лучших способов использования 401(k) без штрафных санкций
Для тех, кто инвестирует в свой план 401 (k), традиционное мышление состоит в том, чтобы дождаться выхода на пенсию, прежде чем принимать распределения или снятия со счета. Если вы снимаете средства слишком рано или до достижения возраста 59,5 лет, Налоговая служба (IRS) может взимать с вас 10% штрафа за досрочное снятие средств плюс подоходный налог.
Однако могут произойти жизненные события, которые могут поставить вас в положение, когда вам нужно будет использовать свои пенсионные фонды раньше, чем ожидалось. Хорошей новостью является то, что есть несколько способов досрочно выйти из формы 401(k) без штрафа со стороны IRS.
Key Takeaways
- Если вы остро нуждаетесь в средствах, вы можете воспользоваться своими средствами 401(k) без штрафных санкций, даже если вам меньше 59½ лет.
- Если вы имеете право на выход из пособия в трудных условиях, некоторые немедленные расходы не будут облагаться налогом, включая расходы на образование, здравоохранение и основное место жительства.
- Вы также можете иметь право на получение кредита по вашему 401(k), который не облагается ни штрафами, ни налогами, но кредит должен быть погашен.
- Существуют также особые обстоятельства, при которых вы можете снять средства без штрафных санкций с бывшего работодателя, если вам исполнилось 55 лет.
- Вы можете получить нормальное распределение из своего 401(k), когда вам исполнится 59,5 лет.
Прием нормальных распределений 401(k)
Но сначала краткий обзор правил. IRS требует, чтобы вы могли снимать средства со своего счета 401 (k) без штрафных санкций только после того, как вам исполнится 59,5 лет, вы станете навсегда инвалидом или не сможете работать по иным причинам. В зависимости от условий плана вашего работодателя вы можете выбрать серию регулярных выплат, таких как ежемесячные или ежегодные платежи, или получить единовременную сумму авансом.
Если у вас есть традиционная форма 401(k), вам придется платить подоходный налог с любых распределений, которые вы получаете, по вашей текущей обычной налоговой ставке (поскольку вы получили налоговую льготу на взносы в то время, когда вы их делали).
После того, как вы достигнете определенного возраста, вы, как правило, должны ежегодно получать требуемые минимальные выплаты (RMD) из вашего 401 (k) с использованием формулы IRS, основанной на вашем возрасте на данный момент. Возраст RMD был увеличен с 72 до 73 лет в рамках SECURE 2.0, принятого в конце 2022 года. Если вы все еще активно работаете на том же рабочем месте, некоторые планы позволяют отложить RMD до года, когда вы фактически выйдете на пенсию. .
Как правило, любое распределение, которое вы получаете из своего 401 (k) до достижения возраста 59,5 лет, подлежит дополнительному налоговому штрафу в размере 10% сверх подоходного налога, который вы должны будете заплатить.
Преодоление трудностей
Однако, в зависимости от условий вашего плана, вы можете иметь право на получение досрочных выплат по 401(k) без штрафных санкций, если вы соответствуете определенным критериям.
Этот тип снятия без штрафных санкций называется распределением трудностей, и он требует, чтобы у вас было немедленное и тяжелое финансовое бремя, которое вы иначе не могли бы позволить себе заплатить.
Принимается во внимание практическая необходимость расходов, а также другие ваши активы, такие как остатки на сберегательных или инвестиционных счетах и страховые полисы, а также возможная доступность других источников финансирования.
Что квалифицируется как «трудность»? И уж точно не дискреционные расходы вроде покупки новой лодки или пластики носа. Вместо этого подумайте о следующем:
- Основные медицинские расходы на лечение и уход
- Расходы на покупку жилья для основного места жительства
- До 12 месяцев обучения и оплаты обучения
- Расходы на предотвращение лишения права выкупа или выселения
- Расходы на погребение или похороны
- Определенные расходы на возмещение ущерба, причиненного основному месту жительства ( например, потери от пожаров, землетрясений или наводнений)
Часть расходов на покупку дома — это что-то вроде серой зоны.
