры банкротства, относится к текущей по ст. 5 127-ФЗ. Текущие требования на этапе внешнего управления должны быть погашены сразу после наступления срока и не включаются в реестр. При этом кредиторы по текущим платежам не входят в состав участников дела о банкротстве, но вправе жаловаться на действия внешнего управляющего.

Например, должник должен регулярно вносить платежи по кредиту. Все платежи, которые он должен был сделать до принятия заявления о банкротстве, относятся к просроченной задолженности, и в отношении нее может быть введен мораторий. Если же сроки исполнения по платежам наступили после банкротства, то такие платежи являются текущими и должны погашаться во внеочередном порядке, под мораторий они не попадают.

Мораторий на выплату долгов направлен на восстановление платежеспособности. Он позволяет внешнему управляющему сконцентрироваться на реализации плана по выходу компании из кризиса, не отвлекаясь на оплату старых долгов. Суммы, которые были высвобождены за счет моратория, направляются внешним управляющим на проведение организационных, экономических мероприятий на данном этапе банкротства.

Период внешнего управления вводится арбитражным судом на период до 18 месяцев. За этот период руководству должника не допускается по своему усмотрению решать вопрос с погашением долгов. Мораторий на выплату задолженности позволяет компании поэтапно восстановить свою платежеспособность, добиться стабильной финансовой ситуации и дает возможность направить средства на развитие различных проектов.

По п. 3 ст. 95 127-ФЗ мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется также на требования о возмещении убытков, причиненного внешним управляющим, если тот отказался от исполнения договорных обязательств должника. Односторонний отказ от исполнения договорных обязательств управляющим, если он не был предусмотрен договором, недопустим по ст. 310 ГК. На основании ст. 102 127-ФЗ внешний управляющий в течение 3 месяцев после введения внешнего управления может отказаться от договора и иных сделок, если такие сделки являются препятствием для восстановления платежеспособности и на деле принесут только убытки для должника. Но вторая сторона договора по нормам ст. 393 Гражданского кодекса вправе обратиться к должнику с требованиями о возмещении убытков, вызванных отказом от исполнения договора.

Порядок введения процедуры

Процедура моратория вводится по решению арбитражного суда. Обычно отдельное постановление по указанному вопросу не издается, а о введении моратория суд выносит решение вместе с введением процедуры внешнего управления.

Переход к внешнему управлению означает, что суд видит потенциал для восстановления платежеспособности, но считает неумелое руководство компанией основной причиной финансового краха. Решение о переходе к внешнему управлению суд принимает по ходатайству первого собрания кредиторов по результатам этапа наблюдения или собрания кредитов на других этапах.

Переход к этапу внешнего управления предполагает отстранение руководства компании от дальнейшей деятельности и передачу дел к внешнему управляющему. В льготном режиме деятельности компания может находиться до 1,5 лет.

На что не может быть направлено действие моратория

Мораторий распространяется только на обязательства, включенные в реестр. На те долги, которые не попали в реестр требований, он не направлен, и на текущие платежи мораторий не накладывается. Более того, если управляющий отказывается оплатить текущие платежи, то кредиторы имеют право обратиться в суд с жалобой на бездействие управляющего.

Мораторий на погашение требований кредиторов не распространяется на выплаты:

1. По зарплатным долгам.
2. По алиментам (с учетом специфичного характера данного требования оно применимо только к физлицам и ИП).
3. По авторским гонорарам.
4. По убыткам, которые связаны с причинением вреда кредиторам, возмещением морального и материального ущерба.
5. О выплате компенсаций сверх суммы возмещения вреда.

Требования, которые подпадают под исключение из-под моратория, погашаются по мере из поступления. В отношении них вводится режим, идентичный режиму текущих требований. Допускается обращение кредитора в суд в общем порядке искового производства.

Исходя из буквальной трактовки п. 1 ст. 95 127-ФЗ, можно сделать вывод, что под действие моратория подпадают только денежные обязательства. Имущественные требования (например, о передаче определенного имущества в натуре) не подпадают под мораторий.

В случае если после введения моратория не исполняются обязательства, то на непогашенную сумму начисляются штрафы и проценты. Мораторные проценты по нормам ст. 95 127-ФЗ начинают начисляться сразу после введения моратория на погашение обязательств юрлицом. Они являются своего рода компенсацией кредиторам за ожидание и неудобства.

Указанные проценты перестают начисляться при соблюдении одного из перечисленных ниже условий:

• в отношении должника было начато конкурсное производство;
• требования кредиторов удалось погасить в полном объеме и суд принял решение о внесении платежей в счет задолженности.

Таким образом, мораторная задолженность – это мера, направленная на восстановление платежеспособности компании на этапе внешнего управления. Она призвана не допустить банкротство компании и введения в отношении нее этапа конкурсного производства. Мораторий на погашение долговых обязательств перед кредиторами является одним из важнейших инструментов для достижения задач внешнего управления. Под мораторий подпадают только требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Эксперт в сфере права и финансов

Закрытие реестра требований кредиторов в конкурсном производстве: порядок действий и сроки

Все требования кредиторов, которые были подтверждены арбитражным судом и признаны обоснованными, подлежат включению в реестр. В 127-ФЗ регламентирован порядок закрытия реестра и сроки предъявления требований кредиторов в рамках конкурсного производства.

СодержаниеПоказать

Порядок закрытия реестра требований кредиторов

В Постановлении Правительства РФ от 2004 года №345 «Об утверждении общих правил ведения арбитражным управляющим реестра требований кредиторов» прописан общий алгоритм закрытия реестра. Закрытие реестра предполагает, что сведения о новых кредиторах в него более не вносятся и можно подводить итоги относительно общего размера задолженности юридического лица.

О закрытии реестра в каждом его разделе арбитражный управляющий должен сделать соответствующую отметку с указанием конкретной даты закрытия реестра (эта дата публикуется в сообщении о введении конкурсного производства). Требования кредиторов, которые были заявлены после закрытия реестра, не подлежат включению в реестр требований. Конкурсный управляющий также обязан вести учет требований, поступивших после закрытия реестра. Они вносятся в отдельные тетради, которые управляющий оформляет в порядке, распространяющийся на реестр требований.

Требования кредиторов, которые заявлены после закрытия реестра, должны устанавливаться арбитражным судом, так как процедура судебного разбирательства позволяет лицам по п. 3 ст. 100 Закона о банкротстве представить свои возражения относительно обоснованности данных требований.