Как правило, это подходит, если деньги предназначены для первоначального взноса (особенно если внесение наличных поможет вам получить ипотечный кредит) или для закрытия расходов.
Условия займа на случай неблагоприятных условий
Выплаты в связи с трудностями разрешены только в пределах суммы, необходимой вам для облегчения финансовых трудностей. Снятие средств, превышающее эту сумму, считается досрочным распределением и облагается штрафом в размере 10%. Любое распределение трудностей, которое вы хотите получить, должно быть одобрено администратором вашего плана. Вы по-прежнему будете платить подоходный налог с вашего распределения, хотя в случае Roth 401(k) только часть распределения может облагаться налогом.
В результате COVID-19пандемии, Закон CARES предоставил дополнительную гибкость в отношении снятия средств в трудных условиях, сделанных в период с 1 января по 31 декабря 2020 года. Если ваше снятие средств произошло в этот период времени, проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом по налогам или с IRS, чтобы определить любые варианты налогообложения и погашения.
Запрос кредита по телефону 401(k)
Если вы не соответствуете критериям для распределения трудных ресурсов, вы все равно можете взять кредит по 401(k) до выхода на пенсию, если ваш работодатель разрешит это. Конкретные условия этих кредитов варьируются в зависимости от планов. Тем не менее, IRS предоставляет некоторые основные рекомендации для кредитов, которые не вызывают дополнительный 10% налог на досрочное распределение.
Вопрос о том, можете ли вы получить ссуду или снятие средств в связи с трудностями в рамках вашего плана 401(k), на самом деле зависит не от IRS, а от вашего работодателя — спонсора плана — и администратора плана; установленные ими положения плана должны разрешать эти действия и устанавливать для них условия.
Например, кредит от вашего традиционного или Roth 401 (k) не может превышать 50% от остатка на вашем счете или 50 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Хотя вы можете взять несколько кредитов в разное время, лимит в размере 50 000 долларов США применяется к общей сумме всех непогашенных остатков по кредиту.
401(k) Условия кредита
Любой кредит, который вы берете из своего 401 (k), должен быть погашен в течение пяти лет, если он не используется для финансирования покупки вашего основного места жительства. Вы также должны производить платежи регулярными и практически равными частями. Для сотрудников, отсутствующих на работе по причине службы в вооруженных силах, срок кредита продлевается на срок их военной службы без штрафных санкций.
Как и другие виды финансирования, кредиты от 401 (k) требуют выплаты процентов. Однако проценты, которые вы платите, депонируются обратно в 401 (k) и рассматриваются как инвестиционный доход. Это означает, что вместо того, чтобы платить банку за привилегию занимать деньги, вы будете платить себе, в конечном итоге увеличивая свой общий баланс.
Одно большое предостережение, которое следует иметь в виду: если вы потеряете работу или уволитесь с работы, вам придется выплатить кредит до даты подачи вашей федеральной налоговой декларации, включая продления.
Программа SEPP
Владельцы IRA могут получить досрочное распределение без штрафных санкций в соответствии с правилом 72(t) Налогового управления США, которое разрешает распределение до достижения возраста 59,5 лет в рамках программы практически равных периодических платежей (SEPP). Однако, если вы все еще работаете в компании, у которой есть ваш пенсионный план, снятие средств SEPP из квалифицированного пенсионного плана не разрешено.
Если вы больше не работаете в компании, у которой есть ваша форма 401(k), вы можете претендовать на исключение SEPP из налогового штрафа. Деньги могут поступать от IRA через SEPP в любое время. Распределения формулируются как серия практически равных периодических платежей в течение ожидаемой продолжительности жизни с использованием таблиц IRS.
Однако, как только начнутся выплаты SEPP, вы должны продолжать в течение как минимум пяти лет или , пока не достигнете возраста 59½, , в зависимости от того, что наступит позже.
Другими словами, если вы начали программу SEPP в возрасте 45 лет, вам нужно будет постоянно получать раздачи до 59 лет.½. Если вы не выполняете требования программы, к вам будет применен досрочный налоговый штраф в размере 10%, и вы также можете заплатить штрафы за выплаты в прошлые налоговые годы.
Программа SEPP может быть полезна тем, у кого произошло событие, изменившее жизнь, и кому деньги понадобились раньше, чем они ожидали. SEPP также может помочь тем, кто близок к пенсионному возрасту и хочет начать раздачу до 59,5 лет. Однако важно отметить, что вы можете слишком рано исчерпать свои пенсионные сбережения, если начнете программу SEPP слишком рано.
Правило 55
Если вы потеряли работу или вышли на пенсию в возрасте 55 лет, но еще не достигли 59,5 лет, возможно, вы сможете получать выплаты из 401(k) без штрафа в размере 10 % за досрочное снятие средств. IRS позволяет сотруднику, который был уволен со своим работодателем, получать без штрафных санкций выплаты из квалифицированного плана в год достижения им 55 лет или старше.
Однако это относится только к форме 401(k) от работодателя, которого вы только что уволили, а не к любым более ранним планам работодателя или вашим индивидуальным пенсионным счетам (IRA). Для других ваших учетных записей вам придется подождать до 59 лет.½ брать раздачи без штрафа.
Правило 55
Исключение в отношении штрафа за досрочное прекращение деятельности существует, если распределение производится после прекращения службы в вашей компании, если увольнение произошло в течение или после календарного года, в котором участнику исполнилось 55 лет.
Однако, если вы перевели или продлили свои средства IRA от вашего предыдущего работодателя в ваш текущий 401 (k) до того, как вы выйдете на пенсию в возрасте 55 лет, , эти средства будут иметь право на распределение без штрафных санкций. Вы также должны проконсультироваться с администратором вашего пенсионного плана, поскольку не каждый план с установленными взносами позволяет снимать средства до 59 лет.
½.
Какие налоги я буду платить, если я сниму свою форму 401(k)?
В большинстве случаев штраф за досрочное снятие 401(k) составляет 10%. Этот дополнительный налог взимается в дополнение к необходимости платить налог на снятие средств по мере необходимости.
Могу ли я закрыть форму 401(k) и получить деньги?
Когда вы покидаете должность или вас увольняют, вы сохраняете контроль над своей учетной записью 401(k). Это означает, что вы можете закрыть существующую учетную запись, перевести средства на другой пенсионный счет или снять деньги. Если ваша форма 401(k) не пролонгирована правильно и вы не имеете права на выплаты из этих фондов, вы будете облагаться федеральными налогами и штрафом в размере 10%.
Нужно ли мне предъявлять доказательства отказа от участия в трудных условиях?
Вроде. В 2015 году произошли изменения в правилах, требуемых для обоснования того, какое обоснование работник должен предоставить своему работодателю для снятия с работы в трудных условиях.
Сегодня люди могут самостоятельно подтвердить свои трудности. Это означает, что людям часто не нужно подтверждать действия администратора аккаунта для вывода средств.
С другой стороны, IRS может подвергнуть сотрудника проверке. Если план 401 (k) подлежит проверке, агент попросит работодателя обосновать отказ от работы в трудных условиях. Как правило, работодатель должен уведомить работника о том, что работник должен сохранить записи, и согласиться предоставить их по запросу, чтобы доказать, что отказ от работы в трудных условиях является действительным в глазах IRS.
Потеряю ли я форму 401(k), если меня уволят или уволят?
Индивидуальные взносы в форму 401(k) принадлежат работнику. Когда сотрудник покидает компанию (добровольно или в результате исключения), он часто сохраняет право собственности на эти средства и может перевести их на другой пенсионный счет.
Работники также могли получать отчисления, соответствующие работодателю, во время их пребывания в компании.