Когда реестр можно закрыть

По общему правилу сроки исчисляются с даты публикации сведений о признании должника банкротом и введении в отношении него процедуры конкурсного производства. Это требование указано в п. 1 ст. 142 127-ФЗ. Сведения о признании должника банкротом публикуются в газете «Коммерсант». Сроки для закрытия реестра нужно устанавливать с учетом даты выхода очередного выпуска газеты, в котором будет опубликовано сообщение.

Течение сроков начинается на следующий день после публикации о введении конкурсного производства. Например, сообщение опубликовано 26 июня, сроки отсчитываются с 27 июня.

На основании п. 3 Информационного письма ВАС от 2005 года №93 можно сделать вывод, что пропущенные двухмесячные сроки на включение в реестр не подлежат восстановлению.

Конституционный суд неоднократно подчеркивал, что закрытие реестра требований кредиторов связано с необходимостью создания определенности имущественного положения должника. Стороны должны четко понимать, каков объем обязательств должника им удастся погасить с учетом принадлежащего компании имущества.

Если сроки пропущены

Шансы на восстановление сроков для включения кредиторов в реестр будут, если в отношении должника будет введено исполнительное производство по указанным долгам.

Требования кредиторов, которые были поданы с нарушением указанного срока, также подлежат удовлетворению, но только за счет имущества, которое осталось после погашения обязательств перед конкурсными кредиторами. Такие кредиторы получают статус зареестровых.

С учетом действующей статистики по удовлетворению требований кредиторов, редко когда удается полностью закрыть обязательства перед кредиторами из реестра. Поэтому до погашения требований перед зареестровыми кредиторами дело доходит редко.

Конкурсные кредиторы или уполномоченные инстанции, которые опоздали с подачей заявления на включение в реестр, обладают ограниченными правами в деле о банкротстве. В частности,  они лишены права голосования на кредиторских собраниях. По этой причине подписанное на этапе конкурсного производства мировое соглашение не может распространяться на требования зареестровых кредиторов.

Лишение зареестровых кредиторов права голоса на кредиторских собраниях исключает для них некоторые важные инструменты влияния на ход процедуры. В частности, они не вправе отстранять конкурсного управляющего и ходатайствовать о назначении нового.

Также участники компании-банкрота могут рассчитаться только с реестровыми кредиторами и вправе не рассчитываться с теми, кто остался за реестром по ст. 113, 125 ФЗ-127.

Таким образом, реестр кредиторских требований закрывается через два месяца после введения в отношении должника процедуры конкурсного производства. Кредиторы вправе заявить о своих требованиях за пределами указанных сроков, но они будут удовлетворяться только  в том случае, если имущества должника окажется достаточно, чтобы погасить требования всех реестровых кредиторов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Эксперт в сфере права и финансов

Банкротство физических лиц. Бесплатные консультации по долгу от StepChange.

Как работает банкротство?

Банкротство — это форма несостоятельности, и обычно она подходит только в том случае, если вы не можете выплатить свои долги в разумные сроки. Любые активы, которыми вы владеете, например, ваш дом, обычно продаются в счет погашения ваших долгов. Это означает, что если ваши активы стоят больше, чем ваши долги, или если все ваши регулярные платежи актуальны и вы можете позволить себе их продолжать, банкротство вряд ли будет лучшим вариантом для вас.

Когда вы становитесь банкротом, почти все ваши необеспеченные долги списываются, что позволяет вам начать все сначала. Но правила личного банкротства означают, что вы столкнетесь с определенными ограничениями.

---

Общие вопросы о банкротстве

Сколько стоит стать банкротом?

Комиссия за банкротство

варьируется в зависимости от того, где вы живете в Великобритании.

В Англии и Уэльсе вы платите в общей сложности 680 фунтов стерлингов, из которых 130 фунтов стерлингов судье и 550 фунтов стерлингов официальному приемнику.на общую сумму 680 фунтов стерлингов.

В Северной Ирландии общая стоимость составляет 669 фунтов стерлингов, включая судебный сбор в размере 144 фунтов стерлингов, депозит банкротства в размере 525 фунтов стерлингов и гонорары адвоката в размере 7 фунтов стерлингов.

Как работает банкротство?

Когда вы становитесь банкротом, почти все ваши долги списываются, что позволяет вам начать все сначала. Однако объявление себя банкротом — это большой шаг, который требует дополнительных сборов и может повлиять на многие сферы вашей жизни, например на работу или дом.

В Великобритании личное банкротство обычно длится год.В течение этого времени вы не можете занять более 500 фунтов стерлингов, не сообщив кредитору о своем банкротстве.

Вы также должны сообщать официальному получателю о любых изменениях в ваших обстоятельствах.

Вас могут попросить продать ценные активы, такие как дом или автомобиль, но вы сможете оставить себе то, что вам нужно для повседневной жизни.

Обанкротится ли все ваши долги?

Что происходит после прекращения дела о банкротстве?

Ваши долги списываются, и ограничения, наложенные на вас во время вашего банкротства, обычно снимаются.Если ваше банкротство было вызвано нечестным или безрассудным поведением, официальный управляющий может продлить ограничения банкротства через обязательство по ограничению банкротства (BRU) или приказ (BRO).

Это может длиться до 15 лет.

Запись о вашем банкротстве остается в Регистре несостоятельности (Англия и Уэльс) или Регистре банкротств (Северная Ирландия) еще в течение трех месяцев после вашего увольнения или дольше, если у вас есть BRU или BRO.

Возможно, вам все равно придется платить в счет банкротства, официальный получатель решит, нужно ли вам это делать.

.

Банкротство | Бесплатная помощь и совет по долгу | Решения для долгов

Любое физическое лицо в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии, которое изо всех сил пытается выплатить свои долги, может подать заявление о банкротстве, но этот вариант всегда следует рассматривать вместе со всеми другими доступными решениями для долгов.

Есть также некоторые ситуации, когда кредитор может подать прошение о признании должника банкротом, если должник должен ему не менее 5000 фунтов стерлингов в виде необеспеченных долгов — банкротство немного отличается в Северной Ирландии, и кредитор может подать прошение, если вы должны ему 750 фунтов стерлингов в виде необеспеченных долгов.

Если вы беспокоитесь о пропущенных платежах — или других финансовых трудностях — и вы или ваши кредиторы рассматриваете возможность признания вас банкротом, свяжитесь с PayPlan сегодня, чтобы получить быструю БЕСПЛАТНУЮ профессиональную консультацию по вопросам банкротства и полный спектр других долговых решений, которые могут быть доступны вам.

Получить консультацию

Что такое банкротство?

Банкротство

— это решение проблемы долга для неплатежеспособных лиц, что означает, что они не могут заплатить своим кредиторам , когда их счета подлежат оплате, или что их общая задолженность на больше, чем стоимость их активов .

Объявляя себя банкротом, вы заявляете, что не можете выплатить свои непогашенные долги, и перекладываете ответственность за выплату долга на доверительного управляющего, который будет либо Официальным управляющим, либо специалистом по вопросам несостоятельности.

Любой человек в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии, который пытается выплатить свои долги , может подать заявление о банкротстве, но этот вариант всегда следует рассматривать вместе с другими доступными решениями по долговым обязательствам .Те, кто в Шотландии, подали бы заявление на секвестрацию, шотландский эквивалент банкротства.

Обычно это крайняя мера, так как обычно попечитель продает некоторые из ваших активов , которые могут включать ваш дом и автомобиль, если они считаются чрезмерно ценными. Например, если у вас был очень дорогой дом или автомобиль, вы можете понизить их рейтинг, чтобы погасить как можно большую часть своих долгов .

Банкротство обычно длится год, после чего долги в рамках банкротства будут списаны .От вас могут потребовать внести выплаты из вашего заработка в банкротство в течение до трех лет посредством соглашения о выплате дохода, но только если у вас более 20 фунтов стерлингов в месяц излишка дохода. Если ваш единственный доход — это государственные пособия, от вас не потребуется для осуществления этих выплат.

Какие альтернативы банкротству?

Если вы не можете погасить свои долги и думаете, что можете стать банкротом, вы все равно можете претендовать на ряд других решений в отношении долгов, которые могут помочь вам избежать серьезных последствий банкротства, в том числе:

• Индивидуальное добровольное Соглашение (IVA) — это долговое решение, которое позволяет вам сохранить право собственности на свои активы, при этом выплачивая сокращенные и доступные выплаты по долгам в течение определенного периода (обычно 5-6 лет), по истечении которого ваши непогашенные долги списываются.Он является юридически обязательным как для вас, так и для ваших кредиторов.
• План управления долгом (DMP) — это менее формальный способ погашения ваших долгов, при котором вы делаете сокращенные платежи своим кредиторам в зависимости от того, что вы можете себе позволить, после того, как ваши расходы на проживание (и любые приоритетные платежи) будут покрыты. DMP длится до тех пор, пока вы не выплатите свои долги полностью или пока ваши обстоятельства не улучшатся. Имейте в виду, что, поскольку это неформальная договоренность, ваши кредиторы не обязаны ее принимать и могут подать против вас в суд, чтобы вернуть им свою задолженность.
• Распоряжение о списании долга (DRO) — это похоже на банкротство, но для тех, у кого активы стоимостью менее 1000 фунтов стерлингов или излишки менее 50 фунтов стерлингов в месяц.DRO длится один год, и по истечении этого срока ваши долги будут списаны.

Когда вы обратитесь в PayPlan, мы обсудим с вами все варианты и порекомендуем наиболее подходящее решение. Вы можете связаться с нами, позвонив по бесплатному номеру телефона 0800 280 2816 или запросив обратный звонок, используя нашу форму помощи по задолженности.

Получить консультацию прямо сейчас

Кого можно обанкротить?

Банкротство предназначено для жителей Англии, Северной Ирландии и Уэльса — жители Шотландии должны смотреть на шотландский эквивалент — секвестр.

Если вы изо всех сил пытаетесь заплатить своим кредиторам, и ваши долги выходят из-под контроля, вы можете подать заявление о банкротстве, но при этом требуется предварительная оплата в размере 680 фунтов стерлингов (расходы для жителей Северной Ирландии немного отличаются — подробнее здесь.) Каждый может подать заявление о банкротстве, если вы можете себе это позволить.

Если вы пропустите несколько платежей своим кредиторам, они могут подать заявление о вашем банкротстве. Если вы являетесь участником IVA, но не выполняете согласованные условия, в этом случае ваш IP также может подать заявление о банкротстве.

Стигма

В прошлом банкротство всегда несло с собой клеймо, оно всегда считалось большим запретом или чем-то, что следует делать легко. Однако в последние годы, когда все больше и больше людей испытывают проблемы с долгами, для кого-то становится более приемлемым стать банкротом.

Как проходит процесс банкротства?

Шаг 1 — заявление

Первый шаг к банкротству — подать заявление о банкротстве.Жители Англии и Уэльса могут подать заявку только онлайн — вы можете получить доступ к заявке, нажав здесь. Жителям Северной Ирландии необходимо будет подать заявление через суд — вы можете получить соответствующие формы, которые понадобятся вам для подачи заявления, в Высоком суде в Белфасте или в Службе банкротства.

Если кто-то другой подает заявление о вашем банкротстве, вы получите копию ходатайства — вы можете потребовать, чтобы суд не продолжал рассмотрение вашего дела о банкротстве, но вам нужно будет гарантировать, что долг будет выплачен.Некоторые люди просят вместо этого подать заявку на IVA, чтобы защитить свои активы.

Шаг 2 — заявление о банкротстве.

Официальный управляющий возьмет на себя управление вашим банкротством. Они расскажут вам о ваших финансах и активах, а также узнают, как вы можете внести свой вклад в погашение долга. Вы должны сотрудничать с официальным получателем и предоставлять им любую информацию, которая им требуется.

Официальный получатель возьмет на себя контроль над вашими активами и может продать их, чтобы погасить ваши непогашенные долги.Затем он решит, как распределять деньги между вашими кредиторами, и будет использовать часть средств для административного процесса.

Вам будет разрешено хранить предметы повседневного обихода и все, что вам может понадобиться для работы, но имущество и транспортные средства могут быть проданы как часть заказа.

Доверительный управляющий может также потребовать от вас выплатить доход в счет погашения ваших долгов, если вы можете себе это позволить — если вы полагаетесь на государственные пособия, как правило, вам не будут предлагать выплаты дохода.

Вы будете освобождены от ордера о банкротстве через 12 месяцев, но если вы заключили соглашение о выплате дохода со своим доверенным лицом, вам необходимо будет продолжить выплаты в счет.