Во многих случаях эти взносы имеют график наделения правами, что означает, что сотрудник сохраняет право собственности до тех пор, пока он работает в компании в течение определенного периода времени. Если работник уйдет из компании до того, как получит частичное или полное наделение правами, часть или все взносы работодателя будут потеряны и не останутся у работника.
Итог
Самый простой и лучший способ воспользоваться формой 401(k) без налоговых штрафов — это использовать ее по назначению — для получения пенсионного дохода. Однако, если вам нужны деньги для крупных расходов, таких как важное лечение, обучение в колледже или покупка дома, вы можете иметь право на получение помощи в трудных условиях или ссуду 401(k).
Правила выхода из программы 401(k) Hardship
Что такое выход из программы 401(k) Hardship?
Отказ от участия в программе 401 (k) в связи с трудностями — это отказ от участия в программе 401 (k) в связи с «неотложной и серьезной финансовой необходимостью».
Это санкционированное изъятие — это означает, что IRS может отменить штрафы, — но это не освобождает вас от налоговых обязательств. Но прежде чем использовать свои пенсионные сбережения для покрытия крупных непредвиденных расходов, убедитесь, что вам разрешено это делать. У Налогового управления США есть особые правила для снятия средств в трудных условиях, и у спонсора вашего плана также могут быть правила.
Ниже мы обсудим, что вам нужно знать о снятии средств в трудных условиях, начиная с того, что вам нужно доказать, чтобы претендовать на это.
Key Takeaways
- Снятие средств со счета 401(k) для выхода на пенсию предназначено для покрытия крупных непредвиденных расходов.
- В отличие от кредита 401(k), средства не нужно возвращать. Но вы должны заплатить налоги с суммы вывода.
- Снятие средств в связи с трудностями может дать вам пенсионные фонды без штрафных санкций, но только на определенные квалифицированные расходы, такие как нанесение ущерба медицинским счетам или наличие инвалидности.
Понимание 401(k) Отказ от трудностей
Даже если ваш работодатель предлагает такую меру, вы должны быть осторожны. Финансовые консультанты обычно советуют не совершать набеги на ваши пенсионные сбережения, кроме как в крайнем случае. Действительно, некоторые консультанты опасаются, что слишком много людей обратятся к своим пенсионным фондам за счет использования менее финансово разрушительных вариантов.
Условие Службы внутренних доходов (IRS) о «неотложной и серьезной финансовой необходимости» для снятия средств в трудных условиях относится не только к вашей ситуации. Вы можете снять эти средства, чтобы удовлетворить потребности супруга, иждивенца или бенефициара.
К непосредственным и крупным расходам относятся: 12 стоимость обучения и сборы за месяцы
Вы не сможете претендовать на снятие средств в трудных условиях, если у вас есть другие активы, на которые вы могли бы рассчитывать, или страховка, покрывающая нужду.
Тем не менее, вам не обязательно брать кредит по вашему плану, прежде чем вы сможете подать заявление на снятие средств в связи с трудностями. Это требование было устранено в реформах, принятых в 2018 году.
Важно понимать, что даже несмотря на то, что закон гласит, что снятие средств в трудных условиях является законным, вы не сможете его сделать. Это решение остается за вашим работодателем или спонсором плана. «Пенсионный план может, но не обязан, предусматривать распределение трудных жизней», — заявляет IRS.
Если план разрешает распределение трудностей, в нем должны быть указаны критерии, определяющие трудности, такие как оплата медицинских расходов или расходов на похороны. Ваш работодатель запросит конкретную информацию и, возможно, документы о ваших трудностях.
401(k) Суммы снятия средств в связи с трудностями
Снятие средств в трудных условиях должно производиться на сумму, «необходимую для удовлетворения финансовых потребностей». Однако эта сумма может включать сумму, необходимую для уплаты налогов и штрафов при снятии средств.
Максимальный вывод средств может составлять большую часть вашего плана 401(k) или 403(b). Если ваш работодатель разрешает это, вы можете отозвать его взносы плюс любой инвестиционный доход в дополнение к вашим отсрочкам заработной платы.
Вы также сможете продолжать вносить взносы, что означает, что вы будете меньше терять из-за пенсионных накоплений и по-прежнему будете иметь право на получение соответствующих взносов вашего работодателя.
Во сколько вам обойдется снятие средств со счета 401(k) Hardship?
Изъятия из-за трудностей причиняют вам вред в долгосрочной перспективе, когда вы откладываете деньги на пенсию. Вы забираете деньги, которые отложили на годы после зарплаты, теряя возможность того, чтобы они продолжали расти в цене. Вы также будете нести ответственность за уплату подоходного налога с суммы снятия — и по вашей текущей ставке, которая может быть выше, чем если бы средства были сняты при выходе на пенсию.
Если вы моложе 59,5 лет, к вам применяется штраф в размере 10 %, если только вы не получаете средства при любом из следующих обстоятельств:
- Корректирующее распределение или деньги, выплаченные вам как высокооплачиваемому сотруднику, который, как считается, внес слишком большой вклад в 401 (k) по сравнению с другими сотрудниками
- Определенные выплаты квалифицированным военным резервистам, призванным на действительную военную службу
- Квалифицированный приказ о семейных отношениях, изданный как часть решения о разводе)
- Медицинские расходы, превышающие 10% скорректированного валового дохода (AGI)
- Перенос дивидендов из Плана владения акциями сотрудников
- Серия практически равных периодических платежей
- Увольнение сотрудников со службы после достижения ими 55-летнего возраста
- Полная и постоянная нетрудоспособность
- Сборы IRS по плану
Кроме того, правила 401(k) вывода средств немного отличаются от правил вывода средств в трудных условиях традиционной IRA.
Другие варианты доступа к вашим деньгам 401(k)
Если вы можете подождать, пока вам не исполнится 59,5 лет, вы можете снять средства со своего 401(k) без штрафных санкций, независимо от того, страдаете ли вы от трудностей или нет. Вы можете занять деньги в 401(k), если ваш работодатель или спонсор плана разрешает это. Однако это ставит вас в еще одно финансовое положение, потому что вы должны погасить его в течение пяти лет.
Хотя вы можете взять кредит по 401 (k), стоит потратить время, чтобы определить, как кредит повлияет на сбережения, которые вы накопили для выхода на пенсию. Тем не менее, кредит, возможно, стоит рассмотреть вместо снятия, если вы считаете, что есть шанс погасить кредит в отведенное время.
Как правило, ссуды выдаются на сумму, меньшую из половины вашего баланса 401 (k) или 50 000 долларов США, и должны быть погашены с процентами. Однако выплаты основного долга и процентов производятся на ваш пенсионный счет. Если вы не выполняете платежи, ссуда преобразуется в снятие средств с большинством тех же последствий, как если бы она возникла как единое целое.
Сколько времени занимает снятие средств по статье 401(k) Hardship?
Снятие средств в трудных условиях может занять 7-10 рабочих дней, включая рассмотрение вашего заявления на снятие средств.
Как вы докажете трудности при снятии средств со счета 401(k)?
Вам не нужно доказывать трудности, чтобы снять деньги со своей 401(k). То есть вы не обязаны предоставлять своему работодателю документы, подтверждающие ваши трудности. Однако вы захотите сохранить документацию или счета, подтверждающие трудности.
Какой налог взимается с выплаты по статье 401(k) Hardship?
Снятие средств в трудных условиях является налогооблагаемым событием. Таким образом, администратор вашего плана 401(k) будет удерживать обязательные 20% от запрошенной суммы, хотя вы можете в конечном итоге задолжать больше в зависимости от уровня вашего дохода.
Итог
Около двух третей из 401 (k) также разрешают безболезненное снятие средств в процессе эксплуатации.