Вы можете найти подробное объяснение процедуры банкротства, посетив правительственный сайт.

Как банкротство повлияет на меня?

Если вас объявят банкротом, вы больше не несете ответственности по непогашенным долгам, задокументированным в ходе процедуры банкротства. Это даст вам душевное спокойствие и снимет стресс. Ваши активы будут разделены между вашими кредиторами, и вы сможете начать все сначала.

Однако это не обходится без последствий.

Читайте дальше, чтобы узнать о преимуществах и недостатках банкротства.

Получите консультацию прямо сейчас

Какие преимущества банкротства?

• Если у вас нет средств для погашения долгов — или если на выполнение других долговых решений у вас, вероятно, уйдет много лет, банкротство может быть подходящим вариантом
• Банкротство обычно длится всего год, оставляя вас новый старт
• Большая часть ваших долгов будет списана, когда вы выйдете из банкротства
• Официальный получатель будет работать с вашими кредиторами от вашего имени
• Кредиторы не могут предпринять дальнейшие действия против вас, если долги не обеспечены вашим домом или собственность
• Вам по-прежнему будет разрешено хранить предметы первой необходимости, необходимые для удовлетворения основных бытовых нужд и для работы, при условии, что они не имеют чрезмерной ценности.

Подробнее здесь: имеете ли вы право на банкротство?

Какие недостатки банкротства?

• После того, как вы стали банкротом, вы больше не контролируете свои активы. Будет назначен официальный управляющий для проверки ваших финансов, активов и долгов, а также расследования причин вашего банкротства. Ваши активы будут переданы Управляющему по делу о банкротстве.
• Если у вас есть ценные активы, такие как дом (или другое имущество), автомобиль (-ы), ювелирные изделия или любые другие предметы домашнего обихода, которые считаются чрезмерно ценными, они, вероятно, будут проданы для выплаты вашим кредиторам.Средства, полученные от продажи, пойдут в первую очередь на покрытие комиссионных и издержек, связанных с вашим банкротством, а ваши кредиторы получат остаток. Если у вас есть дополнительный доход в размере 20 фунтов стерлингов или больше в месяц, вы можете ожидать, что вы заплатите этот излишек в банкротстве на срок до три года.
• Некоторым специалистам запрещается заниматься практикой в ​​случае их банкротства. Другие профессии и профессии, такие как полиция, вооруженные силы, местные советы и правительственные учреждения, также могут быть затронуты, поэтому обязательно проверьте все контракты.
• Банкротство окажет серьезное влияние на ваш кредитный рейтинг в течение 6 лет с даты вынесения постановления о банкротстве.
• Если вы ведете бизнес, он почти наверняка будет закрыт, а всех ваших сотрудников придется уволить.
• Вы совершите правонарушение, если получите кредит в размере 500 фунтов стерлингов или более, не сообщая о своем банкротстве
• Вы не можете действовать в качестве директора компании без разрешения суда
• Вы не можете создавать, управлять или продвигать компанию без разрешение суда
• Вы не можете управлять бизнесом под другим названием, не сообщив людям, с которыми вы ведете бизнес, о своем банкротстве
• Любой член вашей семьи — или даже ваш работодатель — может быть публично рассмотрен в суде, если Официальный управляющий считает это поможет расследованию.
• После вынесения постановления о банкротстве Официальный управляющий направит письменное уведомление о нем ряду организаций. Это будет включать в себя объявление о заказе в London Gazette (официальное издание, содержащее юридические уведомления) и, возможно, в вашей местной газете.
• Ваши данные также отображаются в Индивидуальном реестре несостоятельности (доступном на веб-сайте Службы несостоятельности) в течение трех месяцев после вашего увольнения.
• Любые пенсионные выплаты, полученные во время вашего банкротства, будут классифицироваться как доход и могут создавать излишки, подлежащие перечислению в наследственное имущество согласно Распоряжению / соглашению о выплате дохода.В зависимости от ваших конкретных обстоятельств вы можете продолжать вносить выплаты в личную пенсию, хотя это маловероятно. Если вы используете свою пенсию (единовременно), будучи банкротом, вы должны будете выплатить ее в случае банкротства.
• Банкротство коснется не только вас. Если у вас есть совместные долги, вы несете солидарную и солидарную ответственность, поэтому кредиторы будут рассчитывать на то, что ваш партнер выплатит все совместные долги, которые были включены в ваше банкротство. Реквизиты вашего банкротства будут храниться в агентствах кредитных историй, и если долги указаны в ваших кредитных файлах, ваше банкротство может повлиять на кредитный рейтинг вашего партнера.На него также могут повлиять действия, предпринятые Доверительным управляющим в отношении вашего интереса к вашему дому.
• Вы по-прежнему обязаны выплатить определенные долги, в частности:
  • Студенческие ссуды
  • Штрафы
  • Долги, возникающие в результате семейных разбирательств; и
  • бюджетные ссуды и кризисные ссуды, причитающиеся Социальному фонду

Свяжитесь с PayPlan сегодня

Если у вас есть долговые проблемы и вы ищете подходящее решение для вашей финансовой и личной ситуации, свяжитесь с PayPlan сегодня, чтобы быстро, БЕСПЛАТНЫЙ профессиональный совет по долгу

Получить консультацию

.

часто задаваемых вопросов о банкротстве | Долговые решения | Бесплатный совет по долгу

Мы знаем, что быть в долгах — это стрессовое и запутанное время, поэтому мы составили этот список вопросов о банкротстве, которые нам часто задают, чтобы помочь вам найти нужные ответы.

Получить консультацию

О БАНКРОТСТВЕ

Что такое банкротство?
Какие плюсы и минусы банкротства?
Является ли банкротство правильным решением проблемы задолженности?
Какие долги можно включить в банкротство?
Включаются ли долги CCJ в банкротство?
Какие долги не могут быть признаны банкротом ?
Можно ли прибавить долги после банкротства?
Что происходит с вашими активами при банкротстве?
Я живу в Шотландии.Могу ли я подать заявление о банкротстве?

ПРОЦЕСС БАНКРОТСТВА

Сколько стоит подать заявление о банкротстве?
Что такое процедура банкротства?
Как долго продлится мое банкротство?
Могу ли я отменить банкротство?

ЖИЗНЬ ПРИ БАНКРОТСТВЕ

Как банкротство повлияет на меня?
Кто узнает о моем банкротстве?

ВАШ КРЕДИТНЫЙ ФАЙЛ

Как банкротство повлияет на мой кредитный рейтинг?
Могу ли я продолжать подавать заявку на кредит, пока я банкрот?

РАБОТА С КРЕДИТОРАМИ

Кто сообщает моим кредиторам о моем банкротстве?

Получить консультацию

---

Содержание всех вышеуказанных разделов часто задаваемых вопросов показано ниже:

О БАНКРОТСТВЕ

Что такое банкротство?
Посетите нашу страницу Что такое банкротство, чтобы узнать все об этом решении проблемы долга.

Какие плюсы и минусы банкротства?
На нашей странице описаны плюсы и минусы банкротства. Краткое описание банкротства.

Подходит ли для меня банкротство?
Мы собрали некоторые вещи, о которых стоит подумать, когда вы решаете, подходит ли вам здесь банкротство.

Какие долги могут быть признаны банкротом?
Большая часть ваших необеспеченных долгов, таких как кредитные карты, личные ссуды, ссуды до зарплаты, ссуды по поручительству, долги по каталогу, карты магазинов и овердрафты, могут быть включены в банкротство.Кроме того, долги HMRC по налогам или НДС, за которые вы несете личную ответственность, задолженность по муниципальным налогам, задолженность по счетам за коммунальные услуги, долги по азартным играм, непогашенный остаток после возврата дома или автомобиля, переплаты льгот (кроме случаев мошенничества) и бизнес-ссуды, за которые вы несете личную ответственность также могут быть включены в банкротство.

Включаются ли долги CCJ в банкротство?
Если у вас есть CCJ (решение окружного суда), этот долг будет включен, если вы станете банкротом. Судебное решение списывается таким же образом, как и любой другой необеспеченный долг, и то же самое для Приложений прибыли.Однако, если в отношении вашей собственности уже было выдано постановление о списании средств, задолженность теперь обеспечена, что означает, что она не может быть включена и все равно подлежит оплате.

Какие долги не подлежат банкротству?
Обеспеченные долги не могут быть включены в банкротство, например, ипотека или покупка автомобиля в рассрочку. Необеспеченные долги, включая студенческие ссуды, штрафы и пени (такие как штрафы за парковку и превышение скорости), долги, возникающие в результате семейных разбирательств, такие как распоряжения о техническом обслуживании, бюджетные ссуды и кризисные ссуды, причитающиеся Социальному фонду, не подлежат банкротству.

Можно ли начислять долги после банкротства?
Любой необеспеченный долг, который может быть включен в банкротство, за который вы несете ответственность или можете стать ответственным на дату вашего объявления банкротом, включается. Это означает, что если вы забываете о долге или если вы не знали о том, что выяснится позже, они все равно будут учтены. Любые запросы на оплату от кредитора могут быть переданы Официальному получателю.

Что происходит с вашими активами при банкротстве?
Ваши активы, такие как дом и автомобиль, а также любые другие второстепенные активы, включая личные вещи, такие как ювелирные изделия и любые другие предметы домашнего обихода, которые считаются чрезмерно ценными, могут быть проданы, чтобы собрать деньги для выплаты ваших долгов.

Это, конечно, не означает, что вы не сможете иметь машину или дом, но если вы живете в доме стоимостью 500 000 фунтов стерлингов и водите машину стоимостью 20 000 фунтов стерлингов, вы можете ожидать, что уменьшите размер как своего дома, так и свою машину в счет погашения долга.

Я живу в Шотландии. Могу ли я подать заявление о банкротстве?
В Шотландии процесс немного отличается, и вы должны подать заявление на арест.

---

ПРОЦЕСС БАНКРОТСТВА

Сколько стоит подать заявление о банкротстве?
За подачу заявления о банкротстве взимается сбор в размере 680 фунтов стерлингов, но вы можете получить поддержку для его оплаты через благотворительный фонд или грант, если вы соответствуете критериям.Этот сбор может быть выплачен частями, но процедура банкротства не может начаться, пока он не будет уплачен полностью.

Что такое процедура банкротства?
Здесь описывается полный процесс банкротства.

Как долго продлится мое банкротство? Банкротство обычно длится 12 месяцев, после чего ваши долги списываются в конце банкротства. Если у вас есть дополнительный доход более 20 фунтов стерлингов в месяц, вам также может потребоваться оплатить банкротство на срок до трех лет.

Могу ли я отменить банкротство?
Вы можете отменить банкротство, что позволит раньше снять ограничения для вас и повлиять на ваш кредитный рейтинг, но вы можете сделать это только при наличии одной из следующих причин:

• Все ваши долги и сборы за ваше банкротство полностью оплачены вами или третьей стороной.
• Вместо этого вы заключили индивидуальное добровольное соглашение (IVA).
• Банкротство устроено по ошибке.

---

ЖИЗНЬ С БАНКРОТСТВОМ

Как банкротство повлияет на меня?
При банкротстве следует учитывать множество факторов, поскольку оно имеет несколько последствий. Узнайте больше на нашей странице. Каким мелким шрифтом написано банкротство?

Кто узнает о моем банкротстве?
Наша страница Кто узнает о моем банкротстве? объясняет, как ваше банкротство будет продвигаться и публиковаться.

---

ВАШ КРЕДИТНЫЙ ФАЙЛ

Как банкротство повлияет на мой кредитный рейтинг?
Посетите Как банкротство повлияет на мой кредитный рейтинг? чтобы узнать, как банкротство повлияет на вашу кредитную историю.

Могу ли я продолжать подавать заявку на получение кредита, пока я банкрот?
Подавать заявку на получение кредита в размере 500 фунтов стерлингов или более, когда вы являетесь банкротом, без уведомления кредитора о своем банкротстве является незаконным. В любом случае, большинство кредиторов проверит вашу кредитоспособность и обнаружит заметку в вашем кредитном файле, которая длится шесть лет после даты вашего заявления о банкротстве. Поэтому мы не рекомендуем подавать заявку на кредит до тех пор, пока ваше дело не будет очищено, так как отказ в предоставлении кредита может оказать дополнительное негативное влияние на ваш кредитный рейтинг.

---

РАБОТА С КРЕДИТОРАМИ

Кто сообщает моим кредиторам о моем банкротстве?
После утверждения о банкротстве вы перестанете иметь дело со своими кредиторами и производить платежи, и они не смогут подать против вас никаких юридических действий. Вам будет назначен Доверительный управляющий, который свяжется с кредиторами во время вашего банкротства от вашего имени.

---

Если вы хотите получить беспристрастную экспертную консультацию о банкротстве или других решениях, которые могут быть доступны вам, позвоните в PayPlan БЕСПЛАТНО по телефону 0808 278 3071 или заполните нашу простую онлайн-форму, и мы перезвоним вам.

Получить консультацию

---

.

Debt to Success System — DTSS Debt Discharge Membership Programme

Сводка потенциальных преимуществ членства

В программах полного членства DTSS: ваша свобода восстановлена, вы больше не подпадаете под действие ЛЮБОГО из десятков миллионов законов правительства США о преступлениях без потерпевших, налогов на прибыль, судебных решений, лицензий, разрешений, лишения свободы и т. Д. своего тела и можете делать все, что захотите.Плюс многое другое!

В программах DTSS по освобождению от долга: у вас нет долгов по кредитной карте, налогам, суду и студенческой ссуде (долги по автокредиту и ипотечной ссуде, если вы соответствуете требованиям) быстро, легко и успешно раз и навсегда, что дает вам более низкий ежемесячный платеж, лучшее соотношение долга к доходу и новый кредитный профиль для недвижимости. Плюс многое другое!

Все через индивидуальное автоматическое создание документов, автоматические уведомления по электронной почте и пошаговые инструкции

Plus во всех наших программах вы получите 30 модулей обучения свободе и успеху, раскрывающие настоящие секреты свободной жизни и того, как быть, делать и иметь все, что душе угодно.

Новейшие, непревзойденные технологии и процессы

DTSS разработала самые передовые в мире программы членства с полной свободой и освобождением от долгов. Все это доставляется с помощью настраиваемого автоматического создания документов, автоматических уведомлений по электронной почте и пошаговых инструкций.

Мы чрезвычайно благодарны за наш Бесконечное улучшение качества благодаря обширным исследованиям и разработкам бесчисленным количеством экспертов, которые привели нас к разработке законных административных средств правовой защиты, предназначенных для предотвращения и преодоления де-факто федерального правительства, штата, округа, предполагаемого кредитора, и уловки сборщика долгов, и другие недобросовестные маневры.

Все вышеперечисленное основано на современной инфраструктуре и надежных программных системах, которые предоставляют нашим Членам то, что считается наилучшими методами для полного освобождения себя и погашения предполагаемых долгов. Мы постоянно работаем над улучшением качества наших программ.

Как часть своей прочной основы, наши программы полагаются на понимание закона, а также части законов, законов, кодексов и статутов ниже, которые при необходимости объясняются в вашей программе:

Долговые деньги обеспечивают банкротство

После войны за независимость новое правительство Национальной Конфедерации не могло выплатить долги, которые оно понесло во время революции, включая выплаты солдатам, участвовавшим в войне, и американским гражданам, которые предоставили припасы для этого дела.

Новое правительство, хотя и могло чеканить деньги, но не имело необходимого золота и серебра для их обеспечения, было банкротом и имело огромные долги перед французскими банкирами.

Правительство, ранее не имевшее реальных доходов или предметов для взыскания, должно было заключить договор со штатами о пропорциональном плане погашения … Конституция «для» и Соединенных Штатов Америки. Конституции (на данный момент их было четыре) содержат договоров о банкротстве между штатами и правительством , а по международному праву у кредиторов есть 70 лет, чтобы взыскать со своих обанкротившихся должников.

В первоначальном банкротстве и Конституции 1791 года все штаты согласились на выплату своей части долга. 25 февраля 1863 года правительство США объявило о своем втором банкротстве во время гражданской войны, спровоцированной и финансируемой Ротшильдами.

21 февраля 1871 года правительство США было восстановлено банковским картелем в корпорации округа Колумбия, коммунистической демократии, и больше не было свободной республикой. В то время все штаты стали корпоративными франшизами, а дочерние компании U.S. Правительственная корпорация.

Благодаря удушению банковского картеля над 50 штатами, US Government, Inc. постоянно ведет к огромному долгу из-за выплаты процентов по предыдущему долгу, постоянно растущего размера, расточительных расходов на такие вещи, как НАСА и война, а также потому, что конституции являются международными банкротствами, которые подлежат взысканию только в течение 70 лет, государственная корпорация США должна обновлять свою главу 11 о банкротстве каждые 70 лет.

Как подробно описано в нашей банковской истории, эти банкротства произошли в 1789–1793, 1859–1863, 1929–1933 и 1999–2003 годах.

1933 г. Файлы правительства США Третья глава 11

С момента подписания первой Конституции правительство США выплатило свои долги своим кредиторам законными деньгами, которые можно было обменять на золото, а затем в 1933 году снова стало неплатежеспособным и больше не могло погашать свой долг, а именно перед Федеральной резервной системой и т. Д. .al.

Президент Франклин Д. Рузвельт фактически распустил де-факто правительство Соединенных Штатов, объявив предприятие банкротом и неплатежеспособным в соответствии с главой 11 «Банкротство». Все активы государственной корпорации США снова стали собственностью международных банкиров.

Банкротство началось в 1929 году. Рузвельт вступил в должность и немедленно объявил «Банковский выходной».

В соответствии с Законом о чрезвычайных банковских операциях от 9 марта 1933 г., 48 Stat.1, Публичный закон 89-719, выраженный в Исполнительных указах Рузвельта 6073, 6102, 6111 и 6260 «Закон о торговле с врагом», Совместное постановление Палаты представителей 192 (с момента его отмены), Публичный закон 73-10 от 5 июня 1933 г. 31 USC § 5118, подтверждено в Perry v. US, 1935, 294 US 330-381, 79 L.Ed. 912, а также 31 USC § 5112, 5119, Отчет Сената 93-549 и 12 USC § 95a, согласно которым все обязательства, государственные или частные, больше не подлежат взысканию золотом.

Рузвельт, который пережил многочисленные покушения на убийство, был вынужден конфисковать все золото, которое составляло лишь небольшой процент от задолженности по банкротству.Затем паразитические международные банкиры потребовали весь будущий труд, души, детей, имущество, капитал и кредит всех мужчин и женщин, уже родившихся или родившихся, в качестве оплаты этого долга.

ФРС конфискует золото, не оставив реальных денег

Все наше золото было конфисковано за два месяца до этого и передано местному отделению ФРС к 1 мая 1933 года, и, следовательно, с этого момента реальных денег не существовало.Это лишило нас возможности платить по долгам.

Вместо этого все государственные или частные долги должны были быть «погашены» при оплате, доллар за долларом, любой монетой или валютой, которые на момент платежа являются законным платежным средством для государственных и частных долгов.

Созданные и ссуженные в обращении ФРС «Банкноты Федерального Резерва» («простые векселя», которые являются обещанием уплаты настоящих денег, если они когда-либо будут снова существовать) стали этим законным платежным средством.

По состоянию на 27 октября 1977 г.S. Апелляционный суд постановил на основании статьи 31 USC § 5118, что законное платежное средство для погашения долга больше не требуется.

С 1913 года «бумажные» деньги или [оборотные долговые инструменты] выпускались частной корпорацией, известной всем как «Федеральная резервная система».

Эти векселя назывались облигациями Федерального резерва, и наше будущее отношение правительства США должно было быть пересмотрено в 1933 году в соответствии с 50 USC, Законом о торговле с врагом 1917 года 5 (b), в котором американские граждане теперь определены как » враг их правительства », и именно поэтому объявление войны ежегодно возобновляется Конгрессом и Президентом!

Американцы стали платить по долгу

• Закон о национальной банковской системе (публичный закон 73-1, 73-й Конгресс, сессия I, глава 1, 9 марта 1933 г.),
• Исполнительная декларация 2038 г. (6 марта 1933 г.),
• Исполнительная декларация 2039 (9 марта 1933 г.) и
• Исполнительные указы 6073, 6102, 6111 и 6260

…. докажите, что в 1933 году правительство Соединенных Штатов, сформированное на основании исполнительной привилегии первоначального Военного правила (когда Южные штаты вышли из Конгресса 27 марта 1861 года и кворум для ведения бизнеса был потерян), обанкротилось и было объявлено новое чрезвычайное положение в США, в соответствии с которым c гражданином США были названы врагами правительства и банковской системы в соответствии с положениями Закона о торговле с врагом 1917 года.

Все свободные американские граждане, проживающие на территории Республики Штатов, внезапно и ложно были изгнаны (по их свидетельствам о рождении, как объясняется ниже) из своего свободного, живого статуса без их ведома или согласия; и их труд, души, дети, собственность, капитал и кредит стали финансовым обеспечением государственного долга , который затем был преобразован в Общественный траст, созданный по образцу древнеримских трастов.

Правильно, американцы стали крепостными — собственностью и врагами международного банковского картеля и корпоративного правительства США!

Как работает схема зарегистрированных рождений

Когда ребенок рождается, мать доставляет его агенту / лицензированному врачу штата в больницу, финансируемую из федерального бюджета. Она заполняет заявление на Свидетельство о рождении живого ребенка (находясь под болью и лекарствами), в котором создается титул публичного вымышленного лица с похожим по звучанию «именем» на то, как ребенок должен называться или должен быть «известен». так как.«

Разница в том, что частные, свободных мужчин и женщин не имеют «имен», особенно «фамилий». Вашим родителям даны Первое и Среднее, из Семьи … Это не называется «именами». Вы «известны как». Все «имена» защищены авторским правом корпорации Ротшильдов под названием «Корона».

Больница затем создает Свидетельство о рождении живым, с тем, как семья вашего отца «известна как», и она называется «Фамилия» в COLB. Больница немедленно подает документы в регистратор округа…

Уведомление о невостребованном судне в нашем отделении доставки в Чикаго. [Если он ваш, заберите его!] Население просто думает, что это «рождение» объявления о рождении детей, и поэтому никогда не предпринимает действий, чтобы вернуть право собственности на своих новорожденных младенцев.

В течение пяти дней после регистрации Свидетельства о живорождении в регистратуре округа больница обязана отправить оригинал Свидетельства о рождении живым (титул документа на недвижимое имущество) для регистрации в Бюро статистики естественного движения населения или в некоторых штатах. Департамент здравоохранения и реабилитации, в состоянии родов.Затем государство создает оригинальное «Свидетельство о рождении».

Через 30 дней регистратор округа выдает родителям «копию» складской квитанции, Свидетельство о рождении ребенка, что теперь приравнивается к отказу от права собственности на невостребованный груз, судно и опеку штата, подтвержденную постановка на учет.

Затем штат отправляет это новое свидетельство о рождении в качестве оплаты своей доли признанной задолженности по банкротству перед США.S. Government (корпорация округа Колумбия), которая должна быть зарегистрирована в Министерстве торговли США, Бюро переписи «Исполнительный офис», которое использует вымышленное первое отчество (также известное как: ИМЯ ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ, юридическое имя или Strawman ) название заброшенного судна и создает наследственное имение и Cestui Que Vie Trust (CQV Trust), произносимое как «ses – tee – kay».

Правительство получает право собственности, став попечителем нового траста CQV. Правительство считает, что мы сохраним его до тех пор, пока кто-то другой не потребует его.«Оно» означает Юридическое Право собственности на активы CQV Trust, по которым ребенок позже станет «res», веществом, активом, движимым имуществом, поручительством, гарантом.

Уменьшение статуса заглавной буквы имени

В правильном английском языке все вымышленные сущности пишутся заглавными буквами.

Определения:

Канадский словарь Gage, 1983, Sec. 4 определяет Capitalize adj.as: Использовать — использовать в своих интересах.

Юридический словарь Блэков, , пересмотренное четвертое издание, 1968 год, дает более полное определение следующим образом:

Capitis Diminutio. (что означает уменьшение статуса за счет использования заглавных букв) — в римском праве. Уменьшение или сокращение личности; утрата или ограничение статуса мужчины или совокупности юридических качеств и квалификаций.

Capitis Diminutio Maxima. (означает максимальную потерю статуса из-за использования заглавных букв, например, JOHN DOE или DOE JOHN) — самая высокая или наиболее полная потеря статуса. Это произошло, когда состояние человека изменилось с состояния свободы на состояние рабства, когда он стал рабом. Он сметал с собой все права гражданства и все права семьи.

Capitis Diminutio Media. (означает среднюю потерю статуса из-за использования заглавных букв, например, John DOE) — Арендодатель или средняя потеря статуса.Это произошло, когда мужчина теряет свои права гражданства, но не теряет свободы. Это унесло и семейные права.

Capitis Diminutio Minima. (означает минимальную потерю статуса за счет использования заглавных букв, например, Джон Доу) — самая низкая или наименее полная степень потери статуса. Это произошло там, где изменились только семейные отношения мужчины. Это произошло из-за высокомерия [гордости] человека, который был самим себе хозяином, (sui juris) [по своему собственному праву, а не по закону инвалидность] или при освобождении того, кто находился под patria potestas.[Родительский авторитет] Он оставил неизменными права на свободу и гражданство. См. Inst. 1, 16, пр .; 1, 2, 3; Копать землю. 4, 5, 11; Маккельд. Ром.Закон, 144.

Capite. лат. По голове Diminutio. — лат. В гражданском праве.

Уменьшение. а забирать; утрата или развращение.

Свидетельства о рождении — квитанции таможенного склада

Министерство торговли уведомляет Министерство финансов о своем новом зарегистрированном активе.Затем Министерство финансов выпускает процентную облигацию на Свидетельство о рождении, которое является титулом Cestui Que Vie Trust.

Сумма оценки облигаций, обычно от 630 000 до 1 260 000 долларов при рождении, выводится из актуарных таблиц Международного валютного фонда, основанных на таких вещах, как раса, положение при рождении и другие нелепые данные.

Министерство торговли и Министерство финансов также являются филиалами Федеральной резервной системы, первоначально траст Пуэрто-Рико канонического права, образованный в 1913 году как «акционерный фонд».«

Его акционерами были другие банки, чьи акции принадлежали трастам горстки международных банкиров. Теперь Федеральная резервная система и все государственные учреждения принадлежат МВФ, который принадлежит трастам, контролируемым одним и тем же международным банковским картелем.

Облигации затем проходят листинг Комиссии по ценным бумагам и биржам и всегда продаются Федеральной резервной системе / МВФ по номинальной стоимости.

Федеральная резервная система, или, скорее, МВФ, затем использует организацию Cestui Que Vie Trust в качестве обеспечения для выпуска дополнительных облигаций Федерального резерва, когда вы, скоро станете U.S. c itizen, взять какую-либо другую форму долгового обязательства, то есть якобы заимствовать. См. 12 USC § 411.

Эта облигация затем находится в доверительном управлении для владельцев Федеральной резервной системы / МВФ Депозитарной трастовой корпорацией, входящей в состав ее дочерней компании Warehouse Trust Co., LLC, расположенной по адресу 55 Water Street, Suite 3, New York, NY 10041. Интересно, что название по корпусу «Башня Силы».

Женщины / мужчины теряют законное право собственности на свое тело

После регистрации свидетельства о рождении оно становится «Юридическим титулом» для организации Cestui Que Vie Trust, как указано в свидетельстве о рождении.Между тем Свидетельство о рождении становится платежным залогом для государственного долга банкротства.

На протяжении всей вашей жизни действия, которые вы предпринимали, как будет описано в следующем разделе, оставили вас мужчиной или женщиной с только «Справедливым правом собственности» на ваше собственное тело. Точно так же, как когда вы зарегистрировали свой автомобиль в государстве, государство получает юридический титул, и автомобиль становится собственностью государства.

Затем штат дает вам равное право собственности на вашу машину.Право на титул означает, что вы можете им пользоваться, но не владеете им. Отсюда причина, по которой они требуют, чтобы вы застраховали их автомобиль, могут взимать с вас сборы, штрафы и билеты за ненадлежащее использование их транспортного средства или несоблюдение их правил «торговли» на дорогах.

Если вы хотите оспорить это предположение, не платите следующие пять штрафов за парковку, вы можете отменить страховку автомобиля, как насчет поездки на нем без водительских прав, не платите ежегодную регистрацию, проехать 140 миль в час по пути к Вегас и др., и посмотрите, как быстро хозяин автомобиля приходит с вооруженными людьми, чтобы забрать его.

Это организация Cestui Que Vie Trust, которая должна выплатить все ваши якобы математически невозможные долги правительству и банкам. Именно на эту организацию распространяются десятки миллионов законов о преступлениях без потерпевших. Именно этот субъект должен иметь разрешения и лицензии и т. Д. И т. Д.

Незнание подписания в качестве поручителя и гаранта

Вы по незнанию стали поручителем / гарантом государственной компании CQV Trust посредством контрактов, таких как подача заявки на получение номера социального страхования, регистрация для голосования, использование внутреннего адреса и многое другое с U.S. Правительственная корпорация.

Подача заявления на получение номера социального страхования в правительство США — это когда вы признали под страхом наказания за лжесвидетельство, что являетесь гражданином США c itizen (а не бесплатным гражданином США, иностранцем-нерезидентом или гражданином штата de jure) и являются ответственной стороной для организации CQV Trust, и поэтому подают заявку на получение номера отслеживания социальной безопасности. Ой!

Только фиктивные юридические лица, действующие в торговле, федеральные служащие или должностные лица на федеральной земле (Вашингтон, округ Колумбия, Гуам, Пуэрто-Рико и т. Д.)) должны иметь идентификационный номер налогоплательщика в де-факто юрисдикции правительства США.

Ваш ответ, указав имя, дату рождения, адрес и ведя себя так, как если бы вы были юридическим именем или именем с заглавными буквами, юридическому лицу JANE MARY DOE / JOHN HENRY DOE, которое является названием CQV Trust, также укрепляет презумпция правительства, что вы являетесь им и несете за это ответственность.

Отправка и получение почты с использованием аббревиатур и почтовых индексов государственных территорий также закрепили вас за их территориальной юрисдикцией.

Затем вы подтвердили, что вы фактически являетесь субъектом CQV Trust, подав заявку на получение водительских прав, используя заглавные буквы названия CQV Trust. Свободные мужчины и женщины могут путешествовать куда угодно без лицензий. Только рабы или те, кто занимается торговлей на дорогах, должны получать лицензии.

Затем вы выкристаллизовали тот факт, что вы являетесь организацией CQV Trust и несете за нее ответственность, подписав любую правительственную форму, подав заявку на получение лицензии или разрешения любого типа, оплатив билеты или государственные пошлины любого рода.

Тогда, что касается настоящего громилы, вы подписали под страхом наказания за лжесвидетельство, что вы являетесь тем лицом, живущим на «федеральной земле» и «федеральным служащим», когда вы подавали свой первый и каждый отдельный подоходный налог. Мат!

.